<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>          Jaarstukken ODMH 2016
Versienummer: 1.1
Datum:        6 april 2017
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Productnummer              Jaarstukken ODMH 2016
Omschrijving
Status                     Versie 1.1
Datum                      6 april 2017
Opdrachtgever
Opgesteld door             Jaqueline Vos
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland 2 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
1     Voorwoord ....................................................................................................................................... 5
2     Rekening in één oogopslag ............................................................................................................. 7
   2.1     Resultaat 2016 ........................................................................................................................ 7
   2.2     Resultaatbestemming .............................................................................................................. 8
   2.3     Toelichting kosten-en opbrengstensoorten ............................................................................. 9
3     Jaarverslag .................................................................................................................................... 10
   3.1     Programmaverantwoording ................................................................................................... 10
      3.1.1     Programma milieu.......................................................................................................... 10
      3.1.2     Programma bouw- en woningtoezicht ........................................................................... 16
      3.1.3     Algemene dekkingsmiddelen ......................................................................................... 19
   3.2     Paragrafen ............................................................................................................................. 20
      3.2.1     Lokale heffingen ............................................................................................................ 20
      3.2.2     Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................... 20
      3.2.3     Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................ 23
   3.3     Financiering ........................................................................................................................... 24
      3.3.1     Bedrijfsvoering ............................................................................................................... 26
      3.3.2     Verbonden partijen ........................................................................................................ 27
      3.3.3     Rechtmatigheid .............................................................................................................. 27
4     Jaarrekening .................................................................................................................................. 29
   4.1     Balans per 31 december 2016 .............................................................................................. 29
   4.2     Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.............................................................. 31
      4.2.1     Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening ................................... 31
      4.2.2     Vaste activa ................................................................................................................... 31
      4.2.3     Vlottende activa ............................................................................................................. 32
      4.2.4     Voorzieningen ................................................................................................................ 33
      4.2.5     Vaste schulden .............................................................................................................. 33
      4.2.6     Vlottende passiva .......................................................................................................... 33
      4.2.7     Waarderingsgrondslagen WNT ..................................................................................... 33
   4.3     Toelichting op de balans per 31 december 2016 .................................................................. 34
      ACTIVA .......................................................................................................................................... 34
      4.3.1     Materiële vaste activa .................................................................................................... 34
      4.3.2     Vlottende activa ............................................................................................................. 35
      PASSIVA ....................................................................................................................................... 36
      4.3.3     Vaste passiva ................................................................................................................ 36
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                                                3 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>      4.3.4         Vlottende passiva .......................................................................................................... 39
      4.3.5         Niet uit de balans blijkende verplichtingen .................................................................... 40
   4.4      Overzicht van baten en lasten ............................................................................................... 42
      4.4.1         Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2016 ................................................. 43
      4.4.2         Verschillenanalyse overzicht baten en lasten ............................................................... 43
      4.4.3         Onvoorzien .................................................................................................................... 44
      4.4.4         Incidentele baten en lasten ............................................................................................ 44
   4.5      Wet Normering Topinkomens ................................................................................................ 45
5     Vaststelling jaarrekening 2016 ...................................................................................................... 47
Bijlagen .................................................................................................................................................. 48
   Bijlage 1        Bijdragen milieu ........................................................................................................... 49
   Bijlage 2        Bijdragen bouw- en woningtoezicht .......................................................................... 50
   Bijlage 3        Staat van reserves en voorzieningen ........................................................................ 51
   Bijlage 4        Restitutie resultaat 2016 ............................................................................................. 52
   Bijlage 5        SiSa 2016 ...................................................................................................................... 53
   Bijlage 6        Controleverklaring ....................................................................................................... 54
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                                                    4 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>1        Voorwoord
Het boekjaar 2016 was een goed jaar voor de Omgevingsdienst Midden-Holland. Medio 2016 leek
nog een extra inspanning te moeten worden geleverd om de gestelde productiedoelen te realiseren,
maar uiteindelijk werd het volledige programma geleverd. Waar in de loop van het uitvoeringsjaar
mocht worden aangenomen dat dit alleen met de hulp van extra externe inzet zou lukken, bleek dit in
de praktijk mee te vallen. Door het slim combineren van taken en door een goede afstemming met de
opdrachtgevers konden de kosten van externen worden beperkt en bleef de daardoor verwachte druk
op het eindejaarsresultaat uit. Het positieve resultaat over 2016 vloeit terug naar de opdrachtgevers
c.q. eigenaars, overeenkomstig de afspraken die hierover in het verleden zijn gemaakt. In concreto
valt het totale resultaat uiteen in een milieudeel en een BWT-deel en krijgen de deelnemers een deel
van het positieve resultaat naar rato van hun omzet uitgekeerd.
In 2016 is besloten een risicomanagement systeem te implementeren, welke aansluit bij de systemen
die ook door veel gemeenten en provincies worden gebruikt. Door alle interne- en externe risico’s te
inventariseren en te kwantificeren en te vertalen naar een benodigd weerstandsvermogen, wordt een
objectieve maatstaf voor de noodzakelijke buffer verkregen. Vervolgens kan worden vastgesteld of de
aanwezige weerstand in overeenstemming is met hetgeen noodzakelijk is en kan het vermogen
desgewenst op niveau worden gebracht. Naar verwachting zal de implementatie van dit systeem in
2017 zijn voltooid.
In het primair proces is een duidelijke afbakening aangebracht tussen milieu en BWT. Dit schot
bestaat niet alleen in de exploitatie, maar ook in het vermogen. Dat betekent ook dat risico’s die sterk
te relateren zijn aan één van beide compartimenten, ook afgedekt worden door het corresponderende
deel van het vermogen. Goed voorbeeld is de verwachte marktwerking in dat deel van het BWT-
domein dat betrekking heeft op de (eenvoudige) bouwvergunningen. Met deze (wettelijke)
ontwikkeling is weliswaar rekening gehouden bij de opbouw van de flexibele schil, maar dit laat
onverlet dat met het restrisico rekening wordt gehouden bij de definiëring van het deel van het
weerstandsvermogen dat betrekking heeft op bouw- en woningtoezicht.
In de jaarrekening over 2016 zijn ook weer investeringen zichtbaar op het gebied van de informatie-
en communicatietechnologie (ICT). De Omgevingsdienst Midden-Holland bezit een koppositie als het
gaat om innovatieve ICT-toepassingen en wil deze positie graag behouden. Om die reden wordt
doorlopend geïnvesteerd in mensen en middelen, om de opdrachtgevers op een state-of-the-art
manier te kunnen blijven bedienen. In dit kader mag de komst van de Omgevingswet niet onvermeld
blijven, die noodzakelijk maakt dat de in de systemen van de ODMH voorhanden zijnde informatie
toegankelijk gemaakt dient te worden voor de samenleving. Dit vraagt om extra investeringen in de
ICT-infrastructuur, waarbij niet alleen de toegankelijkheid en het gebruiksgemak van belang zijn, maar
ook de informatiebeveiliging en de privacy. Hierbij moet worden opgemerkt dat de ODMH bij haar
investeringen aansluit bij de landelijke standaarden, hetgeen betekent dat deze investeringen
toekomstbestendig zijn.
In 2016 zijn de ISO certificaten voor zowel de milieuafdeling voor de BWT afdeling gecontinueerd. In
een organisatie met de omvang van de ODMH is het van belang dat de resultaten het logische gevolg
zijn van de beheerste processen die daaraan vooraf gaan. Om die reden wordt veel betekenis
gehecht aan de interne- en externe ISO-audits die door het jaar heen worden uitgevoerd. Door het
consequent uitvoeren van deze audits worden niet alleen de rollen van alle betrokkenen geijkt, maar
wordt tevens toegezien op het realiseren van een constante productiekwaliteit.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                      5 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Tenslotte kan in 2016 worden teruggezien op een constructief en goed jaar waarin voor het eerst de
milieutaken voor de gemeente Alphen aan den Rijn zijn uitgevoerd. De taken van deze gemeente zijn
goed ‘geland’ binnen de ODMH, hetgeen een gunstig perspectief geeft voor de toekomst.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                 6 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>2         Rekening in één oogopslag
2.1       Resultaat 2016
De jaarrekening 2016 voor resultaatbestemming, waarvoor op de volgende pagina’s een voorstel is
geformuleerd, sluit met een positief resultaat van € 735.276.
Het exploitatieresultaat van 2016 per kostensoort is als volgt opgebouwd, waarbij ter vergelijking de
cijfers van de begroting 2016 (inclusief begrotingswijzigingen) zijn weergegeven.
 ODMH 2016                                     Milieu                   Bouw- en                        ODMH
                                                                     Woningtoezicht
 Kostensoort                          Realisatie    Begroting   Realisatie Begroting         Realisatie      Begroting
 Algemene bijdragen                  -11.699.807   -11.684.915    -5.148.618 -5.102.834      -16.848.425     -16.787.749
 Doorberekende bijdragen                 -353.274      -265.388     -133.411        -96.133     -486.684        -361.521
 Overige bijdragen                       -833.707      -801.931     -497.620      -457.198    -1.331.326      -1.259.129
 Projectbaten                          -2.021.212    -2.645.489      -76.133      -100.000    -2.097.345      -2.745.489
 Financieringsfunctie                           0             0             0             0               0            0
 Totaal Baten                        -14.908.000   -15.397.723    -5.855.781 -5.756.165      -20.763.781     -21.153.888
 Personeelskosten                     10.008.811    10.220.166     4.376.104 4.488.205        14.384.915      14.708.371
 Bijkomende personeelskosten              288.630       361.129      134.964       140.571       423.594         501.700
 Apparaatskosten                        2.273.107     2.209.753    1.098.331 1.087.874         3.371.438       3.297.627
 Directe productkosten                    128.633       133.700        7.445          8.000      136.078         141.700
 Doorberekende kosten                       6.181             0             0             0         6.181              0
 Projectlasten                          2.021.212     2.663.675       76.133       100.000     2.097.345       2.763.675
 Financieringsfunctie                      97.682        97.714       45.643         45.658      143.325         143.372
 Totaal Lasten                        14.824.256    15.686.137     5.738.620 5.870.308        20.562.876      21.556.445
 Mutatie reserves (Functie 980)          -363.500      -381.687     -170.871      -170.870      -534.371        -552.557
 Resultaat                               -447.243       -93.273     -288.032        -56.727     -735.276        -150.000
NB In alle overzichten worden de baten weergegeven met een negatief bedrag en de lasten met een positief bedrag.
Het positieve exploitatieresultaat van € 735.276 is het resultaat van de twee programma’s milieu en
bouw- en woningtoezicht (BWT) tezamen.
De afdeling Bedrijfsvoering heeft geen resultaat. De werkelijke kosten en opbrengsten van deze
afdeling zijn op basis van nacalculatie doorberekend aan de programma’s milieu en BWT.
De mutaties in de reserves betreffen de reguliere onttrekkingen ter dekking van de kapitaallasten van
de verbouwing van het Midden-Hollandhuis, automatisering en de bodemkwaliteitskaarten, de
jaarlijkse dotatie aan de reserve bodemkwaliteitskaarten voor de actualisatie van de kaarten en de
driejaarlijkse onttrekking aan de bestemmingsreserve Frictiekosten, die gevormd na de opzegging van
het ISMH van zowel de huur- als de dienstverleningsovereenkomst. Eenmalig is de onttrekking en
gelijktijdige opheffing van de bestemmingsreserve vakantiegeld. Als gevolg van de invoering van het
Individueel Keuzebudget per 1 januari 2017, is een extra last ontstaan in 2016 ter grootte van de
vakantiegeldreservering per 31 december 2016. Deze extra last wordt gecompenseerd door de
onttrekking uit de hiervoor gevormde bestemmingsreserve. Tot slot is in 2016 de algemene reserve
aangevuld met € 28.720, zodat de omvang overeenkomt met het gewenste weerstandsvermogen.
Voor een nadere specificatie van de mutaties wordt verwezen naar bijlage 3 Staat van reserves en
voorzieningen.
Voor een compleet overzicht van de lasten en baten verwijzen wij naar de recapitulatie van de baten
en lasten met toelichting in hoofdstuk 4.4 Overzicht van baten en lasten. Voor een toelichting op de
diverse kosten en opbrengsten per kostensoort verwijzen wij naar hoofdstuk 2.3 Toelichting kosten-
en opbrengstensoorten.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                    7 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>2.2        Resultaatbestemming
Het totale resultaat van 2016 bedraagt € 735.276.
                                                                     Resultaatbestemming
 Omschrijving                                     Stand 31-12-2016      Resultaat 2016     Stand 31-12-2016
                                                 voor bestemming                           na bestemming
 Algemene reserve
     - Aandeel milieu                                        810.900               -63.913            746.987
     - Aandeel BWT                                           711.600               -56.087            655.513
 Subtotaal algemene reserve                                1.522.500              -120.000          1.402.500
 Bestemmingsreserve Automatisering                           109.346                                  109.346
 Bestemmingsreserve Bodemkwaliteitskaarten                    95.915                                   95.915
 Bestemmingsreserve Verbouwing                               593.432                                  593.432
 Bestemmingsreserve Digitalisering                           134.000                                  134.000
 Bestemmingsreserve Externe Veiligheid                        87.307                                   87.307
 Bestemmingsreserve Vakantiegeld                                   0                                        0
 Bestemmingsreserve Frictiekosten                            200.000                                  200.000
 Bestemmingsreserve Ontwikkelingen                                 0               120.000            120.000
 Subtotaal bestemmingsreserves                             1.220.000               120.000          1.340.000
 Totaal reserves                                           2.742.500                     0          2.742.500
 Te restitueren aan deelnemers                                                     735.276
 Restitutie                                                                        735.276
 Totaal                                                                            735.276
Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming het gehele resultaat ad € 735.276 te restitueren een
de deelnemende organisaties. Daarnaast wordt voorgesteld om vanuit de algemene reserve
€ 120.000 toe te voegen aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve Ontwikkelingen. Deze
bestemmingsreserve dient ter dekking van de invoeringskosten van de Omgevingswet in de komende
jaren. Hierdoor komt de algemene reserve op 92% van het benodigde saldo conform de risicoanalyse
van begin 2016. In 2017 wordt de risicoanalyse onder begeleiding van het Nederlands adviesbureau
voor risicomanagement (NARIS) geactualiseerd en wordt de staande methodiek geijkt. Naar
verwachting wordt dit in de zomer van 2017 afgerond.
De verdeling van de restitutie is als bijlage 4 toegevoegd aan de jaarstukken.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                        8 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>2.3       Toelichting kosten-en opbrengstensoorten
In de tabellen van hoofdstuk 2.1 worden de baten en lasten weergegeven in diverse kosten- en
opbrengstensoorten. Hierna volgt per soort een korte uiteenzetting van de kosten en opbrengsten, die
onder deze posten worden verantwoord.
Baten
      Algemene bijdragen: Contractuele bijdragen conform de jaarprogramma’s voor zowel milieu als
        BWT
      Overige bijdragen: Overige inkomsten en interne financieringsbaten;
      Projectbaten: Projectopbrengsten, deze maken in het algemeen geen onderdeel uit van het
        exploitatieresultaat;
      Doorberekende bijdragen: Bijdragen in de kosten door onder andere de RMH en de RDOG.
Lasten
      Personeelskosten: Salarislasten van personeel van de ODMH, inclusief ingehuurd personeel;
      Bijkomende personeelskosten: Kosten ten behoeve van het personeel, zoals reiskosten en
        scholingskosten;
      Apparaatskosten: Diverse kosten, zoals leaseauto’s, automatiseringskosten, huisvestingslasten
        en kapitaallasten;
      Directe productkosten: Algemene kosten, zoals werkbudgetten;
      Projectlasten: Projectlasten, deze maken in het algemeen geen onderdeel uit van het
        exploitatieresultaat;
      Financieringskosten: Rentelasten.
Mutatie reserves
      Een negatief bedrag in de mutatie van de reserves geeft aan dat er meer onttrekkingen dan
        stortingen zijn. Een positief bedrag geeft aan dat de stortingen de onttrekkingen overtreffen.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                      9 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>3          Jaarverslag
3.1        Programmaverantwoording
De programmaverantwoording is uitgesplitst in programma milieu (paragraaf 3.1.1) en programma
bouw- en woningtoezicht (paragraaf 3.1.2).
3.1.1 Programma milieu
In dit jaarverslag geven we inhoudelijk toelichting over de ontwikkelingen in 2016. Via de
programmaverantwoording en de paragrafen leggen wij verantwoording af over het gerealiseerde
beleid in 2016.
Wat wilden we bereiken?
De omgevingsdienst Midden-Holland (ODMH) draagt bij aan een veilige, duurzame en gezonde
leefomgeving. Dit doen we door milieutaken in de hele regio en bouw- en woningtoezichttaken in een
deel ervan uit te voeren in opdracht van de aangesloten gemeenten en de provincie Zuid-Holland. De
ODMH streeft daarbij een professionele, betrouwbare en vertrouwde organisatie te zijn.
Wat is er gerealiseerd?
Voor de gemeenten is een productie gerealiseerd tussen de 101% en 107% en voor de provincie
104%. De productie voor de gemeente Waddinxveen is niet binnen de zogenoemde 5% marge
gebleven (conform paragraaf 3.4 van de Nota Planning & Control 2016-2019). De productie boven de
105% bij Waddinxveen is daarom apart in rekening gebracht.
De totale gemeentelijke productie voor milieu in 2016 ziet er als volgt uit:
 Organisatie                   ODMH Totaal                    Algemeen                        Juridisch
                       Geleverd Begroot      %       Geleverd Begroot        %      Geleverd Begroot        %
 Alphen aan den Rijn     31.899    31.065     103%      3.189     3.109       103%      1.036     1.506       69%
 Bodegraven Reeuwijk     13.117    12.572     104%      1.090     1.118         97%       270       436       62%
 Gouda                   14.951    14.774     101%      2.134     2.142       100%        674       688       98%
 Krimpenerwaard          18.563    17.958     103%      1.746     1.769         99%       471       517       91%
 Provincie ZH            36.299    35.056     104%      4.265     4.265       100%      1.062     1.640       65%
 Waddinxveen              8.775     8.208     107%        825        871        95%       291       293       99%
 Zuidplas                15.199    14.749     103%      1.350     1.330       102%        309       423       73%
 Eindtotaal             138.801 134.382       103%     14.599    14.604       100%      4.113     5.503       75%
 Organisatie              Bodem en Archeologie       Geluid, Lucht, Ec. en Veiligh.         Duurzaamheid
                       Geleverd Begroot      %       Geleverd Begroot        %      Geleverd Begroot        %
 Alphen aan den Rijn      3.552     3.305     107%      3.254     3.264       100%      2.027       958      212%
 Bodegraven Reeuwijk      1.589     1.550     103%      1.826     1.489       123%      1.676     1.637      102%
 Gouda                    1.231     1.335      92%      2.014     2.052         98%     2.503     2.515      100%
 Krimpenerwaard           3.193     3.050     105%      1.382     1.257       110%      1.725     1.727      100%
 Provincie ZH            12.799    10.290     124%        754        750      100%        905       800      113%
 Waddinxveen                867     1.042      83%        926        663      140%        860       884       97%
 Zuidplas                 1.668     1.670     100%      1.303     1.273       102%      1.744     1.267      138%
 Eindtotaal              24.899    22.242     112%     11.458    10.748       107%    11.440      9.788      117%
 Organisatie             Toezicht en Handhaving          Vergunningverlening                    ROM
                       Geleverd Begroot      %       Geleverd Begroot        %      Geleverd Begroot        %
 Alphen aan den Rijn     12.014    11.334     106%      3.168     4.279         74%     3.660     3.310      111%
 Bodegraven Reeuwijk      3.826     4.027      95%      1.526     1.111       137%      1.313     1.204      109%
 Gouda                    4.289     4.204     102%      1.353     1.016       133%        753       822       92%
 Krimpenerwaard           6.586     6.449     102%      2.678     2.186       122%        782     1.003       78%
 Provincie ZH            12.331    12.327     100%      2.162     2.656         81%     2.022     2.328       87%
 Waddinxveen              2.679     2.691     100%      1.138        661      172%      1.189     1.103      108%
 Zuidplas                 5.732     5.493     104%      1.698     1.162       146%      1.397     2.131       66%
 Eindtotaal              47.457    46.525     102%     13.722    13.071       105%    11.115     11.901       93%
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                             10 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Algemene en juridische taken
De algemene en juridische taken van de omgevingsdienst bestaan uit klachtenbehandeling, juridische
ondersteuning (o.a. bezwaar en beroep), milieuvluchten, helpdesk en beleidsondersteuning. Het
applicatiebeheer van het bedrijvenbestand en gebiedsgerichte controles zijn ook bekostigd uit het
budget voor de regionale taken.
Toezicht en handhaving
De omgevingsdienst controleert namens de aangesloten gemeenten en de provincie Zuid-Holland of
bedrijven binnen de regio zich houden aan de (milieu-)wet- en regelgeving.
Fysieke controles
De omgevingsdienst controleert namens B&W en GS omgevingsvergunningen en meldingen. Tijdens
de fysieke controles houden we toezicht op de impact van de bedrijven op de veiligheid en de
milieubelasting. , Zo wordt gelet op de aanwezigheid, het gebruik en de emissie van gevaarlijke
stoffen en kunnen gevaarlijke en of hinderlijke situaties worden onderkend en zo nodig verkleind. Ook
zien we toe op de vereiste voorzieningen waarmee overlast van geur, stof en geluid voor
omwonenden wordt voorkomen of beperkt. De ODMH heeft de fysieke controles onderverdeeld in
preventieve controles, aspectcontroles en controles naar aanleiding van klachten en meldingen.
Hierbij passen wij de volgende risicomethodiek toe. Bedrijven met de grootste impact op de veiligheid
of de milieubelasting krijgen de meeste aandacht. Het inplannen van de bedrijfscontroles gebeurt
risicogericht waarbij ook rekening wordt gehouden met de ervaringen bij de bedrijven in de afgelopen
jaren. Afhankelijk van diverse parameters als naleefgedrag, klachten en bedrijfsmeldingen wordt
lopende het jaar extra toezicht uitgevoerd waar dit nodig is.
Administratieve controle
Naast de fysieke controles houdt de ODMH ook administratief toezicht om onderzoek te doen naar de
juistheid en betrouwbaarheid van door bedrijven beschikbaar gestelde informatie.
Hierbij werken we samen met andere handhavingspartners aan de optimalisering van het toezicht.
Daarbij wordt gebruik gemaakt van twee aanvullende typen toezicht:
       Systeemtoezicht: hierbij wordt zoveel mogelijk gebruik gemaakt van de eigen beheerssystemen
        van een bedrijf.
       Informatiegestuurd toezicht: op basis van de beschikbare informatie bij de partners (bestuurs-
        en strafrecht, fiscaal) wordt de effectiviteit van toezicht verhoogd bij problemen die het domein
        van een enkel bevoegd gezag overstijgen.
Bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving
Bij de constatering van een overtreding wordt een optimale mix van bestuursrechtelijke en
strafrechtelijke instrumenten ingezet om de overtreding ongedaan te maken. De basis hiervoor is de
landelijke handhavingsstrategie. De ernst van de overtreding (milieu, veiligheid, gezondheid) en het
gedrag van de overtreder (pro-actief, onverschillig, calculerend bewust, structureel negatief) zijn
bepalend voor de te kiezen instrumentaria.
De ODMH heeft drie Boa’s in dienst. Zij worden ingezet op diepgaande strafrechtelijke onderzoeken
op het gebied van milieuwetgeving. Daarnaast worden de Boa’s in het kader van pilots ingezet voor
het punitieve instrument ‘bestuurlijke strafbeschikking’.
Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden (Whvbz)
Gedeputeerde Staten zijn bevoegd gezag voor de handhaving in het kader van de Wet hygiëne en
veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden (Whvbz). De Omgevingsdienst Midden-Holland
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                         11 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>voert deze taak op het grondgebied van de hele provincie Zuid-Holland uit. Dit betekent dat er jaarlijks
345 bad- en zweminrichtingen worden gecontroleerd op hygiëne en veiligheid.
We houden toezicht op 301 categorie A-zweminrichtingen (de openbare en de semi-openbare
zwembaden), 44 categorie B-zweminrichtingen (de peuterbaden) en 108 categorie C- en D-
zwemgelegenheden (de zwemgelegenheden in oppervlaktewater).
In het zwemseizoen (1 mei – 1 oktober) worden de buitenlocaties gecontroleerd. De waterkwaliteit
wordt bewaakt aan de hand van monsters die de waterkwaliteitsbeheerders nemen en laten
analyseren. De analyseresultaten worden aan de ODMH doorgegeven. De kwaliteit wordt door de
ODMH bekend gemaakt via www.zwemwater.nl en de zwemwatertelefoon. Indien de kwaliteit niet in
orde is, zijn er drie opties t.w. een waarschuwing, een negatief zwemadvies of, in ernstige gevallen,
een zwemverbod.
Milieuvergunningen
Het team vergunningverlening van de ODMH behandelt aanvragen van milieuvergunningen en neemt
zelf initiatief tot ambtshalve actualisering of intrekking van vergunningen als dat nodig is. Een
milieuvergunning heeft tot doel om (economische) activiteiten te laten uitvoeren op een manier die
milieuhygiënisch verantwoord is, en die overlast voor omwonenden beperkt. Vergunningen voor
vergelijkbare activiteiten worden op vergelijkbare wijze verleend, zodat sprake is van rechtszekerheid
en rechtsgelijkheid voor de ondernemers. Hierbij werken wij met een standaard voorschriftenpakket
waarbij uiteraard wel maatwerk mogelijk is. De wettelijke procedure die wordt doorlopen, geeft
omwonenden de gelegenheid inspraak uit te oefenen en tijdig kennis te nemen van de inhoud van de
vergunning.
Specialistische taken
De ODMH voert alle milieutaken uit inclusief in- en externe advisering op het gebied van bodem,
archeologie, geluid, lucht en externe veiligheid. Ook vinden er werkzaamheden plaats, die gericht zijn
op het realiseren van een duurzame leefomgeving in Midden-Holland.
Bodem en Archeologie
De bodemwerkzaamheden leiden ertoe dat in de besluitvorming het aspect bodem tijdens de
inrichting en het beheer van de openbare ruimte op de juiste wijze wordt meegewogen en
meegenomen. Zo worden voorwaarden verbonden aan het bouwen op ernstig verontreinigde grond.
Medewerkers zien toe op het verantwoord toepassen van grond en op het behoud van archeologisch
erfgoed. Hergebruik wordt gestimuleerd en bodemonderzoek tegen een scherpe prijs aangeboden.
Ook heeft bodembeleid als doel zoveel mogelijk grond en bagger te hergebruiken zonder dat risico’s
optreden voor de gebruikers.
Geluid, Lucht, Ecologie en Externe Veiligheid
De meeste klachten die jaarlijks binnenkomen bij de ODMH hebben betrekking op geluid en lucht. Om
die hoeveelheid klachten te verminderen en waar mogelijk te voorkomen voert de omgevingsdienst, bij
voorkeur in een zo vroeg mogelijk stadium, bedrijfscontroles en diverse metingen uit. Daarnaast
adviseren wij op deze milieuthema’s bij ruimtelijke ontwikkelingen en bij het verlenen van
milieuvergunningen. Hiermee bereikt de ODMH dat zowel de bedrijvigheid als ook de woningbouw
doorgang kan vinden zonder dat dit leidt tot een toename van klachten en/of moeilijke situaties.
Bij externe veiligheid worden de plaatselijke risico’s voor de omgeving tijdens de verschillende
productiefases van gevaarlijke stoffen (produceren, behandelen of vervoer) in kaart gebracht. De
risico’s worden geobjectiveerd en de adviezen in het planvormingsproces van de regionale
gemeenten meegenomen.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                        12 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Ruimtelijke Ordening en Milieu (ROM)
Het cluster ROM adviseert en ondersteunt op milieugebied bij ruimtelijke plannen in Midden-Holland.
In een zo vroeg mogelijk stadium brengt de ODMH de benodigde randvoorwaarden in kaart om
ruimtelijke ontwikkelingen mogelijk te maken. Daarnaast is er aandacht voor de kansen om de
kwaliteit van de leefomgeving te verhogen. Hiermee worden de leefbaarheid en duurzaamheid in
Midden-Holland vergroot en kunnen ruimtelijke processen doorgang vinden.
Duurzaamheid
Het team duurzaamheid van de ODMH ondersteunt bij de uitvoering van duurzaamheidsprogramma’s
van de deelnemers. Dit gebeurt bijvoorbeeld door het stimuleren van particulieren om hun bestaande
woning energetisch te verbeteren of de verduurzaming van de eigen organisatie en het
maatschappelijk vastgoed.
Het team werkt in het verlengde van duurzaamheid aan natuur- en milieueducatie. Hiervoor zetten wij
het regionale Centrum voor Natuur- en Milieueducatie De Zwanebloem in. Kinderen in het
basisonderwijs kunnen lessen op onze leszolder volgen en de ODMH verzorgt leskisten en
lesmateriaal voor basisscholen. Ook kunnen buitenlessen op locatie vlakbij de school worden gevolgd.
Wat heeft het gekost?
Over het gehele jaar bedraagt het positieve resultaat van het programma milieu € 447.243 positief.
                                                                                    2016
 Afdeling              Baten/Lasten      Kostensoort                       Realisatie       Begroting
 Milieu                Baten             Algemene bijdragen               -11.699.807      -11.684.915
                                         Doorberekende bijdragen              -353.274        -265.388
                                         Overige bijdragen                    -833.707        -801.931
                                         Projectbaten                       -2.021.212      -2.645.489
                       Totaal Baten                                       -14.908.000      -15.397.723
                       Lasten            Personeelskosten                  10.008.811       10.220.166
                                         Bijkomende personeelskosten           288.630         361.129
                                         Apparaatskosten                     2.273.107       2.209.753
                                         Directe productkosten                 128.633         133.700
                                         Doorberekende kosten                    6.181                0
                                         Projectlasten                       2.021.212       2.663.675
                                         Financieringskosten                    97.682           97.714
                       Totaal Lasten                                       14.824.256       15.686.137
 Mutatie reserves      Baten             Onttrekking reserves                 -391.543        -409.729
                       Totaal Baten                                           -391.543        -409.729
                       Lasten            Toevoeging reserves                    28.043           28.043
                       Totaal Lasten                                            28.043           28.043
 Totaal Milieu                                                                -447.243          -93.273
Algemene bijdragen
Conform de jaarprogramma’s 2016 bedragen de gemeentelijke en provinciale bijdragen voor milieu
bijna € 11,7 miljoen. De bijdragen worden berekend op basis van productfinanciering. Hiervoor zijn
afspraken met de gemeenten en de provincie vastgelegd in jaarprogramma’s.
De werkelijke bijdragen zijn iets hoger dan de begrote bijdragen. Omdat de productie van de
gemeente Waddinxveen boven de 105% uitkwam, is conform de nota P&C een aanvullende rekening
gestuurd voor het meerdere. Voor een uitgebreider overzicht van de bijdragen wordt verwezen naar
bijlage 1 van deze jaarstukken.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                   13 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Doorberekende en overige bijdragen
De doorberekende en overige bijdragen zijn respectievelijk € 87.000 en € 32.000 hoger dan begroot.
Deze extra opbrengsten komen voort uit aanvullende opdrachten buiten de jaarprogramma’s om. Ook
zijn er bij de afdeling Bedrijfsvoering extra inkomsten gegenereerd als gevolg van aanvullende
diensten aan vooral de Regio Midden-Holland (RMH). Deze extra inkomsten worden net als alle
andere inkomsten en uitgaven op basis van aantallen fte doorverdeeld naar de programma’s milieu en
BWT.
(Bijkomende) Personeelskosten
Aan de (bijkomende) personeelskosten is ruim € 280.000 minder uitgegeven dan begroot. Niet alle
vertrokken medewerkers zijn vervangen en ook is het inhuurbudget voor uitval en ziekte maar zeer
beperkt gebruikt.
Apparaatskosten
Onderdeel van deze kosten zijn de kapitaallasten. De kapitaallasten van de bodemkwaliteitskaarten
zijn gedekt uit de desbetreffende bestemmingsreserve. De totale bestedingen van de apparaatslasten
zijn circa € 60.000 hoger dan begroot. Deze overschrijding is het gevolg van een lagere doorbelasting
aan de lopende projecten. In 2016 is minder tijd besteed aan projecten buiten jaarprogramma en is er
daardoor minder dekking voor de apparaatskosten. De werkelijke bruto apparaatskosten zijn echter
ruim € 100.000 lager dan de bruto begrote apparaatskosten, zodat geen werkelijke overbesteding
plaatsgevonden heeft.
Directe productkosten
Onder de directe productkosten vallen de provinciale werkbudgetten voor bijvoorbeeld publicaties.
Doorberekende kosten
De doorberekende kosten zijn zowel in de begroting als in de jaarrekening (nagenoeg) nihil. Dit komt
omdat de zogenaamde ‘netto’ cijfers gepresenteerd worden. De werkelijke kosten van de afdeling
Bedrijfsvoering zijn op basis van aantallen fte’s verdeeld over de programma’s milieu en BWT.
De getoonde last betreft het negatieve resultaat van een project op basis van een EU-subsidie. Door
de strenge regels voor dat project zijn niet alle gemaakte kosten vergoed.
Projectbaten en -lasten
De projectbaten en –lasten zijn in 2016 gelijk. De werkelijk baten en lasten zijn lager dan begroot. Dit
verschil is voor een klein deel ontstaan doordat minder tijd besteed is aan de projecten. Ook zijn voor
een deel van de gemeentelijke projecten de uren uitgevoerd binnen jaarprogramma. Een en ander
conform afspraak met de betreffende gemeenten.
Het grote verschil is ontstaan bij de provinciale projecten voor Spoedlocaties en Bodembeheer
Krimpenerwaard. Hier zijn de jaarbudgetten niet volledig uitgeput. De werkzaamheden schuiven
gedeeltelijk door naar 2017.
Financieringskosten
De financieringskosten betreffen het aandeel van milieu in de rente op de langlopende geldlening voor
het Midden-Hollandhuis.
Mutatie reserves
De onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves in 2016 zijn nagenoeg conform de begroting. Het
verschil in de onttrekkingen betreft de onttrekking aan de bestemmingsreserve externe veiligheid. In
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                      14 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>plaats van de begrote € 18.183 heeft in de werkelijkheid geen onttrekking plaatsgevonden, omdat de
werkelijke bestedingen voor de programmafinanciering lager waren dan aanvankelijk begroot.
Voor een compleet overzicht van de mutaties in de reserves wordt verwezen naar bijlage 3 van de
jaarstukken.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                  15 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>3.1.2 Programma bouw- en woningtoezicht
Sinds 1 januari 2013 voert de ODMH naast de milieutaken ook taken op het gebied van bouw- en
woningtoezicht en ruimtelijke ordening (BWT-taken) uit voor de gemeente Bodegraven Reeuwijk. Op 1
juli 2013 zijn daar de BWT-taken van de gemeente Gouda bij gekomen. De gemeenten Waddinxveen
en Zuidplas hebben op 1 januari 2014 de BWT-taken ondergebracht bij de ODMH.
Wat wilden we bereiken?
De Omgevingsdienst Midden-Holland (ODMH) draagt bij aan een veilige, duurzame en gezonde
leefomgeving. Dit doen we door milieutaken in de hele regio en bouw- en woningtoezichttaken in een
deel ervan uit te voeren in opdracht van de aangesloten gemeenten en de provincie Zuid-Holland.
De afdeling BWT van de ODMH heeft daarbij een duidelijke missie: BWT ziet namens de aangesloten
gemeenten toe op de veilige bouw en het toegestane gebruik van gronden en bouwwerken. Wij doen
dat door vergunningverlening, toezicht, handhaving en advisering op het gebied van bouwregelgeving
en ruimtelijke ordening.
Wat is er gerealiseerd?
In 2016 is de productie van de afdeling BWT tussen de 101% en 106% uitgekomen. De productie
boven de 105% van Bodegraven Reeuwijk is apart in rekening gebracht.
De totale gemeentelijke productie voor BWT in 2016 ziet er als volgt uit:
 Gemeente                              ODMH Totaal                    Toezicht            Vergunningverlening
                              Geleverd Begroot        %     Geleverd Begroot    %     Geleverd Begroot      %
 Bodegraven Reeuwijk            16.594     15.588      106%     3.464    3.958    88%     7.203    6.131     117%
 Gouda                          20.426     19.487      105%     6.993    6.676  105%      7.769    7.190     108%
 Waddinxveen                    10.629     10.475      101%     3.454    4.317    80%     4.774    4.206     114%
 Zuidplas                       17.515     17.269      101%     5.405    4.485  121%      6.099    6.500      94%
 Eindtotaal                     65.338     62.819      104%   19.344    19.436   100%   25.954    24.027     108%
 Gemeente                          Juridische aspecten               Handhaving                 Diversen
                              Geleverd Begroot        %     Geleverd Begroot    %     Geleverd Begroot      %
 Bodegraven Reeuwijk              1.991     2.146       93%     1.601    1.465  109%      2.335    1.888     124%
 Gouda                            2.228     1.945      115%     1.357    1.443    94%     2.079    2.233      93%
 Waddinxveen                        670       576      116%       605      631    96%     1.127      745     151%
 Zuidplas                         1.407     2.036       69%       786    1.445    54%     3.820    2.803     136%
 Eindtotaal                       6.295     6.703       94%     4.360    4.984    87%     9.385    7.669     122%
Diversen
De taken die vallen onder het hoofdstuk ‘diversen’ van de omgevingsdienst bestaan uit diverse
gebiedsgerichte of thematische (handhaving)projecten, beleidsadvisering, delen van gebiedskennis,
minnelijk traject bij handhavingszaken en bezwaarprocedures inclusief mediation, advisering over
bestemmingsplannen, helpdesk en tenslotte datamanagement en ontsluiting.
Vergunningverlening
Voor de vier gemeenten die hun BWT-taken hebben overgedragen aan de ODMH, handelt de ODMH
de aanvragen om vergunning ingevolge Omgevingswet de af.
Op 1 oktober 2010 is de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo) in werking getreden. Een
groot aantal (25) vergunningen, waaronder de milieuvergunning, is daarmee opgehouden zelfstandig
te bestaan. Daarvoor in de plaats is één geïntegreerde vergunning gekomen voor activiteiten op het
gebied van bouwen, milieu, monumenten, ruimte en natuur: de Omgevingsvergunning. Het doel van
de Wabo is het verminderen van de administratieve lasten voor burgers en bedrijven, betere
dienstverlening door de overheid, kortere procedures en afstemming van voorschriften op het gebied
van bouwen, ruimte en milieu.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                            16 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Een omgevingsvergunning kan betrekking hebben op meerdere activiteiten, zoals bouwen, slopen,
kappen, reclame. Niet alle activiteiten komen bij alle projecten voor. Bij het product ‘vergunning op
aanvraag’ worden daarom basisuren gehanteerd, die vervolgens worden uitgebreid met de uren die
nodig zijn voor de diverse verschillende activiteiten.
Toezicht
De ODMH verzorgt het toezicht voor de gemeenten die hun taken hebben overgedragen. Op grond
van beleidsplannen en uitvoeringsplannen wordt bepaald welk toezichtniveau noodzakelijk is per
verleende omgevingsvergunning of activiteit, aan de hand van de gemeentelijke criteria. Vervolgens
worden aan de hand van het vastgestelde toezichtniveau één of meerdere controles uitgevoerd en
wordt een rapportage opgesteld van de controles.
Handhaving
Naast toezicht voert de ODMH ook de handhaving uit. Dat omvat onder meer het versturen van een
waarschuwing, vooraanschrijving of aanschrijving tot het opleggen van een last onder dwangsom of
bestuursdwang, en het stilleggen van werkzaamheden. De ODMH beschikt hiervoor onder meer over
handhavingsjuristen, BOA’s (bijzondere opsporingsambtenaren), inspecteurs en toezichthouders.
Juridische aspecten
Ook bezwaar- en beroepschriften en overige procedures die verband houden met de BWT-taken
worden door de ODMH afgehandeld. Het gaat dan om het opstellen van verweerschriften en om de
vertegenwoordiging tijdens hoorzittingen in bezwaar- en beroepzaken.
De niet Wabo-gerelateerde zaken in bezwaar- en beroepsprocedures, alsmede juridische advies voor
de niet Wabo-taken zijn bij de gemeenten gebleven, met uitzondering van de afhandeling van
verzoeken om planschade voor de gemeente Gouda.
Aanvullende bijdragen Provincie Zuid-Holland
In 201 zijn aanvullende bijdragen van de provincie ontvangen voor de Briks- en Wabo-taken.
Ten aanzien van deze taken kan het volgende opgemerkt worden:
      Het uitvoeren van de BRIKS-taak door de ODMH is door het geringe aantal provinciale
         bedrijven, waar wij deze taak voor uitvoeren, kleinschalig van opzet.
      Conform de afspraak is er over 2016 een tijdsregistratie bijgehouden voor BRIKS-regietaak en
         BRIKS-adviestaak.
      Voor alle aanvragen om vergunning/meldingen geldt dat deze zijn vergund, dan wel in
         procedure zijn. Alle vergunningen en meldingen zijn onder de aandacht gebracht van de
         toezichthouders.
      Het verschil tussen begroot en werkelijk wordt terugbetaald.
De besteding van de aanvullende provinciale bijdragen in 2016 is als volgt:
 Aanvullende provinciale bijdragen            Geleverd      Begroot         %
 Advisering BRIKS-taken                            57.607     100.000         58%
 Totaal                                            57.607     100.000
Wat heeft het gekost?
Het positieve resultaat van het jaar 2016 van het programma bouw- en woningtoezicht bedraagt
€ 288.032.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                       17 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                                                                                    2016
 Afdeling              Baten/Lasten      Kostensoort                       Realisatie        Begroting
 BWT                   Baten             Algemene bijdragen                 -5.148.618       -5.102.834
                                         Doorberekende bijdragen              -133.411          -96.133
                                         Overige bijdragen                    -497.620         -457.198
                                         Projectbaten                          -76.133         -100.000
                       Totaal Baten                                         -5.855.781       -5.756.165
                       Lasten            Personeelskosten                    4.376.104        4.488.205
                                         Bijkomende personeelskosten           134.964          140.571
                                         Apparaatskosten                     1.098.331        1.087.874
                                         Directe productkosten                   7.445            8.000
                                         Doorberekende kosten                        0                0
                                         Projectlasten                          76.133          100.000
                                         Financieringskosten                    45.643           45.658
                       Totaal Lasten                                         5.738.620        5.870.308
 Mutatie reserves      Baten             Onttrekking reserves                 -180.017         -180.017
                       Totaal Baten                                           -180.017         -180.017
                       Lasten            Toevoeging reserves                     9.146            9.146
                       Totaal Lasten                                             9.146            9.146
 Totaal Bouw- en Woningtoezicht                                               -288.032          -56.728
Algemene bijdragen
De algemene bijdragen omvatten de bijdragen van de gemeenten Bodegraven Reeuwijk, Zuidplas,
Gouda en Waddinxveen. De bijdragen zijn gebaseerd op productfinanciering. Hiervoor zijn
voorafgaand aan het jaar afspraken gemaakt in de jaarprogramma’s. Een nadere specificatie is
beschikbaar in bijlage 2 Bijdragen bouw- en woningtoezicht. De werkelijke bijdragen zijn iets groter
                                           e
dan begroot. Bij de vaststelling van de 2 managementrapportage van 2016 werd nog gedacht dat niet
voor alle gemeenten de ondergrens van 95% gehaald zou worden. Uiteindelijk is dat wel gebeurd en
is de productie van de gemeente Bodegraven Reeuwijk zelfs boven de bovengrens van 105%
uitgegaan, zodat conform de nota P&C aan deze gemeente een extra factuur gestuurd is voor het
meerdere.
Doorberekende en overige bijdragen
De doorberekende en overige bijdragen zijn ruim € 80.000 hoger dan geraamd. Gedurende het jaar
zijn een paar medewerkers van de afdeling gedetacheerd geweest bij andere overheden. Dit was
slechts gedeeltelijk begroot.
(Bijkomende) Personeelskosten
Aan de (bijkomende) personeelskosten is circa € 115.000 minder uitgegeven dan begroot. Zowel het
salaris- als het inhuurbudget is niet geheel uitgeput.
Apparaatskosten
De apparaatskosten zijn iets hoger dan geraamd. Deze overschrijding is een gesaldeerd gevolg van
extra kosten door de verbouwing, het verplaatsen van de serverruimte en mutaties in de licenties en
lagere kosten als gevolg van extra inzet in de projecten, waardoor een deel van de lasten daar
verantwoord is. Deze overschrijding is het gevolg van een lagere doorbelasting aan de lopende
projecten. In 2016 is minder tijd besteed aan projecten buiten jaarprogramma en is er daardoor minder
dekking voor de apparaatskosten. De werkelijke bruto apparaatskosten zijn echter ruim € 100.000
lager dan de bruto begrote apparaatskosten, zodat geen werkelijke overbesteding plaatsgevonden
heeft.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                   18 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Directe productkosten
Onder de directe productkosten vallen diverse kleine kostenposten, die noodzakelijk zijn voor de
uitvoering van de BWT-taken.
Doorberekende kosten
Omdat de zogenaamde ‘netto’ cijfers gepresenteerd worden, zijn de doorberekende kosten zowel in
de begroting als in de jaarrekening nihil. De werkelijke kosten van de afdeling Bedrijfsvoering zijn op
basis van aantallen fte’s verdeeld over de programma’s milieu en BWT.
Projectbaten en -lasten
De projectbaten en – lasten zijn in 2016 gelijk.
Financieringskosten
De financieringskosten betreffen het aandeel van BWT in de rente op de langlopende geldlening voor
het Midden-Hollandhuis.
Onttrekkingen en toevoegingen reserves
Bij de afdeling BWT zijn in 2016 geen toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves gedaan. De
getoonde mutaties betreffen het aandeel BWT in de afdeling Bedrijfsvoering.
Voor het totale overzicht aan mutaties in de reserves wordt verwezen naar bijlage 3 van de
jaarstukken.
3.1.3 Algemene dekkingsmiddelen
In de programmaverantwoording moet ook het overzicht Algemene dekkingsmiddelen worden
gegeven. Voor onze gemeenschappelijke regeling interpreteren wij dit als de bijdragen, die de
deelnemende gemeenten en provincie betalen aan de ODMH (hoewel dit volgens het BBV niet als
zodanig kwalificeert). De algemene bijdragen worden verantwoord in de programma’s milieu en BWT
en worden ook weergegeven in de bijlagen 1 en 2 van deze jaarstukken.
Financieringsfunctie
Met ingang van 2014 zijn deze rentebaten bijna geheel weggevallen door de invoering van het
schatkistbankieren. Door deze invoering is de ODMH, net als andere lagere overheden, verplicht
overtollige middelen weg te zetten bij het rijk. De rentevergoeding die hier tegenover staat is
vooralsnog nihil.
Wel kent de ODMH sinds 2015 rentelasten. Bij de overname van het Midden-Hollandhuis is ook de
geldlening van het ISMH bij de BNG overgenomen. Voor deze lening, die ultimo 2016 bijna € 3,9
miljoen bedroeg, was de rentelast over het jaar 2016 ruim € 143.000.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                     19 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>3.2       Paragrafen
Artikel 26 van het BBV schrijft voor dat in het jaarverslag dezelfde paragrafen opgenomen moeten
worden als die in de begroting opgenomen zijn.
3.2.1 Lokale heffingen
De paragraaf betreffende de lokale heffingen is voor de ODMH niet van toepassing.
3.2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
De paragraaf weerstandsvermogen dient te omvatten:
a.      Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover
        de ODMH beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken;
b.      Een inventarisatie van de risico's, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van
        materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Hierbij dient bijvoorbeeld te
        worden gedacht aan risico’s in het kader van organisatieontwikkelingen, rechtmatigheid,
        garantieverplichtingen, voldoen aan formele voorschriften met betrekking tot de uitvoering van
        regelingen door de ODMH;
c.      Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risicobeheersing.
Weerstandsvermogen:
Het weerstandsvermogen is in artikel 11 van het BBV gedefinieerd als “De relatie tussen de
weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan
beschikken om niet begrote kosten te dekken, en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn
getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.”
Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin de ODMH in staat is middelen vrij te maken
om de risico’s, die zich in de praktijk voordoen, op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid
gewijzigd dient te worden. Het vermogen om het beleid door te zetten is afhankelijk van de omvang
van de weerstandscapaciteit.
Er zijn geen algemeen geldende normen voor de gewenste omvang van het weerstandsvermogen.
Iedere gemeenschappelijke regeling moet zelf invulling geven aan de gewenste omvang, gelet op
haar eigen situatie en context. De omvang van het weerstandsvermogen moet in verhouding staan tot
de risico’s die de organisatie loopt en die niet kunnen worden opgevangen door stuur- en
beheersmaatregelen en ook niet financieel kunnen worden afgedekt door voorzieningen.
Weerstandscapaciteit
Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare
financiële middelen om mogelijke “resterende” risico’s met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met
“resterende” risico’s worden bedoeld: de risico’s die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden
gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen
zijn of kunnen worden getroffen.
Bij de weerstandscapaciteit wordt een onderverdeling gemaakt naar:
  1.      Stille reserves: Materiële en financiële vaste activa
        In de materiële en financiële vaste activa van de ODMH komen geen stille reserves voor.
  2.      Vrije deel passiva: Reserves en voorzieningen
        Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen moet voorzichtigheid
        betracht worden. Criterium is of het algemeen bestuur de betreffende reserve in geval van een
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                           20 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>        calamiteit kan vrijmaken zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Van de reserves is
        alleen de algemene reserves (inclusief de dienstreserve) aan te merken als beschikbare
        weerstandscapaciteit.
  3.      Overige componenten
        In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de deelnemende gemeenten en provincie
        als achtervang dienen. Zij dienen derhalve in hun risicoparagrafen, naar rato van hun aandeel
        in de gemeenschappelijke regeling, rekening te houden met de weerstandscapaciteit van de
        ODMH.
        Op grond van voorgaande kan gesteld worden dat het weerstandsvermogen van de ODMH
        slechts gevormd wordt door de algemene reserves. Kenmerken van een algemene reserve zijn:
           Algemene reserve is eigen vermogen
           Het totaal van de algemene reserve dient als dekkingsmiddel
           Bedragen zijn vrij besteedbaar
           Het algemeen bestuur besluit over de vorming en besteding van de algemene reserve.
           Toevoegingen en onttrekkingen verlopen via de exploitatie (maar blijven buiten
            resultaatbepaling)
De algemene reserve bestaat uit de componenten van het eigen vermogen waaraan het algemeen
bestuur geen ‘bepaalde’ bestemming heeft gegeven. De algemene reserve heeft als belangrijkste
functie het dienen als een buffer voor financiële tegenvallers. Het exploitatieresultaat van de
jaarrekening (zowel voordelig als nadelig) komt in principe ten gunste respectievelijk ten laste van de
algemene reserve en bepaalt dus in beginsel de werkelijke hoogte van de algemene reserve.
Omvangbepaling van het weerstandsvermogen
De omvangbepaling van het weerstandsvermogen vindt plaats op basis van een risico-inventarisatie.
Jaarlijks wordt deze risico-inventarisatie geactualiseerd.
De werkelijk beschikbare weerstandscapaciteit
Wanneer een risico zich voordoet, welke niet kan worden opgevangen in de reguliere exploitatie, zal
in eerste instantie een beroep gedaan worden op de weerstandscapaciteit.
In de navolgende tabel is een overzicht van de reserves opgenomen die tot de weerstandscapaciteit
worden gerekend.
De hoogte van de weerstandscapaciteit op basis van de stand per 31-12-2016 in de jaarrekening
2016 (vóór resultaatbestemming):
 Vrij aanwendbare reserves behorend tot weerstandscapaciteit                          Bedrag in €
 Algemene reserve                                                                     1.522.500
 Totaal weerstandscapaciteit                                                          1.522.500
Risico-inventarisatie
In juni 2013 is de nota Weerstandsvermogen ter vaststelling aangeboden aan het algemeen bestuur.
Als bijlage bij die nota was bijgevoegd de risico-inventarisatie, die in het voorjaar van 2013 was
uitgevoerd. Begin 2016 is deze risico-inventarisatie geactualiseerd. Bij deze actualisatie is ook de
compartimentering tussen milieu en BWT toegepast. De kwantificering van de risico’s
luidt nu als volgt:
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                       21 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre> Risico-analyse ODMH                           Bedrag      Kans        Factor        Bedrag    Milieu        BWT
                                                                     (i nci d.: 1)
                             (voorja a r 2016)                       (s truct.: 4)
 Hoog risico (structureel)
 Géén
 Hoog risico (incidenteel)
 Géén
 Gemiddeld risico (structureel)
 Flexibele schil (te) beperkt                   300.000       25%                  4   300.000  204.000        96.000
 Stagnering natuurlijk verloop                  180.000       25%                  4   180.000  122.400        57.600
 Marktwerking BWT                               130.000       25%                  4   130.000         0     130.000
 Wegvallen additionele opdrachten BWT           200.000       25%                  4   200.000         0     200.000
 Invoering Vpb-plicht voor overheden            150.000       25%                  4   150.000  102.000        48.000
 Gemiddeld risico (incidenteel)
 Bedrijfsvoering niet in control                200.000       25%                  1    50.000   34.000        16.000
 BTW-onderzoek                                  100.000       25%                  1    25.000   17.000         8.000
 Gering risico (structureel)
 Géén
 Gering risico (incidenteel)
 Personeelsfraude                               500.000         1%                 1     5.000     3.400        1.600
 Integratie ICT systemen                        200.000       10%                  1    20.000   13.600         6.400
 Ziekteverzuim (bovengemiddeld)                 200.000       10%                  1    20.000   13.600         6.400
 Aansprakelijkheidsclaims                       500.000         5%                 1    25.000   17.000         8.000
 Stroomonderbrekingen                           150.000       10%                  1    15.000   10.200         4.800
 Sleutelleveranciers                            100.000       10%                  1    10.000     6.800        3.200
 Europese aanbestedingen (claims)               200.000       10%                  1    20.000   13.600         6.400
 Arbeidsgerelateerde schade                     250.000         5%                 1    12.500     8.500        4.000
 Subtotaal geidentificeerde/gekwantificeerde risico's:                               1.162.500  566.100      596.400
 Stelpost niet geidentificeerde/gekwantificeerde risico's:     2% x 18 miljoen         360.000  244.800      115.200
 Totaal risico's/benodigd weerstandsvermogen                                         1.522.500  810.900      711.600
Eind 2016 is de algemene reserve gelijk aan het weerstandsvermogen, dat begin 2016 is bepaald. Bij
de resultaatbestemming van het jaar 2016 wordt echter voorgesteld om € 120.000 vanuit de algemene
reserve te doteren aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve Omgevingswet. Hiermee anticipeert
de ODMH op de verwachte invoeringskosten van de Omgevingswet, die naar verwachting in 2019 in
werking treedt.
Ten aanzien van de risicoanalyse kan gemeld worden dat deze in 2017 geactualiseerd word onder
begeleiding van het Nederlands adviesbureau voor risicomanagement (NAR). Na de afronding van de
analyse, welke verwacht wordt in de zomer van 2017, zal een voorstel gedaan worden omtrent de
hoogte van zowel het weerstandsvermogen als de algemene reserve.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                22 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Kengetallen
Op grond van een ministeriële regeling moeten sinds 2015 de volgende financiële kengetallen
weergegeven worden.
                                                                         Verloop van de kengetallen
 Jaarverslag jaar 2016
                                                              Verslag 2015     Begroting 2016  Verslag 2016
 netto schuldquote                                               19,2%             16,3%          17,5%
 netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen    19,2%             16,3%          17,5%
 solvabiliteitsratio                                             23,6%             30,9%          25,3%
 structurele exploitatieruimte                                    5,8%              0,0%           2,1%
 grondexploitatie                                                 n.v.t.            n.v.t.          n.v.t.
 belastingcapaciteit                                              n.v.t.            n.v.t.          n.v.t.
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten
opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en
aflossingen op de exploitatie drukken. Normaliter ligt de netto schuldquote tussen 0% en 90%. Pas bij
100% wordt de kritische norm bereikt. De ODMH voldoet dus ruim aan de norm.
Het corrigeren voor alle verstrekte leningen wijzigt de netto schuldquote niet. De ODMH verstrekt
immers geen leningen.
Solvabiliteit gaat over de vraag of een organisatie in staat is om aan alle financiële verplichtingen te
voldoen. Het solvabilileitsratio is iets afgenomen van 2015 naar 2016. De oorzaak zit in de forse groei
van het balanstotaal als gevolg van de aankoop van het pand. Het eigen vermogen is daarentegen
niet in dezelfde verhouding meegegroeid.
De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een
organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele
daling van de lasten daarvoor nodig is. Uit de resultaten blijkt dat de structurele baten van de ODMH
hoger zijn dan de structurele lasten, hetgeen een financieel gezonde situatie weergeeft.
De kengetallen voor de grondexploitatie en de belastingcapaciteit zijn niet van toepassing op de
ODMH.
3.2.3 Onderhoud kapitaalgoederen
In deze paragraaf dient inzicht te worden gegeven in de realisatie van het beleid ten aanzien van het
onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties ten opzichte
van de begroting. Het gaat hierbij ook om het verlangde onderhoudsniveau, de (lange termijn)
onderhoudsplanning voor alle belangrijke activa en het voorzieningenbeleid.
Voor de voorziening wordt uitgegaan van een horizon van 20 jaar. Het meerjarenonderhoudsplan
geldt als een planningsinstrument. In werkelijkheid wordt altijd voordat een post wordt uitgevoerd
bezien of dit inderdaad noodzakelijk is of dat enig uitstel verantwoord is of dat er beter een
alternatieve oplossing kan worden gekozen. Dit leidt er toe dat sommige posten naar een volgend jaar
doorschuiven. Daar staat tegenover dat soms blijkt dat vervroegd onderhoud of vervanging
noodzakelijk is of dat het veel duurder uitvalt dan voorzien.
Begin 2015 is het Midden-Hollandhuis overgenomen van het ISMH, tezamen met de
onderhoudsvoorziening en de geldlening. In 2016 zijn nog wat laatste klusjes uitgevoerd in het kader
van de verbouwing. In de laatste maanden van 2015 is het meerjarenonderhoudsplan geactualiseerd .
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                         23 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Na aftrek van de uitgaven in 2016 (€ 104.856) bedraagt het saldo van de voorziening voor het
meerjarenonderhoudsplan € 750.929. De geïndexeerde jaarlijkse dotatie aan de voorziening bedroeg
in 2016 € 91.598.
3.3        Financiering
In deze paragraaf dient de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van
de financieringsportefeuille te worden opgenomen.
In de vergadering van het algemeen bestuur van 13 december 2012 is het Treasurystatuut van de
ODMH vastgesteld. In dit statuut wordt de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie
vastgelegd in de vorm van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. Het statuut maakt
een objectieve en transparante verantwoording vooraf en achteraf mogelijk.
Jaarlijks wordt zowel in de begroting als in de jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen. In
deze paragraaf worden de specifieke beleidsvoornemens respectievelijk de uitvoering van het beleid
op het gebied van de treasury vastgelegd.
In het kort wordt de huidige situatie weergegeven met betrekking tot een aantal aandachtspunten:
 Financieringspositie
 De financieringspositie wordt als volgt weergegeven (bedragen x € 1.000):
                                                                           Ultimo     Ultimo
                                                                             2016       2015
 Boekwaarde vaste activa                                                    7.951      8.334
 Overige verbonden partijen                                                      0          0
 Totaal vaste activa                                                        7.951      8.334
 Deze boekwaarde wordt gefinancierd met:
 Langlopende schulden                                                       3.878      4.041
 Eigen vermogen                                                             3.479      3.678
 Voorzieningen                                                                 814     1.013
 Totaal financiering                                                        8.171      8.732
 Financieringsoverschot                                                        220        398
 Afname financieringsoverschot                                                 178
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in
de vorm van kortlopende middelen. Volgens de wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO)
bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de (primitieve) begroting ad € 20.162.410 (zie
hoofdstuk 4.4.1) ofwel € 1.653.318.
Volgens de jaarrekening 2016 bedraagt het overschot aan vlottende middelen (bedragen x € 1.000):
 Totaal vlottende passiva                                                              5.596
 Totaal vlottende activa                                                               5.816
 Overschot middelen                                                                      -220
Dit blijft dus binnen de norm. De confrontatie van de kasgeldlimiet aan de netto vlottende schuld heeft
periodiek plaatsgevonden.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                      24 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Renterisicobeheer
Bij het aantrekken van langlopende financiering stelt de wet Fido een norm waaraan het renterisico
van de langlopende opgenomen leningen als geheel moet voldoen. Deze norm wordt aangeduid als
de renterisiconorm en bedraagt 20% van het begrotingstotaal. De aflossingen en renteherzieningen
van de bestaande leningenportefeuille mogen jaarlijks deze norm niet overschrijden. De
renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal van € 20.162.410 ofwel € 4.032.482
De toetsing van het renterisico aan de norm laat zien dat de ODMH binnen de norm blijft. De
berekening van deze toetsing is als volgt:
 Renterisico's
 Renteherzieningen 2016                                    -
 Aflossingen 2016                                        163
 Renterisico 2016                                        163
 Berekening renterisiconorm
 Begrotingstotaal 2016                                20.162
 Percentage conform regeling                             20%
 Renterisiconorm 2016                                  4.032
 Toetsing renterisico aan norm
 Renterisico                                             163
 Renterisiconorm                                       4.032
 Onderschrijding                                       3.869
 Bedragen x € 1.000,-
Geldstromenbeheer
De kosten van het geldstromenbeheer hebben wij beperkt door gebruik te maken van het “pakket
geïntegreerde dienstverlening“ van de Bank voor Nederlandse Gemeenten (BNG). Het
betalingsverkeer is zoveel mogelijk uitgevoerd door de BNG. Met de Rabobank en de BNG zijn
afspraken gemaakt om beschikbare middelen vast te zetten en daardoor meer aan liquiditeitsplanning
te gaan doen met als doel om meer rendement te behalen.
Schatkistbankieren
In december 2013 is de Wet Schatkistbankieren ingevoerd. Op grond van deze wet is een drempel
vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De
drempel is vastgesteld op 0,75% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 250.000
en een maximum van € 2.500.000.
 Berekening drempel schatkistbankieren
 Primitieve begroting 2016:             20.162.410
 Percentage:                                  0,75%
 Toegestane drempel:                       151.218
De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de ODMH het minimumbedrag
van € 250.000 van toepassing is.
Het gemiddelde saldo per kwartaal dat in 2016 buiten de schatkist is gehouden bedroeg:
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                  25 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre> 1e kwartaal          212.594
 2e kwartaal          220.586
 3e kwartaal          197.200
 4e kwartaal          204.956
Financiering
Tot en met 2014 had de ODMH geen leningen. Met ingang van 2015 is daar verandering in gekomen.
Met de overname van het Midden-Hollandhuis van het ISMH op 12 januari 2015 is ook de geldlening
van ruim € 4 miljoen overgenomen.
De leningportefeuille bestaat uit één lening met een totale omvang van € 4.198.259 per 12 januari
2015. Deze lening is in 1993 afgesloten bij de BNG. Oorspronkelijk bedroeg deze € 5.923.193 tegen
een rente van 6,84 % en een looptijd van 40 jaar. De restantschuld bedraagt per 31 december 2016
€ 3.877.678. In de leningsovereenkomst van deze lening zijn per 1 juli 2003, 1 juli 2013 en 1 juli 2023
momenten voorzien waarop de rentevoet kan worden herzien. Als gevolg van renteherziening per
1 juli 2013 is de huidige rente 3,62%.
3.3.1 Bedrijfsvoering
De afdeling Bedrijfsvoering werkt voornamelijk voor de ODMH, maar verricht vooral op facilitair gebied
ook diensten aan de RMH en de RDOG.
Personeel en Organisatie:
Het cluster Personeel & organisatie (P&O) heeft een ondersteunende rol in de realisatie van de
organisatiedoelen van de ODMH en het Streekarchief. P&O geeft deskundig advies over het
personeelsbeleid en de organisatieontwikkeling. Daarnaast zorgt P&O voor de personeels- en
salarisadministratie.
In 2016 lag de nadruk op de implementatie van het functiewaarderingssysteem HR21, invoering van
het Individueel Keuzebudget (IKB) en de actualisatie van enkele regelingen.
Financieel beheer en Administratieve organisatie:
Het cluster Financiën was belast met het financieel beheer van de ODMH en de RMH. Financiën stelt
jaarlijks de programmabegrotingen, detailbegrotingen, de managementrapportages en de
jaarrekeningen op. Het cluster ondersteunt het managementteam in het te voeren financieel beleid.
Het jaar 2016 stond net als 2015 in het teken van digitalisering van de processen en het optimaliseren
van de P&C-cyclus.
Huisvesting en overige facilitaire onderwerpen:
De verbouwing van het pand is in 2016 compleet afgerond. Het jaar 2016 is op het gebied van
huisvesting een zeer rustig jaar gebleken.
Informatie, automatisering en functioneel applicatiebeheer
Het cluster Informatie & automatisering (I&A) zorgt voor de gehele ICT van de ODMH. Naast het
onderhoud van de werkstations, servers en het netwerk is het cluster ook verantwoordelijk voor de
telefonie. Het cluster Functioneel applicatiebeheer (FAB) verzorgt het beheer op de primair proces
systemen (midoffice, backoffice, koppelingen, tijdschrijven, GIS, et cetera).
Afgelopen jaar heeft de ODMH grote stappen gemaakt met de backup. Een krachtige,
gebruiksvriendelijke en voordelige back-up- en beschikbaarheidsoplossing is geïmplementeerd. Met
deze oplossing is snel, flexibel en betrouwbaar herstel mogelijk van gevirtualiseerde applicaties en
gegevens; back-up en replicatie van VM's (Virtual Machine) worden in één oplossing samengebracht.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                    26 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Door middel van deze oplossing wordt ieder uur een complete backup van onze productie omgeving
gemaakt.
Daarnaast stond 2016 in het teken van een aantal projecten, waaronder:
•        aanpassingen van de telefooncentrale ter verbetering van de bereikbaarheid
•        de implementatie van een Enterprise Mobility Management (EMM) oplossing voor het
         managen en beveiligen van mobiele apparaten
•        het inrichten van het datawarehouse en het ontwikkelen van hierop gebaseerde rapportages
•        de implementatie van MijnOverheid Berichtenbox en MijnOverheid Lopende zaken
•        de implementatie van een koppeling naar officielebekendmakingen.nl
•        de realisatie van de Atlas Midden-Holland met als initiële vulling de bij ODMH bekende
         bodeminformatie.
Documentaire Informatie Voorziening:
Het cluster DIV (Documentaire informatie voorziening) is verantwoordelijk voor een tijdige
postverwerking (zowel inkomend als uitgaand, zowel papier als digitaal) en voor archivering. Deze
taken voert DIV onder mandaat uit voor alle opdrachtgevers van de ODMH. Door tijdige en volledige
postverwerking en archivering in nauw overleg met de organisatie en passend binnen de afgesproken
processen en kaders van de archiefwet draagt DIV bij aan een efficiënte bedrijfsvoering van de ODMH
en aan hoogwaardige en goed ontsloten documentaire informatie.
De afgelopen jaren is de omslag gemaakt naar digitalisering van documenten en processen.
In 2016 is een start gemaakt met het project Kwaliteitszorg DIV, dat de ontwikkeling van
kwaliteitsinstrumenten beoogt t.b.v. tijdige, volledige en correcte registratie van zaken en documenten,
gebaseerd op de Kritische Prestatie Indicatoren van de Archiefinspectie en de handreiking
Kwaliteitssysteem Informatiebeheer decentrale Overheden (KIDO). Daarnaast is het anonimiseren
van documenten t.b.v. digitale publicatie gestart en zijn de eerste beschikkingen aan particulieren
verzonden via MijnOverheid.nl.
In 2017 wordt een vervolg gegeven aan de selectie en vernietiging van digitale archiefbescheiden en
wordt de nieuwe (inter)gemeentelijke selectielijst archiefbescheiden in het document management
systeem geïmplementeerd. Ook wordt besluitvorming voorbereid voor de substitutie van documenten
in de bedrijfsondersteunende processen, zoals de besluitvorming in MT, DB en AB.
3.3.2 Verbonden partijen
De ODMH heeft geen verbonden partijen (een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin
de gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk én een financieel belang heeft). De relatie tussen de
ODMH en de deelnemende gemeenten en provincie valt niet onder deze noemer.
3.3.3 Rechtmatigheid
Hierna wordt ingegaan op welke wijze rechtmatigheid gevolgen heeft voor de jaarstukken.
Getrouwe financiële verantwoording van een onrechtmatig beheer
De getrouw opgestelde financiële verantwoording kan reeds inzicht geven in een mogelijk
onrechtmatig financieel beheer. De financiële gevolgen van een mogelijk onrechtmatig beheer kunnen
immers getrouw in de jaarrekening worden verwerkt, dan wel worden toegelicht.
Getrouwe vermelding in het jaarverslag van een (on)rechtmatig beheer|
Voor de rechtmatigheid controles is het belangrijk dat de gemeenschappelijke regeling zelf vastlegt
welke normeringen men onderkent inzake de uitvoering van de rechtmatigheid controle. Welke
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                       27 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>verordeningen zijn geïnventariseerd, welke betekenis is er aan de relevante bepalingen gegeven,
hanteert men in het eerste jaar een “gedoogbeleid”, welke zaken zijn tussentijds geaccordeerd,
enzovoorts.
Bevindingen interne controle rechtmatigheid
De oorspronkelijke ramingen van de baten en lasten wijken af van de realisatie. In de twee
managementrapportages van 2016 is dit toegelicht en zijn de bijbehorende begrotingswijzigingen
gemaakt.
Het streven is om in de komende periode de beschrijving van de administratieve organisatie en de
interne controle een vastere plaats te geven in de bedrijfsvoering. Behoudens kleinere administratieve
onvolkomenheden zijn in de interne controle geen rechtmatigheid knelpunten gesignaleerd.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                   28 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>4         Jaarrekening
Hierna wordt via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting de
financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2016 gerealiseerde beleid.
4.1       Balans per 31 december 2016
                                        (bedragen x € 1.000)     Ultimo                Ultimo
 ACTIVA                                                           2016                   2015
 Vaste activa
 Materiële vaste activa                                                  7.951                    8.334
 - Investeringen met een economisch nut                       7.951                  8.334
 Totaal vaste activa                                                      7.951                   8.334
 Vlottende activa
 Uiteenzettingen met en rentetypische looptijd
 k orter dan één jaar                                                    5.260                    6.518
 - Vorderingen op openbare lichamen                             233                    508
 - Uitzettingen in 's Rijks schatkist                         4.993                  5.976
 - Overige vorderingen                                           33                     34
 Liquide middelen                                                           110                     253
 - Kassaldi                                                        1                      1
 - Banksaldi                                                    109                    252
 Overlopende activa                                                         485                     463
 - Nog te ontvangen bedragen van
       Europese overheidslichamen                                  0                    11
       Het Rijk                                                    9                      6
       Overige Nederlandse overheidslichamen                    131                     62
 - Nog te ontvangen bedragen                                    194                    225
 - Vooruitbetaalde bedragen                                     151                    160
 Totaal vlottende activa                                                  5.854                   7.234
 Totaal activa                                                          13.805                   15.568
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                    29 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>                                        (bedragen x € 1.000)   Ultimo          Ultimo
 PASSIVA                                                        2016            2015
 Vaste passiva
 Eigen vermogen                                                        3.479             3.678
 - Algemene reserve                                          1.523           1.098
 - Bestemmingsreserves                                       1.221           1.784
 - Nog te bestemmen resultaat                                  735             797
 Voorzieningen                                                           814             1.013
 - Onderhoudsegalisatievoorzieningen                           751             764
 - Voorzieningen voor verplichtingen en risico's                63             249
 Vaste schulden met een rentetypische looptijd
 van één jaar of langer                                                3.878             4.041
 - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen    3.878           4.041
 Totaal vaste passiva                                                  8.170             8.732
 Vlottende passiva
 Netto vlottende schulden met een rentetypische
 looptijd k orter dan één jaar                                           243             1.480
 - Overige schulden                                            243           1.480
 Overlopende passiva                                                   5.392             5.355
 - Nog te besteden middelen van
       Het Rijk                                                778           1.456
       Overige Nederlandse overheidslichamen                 1.906           2.144
 - Nog te betalen bedragen                                   2.707           1.755
 - Vooruitontvangen bedragen                                     1               0
 Totaal vlottende passiva                                              5.635             6.836
 Totaal passiva                                                       13.805            15.568
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                           30 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>4.2       Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
4.2.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en
passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Producten worden afgerekend volgens de methoden, zoals omschreven in de productenboeken van
milieu en BWT. Bij langlopende producten van toezicht op bouwprojecten wordt tussentijds uren
afgerekend tot maximaal de betreffende kentallen.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als
gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van
jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden
sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij
moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van
gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde
als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten
(reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.
4.2.2 Vaste activa
Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut
Overige investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in
die gevallen wordt op het saldo afgeschreven.
Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de
verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op
grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere
vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft
een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden
teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                   31 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
 Materiële vaste activa (*)                                            Afschrijvings-                Afschrijvings-
                                                                   termijn (in jaren)                    methode
 Gronden en terreinen
 Gronden en terreinen                                                        n.v.t.                         n.v.t.
 Bedrijfsgebouwen
 Bedrijfsgebouwen                                                              50                        annuïtair
 Aanpassingen gebouw / verbouwingen                                            20                          lineair
 Vervoermiddelen
 Vervoermiddelen                                                                4                          lineair
 Machines, apparaten en installaties
 Installaties bedrijfsgebouw                                                   25                        annuïtair
 Airconditioning                                                               10                          lineair
 Airconditioning serverruimte                                                   5                          lineair
 Telefooncentrale                                                               7                          lineair
 Apparatuur kantine                                                             5                          lineair
 Automatisering                                                                 4                          lineair
 Automatisering (Financiën)                                                     6                          lineair
 Apparatuur (Milieu)                                                            5                          lineair
 Overige machines, apparaten en installaties                                   10                          lineair
 Overige materiële vaste activa
 Meubilair                                                                     10                          lineair
 Bodemkwaliteitskaarten                                                         4                          lineair
      (*) Afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa, indien en voor zover aanwezig op de balans van de ODMH
In de decembervergadering van het jaar 2014 heeft het algemeen bestuur besloten de afschrijftermijn
voor verbouwingen - in afwijking van de gestelde termijn in de financiële verordening - vast te stellen
op 20 jaar. Deze termijn is daarmee in overeenstemming gebracht met de verwachte levensduur van
dit actief.
Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige
verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan, in de toelichting
vermeld.
4.2.3 Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Vooruitlopend op te ontvangen bijdragen van overheden worden de daarvoor gemaakte kosten
ondergebracht bij de vlottende activa. De waardering is gebaseerd op kosten minus eventuele
bijdragen.
Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                        32 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>4.2.4 Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het
voorzienbare verlies.
De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot
onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake
geformuleerd zijn.
Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor:
a.      verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs
        te schatten.
b.      bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de
        omvang redelijkerwijs te schatten is.
c.      kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het
        begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.
4.2.5 Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.
De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
4.2.6 Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Verplichtingen die voortvloeien uit bijdragen van overheden ondergebracht bij de vlottende passiva.
De waardering is gebaseerd op bijdragen minus bestedingen.
4.2.7 Waarderingsgrondslagen WNT
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector
(WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                    33 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>4.3         Toelichting op de balans per 31 december 2016
ACTIVA
4.3.1 Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit overige investeringen met een economisch nut. Deze
investeringen kunnen als volgt worden onderverdeeld:
                                                                  Boekwaarde                   Boekwaarde
                                                                      31-12-2016                  31-12-2015
 Gronden                                                                 638.771                      638.771
 Bedrijfsgebouwen                                                      5.757.692                    5.952.187
 Machines, apparaten en installaties                                   1.554.510                    1.742.823
                                                                       7.950.973                    8.333.780
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met
economisch nut weer:
 Investeringen       Boekwaarde    Afwaar-    Bijdrage van Afschrij-    Desinves-    Investe-    Boekwaarde
                      31-12-2015    dering       derden    vingen        teringen     ringen       31-12-2016
 Grond                     638.771                                   0                         0        638.771
 Bedrijfsgebouwen        5.952.187                            196.193                      1.698      5.757.692
 Machines, apparaten     1.742.823                            531.624                    343.311      1.554.510
 en installaties
 Totaal                  8.333.780          0            0    727.817             0      345.010      7.950.973
Een deel van de kapitaallasten op de materiële vaste activa wordt gedekt uit bestemmingsreserves.
Dit betreft enerzijds de bodemkwaliteitskaarten en anderzijds een deel van de verbouwings- en
automatiseringslasten. Voor het verloop van deze reserves wordt verwezen naar bijlage 3 Staat van
reserves en voorzieningen.
De totale investeringen in heel 2016 worden in het hierna volgende overzicht getoond.
                                                                     Beschikbaar        Werkelijk besteed
 Investeringsomschrijving
                                                                    gesteld krediet            in 2016
 Verbouwing Midden-Hollandhuis                                                  35.000                 34.180
 Automatisering                                                                250.000                248.185
 Apparatuur milieu                                                              30.000                 25.747
 Bodemkwaliteitskaarten (BKK)                                                   35.000                 14.400
 Meubilair                                                                      35.000                 22.498
 Totaal                                                                        385.000                345.010
In 2016 zijn nog wat laatste kosten gemaakt voor de verbouwing. De investeringen op het gebied van
automatisering, apparatuur milieu en meubilair zijn veelal vervangingsinvesteringen. De grootste post
betreft de vervanging en uitbreiding van het backup-systeem. De apparatuur voor milieu zijn vooral
nieuwe en betere geluidsmeters. De investeringen voor de bodemkwaliteitskaarten betreffen
actualisatie van de bestaande kaarten.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                         34 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>4.3.2 Vlottende activa
Onder deze paragraaf lichten we de volgende zaken toe:
      uitzettingen korter dan één jaar;
      liquide middelen;
      overlopende activa.
Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt
gespecificeerd worden:
                                                                   Voorziening voor
 Soort vordering                              Saldo 31-12-2016                        Saldo 31-12-2015
                                                                    oninbaarheid
 Vorderingen op openbare lichamen                         233.223                   0             508.330
 Uitzettingen in 's Rijks schatkist                     4.993.331                   0           5.975.996
 Overige vorderingen                                       33.154                   0              33.652
 Totaal                                                  5.259.709                  0           6.517.978
De uitstaande vorderingen betreffen voor het merendeel vorderingen op openbare lichamen, waartoe
ook de deelnemende gemeenten en provincie behoren. Het restant betreft vorderingen op
marktpartijen.
In december 2013 is de Wet Schatkistbankieren ingevoerd. Op grond van deze wet is een drempel
vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De
drempel is vastgesteld op 0,75% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 250.000
en een maximum van € 2.500.000. De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat
voor de ODMH het minimumbedrag van € 250.000 van toepassing is.
Het gemiddelde saldo per kwartaal dat in 2016 buiten de schatkist is gehouden bedroeg:
 1e kwartaal               212.594
 2e kwartaal               220.586
 3e kwartaal               197.200
 4e kwartaal               204.956
De ODMH heeft voldaan aan de norm
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
                                                                    Boekwaarde            Boekwaarde
                                                                       31-12-2016            31-12-2015
 Kassaldi                                                                     784                    806
 Banksaldi                                                                108.760                251.988
                                                                          109.544                252.794
De rekening-courantverhouding met het Rijk voor het schatkistbankieren is opgenomen onder de
uitzettingen korter dan één jaar.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                    35 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
                                                                                                              Boekwaarde                               Boekwaarde
                                                                                                                     31-12-2016                               31-12-2015
  Nog te ontvangen bedragen van
           Europese overheidslichamen                                                                                              0                                10.854
           het Rijk                                                                                                         8.694                                     5.886
           overige Nederlandse overheidslichamen                                                                         131.272                                    61.738
  Nog te ontvangen bedragen                                                                                              193.902                                   224.919
  Vooruitbetaalde bedragen                                                                                               151.174                                   159.849
                                                                                                                         485.042                                   463.245
De posten nog te ontvangen bedragen van de verschillende overheidslichamen betreffen het saldo
van reeds gedane uitgaven. Hiertegenover zijn door overheidsinstellingen nog bijdragen en/of
subsidies toegezegd. Deze moeten op balansdatum echter nog worden ontvangen. De specificatie
van dit bedrag luidt:
Omschrijving project                                           Middelen te ontvangen van:  Saldo per        Mutaties     Aanwending   Vrijval      Toevoegingen      Saldo per
                                                                                          01-01-2016        balans                                                  31-12-2016
                                                                                                               +             +          +               -/-
B SUSREG Eur. Project energie en ondergrond                    Europese overheidslichamen            10.854                                 -6.176           4.679              0
GL aanvr. Uitvv.subs. gevelmtr. BK-weg, Kreftlaan en Zuidplein Het Rijk                               1.017                                                                 1.017
GL aanvr. Uitv.subs. gevelmtr. Moerkapelse zijde Zuidplas      Het Rijk                                  70                                                                    70
GL aanvr. Uitv.subs. gevelmtr. Westringdijk Zuidplas           Het Rijk                                 166                                                                   166
GL aanvr. Uitv.subs. gevelmtr. Noordeinde Zuidplas             Het Rijk                               3.600                                                                 3.600
GL aanvr. Uitv.subs. gevelmtr. Schielandweg Zuidplas           Het Rijk                               1.033                                                                 1.033
B Opstellen raamcontract Alphen aan den Rijn                   Ov. Ned. overheidslichamen             6.314                       889           -5           7.198              0
Impuls Omgevingsveligheid 2015-2018                            Ov. Ned. overheidslichamen            55.424                   131.224                       89.378         97.269
R&D Groen Doet Goed uitvoering Waddinxveen                     Ov. Ned. overheidslichamen                 0      -43.433       52.148                                       8.715
ROM Vooronderzoek BP Triangel "nieuwe werkwijze"               Ov. Ned. overheidslichamen                 0                     2.371                                       2.371
ROM Nieuw bestemmingsplan Park Triangel                        Ov. Ned. overheidslichamen                 0                     5.611                                       5.611
B Cultuurhistorische waardenkaart Alphen aan den Rijn          Ov. Ned. overheidslichamen                 0                       593                                         593
GL aanvr. Uitv.subs. gevelmtr. 137 woningen N228 Vlist         Het Rijk                                   0      -11.669       24.477                       10.000          2.808
GL N207 en Zijde Boskoop BSV uitvoeringssubsidie               Ov. Ned. overheidslichamen                 0    -256.836       347.375                       73.825         16.713
Totaal                                                                                               78.478    -311.938       564.687       -6.181        185.080         139.966
Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties:
-          Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd, afhankelijk
           van het saldo van deze projecten;
-          Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven;
-          Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een
           negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een
           overschot eindigt;
-          Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven.
PASSIVA
4.3.3 Vaste passiva
Eigen Vermogen
Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                                                                 36 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>                                                                                   Boekwaarde                        Boekwaarde
                                                                                       31-12-2016                       31-12-2015
 Algemene reserve                                                                        1.522.500                       1.097.500
 Bestemmingsreserves                                                                     1.221.000                       1.784.091
 Nog te bestemmen resultaat                                                                735.276                          796.642
                                                                                         3.478.775                       3.678.233
Het totale resultaat van de ODMH over het jaar 2016 bedraagt € 735.276 positief.
In onderstaand overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties van de
reserves. Hierin is nog geen rekening gehouden met de bestemming van het resultaat 2016.
                                            Resultaat-                                                  Vermindering
                               Saldo                                                                                        Saldo
 Reserves                                  bestemming     Onttrekkingen   Toevoegingen       Vrijval   ter dekking van
                             31-12-2015                                                                                   31-12-2016
                                               2015                                                      afschrijving
 Algemene reserve                1.097.500        396.280               0         28.720             0                0       1.522.500
 Totaal algemene reserves        1.097.500        396.280               0         28.720             0                0       1.522.500
 Bestemmingsreserves             1.784.091              0         518.734          8.469             0           52.826       1.221.000
 Totaal bestemmingsreserves      1.784.091              0         518.734          8.469             0           52.826       1.221.000
 Totaal reserves                 2.881.591        396.280         518.734         37.189             0           52.826       2.743.500
De onttrekkingen betreffen de bestemmingsreserves frictiekosten en vakantiegeld. Aan de
bestemmingsreserve vakantiegeld wordt het gehele bedrag ad € 418.734 onttrokken ter dekking van
de eenmalige extra last voor vakantiegeld. Die last is ultimo 2016 ontstaan als gevolg van de invoering
van het Individueel Keuzebudget (IKB) per 1 januari 2017. Tot en met 2015 was het niet toegestaan
om de reservering aan vakantiegeld aan het eind van het jaar als schuld op de balans op te nemen.
Door de invoering van het IKB is dit voor 2016 nu echter verplicht. In 2014 is reeds geanticipeerd op
deze systeemwijziging en is de bestemmingsreserve vakantiegeld gevormd vanuit het positieve
resultaat van dat jaar.
De toevoegingen zijn de dotatie aan de algemene reserve om deze op het niveau van het
weerstandsvermogen te brengen en de jaarlijkse toevoeging ter grootte van 100 uur aan de
bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten.
De vermelde vermindering ter dekking van afschrijving betreft de onttrekkingen ter dekking van de
kapitaallasten van de in 2012 in gebruik genomen bodemkwaliteitskaarten en van een deel van de
kapitaallasten voor de verbouwing en de automatisering.
De meeste mutaties in de reserves hebben een incidenteel karakter. Structureel zijn de toevoeging
aan de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten en de onttrekkingen ter dekking van
kapitaallasten.
In bijlage 3 Staat van reserves en voorzieningen is het verloop van de reserves en voorzieningen
nader gespecificeerd. Ook wordt daar de bestemming toegelicht.
Voorzieningen
Voorzieningen zijn in de volgende categorieën in te delen:
1        onderhoudsvoorzieningen;
2        bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de
         omvang redelijkerwijs is in te schatten;
3        verplichtingen of verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch waarvan de omvang
         redelijkerwijs is in te schatten;
4        van derden verkregen middelen welke specifiek besteed moeten worden.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                               37 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                                                                         Boekwaarde                       Boekwaarde
                                                                            31-12-2016                       31-12-2015
 Onderhoudsegalisatievoorzieningen                                              750.929                          764.188
 Voorzieningen voor verplichtingen en risico's                                    62.899                         248.924
                                                                                813.829                       1.013.112
In 2013 is de voorziening personeel gevormd. Deze voorziening is bestemd voor de dekking van
personeelslasten als gevolg van uitdiensttreding. Deze voorziening valt onder categorie 2. In het
hierna volgende overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties.
Begin 2015 is het Midden-Hollandhuis overgenomen van het ISMH. Onderdeel van de aankoop was
de overname van de voorziening voor het meerjaren onderhoud. Deze voorziening valt onder
categorie 1.
                                                                                           Vermindering
                              Saldo                                                                            Saldo
 Voorzieningen                            Onttrekkingen   Toevoegingen       Vrijval      ter dekking van
                            31-12-2015                                                                       31-12-2016
                                                                                            afschrijving
 Voorziening personeel            248.924         173.183              0           12.841                0          62.899
 Voorziening onderhoud            764.188         104.856         91.598                0                0         750.929
 Totaal voorzieningen           1.013.112         278.040         91.598           12.841                0         813.829
In bijlage 3 Staat van reserves en voorzieningen is het verloop van de reserves en voorzieningen
nader gespecificeerd. Ook is daar de bestemming nader toegelicht.
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
                                                                         Boekwaarde                       Boekwaarde
                                                                           31-12-2016                        31-12-2015
 Binnenlandse banken en overige financiële instellingen                     3.877.678                         4.040.818
                                                                            3.877.678                         4.040.818
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2016.
                                     Saldo             Vermeer-          Aflossingen               Saldo
 Soort vordering
                                  31-12-2015           deringen                                 31-12-2016
 Onderhandse lening                   4.040.818                  -              163.140              3.877.678
 Totaal                               4.040.818                   -             163.140             3.877.678
In 2015 is tegelijkertijd met het Midden-Hollandhuis de langlopende lening van het ISMH
overgenomen. De voorwaarden van de geldlening zijn gelijk gebleven. De rentevast periode loopt af
op 30 juni 2023. Tot die tijd bedraagt het rentepercentage 3,62%.
De totale rentelast voor het jaar 2016 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 143.325.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                    38 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>4.3.4 Vlottende passiva
Op basis van het BBV dienen niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse
overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als ‘vooruitontvangen middelen’ op de balans
verantwoord te worden onder de overlopende passiva. Verder zijn onder de vlottende passiva ook
kortlopende schulden opgenomen.
                                                              Boekwaarde               Boekwaarde
                                                                 31-12-2016                31-12-2015
 Overige schulden < 1 jaar                                          243.015                 1.480.159
 Overlopende passiva                                              5.391.971                 5.355.478
                                                                  5.634.987                 6.835.636
Kortlopende schulden < 1 jaar
De samenstelling van de kortlopende schulden is als volgt:
                                                              Boekwaarde               Boekwaarde
                                                                 31-12-2016                31-12-2015
 Crediteuren                                                        243.015                 1.480.159
                                                                    243.015                 1.480.159
Overlopende passiva
De post overlopende passiva kan als volgt onderscheiden worden:
                                                              Boekwaarde               Boekwaarde
                                                                 31-12-2016                31-12-2015
 Nog te besteden middelen van
       het Rijk                                                     777.726                 1.456.475
       overige Nederlandse overheidslichamen                      1.906.149                 2.144.227
 Nog te betalen bedragen                                          2.707.171                 1.754.776
 Vooruitontvangen bedragen                                               925                        0
                                                                  5.391.971                 5.355.478
De nog te betalen bedragen bestaat uit de volgende schulden:
                                                               Boekwaarde              Boekwaarde
                                                                 31-12-2016                31-12-2015
 Af te dragen BTW                                                   782.856                   694.361
 Af te dragen premies en sociale verzekeringen                      849.232                   722.247
 Overige nog te betalen bedragen                                  1.075.083                   338.168
                                                                  2.707.171                 1.754.776
In de overige nog te betalen bedragen is de door de invoering van het Individueel Keuzebudget (IKB)
op 1 januari 2017 eenmalig een vakantiegeldverplichting opgenomen. Deze betreft de periode juni tot
en met december 2016 en bedraagt € 397.206. Het resterende nog te betalen bedrag betreft kosten
van 2016, die pas in 2017 gefactureerd zijn en betaald worden.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                  39 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>De posten nog te besteden middelen van de verschillende overheid betreffen het saldo van ontvangen
bedragen van overheidsinstellingen waartegenover nog verplichtingen staan. De specificatie van dit
bedrag is als volgt:
 Omschrijving project                                             Middelen ontvangen van:     Saldo per    Mutaties      Aanwending     Vrijval    Toevoegingen    Saldo per
                                                                                             01-01-2016     balans                                                31-12-2016
                                                                                                               +             -/-          -/-           +
 B Nazorg Groenhovenpark                                          Ov. Ned. overheidslichamen        14.479                       13.538                                     941
 GL ISV3                                                          Het Rijk                         964.775                        8.619                 -438.651        517.505
 GL Verkeersmodule MH                                             Ov. Ned. overheidslichamen       125.524                       40.218                    30.000       115.306
 GL N207 Waddinxveen geluidsanering - stil asfalt                 Het Rijk                           5.203                        7.368                    17.000        14.835
 GL Raadhuis-Zoutmansweg - afh. won. saneringslijst Reeuwijk      Het Rijk                           2.750                                                                2.750
 B Werkbudget spoedlocaties                                       Ov. Ned. overheidslichamen       834.993                     308.470                    -85.118       441.405
 R&D Pilot EPC-controles op de bouwplaats                         Ov. Ned. overheidslichamen         2.048                                                 -2.048             0
 ST Beheer en onderhoud zwemwaterborden                           Ov. Ned. overheidslichamen       318.564                        7.204                                 311.359
 B Nazorg (NAVOS, Holl. IJssel Projecten, nazorg BOS)             Ov. Ned. overheidslichamen         5.461                       28.534                    34.899        11.826
 GL aanvr. Uitvoeringssubsidie BSV 1e Tochtweg Zuidplas           Het Rijk                          89.961                                                               89.961
 GL aanvr. Uitvoeringssubsidie gevelmtr.Middelweg Moordrecht      Het Rijk                             674                                                                  674
 GL aanvr. Uitv.subs. gevelmtr. Bredeweg Zuidplas                 Het Rijk                           1.049                                                                1.049
 GL aanvr. Uitv.subs. Gecombineerde san.lijsten Dammekant         Het Rijk                           3.105                       11.052                     9.743         1.796
 GL Afh. Woningen boven plandrempel Gouda                         Ov. Ned. overheidslichamen        52.842                        3.409                                  49.433
 GL aanvr. Uitv.subs. gevelmtr. 137 woningen N228 Vlist           Het Rijk                          11.669       -11.669                                                      0
 R&D Ondersteuningsstructuur VNG energie-aanpak                   Ov. Ned. overheidslichamen        34.969                       51.330                    72.396        56.035
 R&D Aanbestedingstraject gez. inkoop groene stroom en gas        Ov. Ned. overheidslichamen         6.000                        2.000                                   4.000
 R&D Groen Doet Goed uitvoering Waddinxveen                       Ov. Ned. overheidslichamen        43.433       -43.433                                                      0
 GL Aanvraag uitv.subs. afh. B-lijst en eindm. woningen Boskoop   Het Rijk                          31.047                        6.360                    28.300        52.987
 GL Aanvraag voorber.subsidie bij BSV afh. won. op B-lijst        Het Rijk                          55.206                          508                                  54.698
 GL Sanering woningen A-lijst ikv ISV3 Gouda en st. IL bij IT HIJ Ov. Ned. overheidslichamen             1                        5.705                     5.705             0
 BK Werkprogramma Krimpenerwaard                                  Ov. Ned. overheidslichamen       498.573                     730.900                   607.755        375.428
 R&D Energiebesparingsprojecten bij bedrijven                     Ov. Ned. overheidslichamen        32.639                       27.176                                   5.463
 GL Statensingel Gouda voorbereidingssubsidie BSV                 Het Rijk                          34.200                                                               34.200
 GL Saneringsproject geluid Schoonhoven                           Ov. Ned. overheidslichamen        17.700                        7.177                     9.146        19.669
 R&D Ondersteuning Uitv.progr. Duurzaamheid Gouda                 Ov. Ned. overheidslichamen         2.989                        5.949                     2.961             0
 GL Saneringsproject geluid Bergambacht                           Ov. Ned. overheidslichamen        15.000                                                               15.000
 GL Saneringsproject geluid Ouderkerk                             Ov. Ned. overheidslichamen        67.200                        4.235                    13.000        75.966
 R&D Enervisa                                                     Ov. Ned. overheidslichamen        13.000                       13.000                                       0
 GL N207 en Zijde Boskoop BSV uitvoeringssubsidie                 Het Rijk                         256.836     -256.836                                                       0
 GL Vulling Geoweb en koppelen bodemrapporten AadR                Ov. Ned. overheidslichamen        47.035                       24.137                                  22.898
 BKK Alphen aan den Rijn                                          Ov. Ned. overheidslichamen         6.943                       -8.139                                  15.082
 BKK Zoetermeer                                                   Ov. Ned. overheidslichamen         4.837                        4.785         52                            0
 GL Voorbereidingssubsidie Kerkweg Oost Waddinxveen               Het Rijk                               0                        1.228                     8.500         7.272
 ROM Opstellen geluidskaarten Waddinxveen                         Ov. Ned. overheidslichamen             0                        3.261                    16.758        13.498
 ROM Stedebouwkundige visie Bodegraven Reeuwijk                   Ov. Ned. overheidslichamen             0                       14.147                    30.000        15.853
 DZH Schooltuinieren regionaal                                    Ov. Ned. overheidslichamen             0                       10.803                    12.985         2.182
 B Directievoering De Vierkom Bodegraven                          Ov. Ned. overheidslichamen             0                                                 68.750        68.750
 DZH Programmamanagement regionale energiestrategie               Ov. Ned. overheidslichamen             0                          339                    19.227        18.888
 DZH ISV-aanpak verduurzaming particuliere woningbouw             Ov. Ned. overheidslichamen             0                        8.723                  255.754        247.031
 GL Geluidssanering Industrielawaai Gouda                         Ov. Ned. overheidslichamen             0                                                 14.137        14.137
 GL Continumeting van Schip                                       Ov. Ned. overheidslichamen             0                                                  6.000         6.000
 Totaal                                                                                          3.600.702     -311.938     1.342.036           52       737.199      2.683.875
Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties:
          Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd, afhankelijk
             van het saldo van deze projecten;
          Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven;
          Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een
             negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een
             overschot eindigt;
          Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven.
4.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De ODMH is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans
blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze
verplichtingen:
Jaaroverschrijdende contracten.
Op de balansdatum 31 december 2016 zijn er diverse langlopende contracten afgesloten welke een
restant verplichting voor 2016 hebben. Dit betreft contracten op automatiseringsgebied zoals diverse
licentiecontracten en ook contracten op het gebied van huisvesting voor onderhoud.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                                                                  40 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Leasecontracten auto’s
De Omgevingsdienst leaset een aantal dienstauto’s. De aanleiding hiertoe is het streven om het sterk
oplopen van de reiskosten een halt toe te roepen. Om het rijden op aardgas te bevorderen en zelf het
goede voorbeeld te geven wordt voor een groot deel gebruik gemaakt van aardgasauto’s. Door de
groei van de organisatie gaat het inmiddels in totaal om 10 dienstauto’s.
In 2013 is het leasecontract (Europees openbaar) aanbesteed en aansluitend zijn aan het einde van
2013 de nieuwe auto’s besteld. De verschillende auto’s zijn in 2014 afgeleverd en in gebruik
genomen. De totale jaarlijkse leasekosten bedragen, afhankelijk van het aantal gemaakte kilometers,
ongeveer € 49.000.
Stuwmeer verlof
Het aantal verlofuren bij de ODMH per balansdatum bedraagt 10.554. Gemiddeld voor de 176 fte’s
van de ODMH zijn dat 60 (in 2015: 60) verlofuren per medewerker. Dit blijft binnen het gestelde
maximum van 72 verlofuren, dat per medewerker meegenomen mag worden naar een volgend jaar.
De uren vertegenwoordigen een waarde van € 482.644.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                   41 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>                                                        Overzicht van baten en lasten                 Programmabegroting 2016               Begroting 2016 ná wijziging                  Rekening 2016                                                                                                                      4.4
                                                        Omschrijving Programma                      Lasten      Baten        Saldo         Lasten      Baten        Saldo       Lasten      Baten        Saldo
                                                        Milieu                                     10.728.823 -12.642.246    -1.913.423   15.588.423 -15.397.723     190.700   14.726.575 -14.908.000    -181.425
                                                        Totaal Programma Milieu                    10.728.823 -12.642.246    -1.913.423   15.588.423 -15.397.723     190.700   14.726.575 -14.908.000    -181.425
                                                        Bouw- en woningtoezicht                     3.720.756   -5.252.589   -1.531.833    5.824.650   -5.756.165     68.485    5.692.977   -5.855.781   -162.804
                                                        Totaal Programma Bouw- en woningtoezicht    3.720.756   -5.252.589   -1.531.833    5.824.650   -5.756.165     68.485    5.692.977   -5.855.781   -162.804
                                                        Algemene Dekkingsmiddelen
                                                        Saldo kostenplaatsen                        5.563.704   -1.784.845   3.778.859            0            0           0           0            0           0
                                                                                                                                                                                                                    Samen met de balans vormt het overzicht van baten en lasten de jaarrekening 2016. De jaarrekening
                                                        Saldo Financieringsfunctie                    149.127            0     149.127      143.372            0     143.372     143.325            0     143.325
                                                        Vennootschapsbelasting                              0            0           0            0            0           0           0            0           0
                                                        Totaal Algemene Dekkingsmiddelen            5.712.831   -1.784.845   3.927.986      143.372            0     143.372     143.325            0     143.325
                                                        Saldo van baten en lasten                  20.162.410 -19.679.680      482.730    21.556.445 -21.153.888     402.557   20.562.876 -20.763.781    -200.905
                                                        Mutaties reserves
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Overzicht van baten en lasten
                                                        Algemene reserve                                   0            0            0       28.720            0      28.720      28.720            0      28.720
                                                        Bestemmingsreserves                            8.469     -491.199     -482.730        8.469     -589.746    -581.277       8.469     -571.560    -563.091
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland
                                                        Subtotaal mutaties reserves                    8.469     -491.199     -482.730       37.189     -589.746    -552.557      37.189     -571.560    -534.371
                                                        Resultaat                                  20.170.879 -20.170.879            0    21.593.634 -21.743.634    -150.000   20.600.065 -21.335.341    -735.276
                                                                                                                                                                                                                    geeft inzicht in het financiële eindresultaat 2016 met een analyse en toelichting op de belangrijkste
42 van 54
                                                                                                                                                                                                                    afwijkingen ten opzichte van de begroting.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>4.4.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2016
Het overzicht van baten en lasten 2016 beslaat de periode 1 januari tot en met 31 december 2016. In
2015 is de programmabegroting 2016 vastgesteld. In de programmabegroting werd de kosten en
opbrengsten van de afdeling Bedrijfsvoering nog apart weergegeven. In de begroting 2016 ná
wijziging en de rekening 2016 daarentegen zijn de kosten van die afdeling verdeeld naar de
programma’s milieu en BWT. Het saldo kostenplaatsen is dan nihil. De verdeling vind plaats op basis
van fte’s binnen de twee programma’s.
De baten van de programma’s milieu en BWT bestaan voor het overgrote deel uit de bijdragen voor
de jaarprogramma’s door de deelnemers. De lasten van de ODMH zijn grofweg in 2 categorieën op te
delen, namelijk personeelskosten en apparaatskosten. De apparaatskosten maken onderdeel uit van
de overheadkosten en bestaan voor een groot deel uit huisvestingslasten, automatiseringslasten en
kapitaallasten.
4.4.2 Verschillenanalyse overzicht baten en lasten
In onderstaande tabel worden de verschillen getoond tussen de begrote en de gerealiseerde baten en
lasten.
 Verschillenanalyse                                        Begroting 2016   Jaarrekening      Saldo      V/N
                                     Bedragen x € 1.000,--  na wijziging        2016
 Programma Milieu
 Baten                                                              -15.398        -14.908           490  N
 Lasten                                                              15.588         14.727          -861  V
 Saldo van baten en lasten Milieu                                       190            -181         -371  V
 Mutaties reserves                                                     -382            -363           19  N
 Resultaat Milieu                                                      -193            -545         -351  V
 Programma BWT
 Baten                                                               -5.756          -5.856         -100  V
 Lasten                                                               5.825           5.693         -132  V
 Saldo van baten en lasten BWT                                           69            -163         -232  V
 Mutaties reserves                                                     -171            -171            0  -
 Resultaat BWT                                                         -102            -334         -232  V
 Algemene Dekkingsmiddelen
 Saldo kostenplaatsen                                                     0               0            0  -
 Saldo financieringsfunctie                                             143             143            0  -
 Saldo van baten en lasten Algemene Dekkingsmiddelen                    143             143            0  -
 Mutaties reserves                                                        0               0            0  -
 Resultaat Algemene Dekkingsmiddelen                                    143             143            0  -
 Resultaat                                                             -151            -735         -584  V
Toelichting programma milieu
De lasten van het programma milieu zijn fors lager dan begroot. De werkelijke personeelslasten zijn
dan ook lager dan begroot. Gedurende 2016 zijn enkele personeelsleden uit dienst getreden en niet al
deze werknemers zijn (helemaal) vervangen. Ook het zogenaamde calamiteitenbudget (inhuurbudget
voor uitval door ziekte en dergelijke) is nauwelijks aangesproken.
Toelichting programma bouw- en woningtoezicht
                                                                                            e
De baten binnen het programma BWT zijn iets hoger dan vooraf begroot. Bij de 2
managementrapportage werd nog verwacht dat de productiecijfers van met name de gemeente
Zuidplas de ondergrens van 95% niet zouden halen. Uiteindelijk is dat wel gebeurd en is aan de
gemeente Bodegraven Reeuwijk zelfs meer dan 105% geleverd.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                          43 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Toelichting toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
De grootste mutaties in de reserves zijn incidenteel van aard. De onttrekkingen ter dekking van de
kapitaallasten (in 2016: € 52.826) en de storting in de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten ter
grootte van 100 uur (in 2016: € 8.469) zijn structureel. De mutaties zijn conform begroting uitgevoerd.
Slechts de geraamde onttrekking van de bestemmingsreserve externe veiligheid heeft niet
plaatsgevonden. De subsidie Impuls Omgevingsveiligheid voor 2016 bleek afdoende om de kosten te
dekken.
4.4.3 Onvoorzien
In de programmarekening dient inzicht gegeven te worden in het gebruik van een eventueel geraamd
bedrag voor onvoorzien. In de begroting 2016 van de ODMH was geen post onvoorzien geraamd. In
geval van onvoorziene kosten die de exploitatie overstijgen wordt dekking gevonden in de algemene
reserve, dan wel zijn de deelnemende gemeenten en provincie aansprakelijk.
4.4.4 Incidentele baten en lasten
Het hierna volgende overzicht toont de hiervoor genoemde incidentele baten en lasten:
 Incidentele baten en lasten                              Begroting 2016     Jaarrekening      Programma
                                    Bedragen x € 1.000,--  na wijziging          2016
 Incidentele baten
 Onttrekking bestemmingsreserve vakantiegeld                          -419               -419   Milieu/BWT
 Onttrekking bestemmingsreserve frictiekosten                         -100               -100   Milieu/BWT
 Onttrekking bestemmingsreserve externe veiligheid                      -18                 0      Milieu
 Vrijval voorziening personeel                                            0               -13   Milieu/BWT
 Bijdrage milieu extra productie boven 105%                               0               -12      Milieu
 Bijdrage BWT extra productie boven 105%                                  0               -20       BWT
 Onderproductie BWT (onder 95%)                                          50                 0       BWT
 Verlofvergoeding ODWH                                                  -16               -16      Milieu
 Detacheringsopbrengsten                                              -125               -154   Milieu/BWT
 Totaal incidentele baten                                             -628               -733
 Incidentele lasten
 Vakantiegeld (reservering) juni t/m december 2016                     419                397   Milieu/BWT
 Dotatie algemene reserve                                                29                29   Milieu/BWT
 Nagekomen last 2015                                                     11                11      Milieu
 Totaal incidentele lasten                                             458                437
 Totaal                                                               -169               -296
De grootste incidentele bate en last in 2016 betreffen de reservering van het verschuldigde
vakantiegeld over de periode juni tot en met december 2016. Deze incidentele en eenmalige
kostenpost, die veroorzaakt wordt door een systeemwijziging in het cao, wordt gedekt door de
onttrekking uit de daarvoor in 2014 gevormde bestemmingsreserve.
Een tweede incidentele bate van grote omvang is de onttrekking vanuit de bestemmingsreserve
frictiekosten van jaarlijks € 100.000. Bij de omvorming van het ISMH naar de RMH en het opzeggen
van zowel de verhuur- als de serviceovereenkomst is door het ISMH € 400.000 betaald aan de ODMH
als frictiekostenvergoeding. Deze vergoeding wordt gelijkmatig in de jaren 2015 tot en met 2018 als
dekkingsmiddel ingezet. Gediscussieerd kan worden over de labelling van deze bate. Door de duur
van de onttrekking aan de reserve (3 jaar) en de duur van de bijdragen (4 jaar) zit deze op het randje
van incidenteel en structureel.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                     44 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Een eveneens grote incidentele bate betreft detacheringsopbrengsten voor het uitlenen van
personeelsleden aan andere overheden. Hierin zijn de langjarige detacheringen niet meegenomen.
De getoonde verlofvergoeding betreft de vergoeding die door de ODWH aan de ODMH betaald is voor
het verlof dat de medewerkers meegenomen hebben bij hun overgang van West-Holland naar
Midden-Holland.
4.5       Wet Normering Topinkomens
Op grond van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren
(WNT) moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de jaarstukken per individuele
functionaris aangeven wat het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen
betaalbaar op termijn zijn, indien deze uitgaan boven de WNT-norm (in 2015: € 178.000). Voor elke
topfunctionaris moeten deze gegevens sowieso vermeld worden. Ook als de WNT-norm niet
overschreden wordt.
In 2016 heeft binnen de ODMH geen overschrijding plaatsgevonden van het maximum salaris als
bedoeld in de WNT.
De functionarissen die bij de ODMH onder deze wet vallen zijn de leden van het algemeen bestuur en
het dagelijks bestuur.
De leden van het algemeen bestuur waren in 2016:
1.        C. van der Kamp (voorzitter), burgemeester gemeente Bodegraven Reeuwijk
2.        R.A. Janssen (plaatsvervangend voorzitter), gedeputeerde provincie Zuid-Holland
3.        J.L. van den Heuvel, wethouder gemeente Bodegraven Reeuwijk
4.        R.A.M. van der Sande gedeputeerde provincie Zuid-Holland
5.        D.A. Bergman, wethouder gemeente Gouda (m.u.v. juli – oktober 2016)
6.        H. Niezen, wethouder gemeente Gouda (m.u.v. juli – oktober 2016)
7.        W.J. Stegeman, wethouder gemeente Alphen aan den Rijn (januari - juni 2016)
8.        E.G. de Leest, wethouder gemeente Alphen aan den Rijn (juni – december 2016)
9.        C.J. van Velzen, wethouder gemeente Alphen aan den Rijn
10.       J. Hordijk, wethouder gemeente Zuidplas
11.       D.B. van Woudenberg, wethouder gemeente Zuidplas
12.       C. Kroes, wethouder gemeente Waddinxveen (januari - juni 2016)
13.       A. Hofstra, wethouder gemeente Waddinxveen (juni - december 2016)
14.       B.J.A. Leferink, wethouder gemeente Waddinxveen
15.       J.P. Neven, wethouder gemeente Krimpenerwaard
16.       D. Blok, wethouder gemeente Krimpenerwaard
17.       A. Mutter, directeur ODMH (secretaris)
De leden van het dagelijks bestuur* waren in 2016:
1.        C. van der Kamp (voorzitter), burgemeester gemeente Bodegraven Reeuwijk
2.        R.A. Janssen (plaatsvervangend voorzitter), gedeputeerde provincie Zuid-Holland
3.        D.A. Bergman, wethouder gemeente Gouda (m.u.v. juli – oktober 2016)
4.        J.P. Neven, wethouder Krimpenerwaard
* De leden van het dagelijks bestuur zijn ook lid van het algemeen bestuur.
Met uitzondering van de heer A. Mutter zijn alle leden van het algemeen bestuur en het dagelijks
bestuur onbezoldigd binnen de ODMH. Om deze reden wordt het belastbaar loon van deze leden niet
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                   45 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>benoemd. De ODMH heeft geen beloningen aan de leden betaald. De specificatie van de het
belastbaar loon topfunctionarissen luidt als volgt:
                                                                  A. Mutter
 bedragen x € 1
                                                         2015                   2016
 Functie(s)                                            Directeur              Directeur
 Duur dienstverband                                   1/1 - 31/12            1/1 - 31/12
 Omvang dienstverband (in fte)                              1                      1
 Gewezen topfunctionaris                                  nee                    nee
 (Fictieve) dienstbetrekking                               ja                     ja
   Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18
                                                         n.v.t.                 n.v.t.
   maanden werkzaam?
 Bezoldiging
 Beloning                                              102.022                103.616
 Belastbare onkostenvergoedingen                            -                      -
 Beloningen betaalbaar op termijn                       14.328                 14.265
 Totaal bezoldiging                                    116.351                117.881
 Toepasselijk WNT-maximum                              178.000                179.000
 Motivering indien overschrijding                        n.v.t.                 n.v.t.
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                46 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>5        Vaststelling jaarrekening 2016
De Omgevingsdienst Midden-Holland gezien het voorstel van het dagelijks bestuur d.d. 13 april 2017.
BESLUIT:
De balans en de rekening van baten en lasten welke gecontroleerd zijn door de accountant voor het
jaar 2016 vast te stellen.
Aldus besloten in de openbare vergadering van het algemeen bestuur d.d. 22 juni 2017.
De directeur,                                                De voorzitter,
………………                                                       ………………
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                 47 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Bijlagen
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland 48 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Bijlage 1                Bijdragen milieu
Organisatie                                      Uren             Bijdrage Geleverde uren Geleverde uren  Aanvullende Totale bijdrage
                                 jaarprogramma jaarprogramma                         2016 in percentage  bijdrage 2016             2016
                                                 2016                  2016
Alphen aan den Rijn                          31.065              2.630.895         31.899         102,7%             -        2.630.895
Bodegraven Reeuwijk                          12.572              1.064.740         13.117         104,3%             -        1.064.740
Gouda                                        14.774              1.251.210         14.951         101,2%             -        1.251.210
Krimpenerwaard                               17.958              1.520.863         18.563         103,4%             -        1.520.863
Provincie Zuid-Holland ¹                     35.056              2.968.893         36.299         103,5%             -        2.968.893
Waddinxveen ²                                  8.208               695.136          8.775         106,9%        11.817          706.953
Zuidplas                                     14.749              1.249.093         15.199         103,1%             -        1.249.093
Totaal                                      134.382             11.380.829        138.801                       11.817       11.392.646
¹ Voor de Provincie Zuid-Holland is alleen de structurele bijdrage opgenomen.
² Voor de gemeente Waddinxveen is het meerdere boven 105% aanvullend in rekening gebracht.
Uurtarief 2016 (afgerond)                     € 84,69
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                                  49 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Bijlage 2                 Bijdragen bouw- en woningtoezicht
Organisatie                                 Uren            Bijdrage Geleverde uren Geleverde uren              Aanvullende    Totale bijdrage
                              jaarprogramma jaarprogramma                              2016      in percentage bijdrage 2016              2016
                                            2016                 2016
Bodegraven Reeuwijk ¹                    15.588            1.320.148                16.594              106,5%        19.802         1.339.950
Gouda                                    19.487            1.650.354                20.426              104,8%             -         1.650.354
Waddinxveen                              10.475              887.128                10.629              101,5%             -           887.128
Zuidplas                                 17.269            1.462.469                17.515              101,4%             -         1.462.469
Totaal                                   62.819            5.320.099                65.164                            19.802         5.339.901
¹ Voor de gemeente Bodegraven Reeuw ijk is het meerdere boven 105% aanvullend in rekening gebracht.
Uurtarief 2016 (afgerond)                € 84,69
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                                        50 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>                                                        Omschrijving                             Saldo aan het Bestemming      Saldo begin     Toevoegingen    Vrijval       Onttrekkingen Vermindering     Saldo ultimo Toelichting
                                                                                                  begin 2016 resultaat vorig     2016 na                                                    ter dekking         2016
                                                                                                                   jaar         resultaat-                                                      van
                                                                                                                               bestemming                                                   afschrijving                                                                                            Bijlage 3
                                                        Algemene Reserve
                                                            1 Algemene reserve                        1.097.500      396.280       1.493.780          28.720                                                    1.522.500
                                                        Totaal Algemene Reserve                       1.097.500      396.280       1.493.780          28.720             0               0             0        1.522.500
                                                        Bestemmingsreserves
                                                            1 Bestemmingsreserve                       115.421                      115.421                                                         6.075         109.346   De bestemmingsreserve info rmatisering/auto matisering heeft
                                                                                                                                                                                                                            als functie het vo rmen van dekking vo o r to eko mstige
                                                              Informatisering/Automatisering                                                                                                                                investeringen en zal ingezet wo rden o m de afschrijvingen daarvan
                                                                                                                                                                                                                            te dekken.
                                                            2 Bestemmingsreserve                        93.729                       93.729            8.419                                        6.283          95.865   Uit de bestemmingsreserve B o demkwaliteistkaarten wo rden de
                                                                                                                                                                                                                            jaarlijkse kapitaallasten van de bo demkwaliteitskaarten gedekt.
                                                              Bodemkwaliteitskaarten                                                                                                                                        Deze zijn o p 1januari 2012 in gebruik geno men en wo rden in 4 jaar
                                                                                                                                                                                                                            afgeschreven. Tegelijkertijd wo rdt met ingang van 2012 jaarlijks
                                                                                                                                                                                                                            een bedrag gelijk aan 100 pro ductieve uren (in 2015: €8.419) in der
                                                                                                                                                                                                                            reserve gesto rt. Hiermee wo rdt gereserveerd vo r to eko mstige
                                                                                                                                                                                                                            actualisering/vervanging van de kaarten. Dit betreft dus een
                                                                                                                                                                                                                            structurele to evo eging.
                                                            3 Bestemmingsreserve Verbouwing            626.400                      626.400                                                        32.968         593.432   In 2013 is de bestemmingsreserve verbo uwing gevo rmd. Deze
                                                                                                                                                                                                                            reserve dient ter dekking van de kapitaallasten van de verbo uwing
                                                                                                                                                                                                                            van het M idden-Ho llandhuis.
                                                            4 Bestemmingsreserve                       142.500                      142.500                                                         7.500         135.000   De bestemmingsreserve Digitalisering is gevo rmd in 2013 en
                                                                                                                                                                                                                            dient ter dekking van de kapitaallasten van de
                                                              Digitalisering                                                                                                                                                digitaliseringsinvesteringen, die verband ho uden met de
                                                                                                                                                                                                                            verbo uwing van het M idden-Ho llandhuis.
                                                            5 Bestemmingsreserve Externe                87.307                       87.307                                                                        87.307   De bestemmingsreserve Externe Veiligheid is in 2014 gevo rmd en
                                                                                                                                                                                                                            is bedo eld ter dekking van de pro grammafinanciering EV 2015-
                                                              Veiligheid
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland
                                                                                                                                                                                                                            2018 in verband met het gedeeltelijk wegvallen van der pro vinciale
                                                                                                                                                                                                                            subsidies.
                                                            6 Bestemmingsreserve Vakantiegeld          418.734                      418.734                                        418.734                             0    De bestemmingsreserve Vakantiegeld is gevo rmd in 2014,
                                                                                                                                                                                                                            vo o ruitlo pend o p de invo ering van het individueel keuzebudget
                                                                                                                                                                                                                            (IKB ) o p 1 januari 2017. Het IKB zo rgt vo o r een systeemwijziging
                                                                                                                                                                                                                                                                                                    Staat van reserves en voorzieningen
                                                                                                                                                                                                                            in de vakantiegeldreservering en een eenmalige last in 2016 ter
                                                                                                                                                                                                                            gro o tte van 7 maanden vakantiegeld.
                                                            7 Bestemmingsreserve Frictiekosten         300.000                      300.000                                                       100.000         200.000   De bestemmingsreserve Frictieko sten is in 2015 gevo rmd naar
                                                                                                                                                                                                                            aanleiding van de o ntvangst van de frictieko stenvergo eding van
                                                                                                                                                                                                                            het ISM H. Deze reserve wo rdt ingezet ter co mpensatie van
                                                                                                                                                                                                                            gederfde inko msten als gevo lg van het o pzeggen van de DVO
                                                                                                                                                                                                                            do o r het ISM H.
                                                        Totaal Bestemmingsreserves                    1.784.091            0       1.784.091           8.419             0         418.734        152.826       1.220.950
                                                        Totaal Reserves                               2.881.591      396.280       3.277.871          37.139             0         418.734        152.826       2.743.450
                                                        Voorzieningen
                                                            1 Voorziening personeel                    248.924                      248.924                         12.841         173.183                         62.899   Deze vo o rziening is gevo rmd ter dekking van to eko mstige
                                                                                                                                                                                                                            perso neelslasten die o ptreden bij het uittreden van perso neel.
                                                            2 Voorziening meerjaren onderhoud          764.188                      764.188           91.598                       104.856                        750.929   Deze vo o rziening is met de aanko o p van het M idden-Ho llandhuis
                                                                                                                                                                                                                            o p 12 januari 2015 o vergeno men van het ISM H en is bedo eld o m
                                                              Midden-Hollandhuis                                                                                                                                            de ko sten vo o r gro o t o nderho ud aan het pand en de installaties
                                                                                                                                                                                                                            te egaliseren o ver de jaren. Ultimo 2015 is het o nderho udsplan
                                                                                                                                                                                                                            geactualiseerd.
                                                        Totaal Voorzieningen                          1.013.112            0       1.013.112          91.598        12.841         278.040             0          813.828
                                                        Totaal Reserves en Voorzieningen              3.894.702      396.280       4.290.982         128.737        12.841         696.774        152.826       3.557.278
51 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Bijlage 4        Restitutie resultaat 2016
 Organisatie                                Milieu       BWT   Totaal
 Alphen aan den Rijn                      103.282         -   103.282
 Bodegraven Reeuwijk                       41.799      72.276 114.075
 Gouda                                     49.119      89.020 138.139
 Krimpenerwaard                            59.705         -    59.705
 Provincie Zuid-Holland                   116.550         -   116.550
 Waddinxveen                               27.753      47.851  75.604
 Zuidplas                                  49.036      78.885 127.921
 Totaal                                   447.243     288.032 735.276
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland                 52 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         Bijlage 5
                                                                                           SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2016 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 10 januari 2017
                                                        I&M   E3   Subsidieregeling         Hieronder per regel één     Besteding (jaar T) ten laste Overige bestedingen (jaar T)  Besteding (jaar T) door        Correctie over besteding (jaar T-
                                                                   sanering verkeerslawaai beschikkingsnummer en in de van rijksmiddelen                                           meerwerk dat o.b.v. art. 126   1)
                                                                                            kolommen ernaast de                                                                    Wet geluidshinder ten laste
                                                                   Subsidieregeling         verantwoordingsinformatie                                                              van het Rijk komt
                                                                   sanering verkeerslawaai                                                                                                                                                                                                                               SiSa 2016
                                                                   Provincies, gemeenten
                                                                   en gemeenschappelijke
                                                                   regelingen (Wgr)
                                                                                                            Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                    Aard controle R                      Aard controle R                      Aard controle R
                                                                                                     Indicatornummer: E3 / 01             Indicatornummer: E3 / 02           Indicatornummer: E3 / 03             Indicatornummer: E3 / 04             Indicatornummer: E3 / 05
                                                                                           1   IenM/BSK-2012/196923                €0                                 €0                                   €0                                   €0
                                                                                           2   IenM/BSK-2014/215598                €0                                 €0                                   €0                                   €0
                                                                                           3   IenM/BSK-2015/144955                € 347.375                          €0                                   €0                                   €0
                                                                                           4   IenM/BSK-2016/33110                 €0                                 €0                                   €0                                   €0
                                                                                           5   IenM/BSK-2016/45611                 €0                                 €0                                   €0                                   €0
                                                                                               Kopie beschikkingsnummer            Kosten ProRail (jaar T) als        Cumulatieve bestedingen ten          Cumulatieve overige                  Cumulatieve Kosten ProRail tot Eindverantwoording Ja/Nee
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland
                                                                                                                                   bedoeld in artikel 25 lid 4 van    laste van rijksmiddelen tot en       bestedingen tot en met (jaar T)      en met (jaar T) als bedoeld in
                                                                                                                                   deze regeling ten laste van        met (jaar T)                                                              artikel 25 lid 4 van deze regeling
                                                                                                                                   rijksmiddelen                                                           Deze indicator is bedoeld voor       ten laste van rijksmiddelen
                                                                                                                                                                      Deze indicator is bedoeld voor       de tussentijdse afstemming
                                                                                                                                                                      de tussentijdse afstemming           van de juistheid en volledigheid Deze indicator is bedoeld voor
                                                                                                                                                                      van de juistheid en volledigheid     van de                           de tussentijdse afstemming van
                                                                                                                                                                      van de                               verantwoordingsinformatie        de juistheid en volledigheid van
                                                                                                                                                                      verantwoordingsinformatie                                             de verantwoordingsinformatie
                                                                                                            Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                 Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.
                                                                                                     Indicatornummer: E3 / 06             Indicatornummer: E3 / 07           Indicatornummer: E3 / 08             Indicatornummer: E3 / 09             Indicatornummer: E3 / 10            Indicatornummer: E3 / 11
                                                                                           1   IenM/BSK-2012/196923                €0                                 €0                                   €0                                   €0                                   Nee
                                                                                           2   IenM/BSK-2014/215598                €0                                 €0                                   €0                                   €0                                   Nee
                                                                                           3   IenM/BSK-2015/144955                €0                                 € 369.639                            €0                                   €0                                   Nee
                                                                                           4   IenM/BSK-2016/33110                 €0                                 €0                                   €0                                   €0                                   Nee
                                                                                           5   IenM/BSK-2016/45611                 €0                                 €0                                   €0                                   €0                                   Nee
53 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Bijlage 6       Controleverklaring
Jaarstukken ODMH 2016, Omgevingsdienst Midden-Holland 54 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>