<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2015
Intergemeentelijke Samenwerkingsorgaan Midden-Holland




                                                   CONCEPT




                                        Algemeen Bestuur 6 juli 2016




 Versienummer: 6.0
 Datum: 31 maart 2016



Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland   1 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Productnummer
Omschrijving                 Jaarstukken ISMH 2015
Status                       6.0
Datum                        31 maart 2016
Opdrachtgever                Algemeen Bestuur
Opgesteld door               M. de Heide




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland   2 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave

1     Voorwoord ........................................................................................................................................5
2     Rekening in één oogopslag ..............................................................................................................7
    2.1      Resultaat ISMH 2015 .............................................................................................................. 7
    2.2      Resultaatbestemming .............................................................................................................. 8
3     Jaarverslag .......................................................................................................................................9
    3.1      Programma Bestuurszaken ..................................................................................................... 9
      3.1.1          Algemene dekkingsmiddelen ........................................................................................ 15
    3.2      Paragrafen ............................................................................................................................. 16
      3.2.1          Lokale Heffingen ............................................................................................................ 16
      3.2.2          Weerstandsvermogen en Risicobeheersing.................................................................. 16
      3.2.3          Onderhoud Kapitaalgoederen ....................................................................................... 19
      3.2.4          Financiering ................................................................................................................... 19
      3.2.5          Bedrijfsvoering ............................................................................................................... 21
      3.2.6          Verbonden Partijen ........................................................................................................ 23
      3.2.7          Rechtmatigheid .............................................................................................................. 23
4     Balans ............................................................................................................................................ 24
    4.1      Balans ISMH per 31 december 2015 .................................................................................... 24
    4.2      Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ............................................................. 26
      4.2.1          Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening ................................... 26
      4.2.2          Vaste activa ................................................................................................................... 26
      4.2.3          Vlottende activa ............................................................................................................. 27
      4.2.4          Voorzieningen ................................................................................................................ 27
      4.2.5          Vaste schulden .............................................................................................................. 28
      4.2.6          Vlottende passiva .......................................................................................................... 28
      4.2.7          Waarderingsgrondslagen WNT ..................................................................................... 28
5     Toelichting op de balans ............................................................................................................... 29
    5.1      Vaste activa ........................................................................................................................... 29
      5.1.1          Materiele vaste activa .................................................................................................... 29
    5.2      Vlottende activa ..................................................................................................................... 30
      5.2.1          Uitzettingen korter dan één jaar .................................................................................... 30
      5.2.2          Liquide middelen ........................................................................................................... 31
      5.2.3          Overlopende activa ........................................................................................................ 31


Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                                                               3 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>    5.3        Vaste passiva ........................................................................................................................ 33
       5.3.1           Eigen vermogen ............................................................................................................ 33
       5.3.2           Voorzieningen ................................................................................................................ 33
       5.3.3           Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar ................................................... 34
    5.4        Vlottende passiva .................................................................................................................. 35
       5.4.1           Kortlopende schulden korter dan één jaar .................................................................... 35
       5.4.2           Overlopende passiva ..................................................................................................... 35
    5.5        Niet uit de balans blijkende verplichtingen ............................................................................ 36
6      Overzicht van baten en lasten ....................................................................................................... 37
    6.1        Overzicht van baten en lasten ............................................................................................... 38
    6.2        Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten ................................................................ 39
       6.2.1           Onvoorzien .................................................................................................................... 40
       6.2.2           Incidentele baten en lasten ........................................................................................... 40
    6.3        Het overzicht van baten en lasten 2015 per afdeling ............................................................ 42
    6.4        Toelichting op het overzicht van baten en lasten .................................................................. 43
       6.4.1           Exploitatie Bestuurszaken ............................................................................................. 43
       6.4.2           Toelichting exploitatie Bestuurszaken ........................................................................... 43
       6.4.3           Wet Normering Topinkomens ........................................................................................ 46
7      Vaststelling jaarstukken 2015 ........................................................................................................ 48
Bijlagen .................................................................................................................................................. 49
    Bijlage 1 Inwonersbijdrage 2015 per gemeente ................................................................................ 50
    Bijlage 2 Staat van reserves en voorzieningen 2015 ........................................................................ 51
    Bijlage 3 Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen 2015 (SiSa-bijlage) ............................. 52
    Bijlage 4 Controleverklaring .............................................................................................................. 53




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                                                                 4 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>1        Voorwoord

         De afgelopen jaren hebben bij het Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland
         (ISMH) in het teken gestaan van de institutionele veranderingen. Nadat op 1 juli 2012 de
         Omgevingsdienst Midden-Holland (ODMH) tot stand kwam en de milieuactiviteiten daarmee
         separaat georganiseerd werden, kwam de focus bij het ISMH te liggen op de bovenlokale
         bestuurlijke samenwerking. De afscheiding van de milieuactiviteiten in 2012 ging gepaard met
         een boedelscheiding en een financieel schot tussen eerste en tweede halfjaar van 2012. Het
         begrotingsjaar 2013 was vervolgens het eerste ongebroken financiële boekjaar van het ISMH,
         exclusief milieuactiviteiten. In 2014 vond de volgende organisatorische verandering plaats. De
         afdeling leerlingzaken werd per augustus 2014 overgedragen aan de gemeente Gouda,
         waarbij zowel de taken, de mensen als de betrokken middelen onder de directe gemeentelijke
         verantwoordelijkheid kwamen. In 2015 heeft de laatste organisatorische verandering
         plaatsgevonden. Van de afdeling bestuurszaken zijn per 1 mei 2015 alle medewerkers door
         de deelnemende gemeenten overgenomen. Ondanks deze overplaatsing is afgesproken dat
         de overgeplaatste medewerkers, in de nieuw gevormde netwerkorganisatie, de ondersteuning
         van de bovenlokale samenwerking in de regio Midden-Holland blijven uitvoeren.
         Dit betekende dat ook in 2015 overleggen tussen portefeuillehouders werden gefaciliteerd,
         samenwerking tot stand werd gebracht en uiteenlopende (subsidie-) regelingen werden
         uitgevoerd voor de aangesloten gemeenten. Met deze organisatorische veranderingen is
         tevens het omvormen van het voormalige ISMH naar de nieuwe netwerkorganisatie Regio
         Midden-Holland gestart. Het doel voor 2015 was om vanuit de nieuwe netwerkorganisatie de
         ambtelijke aansturing en ondersteuning vanuit vijf bestuurlijke tafels vorm te geven, namelijk;
               Programma Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt
               Programma Ruimte en Wonen
               Programma Verkeer en Vervoer
               Programma Sociaal Domein
               Programma Natuur, Water en Recreatie

         In navolging van alle organisatorische wijzigingen van de afgelopen jaren, is in 2014 besloten
         om het pand aan de Thorbeckelaan 5, met de bijbehorende activa, geldlening en voorziening
         groot onderhoud, tegen boekwaarde in 2015 aan de ODMH over te dragen. De notariële
         overdracht heeft in januari 2015 plaatsgevonden.

         Het ISMH boekte in 2015 een positief resultaat van € 552.681. Naast het feit dat ook in 2015
         doelmatig werd omgegaan met de beschikbare middelen, ligt de verklaring omtrent het
         positieve resultaat vooral in het feit dat de gemeente Alphen aan den Rijn een incidentele
         bijdrage van ruim € 216.000 heeft betaald voor de uittreding van de gemeente Boskoop en
         een vrijval van projectgelden van ruim € 82.000 die betrekking heeft op voorgaande
         boekjaren. Anderzijds kennen de budgetten van de vijf bestuurlijke tafels een totale
         onderschrijding van ruim € 129.000. In hoofdstuk 2.2 is de voorgestelde resultaatbestemming
         weergegeven. Ook in 2015 werd binnen het ISMH nadrukkelijk gekeken naar de rechtmatige
         besteding van middelen. Het oordeel daarover is tot uitdrukking gekomen in de goedkeurende
         accountantsverklaring.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                   5 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>         Op 1 januari 2016 is de gemeenschappelijke regeling aangepast en de tenaamstelling van het
         ISMH naar Regio Midden-Holland gewijzigd.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland               6 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>2        Rekening in één oogopslag

2.1      Resultaat ISMH 2015

         Het ISMH sluit het jaar 2015 met een positief resultaat van € 552.681. Dit exploitatieresultaat
         is per kostensoort als volgt opgebouwd:


         ISMH
                                                                  2015
                           KS Omschrijving                         Realisatie Begroting
                           Algemene Bijdrage                          -705.026   -705.026
                           Doorberekende Bijdrage                      -16.437    -80.395
                           Overige Bijdragen                          -462.761   -100.452
                           Projectbaten                               -785.786   -554.498
                           Financieringsfunctie                         -7.802     -7.147
         Totaal Baten                                               -1.977.812 -1.447.518
                           Personeelskosten                            401.540    416.388
                           Bijkomende Personeelskosten                  18.196     17.474
                           Apparaatskosten                              44.586     73.250
                           Directe productkosten                       169.028    430.744
                           Doorberekende kosten                        575.474    623.420
                           Projectlasten                               785.786    554.498
                           Financieringsfunctie                          7.802      7.147
         Totaal Lasten                                               2.002.413 2.122.921
         Totaal saldo van baten en lasten                               24.601    675.404
         Mutatie reserve (Functie 980)                                -577.281   -675.404
         Resultaat                                                    -552.681          0
         NB In alle overzichten worden de baten weergegeven met een negatief bedrag en de lasten met een positief bedrag


         Het positieve exploitatieresultaat van € 552.681 is volledig toe te rekenen aan Bestuurszaken.

         Voor een compleet overzicht van de lasten en baten wordt verwezen hoofdstuk 6
         Programmarekening.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                                  7 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>2.2      Resultaatbestemming

         Voorgesteld wordt om het positieve resultaat van € 552.681 (waarvan ruim € 216.000
         betrekking heeft op de uittreedsom van de gemeente Boskoop) deels aan de algemene en de
         bestemmingsreserve toe te voegen, en deels aan de gemeenten uit te keren.

         De toevoeging aan de algemene reserve heeft als doel de weerstandscapaciteit naar de
         gewenste hoogte van € 100.000 te brengen. De toevoegingen aan de bestemmingsreserves
         betreft:
              1. een budgetoverheveling van € 129.757 van het jaar 2015 naar 2016;
              2. het reserveren van € 66.858 om de in de meerjarenprogrammabegroting vervallen
                  inwonersbijdrage Alphen aan den Rijn in de toekomst te kunnen dekken;
              3. het reserveren van € 82.018 met betrekking tot de vrijgevallen projectgelden uit
                  voorgaande jaren om projecttekorten en / of latente restituties in de toekomst te
                  kunnen dekken.

         Om nakomende kosten met betrekking tot de in 2015 uitgevoerde transitie en het verwachte
         exploitatietekort in de komende jaren te kunnen dekken wordt voorgesteld om de
         bestemmingsreserve De Nieuwe Regio naar een saldo van € 200.000 te brengen en het
         restantsaldo aan de gemeente uit te keren.

         De restitutie aan de gemeenten bedraagt € 306.664 en zal in een afzonderlijk besluit van het
         Algemeen Bestuur aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd worden.

         De algemene reserve en de bestemmingsreserves na resultaatbestemming, zoals voorgesteld
         aan het Algemeen Bestuur, zien er dan als volgt uit:

         Reserves ISMH                                     Stand 31-12-2015   Resultaat 2015    Bestemming      Uitkering        Stand 31-12-2015
                                                           voor bestemming                                                       na bestemming

         Algemene en Dienstreserve
         - Bestuurszaken                                             70.991            74.049          74.049         -45.040             100.000
         Subtotaal algemene reserve                                  70.991            74.049          74.049         -45.040             100.000

         Bestemmingsreserves
         - Bestemmingsreserve Educatie                               25.020                 0               0               0              25.020
         - Bestemmingsreserve Regionale Agenda Wonen                  5.203                 0               0               0               5.203
         - Bestemmingsreserve De Nieuwe Regio                       261.624           200.000         200.000        -261.624             200.000
         - Bestemmingsreserve Verkeer Algemeen                       82.840                 0               0               0              82.840
         - Bestemmingsreserve Economie, Onderwijs en                      0            25.785          25.785               0              25.785
            Arbeidsmarkt
         - Bestemmingsreserve Ruimte en Wonen                             0            35.793          35.793                0             35.793
         - Bestemmingsreserve Verkeer en Vervoer                          0            26.813          26.813                0             26.813
         - Bestemmingsreserve Sociaal Domein                              0            14.553          14.553                0             14.553
         - Bestemmingsreserve Natuur, Water en Recreatie                  0            26.813          26.813                0             26.813
         - Bestemmingsreserve Dekking inwonersbijdrage                    0            66.858          66.858                0             66.858
            Alphen
         - Bestemmingsreserve Projecten                                   0            82.018          82.018                0             82.018

         Subtotaal bestemmingsreserves                              374.687           478.632         478.632        -261.624             591.695

         Totaal                                                     445.678           552.681         552.681        -306.664             691.695




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                                                      8 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>3        Jaarverslag

         De programma’s in de begroting 2015 op hoofdlijnen vormen de basis voor de verantwoording
         voor het jaar 2015. In deze jaarrekening is een financiële toelichting per programma
         opgenomen.

3.1      Programma Bestuurszaken

         De doelstelling van dit programma was bij aanvang van het verslagjaar als volgt:

         De afdeling Bestuurszaken ondersteunt Midden-Holland gemeenten door inhoud te geven aan
         de platform- en belangenbehartigingfunctie van het ISMH voor die gemeenten.

         Per 1 mei 2015 heeft hierin een wijziging plaatsgevonden. Organisatorisch is de regionale
         organisatie van het ISMH omgevormd tot een netwerkorganisatie. Het personeel van de
         gemeenschappelijke regeling is met ingang van 1 mei 2015 in dienst getreden bij één van de
         gemeenten in de regio Midden-Holland. Uitgangspunt hierbij is dat de ondersteuning van de
         regionale strategische programma’s niet meer plaatsvindt vanuit het ISMH, maar dat deze
         ondersteuning vanuit de gemeenten in onderling overleg geregeld wordt. Elke gemeente levert
         naar rato ambtelijke inzet op één van de vijf inhoudelijke Bestuurlijke Overleggen. Iedere
         gemeente levert ook een voorzitter van één van deze Bestuurlijke Overleggen. Het Regionaal
         Platform functioneert als inhoudelijk strategisch overleg waar de inhoud van de 5 programma’s
         samenkomt, onderlinge afstemming tussen programma’s plaatsvindt en de lobby strategie van
         de regio wordt vastgesteld.

         Wat wilden we bereiken?
         De afdeling Bestuurszaken ondersteunde tot 1 mei 2015 gemeenten in Midden-Holland door
         de platform- en belangenbehartigingfunctie van het ISMH voor die gemeenten inhoud te
         geven. De medewerkers van de afdeling bereiden adviezen voor, volgen en interpreteren
         landelijke en provinciale ontwikkelingen en brengen belanghebbende gemeenten bij elkaar
         aan tafel. Verder is de afdeling Bestuurszaken verantwoordelijk voor de in- en externe
         communicatie, ondersteuning van bestuur en directie en voor de uitvoering van diverse
         projecten.
         Met ingang van 1 mei 2015 wordt deze ondersteuning geleverd vanuit het netwerk van de vijf
         gemeenten.

         Overleggen
         In formele zin vindt intergemeentelijk overleg plaats binnen de vergaderingen van het
         Algemeen en Dagelijks Bestuur van het ISMH, en de verschillende bestuurlijke en ambtelijke
         overleggen. In de fase van beleidsvorming worden daarnaast bijeenkomsten georganiseerd,
         zoals symposia en werkconferenties. Deze hebben vaak een informeel en interactief karakter.
         Veelal worden, afhankelijk van het onderwerp, naast gemeentebestuurders ook externe
         partijen daarbij betrokken. Het bedrijfsleven, zorginstellingen, woningcorporaties en anderen
         geven zo hun inbreng op de diverse onderwerpen die spelen in de regio.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                  9 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>         De beleidsterreinen
         Gemeenten in Midden-Holland beoordelen of en zo ja hoe de regio een rol kan spelen op
         verschillende gebieden. De vraag is steeds: Wat is de toegevoegde waarde van gezamenlijk
         optrekken of gezamenlijk iets ondernemen? in 2015 betrof het de volgende beleidsterreinen:
               Sociaal Domein;
               Economie;
               Verkeer en Vervoer;
               Groene Hart, ruimtelijke ordening (RO) en volkshuisvesting;
               Wonen;
               Natuur, Water en Recreatie;
               (Volwassenen) educatie;
               Cultuur

         Daarnaast biedt het ISMH maatwerk voor groepen van gemeenten op het gebied van:
              Slappe bodem;
              Woerdens Beraad
              Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo);

         Wat is er gerealiseerd?

         Onderstaande tabel geeft de resultaten van het jaar 2015 weer.

         Sociaal Domein            Toezicht op realisatie regionaal programma sociaal domein 2015. De
                                   speerpunten hierbij waren:
                                                 Implementatie als gevolg van transitie Jeugdhulp en
                                                  Wmo
                                                 Inkoop Wmo maatwerkvoorzieningen, individuele
                                                  hulpmiddelen, jeugdhulp en beschermd wonen
                                                 Transformatie sociaal domein

                                   Realisatie samenwerkingsafspraken tussen gecertificeerde instellingen
                                   jeugdhulp en gemeenten

                                   Monitor functioneren Advies en Meldpunt Huiselijk Geweld en
                                   Kindermishandeling (Veilig Thuis)

                                   Voorbereiding besluitvorming om te komen tot een integrale
                                   crisisdienst 0-100

                                   Succesvolle lobby in verband met aanpassen randvoorwaarden
                                   objectief verdeelmodel jeugdhulp

                                   Regionale afstemming op diverse thema’s zoals PGB beleid,
                                   vergoeding vervoer, versterking toegang, besteding maatschappelijke
                                   opvang en cliëntondersteuning



Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                    10 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                   WMO:
                                                   Organisatie, voorzitten en verslagleggen
                                                    kwartaalgesprekken met leveranciers individuele
                                                    hulpmiddelen
                                                   Organisatie jaarlijkse contractmonitoring en
                                                    klanttevredenheidsonderzoek
                                                   Start en coördinatie aanbesteding voor contracten vanaf
                                                    1.1.2016
                                                   Overdracht regionale coördinatietaak aan NSDMH per
                                                    1.5.2015.

         Economie                  Actualisering regionale kantorenstrategie Midden-Holland.
                                   Lobby voor integrale aanpak complexe ruimtelijke vraagstukken, onder
                                   andere om lokale opgaven zoals leegstand van kantoren effectief
                                   verder te kunnen aanpakken.

                                   Deelname in selectiecommissie provinciale adviescommissie
                                   detailhandel.

                                   Start en gezamenlijke uitvoering van het project ‘Kom binnen bij
                                   bedrijven’.

                                   Verkenning belangstelling en draagvlak in de regio bij bedrijfsleven
                                   m.b.t. plannen tot vestiging van een Food Academie in Midden-
                                   Holland, Samenwerking met Wellant-college MBO.

                                   Triple helix-overleg: per gemeente een vertegenwoordiging van het
                                   bedrijfsleven, een vertegenwoordiging vanuit het onderwijs in de regio
                                   en de bestuurders met betrekking tot nut en noodzaak van structurele
                                   samenwerking.

                                   Vaststelling bestuurlijke speer-en actiepunten 2016 – 2017.

                                   Verkenning ruimtelijk-economische agenda i.s.m. Bestuurlijk Overleg
                                   Ruimte en Wonen.

                                   Verkenning bovenregionale samenwerking met aangrenzende regio’s
                                   Holland Rijnland en Zuid-Holland Zuid.

                                   Oriëntatie op toekomstige vorm en intensiteit van de samenwerking op
                                   economisch gebied tussen provincie en regio, o.a. ten aanzien van
                                   werklocaties (detailhandel, bedrijventerreinen, kantoren).

         Verkeer en Vervoer        Realisatie regionaal verkeer- en vervoersplan Midden-Holland (RVVP):
                                   strategisch kader, beleidsvisie en uitvoeringsprogramma.



Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                      11 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                   Onderzoek groot en zwaar vracht- en landbouwverkeer op
                                   plattelandswegen i.s.m. vertegenwoordigers bedrijfsleven en
                                   maatschappelijke organisaties

                                   Regiovoordracht € 1,2 miljoen subsidie infrastructurele projecten 2016
                                   (BDU gelden)
                                   Herbestemming vrijval BDU infrastructuurmiddelen € 563.955

                                   Uitvoering en coördinatie regionale verkeersveiligheidsprojecten van
                                   jaargang 2015 van het regionaal RPV meerjaren-actieprogramma
                                   Verkeersveiligheid 2014-2016 (omvang 2014-2016 € 748.500)

                                   Coördinatie, facilitering en subsidieaanvraag lokale projecten
                                   gedragsbeïnvloeding verkeersveiligheid 2016 (omvang in 2015 ruim €
                                   78.338; aanvraag voor 2016 bedraagt € 60.288)

                                   In samenwerking met provincie en metropoolregio de realisatie
                                   bevorderen van maatregelen in het kader van Beter Benutten

                                   Advisering concessiehouder openbaar busvervoer over voornemens
                                   en dienstregeling 2017 o.a. via de Stuurgroep ZHN

                                   Belangenbehartiging betreffende de A20

         Groene Hart,              Positionering RMH door middel van korte film
         Ruimtelijke Ordening
         en Volkshuisvesting       Lobbybrief Statenverkiezingen met als doel de speerpunten van RMH
                                   op de onderhandelingstafel van nieuw te vormen college van GS te
                                   krijgen

                                   Verkenning ruimtelijk-economische agenda i.s.m. Bestuurlijk Overleg
                                   Economie, onderwijs, arbeidsmarkt

                                   Belangenbehartiging bij Zuidvleugelvernieuwing en BO MIRT Zuidelijke
                                   Randstad
                                   Belangenbehartiging in Deltaprogramma Rijnmond-Drechtsteden

                                   Positionering RMH in traject World Expo Rotterdam 2025

                                   Opzet Adaptieve Lobbyagenda Midden-Holland

                                   Belangenbehartiging regio Nationale Omgevingsagenda Agenda
                                   (NOA) / Nationale OmgevingsVisie (NOVI) en verkenning provinciale
                                   agenda

                                   Voorbereiding en advisering 3 Bestuurlijke (lobby)Tafels Ruimte met


Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                     12 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                   gedeputeerde, verbreding met voorzitter Bestuurlijk Overleg Economie,
                                   onderwijs, arbeidsmarkt

         Wonen                     Actualisatie Regionale Projectenlijst Wonen Midden-Holland 2015 voor
                                   periode 2015 – 2024, met doorkijk naar de periode 2025 – 2029,
                                   Monitor Wonen 2010 – 2014 en Actualisatie Regionaal
                                   Afwegingskader 2015.

                                   Aanvaarding Gedeputeerde Staten Actualisatie Regionale
                                   Projectenlijst Wonen Midden-Holland, Monitor Wonen 2010 – 2014 en
                                   Regionaal Afwegingskader 2015. Relevantie: o.a. efficiencyvoordeel
                                   en toepassing geven aan de eerste trede van de Ladder voor
                                   Duurzame Verstedelijking.

                                   Lobby voor integrale en flexibiliteit in de aanpak complexe ruimtelijke
                                   vraagstukken (wonen, detailhandel, kantoren).

                                   Opdracht tot inventarisatie bestaand aanbod om de opgave voor het
                                   vraagstuk rond verzorgd en geschikt wonen voor ouderen en wonen
                                   voor kwetsbare groepen inzichtelijk te krijgen.

                                   Belangenbehartiging t.a.v. agenda Wonen – Verstedelijking
                                   Zuidvleugel.

                                   Advisering en Deelname kennisbijeenkomsten ambtelijk en bestuurlijk
                                   Ladder Duurzame Verstedelijking.

         Natuur, Water en          Lobby bij Gedeputeerde Staten over ontschotte cofinanciering;
         Recreatie
                                   Regionale coördinatie tussen diverse samenwerkingsverbanden op
                                   gebied van natuur, landschap, landbouw, recreatie en erfgoed i.r.t.
                                   provinciale cofinanciering;

                                   Start ontwikkeling programma waterrecreatie – erfgoed Hollandse
                                   IJssel;
                                   Opzet voor onderzoek naar efficiënt en effectief beheer en onderhoud
                                   van routestructuren

                                   Lobby bij Provinciale Staten over nieuwe Vaarwegverordening;
                                   Deelname aan Bestuurlijke Tafel Vrijetijd, Water en Groen (convenant
                                   Alphen – Regio Midden-Holland – Woerden)

         Volwassen educatie        Boekjaar 2014 is afgerond en (vanwege een wetswijziging) is de
                                   uitvoering van de volwasseneneducatie overgegaan naar de gemeente
                                   Gouda. De regionale afstemming, het opstellen van de contracten
                                   2015 en 2016 en het bewaken van de resultaten zijn nog door ons


Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                       13 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>                                   verzocht. In de loop van 2016 wordt dit ook overgedragen aan de
                                   gemeente Gouda.

         Slappe Bodem              Nieuw Uitvoeringsprogramma 2015-2019 opgesteld en vastgesteld,
                                   inclusief financiering

                                   Uitbreiding van PSB(platform slappe bodem) met gemeenten, nauwe
                                   samenwerking waterschappen en provincies

                                   Positionering PSB in diverse (onderzoeks-)trajecten

                                   Lobby bij Rijk en RWS m.b.t. uitvoering motie Smaling

                                   Ambtelijke kerngroep slappe bodem opgezet

                                   Kennis- en informatiebijeenkomsten in Delft en Zaandam
                                   2 CoP-bijeenkomsten
                                   Opzet Kennisagenda PSB
                                   Communicatie / stijl vernieuwd inclusief website

         Woerdens Beraad           Is opgeheven per 23 maart 2015. Hierover is besloten tijdens het
                                   overleg van het Woerdens Beraad op 23 maart 2015

         Cultuur                   Subsidie Cultuurnetwerker 2016 aangevraagd
                                   Evaluatie werkzaamheden Cultuurnetwerker 2014
                                   Bijdrage geleverd aan de verantwoording Cultuureducatie met Kwaliteit
                                   2014 (i.s.m. Kunstpuntgouda/ Tympaan)
                                   Uitvoering gegeven aan de afspraken/ werkzaamheden behorend bij
                                   het programma Cultuureducatie met Kwaliteit, gericht op
                                   Gouda/Zuidplas en de regio
                                   Start advies n.a.v. de 3 nieuwe subsidieprogramma’s



         Algemeen:
         Met ingang van 1 mei 2015 zijn alle medewerkers ondergebracht bij de deelnemende
         gemeenten en wordt gestart met het werken vanuit een netwerkorganisatie. Vanwege diverse
         wet- en regelgevingen wordt alle documentatie centraal bijgehouden.
         Het archief voorafgaand aan 1 mei 2015 is overgebracht naar het Streekarchief.

         Voor ieder programma is een bestuurlijke trekker aangesteld, waarbij het principe van
         gelijkwaardigheid tot zijn recht is gekomen door iedere gemeente één programma te geven.
         Dit ook ter bevordering van de netwerkorganisatie.
         Er zijn per 1 mei 2015 uitgaande van vijf programma’s vijf bestuurlijke overleggen van start
         gegaan. Het Regionaal Platform functioneert hierbij als inhoudelijk strategisch overleg waar de
         inhoud van de vijf programma’s samenkomt, onderlinge afstemming tussen programma’s
         plaatsvindt en de lobby strategie van de regio wordt vastgesteld


Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                     14 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>         De Gemeentesecretaris Waddinxveen, mevrouw Blomme, is per 5 maart 2015 door het AB
         benoemd als regio-secretaris en stuurt de regionale formatie ondergebracht bij gemeenten
         aan.

         Op 2 februari is een regionale raadsledenbijeenkomst georganiseerd waarbij de raadsleden
         naast de algemene regionale ontwikkelingen ook per programma geïnformeerd zijn over de
         voortgang. Tevens heeft op 28 september 2015 een raadsledenavond plaatsgevonden over
         het te ontwikkelen Regionaal Verkeers- en Vervoersplan.

         De kankbordgroep van raadsleden is in een uiterst zorgvuldig en vernieuwend proces
         betrokken bij de voorbereiding op de wijzigingen in de Gemeenschappelijke Regeling.

         De website is toegankelijker gemaakt en zorgt voor centrale opslag van alle openbare
         documenten en vergaderstukken via Mett (www.regiomiddenholland.nl).

         In 2015 zijn er vier nieuwsbrieven uitgebracht.

         In 2015 is het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur respectievelijk vijf en negen keer
         bijeengekomen.

         Na de overgang van het personeel naar de gemeenten per 1 mei 2015 en het vaststellen van
         de Gemeenschappelijke regeling door alle deelnemende raden is er geen sprake meer van
         het ISMH, voortaan spreken we over de Regio Midden- Holland (RMH).

         Met het afronden van de discussie over de vorm aan het einde van het verslagjaar kwam in
         veel gemeenteraden tegelijkertijd de vraag naar voren van de inhoudelijke voortgang. De
         Bestuurlijke Overleggen zijn vervolgens ter voorbereiding van een collegeconferentie aan de
         slag gegaan met de vraag: Waar willen we als regio inhoudelijk naar toe en welke
         speerpunten formuleren we daarbij? Het is de bedoeling om in 2016 op basis van de
         geformuleerde speerpunten een strategische agenda voor de regio Midden-Holland vast te
         stellen.

         Wat heeft het gekost?
         Voor dit onderdeel wordt verwezen naar "Toelichting exploitatie Bestuurszaken".

3.1.1 Algemene dekkingsmiddelen

         Algemene dekkingsmiddelen
         In de programmaverantwoording moet ook het overzicht Algemene dekkingsmiddelen worden
         gegeven. Voor onze gemeenschappelijke regeling interpreteren wij dit als de inwonerbijdragen
         die de deelnemende gemeenten betalen aan het ISMH (hoewel dit volgens het BBV niet als
         zodanig kwalificeert).
         Bijlage 1 geeft het overzicht van deze inwonerbijdragen.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                  15 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>3.2      Paragrafen

         Artikel 26 van het BBV schrijft voor dat in het jaarverslag dezelfde paragrafen opgenomen
         moeten worden als die in de begroting opgenomen zijn.

3.2.1 Lokale Heffingen

         De paragraaf betreffende de lokale heffingen is voor het ISMH niet van toepassing. De
         inwonerbijdragen die de deelnemende gemeenten betalen beschouwen wij als algemeen
         dekkingsmiddel.

3.2.2 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

         De paragraaf weerstandsvermogen dient te omvatten:
             a. Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden
                waarover het ISMH beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken;
             b. Een inventarisatie van de risico's, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van
                materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Hierbij dient
                bijvoorbeeld te worden gedacht aan risico’s in het kader van organisatieontwikkelingen,
                rechtmatigheid, garantieverplichtingen, voldoen aan formele voorschriften met
                betrekking tot de uitvoering van regelingen door het ISMH;
             c. Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s en de realisatie daarvan.

         Ad a. Weerstandsvermogen:
         Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin het ISMH in staat is middelen vrij te
         maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid
         veranderd moet worden. Een buffer is daarom wenselijk. Bij het weerstandsvermogen gaat het
         dus om de robuustheid van de begroting.
         In de regeling voor het ISMH is bepaald dat de kosten, die niet uit andere inkomsten kunnen
         worden gedekt, ten laste van de deelnemende gemeente komen. Dat impliceert dat de
         financiële gevolgen van risico’s, die niet binnen de begroting van het ISMH kunnen worden
         opgevangen, uiteindelijk ten laste van de vijf deelnemende gemeenten zullen worden
         gebracht.
         Deze bepaling zou tot de opvatting kunnen leiden, dat het voor het ISMH niet nodig is om over
         weerstandscapaciteit te beschikken. Daartegen staan de volgende argumenten:
                Het ISMH is zelfstandig rechtspersoon met eigen bevoegdheden en
                   verantwoordelijkheden.
                Het is onwerkbaar voor het ISMH (en voor de gemeenten) als het ISMH zich voor
                   iedere tegenvaller tot de gemeenten moet wenden, met het verzoek om een
                   (incidentele of structurele) verhoging van de bijdrage.
         Het is kortom uit financieel, bestuurlijk en organisatorisch oogpunt van belang en gewenst dat
         het ISMH de beschikking heeft over een weerstandsvermogen van voldoende omvang.
         In dit licht is al eerder in het Algemeen Bestuur de afspraak gemaakt dat het ISMH dient te
         beschikken over een algemene reserve met een omvang van 5 % van de budgetten voor
         personeelskosten en apparaatskosten. Uitgaande van de gewijzigde begroting is het
         weerstandsvermogen voor 2015 berekend op € 25.356 (2014 € 74.641) voor de algemene


Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                  16 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>         reserve en daarnaast voor de dienstreserve ook € 25.356 (2014 € 74.641). In totaal komt de
         gewenste en gemaximeerde algemene reserve daarmee op € 50.711 (2014 € 149.282).

         De werkelijk beschikbare weerstandscapaciteit

         Wanneer een risico zich voordoet, welke niet kan worden opgevangen in de reguliere
         exploitatie, zal in eerste instantie een beroep gedaan worden op de weerstandscapaciteit.
         Tot de aanwezige weerstandscapaciteit kunnen worden gerekend (in volgorde van
         aanspreken bij het voordoen van een risico):
              1. Dienstreserves
              2. Algemene reserve
              3. Verhoging inwonerbijdrage
              4. Verzilveren eventuele stille reserves

         In de navolgende tabel is een overzicht van de reserves opgenomen die tot de
         weerstandscapaciteit worden gerekend. Bij de bepaling van de omvang van de aanwezige
         weerstandscapaciteit worden de onbenutte capaciteit en stille reserves in eerste instantie niet
         meegerekend.

         De hoogte van de weerstandscapaciteit op basis van de stand per 31-12-2015 in de
         jaarrekening 2015 (vóór resultaatbestemming):

         Vrij aanwendbare reserves behorend tot weerstandscapaciteit                    Bedrag in €
         Algemene reserve                                                                              8.321
         Dienstreserve Bestuurszaken                                                                  62.670
         Totaal weerstandcapaciteit                                                                   70.991


         De gekwantificeerde risico’s dienen op de weerstandscapaciteit in mindering te worden
         gebracht. Hoewel niet alle risico’s in de risicoparagraaf zijn gekwantificeerd lijkt de
         weerstandscapaciteit van het ISMH vooralsnog nagenoeg toereikend.

         Ad b. Risico’s:

         Reservevorming
         Door negatieve resultaten uit het verleden is het ISMH ingeteerd op de algemene reserve. Het
         positieve resultaat van 2012, 2013 en 2014 is bovendien aan een bestemmingsreserve
         toegevoegd en niet ten gunste van de algemene reserve gebracht.

         Projecten
         Bij projecten is vaak sprake van medefinanciers zoals provincies en ministeries. Bij de start
         van projecten, waar bestuurlijk al toe is besloten, blijkt de financiering nog niet altijd volledig
         gegarandeerd. Daarnaast is het niet altijd zeker dat de aangekondigde of toegezegde
         betalingen werkelijk worden voldaan, bijvoorbeeld omdat in latere fasen allerlei voorwaarden
         en eisen worden gesteld. Daardoor bestaat het risico dat dergelijke projecten uiteindelijk met
         een negatief saldo moeten worden afgesloten.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                        17 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>         Ad c. Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s en de realisatie daarvan:
         Dit beleid is in het kader van het BBV opnieuw geformuleerd. Zoals onder a. is aangegeven
         zijn belangrijke delen van dit beleid beschreven in de nota reserves en voorzieningen waarvan
         is bepaald dat deze eens per 4 jaar moet worden geactualiseerd. Conform planning zal de
         vastgestelde nota van december 2008 geactualiseerd worden en in de vergadering juni 2016
         door het Algemeen Bestuur worden vastgesteld.

         Kengetallen
         Voor het eerst in de jaarstukken 2015 moeten op grond van een nieuwe ministeriële regeling
         de volgende financiële kengetallen weergegeven worden.

                                                                                  Verloop van de kengetallen
         Kengetallen:                                                    Verslag 2014   Begroting 2015   Verslag 2015

         netto schuldquote                                                  47,3%          181,4%          -49,7%
         netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen       47,3%          181,4%          -49,7%
         solvabiliteitsrisico                                               13,7%           6,5%            72,4%
         structurele exploitatieruimte                                       2,6%           0,0%            11,7%
         grondexploitatie                                                    n.v.t.         n.v.t.           n.v.t.
         belastingcapaciteit                                                 n.v.t.         n.v.t.           n.v.t.


         De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten
         opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de
         rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote 2015 is ten
         opzichte van 2014 afgenomen omdat begin 2015 de vaste schulden van € 4.198.258 tezamen
         met onder andere de overdracht van het pand aan de ODMH zijn overgedragen. De
         berekende netto schuldquote voor de begroting 2015 geeft op basis van de in de
         Staatscourant , nummer 20619 (jaargang 2015), voorgeschreven richtlijn aan dat voor de
         raming gebruikt gemaakt dient te worden van het gemiddelde van de drie laatst beschikbare
         jaarrekeningen. Omdat de bedrijfsvoering in de jaren 2012 tot en met 2015 in sterke mate is
         afgeslankt, geeft het kengetal voor de begroting 2015 geen getrouw beeld.

         Het corrigeren voor alle verstrekte leningen wijzigt de netto schuldquote niet. Het ISMH
         verstrekt immers geen leningen.

         Solvabiliteit gaat over de vraag of een organisatie in staat is om aan alle financiële
         verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitratio 2015 is ten opzichte van 2014 toegenomen. De
         oorzaak zit in de forse daling van het balanstotaal als gevolg van de verkoop van het pand en
         de overdracht van vaste schulden en onderhoudsvoorziening Midden-Holland Huis. Ook bij de
         berekening van het solvabiliteitsrisico voor de begroting 2015 is voor de bepaling van de totale
         passiva uitgegaan van het gemiddelde van de drie laatst beschikbare jaarrekeningen. Het
         hieruit berekende kengetal geeft vanwege de afname van het balanstotaal in de afgelopen
         jaren geen getrouw beeld.

         De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele
         ruimte een organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de
         baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Uit de resultaten blijkt dat de



Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                               18 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>         structurele baten van het ISMH hoger zijn dan de structurele lasten, hetgeen een financieel
         gezonde situatie weergeeft.

         De kengetallen voor de grondexploitatie en de belastingcapaciteit zijn niet van toepassing op
         het ISMH.

3.2.3 Onderhoud Kapitaalgoederen

         In deze paragraaf dient inzicht te worden gegeven in de realisatie van het beleid ten aanzien
         van het onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële
         consequenties ten opzichte van de begroting. Het gaat hierbij tevens om het verlangde
         onderhoudsniveau, de (lange termijn) onderhoudsplanning voor alle belangrijke activa en het
         voorzieningenbeleid terzake.

         De onderhoudsvoorziening is bij de notariële overdracht van het pand door de ODMH in 2015
         overgenomen.

3.2.4 Financiering

         In deze paragraaf dient de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van het
         risicobeheer van de financieringsportefeuille te worden opgenomen.
         In de vergadering van het Algemeen Bestuur van februari 2012 is een herzien Treasurystatuut
         vastgesteld. In dit statuut wordt de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie
         vastgelegd in de vorm van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. Het statuut
         maakt een objectieve en transparante verantwoording vooraf en achteraf mogelijk. Met de in
         2015 uitgevoerde transitie heeft er in de eerste helft van 2016 een aanpassing van het
         Treasurystatuut plaatsgevonden.
         Jaarlijks wordt zowel in de begroting als in de jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen.
         In deze paragraaf worden de specifieke beleidsvoornemens respectievelijk de uitvoering van
         het beleid op het gebied van de treasury vastgelegd.
         In het kort wordt de huidige situatie weergegeven met betrekking tot een aantal
         aandachtspunten:




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                   19 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>         Financieringspositie

         De financieringspositie wordt als volgt weergegeven (bedragen x € 1.000):

                                                                                     Ultimo        Ultimo
                                                                                       2015          2014
         Boekwaarde vaste activa                                                          15        4.900
         Overige verbonden partijen                                                        0            0
         Totaal vaste activa                                                              15        4.900

         Deze boekwaarde wordt gefinancierd met:

         Langlopende schulden                                                             0         4.198
         Eigen vermogen                                                                 998         1.023
         Voorzieningen                                                                    0           859
         Totaal financiering                                                            998         6.080

         Financieringsoverschot                                                         983         1.180

         Afname financieringsoverschot                                                 -197



         Kasgeldlimiet
         De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden
         voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de wet Financiering Decentrale
         Overheden (FIDO) bedraagt de kasgeldlimiet 8,2 % van het totaal van de (primitieve)
         begroting ad € 1.819.289 ofwel € 149.182.

         Volgens de jaarrekening 2015 bedraagt het overschot op de vlottende middelen (bedragen x
         € 1.000):

         Totaal vlottende passiva                                                                     381
         Totaal vlottende activa                                                                    1.365
         Overschot middelen                                                                          -984

         Dit blijft dus binnen de norm. De confrontatie van de kasgeldlimiet aan de netto vlottende
         schuld heeft periodiek plaatsgevonden.

         Renterisicobeheer
         Bij het aantrekken van langlopende financiering stelt de wet FIDO een norm waaraan het
         renterisico van de langlopende opgenomen leningen als geheel moet voldoen. Deze norm
         wordt aangeduid als de renterisiconorm en bedraagt 20% van het begrotingstotaal. De
         aflossingen en renteherzieningen van de bestaande leningenportefeuille mogen jaarlijks deze
         norm niet overschrijden. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal van
         € 1.819.289 ofwel € 363.858.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                         20 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>          Renterisico's                                        2015
          Renteherzieningen                                       0
          Aflossingen                                     4.198.259
          Renterisico                                     4.198.259

          Berekening renterisiconorm
          Begrotingstotaal 2015                           1.819.289
          Percentage cf. regeling                              20%
          Renterisiconorm 2015                              363.858

          Toetsing renterisico aan norm
          Renterisico                                     4.198.259
          Renterisiconorm                                   363.858
          Overschrijding                                  3.834.401


         De langlopende geldlening is bij de notariële overdracht van het pand door de ODMH in 2015
         overgenomen. De overschrijding is het gevolg van de verkoop van het pand en de daarmee
         afgeloste langlopende geldlening.

         Geldstromenbeheer
         De kosten van het geldstromenbeheer hebben wij beperkt door gebruik te maken van het
         “pakket geïntegreerde dienstverlening “ van de Bank voor Nederlandse Gemeenten (BNG).
         Het betalingsverkeer is zoveel mogelijk uitgevoerd door de BNG. Door het verplicht
         deelnemen aan het schatkistbankieren heeft het ISMH geen hoger rendement kunnen
         genereren met de beschikbare overtollige liquiditeit.

         Financiering
         De leningportefeuille bestaat uit één lening met een totale omvang van € 4.198.259 per 1
         januari 2015.
         Deze lening is in 1993 afgesloten bij de BNG. Oorspronkelijk bedrag € 5.923.193 tegen een
         rente van 6,84 % en een looptijd van 40 jaar. In de leningsovereenkomst van deze lening zijn
         per 1 juli 2003, 1 juli 2013 en 1 juli 2023 momenten voorzien waarop de rentevoet kan worden
         herzien. Als gevolg van rente herziening per 1 juli 2003 geldt vanaf dat moment een
         rentepercentage van 4,20 %, de rente herziening per 1 juli 2013 heeft erin geresulteerd dat de
         rente is aangepast naar 3,62%.

         Op 12 januari 2015 is het pand tezamen met o.a. de lening notarieel aan de ODMH
         overgedragen, deze transactie heeft er toe geleid dat de restantschuld per 31 december 2015
         nihil is.

3.2.5 Bedrijfsvoering

         De afdeling bedrijfsvoering is per 1 juli 2012 door de Omgevingsdienst Midden-Holland
         overgenomen. Het ISMH heeft de dienstverleningsovereenkomst per 1 januari 2015 opgezegd
         en afgekocht. Van 1 januari t/m 30 april 2015 was het ISMH nog gehuisvest in het Midden-
         Holland Huis en is in die periode volledig gebruik gemaakt van de afdeling bedrijfsvoering. De



Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                   21 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>         afrekening met betrekking tot deze periode heeft op basis van de opgezegde
         dienstverleningsovereenkomst met de Omgevingsdienst Midden-Holland plaatsgevonden.
         Van 1 mei t/m 31 december 2015 heeft de afdeling bedrijfsvoering alleen op het gebied van
         financiën en automatisering werkzaamheden voor het ISMH verricht, deze werkzaamheden
         zijn op basis van gewerkte uren aan het ISMH doorbelast. De afdeling werkt sinds 1 mei 2015
         voornamelijk voor de ODMH, maar verricht vooral op facilitair gebied ook diensten aan de
         GGD.

         Personeel en Organisatie:
         De afdeling P&O had van 1 januari t/m 30 april 2015 een ondersteunende rol in de realisatie
         van de organisatiedoelen van de ODMH, het ISMH en het Streekarchief. Vanaf 1 mei 2015 is
         deze rol door de uitvoering van de transitie voor de medewerkers van het ISMH vervallen.
         P&O geeft deskundig advies over het personeelsbeleid en de organisatieontwikkeling.
         Daarnaast zorgt P&O voor de personeels- en salarisadministratie.

         Financieel beheer en Administratieve organisatie:
         Het cluster Financiën was belast met het financieel beheer van de ODMH en het ISMH.
         Financiën stelt jaarlijks de programmabegrotingen, detailbegrotingen, de
         Managementrapportages en de jaarrekeningen op. Het cluster ondersteunt het
         Managementteam in het te voeren financieel beleid.

         Huisvesting en overige facilitaire onderwerpen:
         Het pand aan de Thorbeckelaan 5 stond op naam van het ISMH en is op 12 januari 2015
         notarieel aan de ODMH overgedragen. Alle huisvestingskosten zijn vanaf 1 januari 2015 in de
         administratie van de ODMH geregistreerd. Het ISMH maakte tot en met 30 april 2015 voor
         een klein deel gebruik van het pand. De ODMH en de GGD zijn grotere verbruikers van de
         beschikbare vierkante meters. De huisvestingskosten worden aan de hand van
         huurovereenkomsten naar alle partijen doorbelast.

         Informatisering en automatisering:
         Het cluster automatisering zorgt voor de gehele ICT van de ODMH, het ISMH en de Stichting
         Bodembeheer Krimpenerwaard. Naast het onderhoud van de werkstations, servers en het
         netwerk is het cluster ook verantwoordelijk voor de telefonie van de eerder genoemde
         organisaties.
         ICT is een cruciale schakel binnen organisaties. Vanwege de steeds veranderende vraag naar
         mogelijkheden en oplossingen is de stabiliteit en beschikbaarheid van de systemen van heel
         groot belang. Door innovatief en visie gericht te denken binnen de organisatie kan er veel
         worden bespaard en kunnen mensen binnen de organisatie optimaal functioneren.

         Communicatie:
         Het ISMH maakt voor de externe communicatie onder meer gebruik van haar websites, pers,
         digitale nieuwsbrieven en (corporate) folders. Afstemming met de communicatie afdelingen
         van de Midden-Holland-gemeenten en de Provincie Zuid-Holland vindt onder meer plaats in
         de regionale voorlichterskring. Tevens beschikt het ISMH ten behoeve van interne
         communicatie over een intranet. Hiermee wordt stroomlijning van de informatiebehoefte van
         haar medewerkers en een vermindering van de papierstromen nagestreefd.


Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                 22 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>3.2.6 Verbonden Partijen

         Het ISMH heeft geen verbonden partijen (een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie
         waarin de gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk én een financieel belang heeft). De
         relatie tussen het ISMH en de deelnemende gemeenten valt niet onder deze noemer.

3.2.7 Rechtmatigheid

         Hierna wordt ingegaan op welke wijze rechtmatigheid gevolgen heeft voor de jaarstukken.

         Getrouwe financiële verantwoording van een onrechtmatig beheer
         De getrouw opgestelde financiële verantwoording kan reeds inzicht geven in een mogelijk
         onrechtmatig financieel beheer. De financiële gevolgen van een mogelijk onrechtmatig beheer
         kunnen immers getrouw in de jaarrekening worden verwerkt, dan wel worden toegelicht.

         Getrouwe vermelding in het jaarverslag van een (on)rechtmatig beheer|
         Voor de rechtmatigheidcontroles is het belangrijk dat de gemeenschappelijke regeling zelf
         vastlegt welke normeringen men onderkent inzake de uitvoering van de
         rechtmatigheidcontrole. Welke verordeningen zijn geïnventariseerd, welke betekenis is er aan
         de relevante bepalingen gegeven, hanteert men in het eerste jaar een “gedoogbeleid”, welke
         zaken zijn tussentijds geaccordeerd, enzovoorts.
         In decembervergadering 2005 heeft het Algemeen Bestuur het controleprotocol
         rechtmatigheid vastgesteld. Dit is daarna enkele keren bijgesteld. Hiermee maakt het ISMH
         inzichtelijk dat het rechtmatig handelt. Dit is nodig voor de accountant die vanaf 2005 een
         apart oordeel moet geven over de rechtmatigheid van de administratie van het ISMH.
         Het controleprotocol rechtmatigheid bestaat uit 3 onderdelen:
               Normenkader gebaseerd op inventarisatie van relevante wet- en regelgeving met
                 betrekking tot voorwaarden waaraan de administratie moet voldoen.
               Beleid omtrent misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O-beleid).
               Begrotingsrechtmatigheid: de laatst vastgestelde programmatotalen mogen bij de
                 realisatie niet worden overschreden.

         Bevindingen interne controle rechtmatigheid
         De oorspronkelijke ramingen van de baten en lasten wijken af van de realisatie. De
         belangrijkste reden van deze afwijking is het feit dat in de loop van het jaar nieuwe
         gesubsidieerde projecten zijn gestart. In de MARAP is dit toegelicht en is de bijbehorende
         begrotingswijziging gemaakt.
         Het streven is om in de komende periode de beschrijving van de administratieve organisatie
         en de interne controle een vastere plaats te geven in de bedrijfsvoering. Behoudens kleinere
         administratieve onvolkomenheden zijn in de interne controle geen rechtmatigheidknelpunten
         gesignaleerd.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                  23 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>4        Balans

         Hierna wordt via de balans met toelichting en de resultatenrekening met toelichting de
         financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2015 gerealiseerde beleid.

4.1      Balans ISMH per 31 december 2015

         (bedragen x € 1.000)                                              Ultimo             Ultimo
         ACTIVA                                                             2015               2014

         Vaste activa

         Materiële vaste activa                                                       15                 4.900
         - Investeringen met een economisch nut                            15               4.900




         Totaal vaste activa                                                           15                4.900

         Vlottende activa

         Uiteenzettingen met en rentetypische looptijd
         k orter dan één jaar                                                       1.127                2.430
         - Vorderingen op openbare lichamen                                 16                214
         - Uitzettingen in 's Rijks schatkist                            1.111              2.215
         - Overige vorderingen                                               0                  0

         Liquide middelen
                                                                                     228                   76
         - Kassaldi                                                         0                  0
         - Bank- en girosaldi                                             228                 76

         Overlopende activa                                                           10                   49


         Totaal vlottende activa                                                    1.365                2.554

         Totaal activa                                                              1.380                7.454




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                       24 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>         (bedragen x € 1.000)                                            Ultimo             Ultimo
         PASSIVA                                                          2015               2014

         Vaste passiva

         Eigen vermogen                                                            998                 1.023
         - Algemene reserves (incl. dienstreserves)                       71                71
         - Bestemmingsreserves                                           375               654
         - Nog te bestemmen resultaat                                    553               298

         Voorzieningen                                                               0                  859
         - Onderhoudsegalisatievoorzieningen                              0                859

         Vaste schulden met een rentetypische looptijd
         van één jaar of langer                                                      0                 4.198
         - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen         0               4.198


         Totaal vaste passiva                                                      998                 6.080

         Vlottende passiva

         Netto vlottende schulden met een rentetypische
         looptijd k orter dan één jaar                                             115                  752
         - Overige schulden                                              115               752




         Overlopende passiva                                                       266                  623


         Totaal vlottende passiva                                                  381                 1.374

         Totaal passiva                                                           1.380                7.454




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                     25 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>4.2      Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

         De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting
         en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

4.2.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

         De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis
         van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden
         de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
         De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en
         winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen
         en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht
         genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
         Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking
         hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden
         uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van
         vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode
         waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals
         ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en
         verlofaanspraken en dergelijke.
         Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt
         geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De
         referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er
         sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd
         te worden.

4.2.2 Vaste activa

         Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut

         Overige investeringen met economisch nut
         Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs.
         Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in
         mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven.
         Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven
         over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele
         restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet
         afgeschreven.
         Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere
         vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar
         heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen
         worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                  26 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>         De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:

         Activa soort                                 regeling                    Afschrijvingstermijn
         Gronden en terreinen                         verordening 212             n.v.t.
         Bedrijfsgebouwen                             verordening 212             50 annuïtair
         Aanpassingen gebouw / verbouwingen           afwijkend                   10
         Installaties bedrijfsgebouw                  verordening 212             25 annuïtair
         Airconditioning                              afwijkend                   10
         Airconditioning serverruimte                 afwijkend                   5
         Meubilair                                    verordening 212             10
         Machines, apparaten en installaties          verordening 212             10
         Automatisering                               verordening 212             4

         In afwijking van de verordening artikel 212 zijn andere afschrijvingstermijnen voor
         onderstaande activa vastgesteld:

               De aanpassingen aan de gebouwen c.q. verbouwingen worden in 10 jaar
                afgeschreven.
               Op basis van een technische gebruiksduur van respectievelijk 10 en 5 vindt de
                afschrijving van de algemene en de airconditioning van de serverruimte plaats.
               Op basis van een technische gebruiksduur van 7 jaar vindt de afschrijving van de
                telefooncentrale plaats.

         Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de
         langjarige verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan in de
         toelichting vermeld. Tevens kunnen deze worden betrokken in de paragraaf met betrekking tot
         het weerstandsvermogen.

4.2.3 Vlottende activa

         Vorderingen en overlopende activa
         De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
         Per ultimo 2011 zijn vooruitlopend op te ontvangen bijdragen van overheden de daarvoor
         gemaakte kosten ondergebracht bij de vlottende activa. De waardering is gebaseerd op
         kosten minus eventuele bijdragen.

         Liquide middelen en overlopende posten
         Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

4.2.4 Voorzieningen

         Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting
         c.q. het voorzienbare verlies.
         De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren
         groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de
         kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn.

Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                    27 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>         Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor:
             a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch
                redelijkerwijs te schatten.
             b. bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de
                omvang redelijkerwijs te schatten is.
             c. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben
                in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot
                kostenegalisatie.

4.2.5 Vaste schulden

         Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane
         aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

4.2.6 Vlottende passiva

         De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
         In het jaar 2011 zijn de verplichtingen die voortvloeien uit bijdragen van overheden
         ondergebracht bij de vlottende passiva. De waardering is gebaseerd op bijdragen minus
         bestedingen.

4.2.7 Waarderingsgrondslagen WNT

         Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke
         sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                  28 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>5        Toelichting op de balans

5.1      Vaste activa

5.1.1 Materiele vaste activa

         De materiële vaste activa bestaan uit overige investeringen met een economisch nut. Deze
         overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

                                                                            Boekwaarde                       Boekwaarde
                                                                              31-12-2015                       31-12-2014
         Gronden en terreinen                                                            0                          638.770
         Bedrijfsgebouwen                                                                0                        3.840.420
         Machines, apparaten en installaties                                        15.010                          421.133
                                                                                    15.010                        4.900.323


         Op 12 januari 2015 is met uitzondering van de website de gehele materiële vaste activa
         notarieel aan de ODMH overgedragen. De laatste afschrijvingstermijn van de website heeft er
         toe geleid dat de boekwaarde voorafgaand aan de investeringen 2015 nihil was.

         Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige
         investeringen met economisch nut weer:

         Investeringen          Boekwaarde     Afwaar-       Bijdrage van    Afschrij-      Desinves-      Investe-       Boekwaarde
                                 01-01-2015    dering           derden       vingen         teringen        ringen         31-12-2015
         Gronden en terreinen        638.770             0              0              0        638.770               0              0
         Bedrijfsgebouwen          3.840.420             0              0              0      3.840.420               0              0
         Machines, apparaten         421.133             0              0          7.003        417.132          18.012         15.010
         en installaties
         Totaal                    4.900.323             0              0          7.003      4.896.322          18.012         15.010


         In het hierna volgende overzicht worden de investeringen in het jaar 2015 getoond.

                                                                                            Beschikbaar          Werkelijk besteed
         Investeringsomschrijving
                                                                                           gesteld krediet           in 2015

         Machines, apparaten en installaties                       Automatisering                       30.000                  18.012

         Totaal                                                                                         30.000                  18.012


         De investering automatisering is gedaan om de medewerkers in de gelegenheid te stellen
         flexibel vanuit huis of bij een gemeenten haar werkzaamheden te kunnen uitvoeren, hiervoor
         zijn laptops en mobiele telefoons aangeschaft. Het verschil tussen werkelijk geïnvesteerde
         activa en het beschikbaar gestelde krediet van € 12.000 heeft betrekking op de niet in 2015
         geïnvesteerde digitale management systeem.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                                              29 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>5.2      Vlottende activa

5.2.1 Uitzettingen korter dan één jaar

         De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als
         volgt gespecificeerd worden:

                                                                         Voorziening voor
         Soort vordering                          Saldo 31-12-2015                          Saldo 31-12-2014
                                                                          oninbaarheid
         Vorderingen op openbare lichamen                      15.862                   0             214.406
         Uitzettingen in 's Rijks schatkist                 1.111.184                   0           2.215.372
         Overige vorderingen                                        0                   0                 196

         Totaal                                             1.127.046                   0           2.429.973


         De uitstaande vorderingen betreffen voor het merendeel vorderingen op openbare lichamen,
         waartoe ook de deelnemende gemeenten behoren. De uitzettingen in ’s rijks schatkist betreft
         het saldo van verplicht schatkistbankieren en de overige vorderingen hebben betrekking op
         marktpartijen.

         Schatkistbankieren
         In december 2013 is de Wet Schatkistbankieren ingevoerd. Op grond van deze wet is een
         drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen
         aanhouden. De drempel is vastgesteld op 0,75% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een
         minimum van € 250.000 en een maximum van € 2.500.000.

         Berekening drempel schatkistbankieren
         Primitieve begroting:            1.819.289
         Percentage:                         0,75%
         Toegestaan drempel:                 13.645


         De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor het ISMH het
         minimumbedrag van € 250.000 van toepassing is.

         Het gemiddelde saldo per kwartaal dat in 2015 buiten de schatkist is gehouden bedroeg:

         1e kwartaal          €     181.152
         2e kwartaal          €     195.237
         3e kwartaal          €     245.021
         4e kwartaal          €     168.608


         In het gehele jaar 2015 is het banksaldo boven de € 250.000 dagelijks automatisch afgeroomd
         naar de schatkistrekening waardoor het banksaldo onder het drempelbedrag is gebleven.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                         30 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>5.2.2 Liquide middelen

         Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

                                                                                 Boekwaarde                               Boekwaarde
                                                                                   31-12-2015                               31-12-2014
         Banksaldi                                                                           228.176                                75.610
                                                                                             228.176                                75.610



5.2.3 Overlopende activa

         De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

                                                                                 Boekwaarde                               Boekwaarde
                                                                                   31-12-2015                               31-12-2014
         Nog te ontvangen bedragen                                                             9.202                                20.940
         Vooruitbetaalde bedragen                                                                277                                12.367
         Nog te ontvangen middelen van de overheid                                                 0                                15.166
                                                                                               9.480                                48.472

         De post nog te ontvangen bedragen heeft onder andere betrekking op de vordering
                                  e
         omzetbelasting over het 4 kwartaal 2015. Begin 2016 heeft de aangifte omzetbelasting
         plaatsgevonden en is onterecht € 14.419 teveel omzetbelasting teruggevorderd. In 2016 zal
         een suppletie over 2015 plaatsvinden en het genoemde saldo aan de belastingdienst terug
         betaald worden.

         De post nog te ontvangen middelen van de overheid betreft het saldo van de reeds gedane
         uitgaven. Hier tegenover zijn door overheidsinstellingen nog bijdragen en/of subsidies
         toegezegd. Deze moeten nog worden ontvangen. De specificatie van dit bedrag luidt:

         Omschrijving project                   Saldo per     Mutaties      Aanwending          Vrijval       Toevoegingen        Saldo per
                                               01-01-2015     balans                                                             31-12-2015
                                                                 +              +                 +               -/-
         BZ Slappe bodem CUR                            166          -166                                                                     0
         BZ Verkeersveiligheid 2011 t/m 2013         15.000                                                             15.000                0


         Totaal                                      15.166          -166                0                0             15.000                0



         Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties:
              Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd,
               afhankelijk van het saldo van deze projecten;
              Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven;
              Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de
               projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat
               zien dat project met een overschot eindigt;
              Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven.


Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                                                  31 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>         In het projectoverzicht hierboven zijn de projecten aangegeven waarbij het ISMH per
         31 december 2014 nog een deel van de subsidie moest ontvangen. Medio 2015 zijn de nog te
         ontvangen bedragen ontvangen en is het saldo per 31 december 2015 nihil.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland             32 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>5.3      Vaste passiva

5.3.1 Eigen vermogen

         Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:

                                                                                 Boekwaarde                      Boekwaarde
                                                                                   31-12-2015                      31-12-2014
         Algemene Reserve                                                               70.990                             70.990
         Bestemmingsreserves                                                           374.687                            653.978
         Resultaat                                                                     552.680                            297.990
                                                                                       998.356                        1.022.958



         Het exploitatiesaldo 2014 ad € 297.990 is conform het besluit van het Algemeen Bestuur
         toegevoegd aan de bestemmingsreserves De Nieuwe Regio. In onderstaand overzicht is in de
         kolom resultaat bestemming 2014 een uiteenzetting gedaan van deze toevoeging.

                                                                                                          Vermindering
                                               Resutaat-
                                 Saldo                                                                     ter dekking       Saldo
         Reserves                             bestemming       Onttrekkingen Toevoegingen   Vrijval
                               31-12-2014                                                                      van         31-12-2015
                                                  2014
                                                                                                           afschrijving

         Algemene reserves
         Algemene reserve             8.321                0              0             0             0               0           8.321

         Dienstreserves
         Bestuurszaken               62.670                0              0             0             0               0          62.670

         Totaal algemene
         reserves                    70.990                0              0             0             0               0          70.990

         Bestemmingsreserves
         Bestuurszaken              653.978        297.990           622.281       45.000             0               0         374.687
         Totaal bestemmings-
         reserves                   653.978        297.990           622.281       45.000             0               0         374.687

         Totaal reserves            724.968        297.990           622.281       45.000             0               0         445.677


         In de kolom onttrekkingen is slechts € 622.281 van de begrote € 675.404 aan onttrekkingen
         vermeld, de kolom toevoegingen vermeld een bedrag van € 45.000 terwijl daarentegen geen
         toevoegingen begroot waren. De onttrekking betreft uitputting van de bestemmingsreserve
         Verkeer Algemeen en De Nieuwe Regio, voor de begrote uitputting van bestemmingsreserve
         Verkeer Algemeen is van de begrote € 105.028 in totaal € 32.189 onttrokken. Van de niet
         begrote toevoegingen heeft € 10.000,- betrekking op een bijdrage Verkeer Algemeen. Het
         totaal van de reserves is van € 724.968 naar € 445.677 afgenomen.

         In de bijlage 2 is het verloop en de verdeling van de reserves en voorzieningen nader
         gespecificeerd. Ook is daar de bestemming nader toegelicht.

5.3.2 Voorzieningen

         Voorzieningen zijn in de volgende categorieën in te delen:

               1. onderhoudsvoorzieningen


Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                                           33 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>              2. bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen
                 waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten
              3. verplichtingen of verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch waarvan de omvang
                 redelijkerwijs is in te schatten
              4. van derden verkregen middelen welke specifiek besteed moeten worden

         Onderstaand volgt een recapitulatie van de categorie 1. Voor de categorieën 2, 3 en 4 zijn er
         geen voorzieningen:

                                       Saldo                                                                   Saldo
         Voorzieningen                              Aanwending Toevoegingen                  Vrijval
                                     31-12-2014                                                              31-12-2015

         Categorie 1: Onderhoudsvoorzieningen
         Onderhoudsvoorziening           858.952                                                858.952                   0
         Totaal categorie 1              858.952                 0                  0           858.952                   0

         Totaal voorzieningen             858.952                0                  0           858.952                   0


         De onderhoudsvoorziening heeft betrekking op het onderhoud van het Midden-Hollandhuis.
         Het pand is op 12 januari 2015 notarieel in eigendom overgedragen aan de ODMH. Het saldo
         van de onderhoudsvoorziening is tezamen met de notariële overdracht van het pand aan de
         ODMH overgedragen en resulteert in een nihil saldo per 31 december 2015.

5.3.3 Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

         De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

                                                                           Boekwaarde                      Boekwaarde
                                                                             31-12-2015                      31-12-2014
         Binnenlandse banken en overige financieringsinstellingen                        0                     4.198.258
                                                                                         0                     4.198.258


         In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar
         2015.

                                                      Saldo              Vermeer-                             Saldo
         Soort vordering                                                                Aflossingen
                                                    31-12-2014           deringen                           31-12-2015

         Onderhandse leningen                          4.198.258                    0        4.198.258                    0

         Totaal                                        4.198.258                    0        4.198.258                    0


         De onderhandse lening is tezamen met de notariële overdracht van het pand op 12 januari
         2015 aan de ODMH overgedragen. De totale rentelast voor het jaar 2015 met betrekking tot
         de vaste schulden is nihil.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                                    34 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>5.4      Vlottende passiva

         Op basis van het BBV dienen niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en
         Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als ‘vooruitontvangen
         middelen’ op de balans verantwoord te worden onder de overlopende passiva. Verder zijn
         onder de vlottende passiva kortlopende schulden opgenomen.

                                                                         Boekwaarde     Boekwaarde
                                                                           31-12-2015     31-12-2014
         Overige schulden < 1 jaar                                            115.045         751.544
         Overlopende passiva                                                  266.310         622.666
                                                                              381.356       1.374.211


5.4.1 Kortlopende schulden korter dan één jaar

         De samenstelling van de overige schulden is als volgt:

                                                                         Boekwaarde     Boekwaarde
                                                                           31-12-2015     31-12-2014
         Crediteuren                                                          115.045         751.544
                                                                              115.045         751.544


5.4.2 Overlopende passiva

         De post overlopende passiva betreft enerzijds het saldo van nog te betalen kosten en
         anderzijds het saldo van ontvangen bedragen van overheidsinstellingen waartegenover nog
         verplichtingen staan. Daarnaast zijn er ook kosten gereserveerd die betrekking hebben op
         2015 en waarvan de facturen nog ontvangen moeten worden, voorbeelden hiervan zijn de
         kosten van coördinatie programma Sociaal Domein en de gemeentelijke declaraties van het
         project verkeersveiligheid.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                  35 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>         De specificatie van de ontvangen bedragen van overheidsinstellingen waartegenover
         verplichtingen staan is als volgt:

         Omschrijving project                              Saldo per      Mutaties         Aanwending     Vrijval       Toevoegingen    Saldo per
                                                           01-01-2015      balans                                                       31-12-2015
                                                                              +                -/-          -/-              +
         BZ Project WMO 2013                                      6.850             0             6.850             0               0              0
         BZ Project WMO 2014                                     10.818             0            10.818             0               0              0
         BZ Groene Hart/Ruimtelijke Agenda                        4.837             0                 0             0               0          4.837
         BZ Slappe bodem CUR                                          0          -166            33.763             0          66.357         32.428
         BZ Werkbudget Woerdens Beraad                            3.065             0             1.619             0               0          1.446
         BZ UPRVP                                               132.969             0            70.000             0               0         62.969
         BZ Verkeersveiligheid Regionaal 2014                     6.783             0                 0             0               0          6.783
         BZ Verkeersveiligheid Lokaal 2014                       28.886             0                 0             0         -28.886              0
         BZ Verkeersveiligheid Algemeen 2014                      7.909             0             7.909             0               0              0
         BZ Verkeersveiligheid Regionaal 2015                         0             0           172.666             0         180.395          7.729
         BZ Verkeersveiligheid Lokaal 2015                            0             0            40.461             0          62.670         22.209
         BZ Verkeersveiligheid Onderzoek Landbouwverkeer              0             0            37.000             0          45.000          8.000
         BZ Extra activiteiten REO                               30.000       -30.000                 0             0               0              0
         BZ ontwikkeling REO                                      3.797        -3.797                 0             0               0              0
         BZ Herstruct. Bedrijventerrein MH                        5.819        -5.819                 0             0               0              0
         BZ Economie Midden-Holland                                   0        39.616                 0             0           5.000         44.616

         Totaal                                                 241.732             -166        381.085             0         330.535        191.017



         Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties:
              Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd,
               afhankelijk van het saldo van deze projecten;
              Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven;
              Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten.
               Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat
               project met een overschot eindigt.
              Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven.

5.5      Niet uit de balans blijkende verplichtingen

         De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn door de in 2015 uitgevoerde transitie sterk
         afgenomen. De personele verplichtingen op het gebied van verlof en vakantiegeld zijn door
         overplaatsing van het personeel naar de deelnemende gemeenten niet meer van toepassing.
         Met de notariële overdracht van de materiele vaste activa (o.a. de gronden, terreinen en pand)
         aan de ODMH zijn ook de jaaroverschrijdende contracten op het gebied van de huisvesting
         komen te vervallen.

         Het ISMH heeft vanaf 1 januari 2016 een dienstverleningsovereenkomst voor onbepaalde tijd
         op het gebied van financiën en ICT met de ODMH afgesloten.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                                                       36 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>6        Overzicht van baten en lasten




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland   37 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>6.1      Overzicht van baten en lasten

                                                           Programmabegroting 2015                Begroting 2015 ná wijziging                           Rekening 2015
         Omschrijving Programma                   Lasten         Baten      Saldo        Lasten          Baten        Saldo           Lasten            Baten        Saldo

         Bestuurszaken                                1.819.289    -1.819.289        0      2.122.921       -1.447.518      675.404      2.002.413         -1.977.812        24.601
         Subtotaal Programma Bestuurszaken            1.819.289    -1.819.289        0      2.122.921       -1.447.518      675.404      2.002.413         -1.977.812        24.601

         Totaal Programma's                           1.819.289    -1.819.289        0      2.122.921       -1.447.518      675.404      2.002.413         -1.977.812        24.601

         Algemene Dekkingsmiddelen
         Saldo Huisvesting                                     0           0         0                 0               0         0                  0               0            0
         Saldo Financieringsfunctie                            0           0         0             7.147          -7.147         0              7.802          -7.802            0

         Totaal Algemene Dekkingsmiddelen                      0           0         0             7.147          -7.147         0              7.802          -7.802            0

         Totaal saldo van baten en lasten             1.819.289    -1.819.289        0      2.130.069       -1.454.665      675.404      2.010.215         -1.985.614        24.601

         Toevoegingen / Onttrekkingen
         aan reserves
         Algemene reserve                                                            0                                            0                                             0
         Bestuurszaken                                                     0         0                 0        -675.404   -675.404            45.000        -622.281    -577.281
         Stafafdelingen                                                              0                                 0          0                                 0           0
         Subtotaal Toevoegingen /                              0           0         0                 0        -675.404   -675.404            45.000        -622.281    -577.281
         Onttrekkingen aan reserves

         Resultaat                                    1.819.289    -1.819.289        0      2.130.069       -2.130.069           0       2.055.215         -2.607.895    -552.681




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                              38 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>6.2      Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten

         In onderstaande tabel worden de verschillen getoond tussen de begrote en de gerealiseerde
         baten en lasten.

         Verschillenanalyse                         Begroting 2015       Jaarrekening     Saldo          V/N
                            Bedragen * € 1.000,--    na wijziging            2015

         Programma Bestuurszaken
         Baten                                               -1.448              -1.978           -530   V
         Lasten                                               2.123               2.002           -121   V
         Totaal saldo van baten en lasten                       675                  25           -651   V
         Mutaties reserves                                     -675                -577             98   V
         Resultaat                                                0                -553           -553   V

         Algemene Dekkingsmiddelen
         Baten                                                    -7                 -8             -1   V
         Lasten                                                    7                  8              1   N
         Totaal saldo van baten en lasten                          0                  0              0   -
         Mutaties reserves                                         0                  0              0   -
         Resultaat                                                 0                  0              0   -



         Toelichting Bestuurszaken
         De baten van het programma Bestuurszaken zijn in werkelijkheid € 530.000 hoger dan
         begroot. Aan projectbaten is ruim € 231.000 meer ontvangen dan begroot was, daarnaast zijn
         er bij bestuurszaken incidentele baten van ruim € 298.000 gerealiseerd vanwege de door
         gemeente Alphen aan den Rijn beschikbaar gestelde uittreedvergoeding van de gemeente
         Boskoop en de vrijval van projectsaldi uit voorgaande jaren. Deze incidentele baten zijn niet
         begroot omdat de financiële omvang van deze gebeurtenissen pas na vaststellen van
         begrotingswijzigingen beschikbaar waren.

         Aan lasten is € 121.000 minder uitgegeven dan vooraf begroot was. Door de hogere
         projectbaten zijn de begrote projectlasten ook met ruim € 231.000 overschreven. De
         budgetten van de vijf bestuurlijke tafels en het Convenant Alphen, Gouda, Woerden vertonen
         daarentegen een voordeel van respectievelijk ruim € 129.000 en € 12.000. Het werkbudget
         dat bedoeld was voor de kosten op het gebied van bijvoorbeeld communicatie, voorlichting,
         PR en representatiekosten vertoont een voordeel van ruim € 28.000. De kosten DVO ODMH
         zijn met ruim € 48.000 voordeliger dan aanvankelijk begroot was. De kosten die gedekt
         zouden worden vanuit de bestemmingsreserve Verkeer Algemeen zijn veel lager dan begroot.
         Van de begrote onttrekking ad € 105.028 is slechts € 22.000 gerealiseerd.

         De werkelijke mutatie in de reserves heeft ten opzichte van de begrote mutatie een afwijking
         van € 98.000. Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt doordat een onttrekking van
         € 105.028 uit de BR Verkeer Algemeen slechts voor in totaal € 22.000 heeft plaatsgevonden.
         Per 31 december 2015 is van een doorlopende verplichting uit 2014 van totaal € 56.500




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                       39 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>         slechts € 45.696 uitgevoerd en gefactureerd. Er zijn geen nieuwe verplichtingen in 2015
         aangegaan.

         Toelichting Algemene Dekkingsmiddelen
         De werkelijke baten en lasten zijn € 1.000 lager dan begroot. Deze afwijking wordt in zijn
         geheel veroorzaakt door de kapitaallasten. De huisvestingsfunctie is per 1 januari 2015 aan de
         ODMH overgedragen en is geen onderdeel meer van de algemene dekkingsmiddelen.

6.2.1 Onvoorzien

         In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde
         bedrag voor onvoorzien. In de begroting 2015 van het ISMH was geen post onvoorzien
         geraamd. In geval van onvoorziene kosten die de exploitatie overstijgen wordt dekking
         gevonden in de algemene reserve, dan wel zijn de deelnemende gemeenten aansprakelijk.

6.2.2 Incidentele baten en lasten

         In 2015 heeft het ISMH met de gemeente Alphen aan den Rijn overeenstemming bereikt over
         de uittreding gemeenschappelijke regeling ISMH van de voormalige gemeente Boskoop.
         Beide partijen zijn overeengekomen dat de uittreding met terugwerkende kracht per 1 januari
         2015 plaatsvindt. De overeengekomen uittredesom bedraagt € 260.441. Dit betreft een
         vergoeding over de periode 2015 tot en met 2019. Voor het jaar 2015 was een reguliere
         inwonersbijdrage van € 44.876 begroot waarmee de incidentele baten van de uittreding
         uitkomt op € 215.565.

         Eind 2015 is gebleken dat diverse projectsaldi uit voorgaande jaren geen bestedingsdoel meer
         hebben. Deze baten waren niet begroot en hebben een éénmalig karakter, hiermee bedraagt
         de totale incidentele baten voor deze post € 82.018. Voorzichtigheidshalve wordt dit bedrag
         gereserveerd met het oog op latente restituties.

         In het kader van de uitvoering van de transitie en het RVVP heeft resp. de Provincie Zuid-
         Holland, de gemeente Woerden en de gemeente Alphen aan den Rijn een éénmalige
         bijdrage van € 35.000, € 5.000 en € 5.000 aan het ISMH gegeven. Tezamen met de
         éénmalige uittredesom en vrijgevallen projectbaten komen de totale incidentele baten in 2015
         op € 342.583.

         De uitvoering van de transitie en het RVVP heeft in het jaar 2015 geresulteerd in een totale
         incidentele last van € 622.281 die als volgt is te specificeren.
               Afkoopsom inzake dienstverlening Omgevingsdienst Midden-Holland van € 400.000.
               Uitvoering compensatieregeling met betrekking tot het overplaatsen van personeel
                naar de deelnemende gemeenten van € 71.300
               Voor het bevorderen van intergemeentelijke samenwerking in Zuid-Holland is er in
                totaal € 29.317 aan kosten gerealiseerd die betrekking hadden op medewerkers en
                collegebijeenkomsten, organisatieadvies en twee maanden inhuur van een
                transitiemanager.



Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                   40 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>               De incidentele kosten voor het inrichten van het nieuwe (flexibel) werken bedraagt
                € 18.219. De kosten zijn te specificeren in:
                o Herinrichting digitale werkomgeving
                o Externe advisering op het gebied van de herinrichting van informatievoorziening
                o Het verhuizen van de medewerkers van het Midden Holland Huis naar de
                   verschillende gemeenten.
               Eénmalige dekking van € 18.255 voor de coördinatiekosten convenant Alphen, Gouda
                en Woerden
               Eénmalige onttrekking van € 50.000 voor de dekking van de uitvoeringskosten
                convenant Alphen, Gouda en Woerden.
               De kosten voor het opstellen van het regionaal verkeersvervoersplan van € 32.189

         De incidentele lasten die betrekking heeft op het opstellen van het regionale
         verkeersvervoersplan zijn onttrokken uit de bestemmingsreserve Verkeer Algemeen. De
         overige genoemde incidentele lasten zijn alle onttrokken uit de bestemmingsreserve De
         Nieuwe Regio.




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                41 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>6.3      Het overzicht van baten en lasten 2015 per afdeling

         ISMH
                                                      Bestuurszaken        Financieringsfunctie     ISMH

           Kostensoort                                Realisatie Begroting Realisatie Begroting Realisatie Begroting
           Algemene Bijdrage                             -705.026   -705.026         0         0   -705.026   -705.026
           Doorberekende Bijdrage                         -16.437    -80.395         0         0    -16.437    -80.395
           Overige Bijdragen                             -462.761   -100.452         0         0   -462.761   -100.452
           Projectbaten                                  -785.786   -554.498         0         0   -785.786   -554.498
           Financieringsfunctie                                 0          0    -7.802    -7.147     -7.802     -7.147
         Totaal Baten                                  -1.970.010 -1.440.370    -7.802    -7.147 -1.977.812 -1.447.518
           Personeelskosten                               401.540    416.388         0         0    401.540    416.388
           Bijkomende Personeelskosten                     18.196     17.474         0         0     18.196     17.474
           Apparaatskosten                                 44.586     73.250         0         0     44.586     73.250
           Directe productkosten                          169.028    430.744         0         0    169.028    430.744
           Doorberekende kosten                           575.474    623.420         0         0    575.474    623.420
           Projectlasten                                  785.786    554.498         0         0    785.786    554.498
           Financieringsfunctie                                 0          0     7.802     7.147      7.802      7.147
           Storting voorziening                                                      0         0          0          0
         Totaal Lasten                                  1.994.610 2.115.774      7.802     7.147 2.002.413 2.122.921
         Totaal saldo van baten en lasten                  24.601    675.404         0         0     24.601    675.404
         Mutatie reserve (Functie 980)                   -577.281   -675.404         0         0   -577.281   -675.404
         Resultaat                                       -552.681          0         0         0   -552.681          0




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                  42 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>6.4      Toelichting op het overzicht van baten en lasten

6.4.1 Exploitatie Bestuurszaken

                                                                         2015
         Omschrijving       Baten/Lasten Omschrijving                           Realisatie       Begroting
         BZ Bestuurszaken Baten            Algemene Bijdrage                      -705.026         -705.026
                                           Overige Bijdragen                      -462.761         -100.452
                                           Doorberekende Bijdrage                  -24.239          -87.542
                                           Projectbaten                           -785.786         -554.498
                            Totaal Baten                                        -1.977.812       -1.447.518
                            Lasten         Personeelskosten                        401.540          416.388
                                           Bijkomende personeelskosten              18.196           17.474
                                           Apparaatskosten                          44.586           73.250
                                           Directe Productkosten                   169.028          430.744
                                           Doorberekende kosten                    583.277          630.567
                                           Projectlasten                           785.786          554.498
                            Totaal Lasten                                        2.002.413        2.122.921
         Totaal saldo van baten en lasten BZ Bestuurszaken                          24.601          675.404
         Mutatie Reserves Baten            Onttrekking reserves                   -622.281         -675.404
                            Totaal Baten                                          -622.281         -675.404
                            Lasten         Toevoeging reserves                      45.000                0
                            Totaal Lasten                                           45.000                0
         Totaal Mutatie Reserves                                                  -577.281         -675.404

         Resultaat Bestuurszaken                                                  -552.681               0

6.4.2 Toelichting exploitatie Bestuurszaken

         Inwonersbijdrage
         De inwonersbijdragen zijn conform de begroting. In bijlage 1 is de onderbouwing en het
         inwonersaantal, waarop de bedragen gebaseerd zijn, terug te vinden.

         Overige bijdragen
         Aan overige bijdragen is ruim € 362.000 meer ontvangen dan begroot was. Dit wordt enerzijds
         voor bijna € 298.000 veroorzaakt door de vergoeding voor de uittreding van de voormalige
         gemeente Boskoop uit de gemeenschappelijke regeling ISMH en het vrijvallen van projectsaldi
         voorgaande boekjaren. Anderzijds is vanwege de uitgevoerde transitie, de dekking
         coördinatiekosten van weestaken, vanaf 1 mei 2015 ruim € 44.000 verschoven van de
         doorberekende naar de overige bijdragen. Ook heeft de gemeente Woerden voor € 10.000
         aan cofinanciering bijgedragen in kosten die betrekking hebben op het budget convenant
         Alphen, Gouda, Woerden en is er bij het afsluiten van projecten een niet begroot
         projectresultaat ontstaan.

         Doorberekende bijdragen
         Aan doorberekende bijdragen zijn minder baten geboekt dan begroot. Het verschil wordt
         enerzijds veroorzaakt door het dubbel opnemen van budgetten in de begrotingswijzigingen
         van oktober 2015. Het algemeen bestuur heeft besloten om de aan het Netwerk Sociaal


Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                       43 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>         Domein Midden-Holland (NSDMH) overgedragen bijdrage coördinatie kosten WMO 2015
         vanuit de bestemmingsreserve De Nieuwe Regio te dekken. Aangezien de overgedragen
         bijdragen in de projectlasten geregistreerd zijn, is het batenbudget doorberekende bijdragen
         en het lastenbudget personeelskosten van € 18.255 onterecht als begrotingswijziging
         opgenomen. Per saldo is de mutatie nihil, maar geeft individueel op de budgetgroepen
         doorberekende bijdragen en personeelskosten een verschil.

         Anderzijds is vanwege de uitgevoerde transitie, de dekking coördinatiekosten van weestaken,
         vanaf 1 mei 2015 ruim € 44.000 verschoven van de doorberekende naar de overige
         bijdragen.

         (Bijkomende) Personeelskosten
         Bij Bestuurszaken is het voordeel tussen de realisatie en de begroting in de personeelskosten
         enerzijds toe te rekenen aan de bij de doorberekende bijdragen genoemde foutieve
         budgettering, anderzijds heeft de Rijk Interim € 2.300 meer gedeclareerd dan aanvankelijk
         begroot was.

         Directe productkosten
         In 2015 is slechts € 169.028 van de begrote € 430.744 aan directe productkosten besteed.
         Het verschil is veroorzaakt door de onder uitputting van ruim € 129.000 van de vijf
         programmabudgetten, ook zijn er minder kosten gemaakt die betrekking hebben op
         onttrekkingen bestemmingsreserve Verkeer Algemeen. Van de begrote onttrekking van
         € 105.028 bestemmingsreserve Verkeer Algemeen is slechts voor € 22.188 gerealiseerd, de
         oorzaak hiervan wordt onder ander veroorzaakt doordat het gehele saldo van de
         bestemmingsreserve is begroot terwijl er in 2015 geen nieuwe verplichtingen zijn aangegaan.

         Omdat de transitie van het huidige ISMH naar Regio Midden-Holland per 1 mei 2015 heeft
         plaatsgevonden, zijn de accountantskosten van de jaarrekeningcontrole 2014 in de
         doorberekende kosten DVO ODMH opgenomen. Dit levert een onder uitputting in
         accountantskosten van € 12.900 op.

         Doorberekende kosten
         De realisatie van doorberekende kosten zijn lager dan begroot door een voordeel van
         respectievelijk ruim € 23.000 en € 21.000 in kosten dienstverlening ODMH en aan incidentele
         overgangskosten.

         Projecten
         De werkelijke baten en lasten waren in 2015 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de
         onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn
         meerjarig van aard en worden daardoor in 2015 voortgezet. De saldi van die projecten zijn
         onder overlopende passiva op de balans verantwoord.

         Mutatie reserves
         In 2015 is slechts € 622.281 van de begrote € 675.404 aan onttrekkingen reserves
         gerealiseerd, voor wat betreft de toevoegingen reserves is een bedrag van € 45.000
         gerealiseerd terwijl hier niets voor begroot was. De onttrekking betreft uitputting van de


Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                      44 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>         bestemmingsreserve Verkeer Algemeen en De Nieuwe Regio. Het verschil tussen realisatie
         en begroting ligt voornamelijk aan de beperkte onttrekking vanuit de bestemmingsreserve
         Verkeer Algemeen, van de begrote € 105.028 is in totaal slechts € 32.189 onttrokken uit de
         bestemmingsreserve. Van de niet begrote toevoegingen heeft resp. € 10.000,- en € 35.000,-
         betrekking op een incidentele bijdrage Verkeer Algemeen en een incidentele subsidie
         uitvoering transitie.

         In onderstaand overzicht staat weergegeven welk deel van de onttrekking structureel is.

                          Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Realisatie mutaties reserves begrotingsjaar

         Omschrijving     Baten         Waarvan        Lasten         Waarvan           Baten         Waarvan        Lasten       Waarvan
         programma        (onttrekking structureel     (toevoeging    structureel       (onttrekking structureel     (toevoeging  structureel
                          reserve)                     reserve)                         reserve)                     reserve)
         Bestuurszaken          675.404            -              -                 -         622.281            -         45.000             -

                               675.404            -              -              -            622.281            -          45.000            -




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                                                      45 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>6.4.3 Wet Normering Topinkomens

         Op grond van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke
         sectoren (WNT) moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de jaarstukken per
         individuele functionaris aangeven wat het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve
         van beloningen betaalbaar op termijn zijn, indien deze uitgaan boven de WNT-norm (in 2015:
         € 178.000). Voor elke topfunctionaris moeten deze gegevens sowieso vermeld worden. Ook
         als de WNT-norm niet overschreden wordt.
         In 2015 heeft binnen het ISMH geen overschrijding plaatsgevonden van het maximum salaris
         als bedoeld in de WNT.

         De functionarissen die bij het ISMH onder deze wet vallen zijn de leden van het algemeen
         bestuur en het dagelijks bestuur.

         De leden van het algemeen bestuur zijn:
              1. De heer M. Schoenmaker (voorzitter), burgemeester gemeente Gouda
              2. De heer C. van der Kamp, burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk
              3. De heer T.P.J Bruinsma, burgemeester gemeente Krimpenerwaard
              4. De heer H.P.L. Cremers, burgemeester gemeente Waddinxveen
              5. De heer K.J.G. Kats, burgemeester gemeente Zuidplas
              6. De heer J.C. Bernsen, secretaris ISMH a.i. (van 1 januari t/m 4 maart 2015)
              7. De heer H.E. Postema, plv. secretaris ISMH (van 1 januari t/m 4 maart 2015)
              8. Mevrouw A. Blomme, secretaris ISMH (van 5 maart t/m 31 december 2015)

         De leden van het dagelijks bestuur* zijn:
              1. De heer M. Schoenmaker (voorzitter), burgemeester gemeente Gouda
              2. De heer C. van der Kamp, burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk
              3. De heer T.P.J Bruinsma, burgemeester gemeente Krimpenerwaard
              4. De heer H.P.L. Cremers, burgemeester gemeente Waddinxveen
              5. De heer K.J.G. Kats (vicevoorzitter), burgemeester gemeente Zuidplas
              6. De heer J.C. Bernsen, secretaris ISMH a.i. (van 1 januari t/m 4 maart 2015)
              7. De heer H.E. Postema, plv. secretaris ISMH (van 1 januari t/m 4 maart 2015)
              8. Mevrouw A. Blomme, secretaris ISMH (van 5 maart t/m 31 december 2015)

         * De leden van het dagelijks bestuur zijn ook lid van het algemeen bestuur.

         Met uitzondering van de heer H.E. Postema hebben alle leden van het algemeen bestuur en
         het dagelijks bestuur geen bezoldiging bij het ISMH. De bezoldiging van de heer
         H.E. Postema heeft een looptijd van 1 januari t/m 30 april 2015. Per 1 mei 2015 is de
         bezoldiging door de gemeente Gouda overgenomen. De heer J.C. Bernsen en mevrouw
         A. Blomme zijn vanuit respectievelijk de RDOG Midden-Holland en gemeente Waddinxveen
         als secretaris ingehuurd. Voor de werkzaamheden heeft het ISMH in 2015 een
         detacheringsvergoeding betaald. Alle leden, met uitzondering van de heer H.E. Postema,
         hebben geen bezoldiging, om deze reden wordt het belastbaar loon van deze leden niet
         benoemd. Het ISMH heeft geen beloningen aan de leden betaald en dit zal in de toekomst ook
         niet plaatsvinden.


Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                  46 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>         De specificatie van de het belastbaar loon topfunctionarissen in 2015 is als volgt:

         Bedragen x € 1                                     H.E. Postema
                                                      2015                 2014
         Functie(s)                             plv. secretaris /    plv. secretaris /
                                              Hoofd leerlingzaken Hoofd leerlingzaken
         Duur dienstverband in 2015                1/1 - 30/4           1/1 - 31/12
         Omvang dienstverband (in fte)                 1,0                  1,0
         Gewezen topfunctionaris?                     nee                  nee
         (Fictieve) dienstbetrekking?                   ja                   ja
          Zo niet, langer dan 6 maanden
          binnen 18 maanden werkzaam?                   n.v.t.                   n.v.t.

         Bezoldiging
         Beloning                             €           38.436,99 €              83.221,96
         Belastbare onkostenvergoedingen      €             1.169,10 €                   -
         Beloningen betaalbaar op termijn     €             3.695,30 €             12.427,44
         Totaal bezoldiging                   €           43.301,39 €              95.649,40
         Toepasselijk WNT-maximum             €           59.333,33 €             230.474,00
         Motivering indien overschrijding               n.v.t.                   n.v.t.

         Bedragen x € 1                                         A. Blomme
                                                        2015              2014
         Functie(s)                                   Secretaris            -

         Duur dienstverband in 2015                5/3 - 31/12                     -
         Omvang dienstverband (in fte)                 0,4                         -
         Gewezen topfunctionaris?                     nee                          -
         (Fictieve) dienstbetrekking?                 nee                          -
          Zo niet, langer dan 6 maanden
          binnen 18 maanden werkzaam?                    ja                        -

         Bezoldiging
         Beloning                             €                 -                  -
         Belastbare onkostenvergoedingen      €                 -                  -
         Beloningen betaalbaar op termijn     €                 -                  -
         Totaal bezoldiging                   €           44.660,10                -
         Toepasselijk WNT-maximum             €           76.277,42                -
         Motivering indien overschrijding               n.v.t.                     -


         Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen:

         Bedragen x € 1                             H.E. Postema              J.C. Bernsen
                                                          2015                     2015
         Functie(s) gedurende dienstverband         plv. secretaris /         Secretaris a.i.
                                                  Hoofd leerlingzaken
         Omvang dienstverband (in fte)                     1,0                     0,2
         (Fictieve) dienstbetrekking?                       ja                     nee

         Individueel WNT-maximum                  €           75.000,00   €            75.000,00
         ontslaguitkering

         Jaar waarin dienstverband is beeindigd            2015                    2015
         Totaal overeengekomen uitkeringen        €                 -     €                  -
         wegens beeindiging dienstverband
          -/- onverschuldigd bedrag               €                 -     €                  -
         Uitkeringen wegens beeindiging
         dienstverband                            €                 -     €                  -
         Waarvan betaald in 2015                  €                 -     €                  -
         Motivering indien overschrijding




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                             47 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>7        Vaststelling jaarstukken 2015

         Het Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland gezien het voorstel van het
         Dagelijks Bestuur d.d. 13 april 2016.



         BESLUIT:

         De rekening van baten en lasten welke gecontroleerd is door de accountant voor het jaar 2015
         vast te stellen.

         Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 6 juli 2016.




         De secretaris,                                                        De voorzitter,




         A. Blomme                                                             M. Schoenmaker




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                 48 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>         Bijlagen




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland   49 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>         Bijlage 1 Inwonersbijdrage 2015 per gemeente

                                                Aantal              jan.t/m april        mei t/m dec.       Totaal       Verevening      Totale
         Gemeente                            inwoners per               2015                2015          producten      Loonkosten     bijdrage
                                                                                                                                          2015
                                            1-1-2013 CBS                                                 Bestuurszaken
         b ijdrage per inwoner                                  €             5,34   €            1,76
         Alphen aan den Rijn*                         15.195              27.047               17.829          44.876                       44.876
         Krimpenerwaard                               53.810              95.782               63.137         158.919          7.551       166.470
         Bodegraven-Reeuwijk                          32.817              58.414               38.505          96.920          7.025       103.944
         Gouda                                        70.904             126.209               83.194         209.403         15.712       225.115
         Waddinxveen                                  25.217              44.886               29.588          74.474         36.326-       38.149
         Zuidplas                                     40.779              72.587               47.847         120.434          6.038       126.472
         Totalen                                     238.722             424.925              280.100         705.026              -       705.026
          * betreft de voormalige gemeente Boskoop




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                            50 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>         Bijlage 2 Staat van reserves en voorzieningen 2015

         Omschrijving                           Saldo aan het Bestemming      Saldo begin     Toevoegingen    Vrijval       Onttrekkingen Vermindering    Saldo ultimo Toelichting
                                                 begin 2015 resultaat vorig     2015 na                                                    ter dekking        2015
                                                                  jaar         resultaat-                                                      van
                                                                              bestemming                                                   afschrijving


         Algemene Reserves
             1 Algemene reserve                         8.321                        8.321                                                                        8.321
             2 Bestuurszaken                           62.670                       62.670                                                                       62.670

         Totaal Algemene Reserves                      70.990             0         70.990               0              0               0             0          70.990

         Bestemmingsreserves
             3 Bestemmingsreserve Educatie             25.020                       25.020                                                                       25.020   Reserve dient ter dekking van (incidentele) Educatiegelden en is
                                                                                                                                                                          gevo rmd uit educatiegelden 1999 / 2000 welke niet verrekend
                                                                                                                                                                          ho even te wo rden met het ministerie. In 2009 is do o r het A B
                                                                                                                                                                          beslo ten een bedrag van €191.000 te laten vrijvallen. In 2014 heeft
                                                                                                                                                                          er co nfo rm het bestuursbesluit een o nttrekking plaatsgevo nden.
                                                                                                                                                                          De o nttrekking had betrekking o p extra budget die de ROC's
                                                                                                                                                                          ko nden gebruiken naast de do o r het rijk to egewezen budget.


             4 Bestemmingsreserve Regionale             5.203                        5.203                                                                        5.203   Op advies van de bestuursco mmissie is deze reserve in 2012
                                                                                                                                                                          gevo rmd vanuit de resterende middelen van B WS. In de jaren 2012
               Agende Wonen                                                                                                                                               en 2013 hebben o nttrekkingen plaatsgevo nden waarna er een
                                                                                                                                                                          klein restant o verblijft vo o r nako mende ko sten.
             5 Bestemmingsreserve De Nieuwe           518.726       297.990        816.716           35.000                       590.093                       261.624   In 2015 is do o r het A lgemeen B estuur beslo ten o m het resultaat
                                                                                                                                                                          van 2014 te bestemmen als bestemmingsreserve De Nieuwe
               Regio                                                                                                                                                      Regio . De bestemmingsreserve dient ter dekking van ko sten die
                                                                                                                                                                          betrekking hebben o p de hervo rming / o vergang van het ISM H
                                                                                                                                                                          naar de Nieuwe Regio .



             6 Bestemmingsreserve Verkeer             105.028                      105.028           10.000                        32.189                        82.839   Op advies van de bestuursco mmissie is deze reserve in 2013
                                                                                                                                                                          gevo rmd uit bijdragen verkeersveiligheid 2003 t/m 2010 welke niet
               Algemeen                                                                                                                                                   verrekend ho even te wo rden. In 2015 sto nd een o nttrekking
                                                                                                                                                                          gepland welke gro tendeels naar 2016 wo rdt do o rgescho ven.


         Totaal Bestemmingsreserves                   653.977       297.990        951.968           45.000             0         622.282             0         374.687

         Totaal Reserves                              724.967       297.990       1.022.958          45.000             0         622.282             0         445.677


         Voorzieningen
             1 Voorziening planmatig/cyclisch         858.951                      858.951                       858.951                                             0    Vo o rziening planmatig/cyclisch o nderho ud. M idden ho llandhuis:
                                                                                                                                                                          Egalisatie van o nderho udsko sten waarvan de o o rzaak ligt in een
               ond. Midden hollandhuis                                                                                                                                    vo rig bo ekjaar. In 2015 is de vo o rziening in de no tariele transactie
                                                                                                                                                                          van het pand aan de ODM H o vergedragen en daarmee het saldo
                                                                                                                                                                          nihil.




         Totaal Voorzieningen                         858.951             0        858.951               0       858.951                0             0              0


         Totaal Reserves en Voorzieningen            1.583.919      297.990       1.881.910          45.000      858.951          622.282             0         445.677




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                                                      51 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>         Bijlage 3 Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen 2015 (SiSa-bijlage)




                                SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2015 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11 januari 2016 DEFINITIEF
 I&M    E27B   Brede doeluitkering      Hieronder per regel één    Besteding (jaar T) ten laste   Overige bestedingen (jaar T) Correctie ten opzichte van     Correctie ten opzichte van
               verkeer en vervoer SiSa beschikkingsnummer en in de van provinciale middelen                                    tot jaar T verantwoorde        tot jaar T verantwoorde
               tussen medeoverheden kolommen ernaast de                                                                        bestedingen ten laste van      overige bestedingen
                                        verantwoordingsinformatie                                                              provinciale middelen
               Provinciale beschikking
               en/of verordening                                                                                               Indien de correctie een        Indien de correctie een
                                                                                                                               vermeerdering van              vermeerdering van
               Gemeenten en                                                                                                    bestedingen betreft, mag       bestedingen betreft, mag
               Gemeenschappelijke                                                                                              het alleen gaan over nog       het alleen gaan over nog
               Regelingen                                                                                                      niet eerder verantwoorde       niet eerder verantwoorde
                                                                                                                               bestedingen                    bestedingen
                                                       Aard controle n.v.t.                   Aard controle R                    Aard controle R                 Aard controle R                     Aard controle R
                                             Indicatornummer: E27B / 01           Indicatornummer: E27B / 02         Indicatornummer: E27B / 03      Indicatornummer: E27B / 04          Indicatornummer: E27B / 05
                                      1 PZH-2014-493643416                    € 40.461                           € 27.384
                                      2 PZH-2013-453536964                    € 142.948                          € 34.718
                                        Kopie beschikkingsnummer              Cumulatieve besteding ten          Cumulatieve overige             Toelichting                          Eindverantwoording Ja/Nee
                                                                              laste van provinciale middelen     bestedingen tot en met (jaar T)
                                                                              tot en met (jaar T)                                                                                     Als u kiest voor ‘ja’, betekent
                                                                                                                                                                                      dit dat het project is afgerond
                                                                              Deze indicator is bedoeld voor     Deze indicator is bedoeld voor                                       en u voor de komende jaren
                                                                              de tussentijdse afstemming         de tussentijdse afstemming                                           geen bestedingen meer wilt
                                                                              van de juistheid en volledigheid   van de juistheid en volledigheid                                     verantwoorden
                                                                              van de                             van de
                                                                              verantwoordingsinformatie          verantwoordingsinformatie
                                                      Aard controle n.v.t.               Aard controle n.v.t.               Aard controle n.v.t.               Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.
                                            Indicatornummer: E27B / 06         Indicatornummer: E27B / 07         Indicatornummer: E27B / 08         Indicatornummer: E27B / 09          Indicatornummer: E27B / 10
                                      1 PZH-2014-493643416                 € 40.461                           € 27.384                                                                Ja
                                      2 PZH-2013-453536964                 € 286.427                          € 69.495                                                                Nee




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland                                                                     52 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Bijlage 4 Controleverklaring




Jaarstukken 2015, Intergemeentelijk Samenwerkingsorgaan Midden-Holland   53 van 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>