<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                     Aan de raad van de gemeente
                     LEIDSCHENDAM-VOORBURG



           Datum     28 april 2015
       Onderwerp     Jaarstukken 2014
        Categorie    A


 Verseonnummer       1326384 / 1342630
Portefeuillehouder   De heer Rozenberg
  Behandeld door     De heer Rombout

                     1. Samenvatting
                     Met de jaarstukken 2014 legt het college aan de raad verantwoording af over het gevoerde bestuur
                     in het jaar 2014. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag (de programmaverantwoording en de
                     paragrafen) en de jaarrekening. Het jaarverslag gaat in op de mate waarin de voorgenomen
                     doelstellingen en prestaties daadwerkelijk zijn gerealiseerd. De jaarrekening geeft inzicht in het
                     resultaat en het vermogen van de gemeente. De jaarrekening sluit met een nog te bestemmen
                     positief resultaat van € 9.232.000. Dit raadsvoorstel bevat een voorstel ter bestemming van dit
                     rekeningresultaat.


                     2. Accountantscontrole
                     De conceptjaarstukken 2014 zijn gecontroleerd door de door de gemeenteraad aangestelde
                     accountant. De formele afgifte van de controleverklaring heeft plaatsgevonden direct na de
                     definitieve behandeling van de jaarstukken in het college van 28 april 2015. De controleverklaring
                     is als bijlage opgenomen in het boekwerk "Jaarverslag en Jaarrekening 2014".
                     De bevindingen van de accountant worden opgenomen in een conceptrapport van bevindingen.
                     Deze rapportage wordt rechtstreeks aan de gemeenteraad gezonden en wordt op 9 juni 2015
                     besproken met de werkgroep Rekening & Audit. Onze reactie op dit rapport volgt na ontvangst van
                     de rapportage.

                     3. Rekeningresultaat
                     Bij de tweede tussentijdse rapportage 2014 werd een positief begrotingssaldo verwacht van €
                     1.963.000. Conform besluitvorming van uw raad is dit bedrag op begrotingsbasis gestort in de
                     reserve recessie. Hierdoor is het voor 2014 actuele begrotingssaldo per saldo geraamd op nihil. Bij
                     het samenstellen van de jaarrekening 2014 is de geraamde storting van € 1.963.000 daadwerkelijk
                     gestort in de reserve recessie. Na deze storting bedraagt het saldo van de Jaarrekening 2014 €
                     9.232.000 voordelig.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Pagina    2/4




         Het voordelige verschil van € 9.232.000 ten opzichte van de gemeentebegroting wordt onder meer
         voor € 3.802.000 verklaard doordat projectbudgetten in 2014 nog niet volledig zijn benut, terwijl de
         activiteiten nog doorlopen in 2015. Voorgesteld wordt om deze projectbudgetten daarom over te
         hevelen naar 2015. Het gaat om de volgende projectbudgetten:


         1. Een bedrag van € 1.500.000 voor het project centrale huisvesting. Bij het besluit over het krediet
         Centrale huisvesting is voor tijdelijke huisvesting € 4 miljoen gereserveerd. In 2013 werd al
         voorzien dat circa de helft hiervan niet nodig zou zijn. Op basis van de rekeningcijfers komt deze
         onderbesteding in 2014 uit op € 1,5 mln. Door het college is in 2013 met de raad afgestemd dat de
         onderbesteding gereserveerd blijft tot de oplevering van het project. Omdat de lasten van de
         centrale huisvesting onderdeel vormden van de totale bezuinigingstaakstelling uit 2011 wordt deze
         post tot de oplevering van het project in stand gehouden. Tot dat moment kunnen zich kosten
         voordoen, die nog niet zijn voorzien en waarvoor mogelijk een beroep moet worden gedaan op
         deze post. Na afronding van het project wordt deze post betrokken bij de afwikkeling van de
         bezuinigingen.


         2. Een bedrag van € 1.620.000 voor de verdere invoering van de 3 decentralisaties. Op dit moment
         zijn er nog de nodige onduidelijkheden en onzekerheden. Zo zijn zowel de baten als de lasten voor
         een belangrijk deel gebaseerd op historische gegevens en daarmee hoogstwaarschijnlijk niet
         representatief voor de lasten en baten in de toekomst.


         3. Via circulaires van het gemeentefonds is de gemeente in aanmerking gekomen voor
         stimuleringsgelden "Gezond in de Stad "en "LHBT emancipatiebeleid". Deze stimuleringsgelden
         hebben nog niet geleid tot uitgaven in 2014. Voorgesteld wordt om in totaliteit een budget van €
         36.000 over te hevelen naar 2015.


         4. Tot en met het jaar 2014 was de Wet Participatiebudget van kracht. In deze wet is geregeld dat
         25% van het budget gereserveerd mocht worden om in het volgende jaar voor
         participatiedoeleinden ingezet te worden. Vanaf 2015 is deze regeling vervallen. De gereserveerde
         middelen voldoen aan de gestelde regels, van de Wet participatiebudget, hierdoor heeft de
         gemeente geen terugbetaling verplichting. Voorgesteld wordt om de vrij gevallen middelen ad. €
         646.000 in 2015 in te zetten voor verdere re-integratieactiviteiten.


         Over de voortgang van deze activiteiten wordt u middels de tussentijdse rapportages 2015
         geïnformeerd. Het resterende overig rekeningresultaat van € 5.430.000 betreft incidentele mee- en
         tegenvallers (zoals onder andere uitkering gemeentefonds € 1.894.000, voordelen bedrijfsvoering €
         1.400.000 en baten bouwen € 420.000).


         In het hoofdstuk bestuurlijke samenvatting is een analyse op hoofdlijnen opgenomen over het jaar
         2014. Een gedetailleerde analyse is opgenomen in hoofdstuk 4 van de jaarrekening.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Pagina    3/4




         4. Investeringen
         Voor 2014 had de gemeente een investeringsopgaaf van € 35.651.000. Werkelijk is € 30.056.000
         geïnvesteerd. Een deel van de nog niet bestede middelen, te weten € 5.595.000 wordt
         doorgeschoven naar 2015. In de jaarrekening is een bijlage opgenomen met informatie over de
         stand van de investeringen.


         5. Doorlichting bestemmingsreserves
         Twee keer per jaar, bij de begroting en de jaarrekening, worden de bestemmingsreserves
         doorgelicht en wordt beoordeeld of de bestemmingsreserves nog nodig zijn voor het doel waarvoor
         zij zijn gevormd. Daarnaast wordt gekeken of de hoogte van de reserves voldoende is om de
         beoogde doelen te verwezenlijken. Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 zijn wij tot de
         conclusie gekomen dat een aantal reserves opgeheven kan worden. De voorstellen en financiële
         verwerking hiervan worden meegenomen bij de kadernota 2015, die in deze raadscyclus als de
         jaarrekening 2014 zal worden behandeld.


         6. Rekening in één oogopslag
         Ten behoeve van de burgers van onze gemeente en andere belangstellenden is een overzicht
         gemaakt van de belangrijkste lasten en baten in 2014. Dit wordt de Rekening in één oogopslag
         (RIEO) genoemd. De RIEO wordt gepubliceerd op de gemeentelijke website en zal worden
         opgenomen in de gemeenterubriek in Het Krantje.


         7. Financiële toelichting en risico's
         Het doorschuiven van de projectbudgetten, restantkredieten en het storten van het
         bestemmingsresultaat zijn verwerkt in een begrotingswijziging. U wordt gevraagd deze
         begrotingswijziging vast te stellen.

         8. Voorstel
         Wij stellen u voor:
         1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2014 vast te stellen.
         2. Het projectbudget van € 1.500.000 ten behoeve van de centrale huisvesting over te hevelen
         naar 2015;
         3. Het projectbudget van € 1.620.000 ten behoeve voor verdere invoering van de 3 decentralisaties
         over te hevelen naar 2015;
         4. Stimuleringsgelden voor een bedrag van € 36.000 voor de projecten "Gezond in de Stad "en
         "LHBT emancipatiebeleid" over te hevelen naar 2015;
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Pagina    4/4




         5. De vrijval van het participatiebudget over te hevelen naar 2015 voor een bedrag van € 646.000.
         6. Het positieve rekeningresultaat van € 5.430.000 te storten in de algemene reserve vrij
         besteedbaar
         7. De bijgevoegde begrotingswijziging vast te stellen.



         burgemeester en wethouders van Leidschendam-Voorburg,




         B.J.D. Huykman                                       drs. J.W. van der Sluijs
         secretaris                                           burgemeester



         Bijlage(n) bestemd voor de raad:
         Registratiekenmerk:                    Onderwerp:
         1343585                                Jaarstukken 2014
         1341275                                Begrotingswijziging bij jaarstukken 2014
         1343589                                Rekening in één oogopslag 2014 (infographic)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>