<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                        Ingenieursbureou
I                       Krlmpenerwoord
I




    Proqrammabeqrotin q 2022-2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>lnhoudsopgave
lnleiding                                                               .2
Programmabegroting                                                      .3
  Programma Weg- en waterbouw.                                          .5
  Programma Detachering .............                                   .6
  Programma Frictie.......                                              .7
  Overhead                                                              ,7
Paragrafen                                                              .9
  Bedrijfsvoering...........                                            .9
  Weerstandsvermogen                                                    12
  Financiering...............                                           14

  Onderhoud kapitaalgoederen        .   .. ..   .                       15
Bijlagen                                                                16




IBKW   -   programmabegroting   2022-2025           Pagina 1 van   í9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>lnleiding

Voor U ligt de ontwerpbegroting 2022-2025 van het IBKW. De uitgangspunten uit de ka-
dernota (ingestemd door het IBKW bestuur op 28 januari 2021) en de 1e begrotingswijzi-
ging 2021 vormen de basis voor de begroting 2021-2024.

De coronacrisis heeft tot op heden geen schokkend effect gehad op de bedrijfsvoering
van IBKW. We zijn namelijk tot op heden in staat geweest onze dienstverlening te conti-
nueren. Het effect zit meer in de vertraging binnen projecten omdat met name het partici-
patieproces in de ontwerpfase op een andere manier ingericht moest worden. Helaas zijn
bij de start van 2021 ook binnen IBKW enkele medewerkers besmet geraakt met het co-
rona virus, met de nodige capaciteitsuitdagingen tot gevolg. Het belangrijkste hierbrl is
overigens het gegeven dat de betreffende medewerkers weer zijn hersteld of herstellende
zijn. Maar gedurende de onzekere aankomende periode blijft dit uiteraard een risico zowel
voor gezondheid als voor de productie.

Voor het einde van 2021 zal er een nieuwe dienstverleningsovereenkomst worden opge-
steld en ter besluitvorming aan het bestuur van IBKW en beide Colleges worden voorge-
 legd. De basis voor de overeenkomst is een ontwikkelplan om de samenwerking verder te
 professionaliseren. Dit is een logisch gevolg van de start per l januari 2018waarb| op
een vernieuwde manier afspraken zijn gemaakt over de gewenste samenwerking. Drie
jaar na dato is het goed om deze samenwerking te evalueren als basis voor een nieuwe
overeenkomst.

ln artikel 23van de Gemeenschappelijke regeling IBKW is opgenomen dat de ontwerp-
programmabegroting 2022-2025 voor 15 april 2021 door het bestuur wordt vastgesteld en
wordt aangeboden aan de deelnemende gemeenten voor een zienswijze. De gemeenten
hebben 6 weken voor het indienen van een zienswijze. Na ontvangst van de zienswijze
wordt de programmabegroting vastgesteld in de bestuursvergadering van 23 juni 2021 en
uiterlijk 15 juli 2021 venonden aan de raden, colleges en provincie.



                                  Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling
                                  I ngenieursbureau Krimpenerwaard.




                                  I april2021

                                  De wnd. directeur-secretaris, De voorzitter




                                  S.M. de Bru                     M.G. Boere-Schoondenryoerd




IBKW   -   programmabegroting   2022-2025       Pagina 2 van 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Programmabegroting
Onderstaand zijn de totale lasten en baten van de programma's , exclusief BTW, van het
IBKW weergegeven.

Programma overzicht                rekening    begroting    begroting                     begroting   begroting   begroting
exclusief BTW                        2020        2021          2021                         2023        2024        2025
                                                             incl.

Lasten
Weg- en waterbouw                  1.569.738   1.941.571      1,844.600 1.850.114 1.850.114 1.850.114 1.850.114
Detachering                           87.977      29.433         29.1 00
Reorganisatie
Frictie                                5.834       3.000             3.000       3.000        3.000
O,erhead                             491.226     548.025        512.7U         502.975      502.975     502.975     502.975
        lasten                     2.1U.775    2.622.029      2.389.404       2.356.089   2.356.089   2.353.089   2.363.089

Baten
Krimpeneruaard                     1.269.286   1.459.856      1.373.469       1.362.444   1362/4      1.360.854   1.360.854
Krimpen aan den lJssel               849.391     973.587        915.995         908.646     908.646     907.236     907.236
Diverse opbrengsten                   62.328      85.000         85.000          85.000      85.000      85.000      85,000
Totaal baten                       2.181.005   2.518.43       2.374.4il                   2.356.089   2.353.089   2.353.089

Resultaat voor
Orttrekking resene glaswzel            3.586       3.586
Onttrekking reserrie huisvesting       5.1U                          15.000
Resultaat na                          35.000


Productiere uren                      24.808 28.709                  27.000 27.000 27.000 27.000                     27.000
Uurtarief weq- en waterbouw            81,62 83,63                    83,61 84,00 84,00 84,00                         84,00


Verschillenanalvse
Het uurtarief, dat het IBKW doorberekent aan de gemeenten voor projecten, is een be-
langrijke indicator. De doelstelling van het IBKW is een meerjarig stabiel uurtarief.

Het uurtarief van 2022 is ten opzichte van de primaire begroting 2021 €.0,37 hoger. Deze
stijging valt binnen de door Hollands-Midden vastgestelde toegestane prijsindexatie van
1,4o/o voot beloning werknemers en 1 ,1o/o Yoot netto materieel.




IBKW    -   programmabegroting     2022-2025            Pagina 3 van 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre> Biidraoe verdeeld per deelnemende qemeente

 2022                                                                                                   aan den lJssel
                                Totaal     Perc       Bedrag                            Perc.           laearag.
 Weg- en waterbouw               1.765.114      600/o   1.059.069                               40o/o          706.046
 Detachering                                                600/o                               40o/o
 Reorganisatie                                              50o/o                               50o/o
 Frictie                                3.000               53o/o            1.590              47o/o            1.410
 Oerhead en lasten                    502.975               600/0,         301.785              40o/o          201.190
 Totaal                             2.271.089                            1.362.M4                              908.646

 BTW                            ïotaal               Perc            Bed                Perc.
 Weg- en waterbouw                    118.979               600/o              71.387           40o/o           47.591
 Detachering                                                600/o                               40o/o
 Reorganisatie                                              50o/o                               50o/o
 Frictie                                                    53o/o                               47o/o
 Orcrhead en lasten             '       67.rs1              600/o              40.651           40o/o           27 ^101
 Totaal                               í86.730                              í12.038                              74.692

                                Totaal               Perc                               Perc.           Bedrag.
Weg- en uaterbouw                   1.884.093               600/o       1.í30.456               4Qo/o          753.637
 Detachering                                                60%                                 40%
 Reorganisatie                                              50o/o                               50%
Frictie                                 3.000               53o/o               r.igo          47o/o            1.410
olerhead en lasten                    570.726               600À          342.436              40o/o          228.291
Totaal                          I z.+sz.srg      I                      1.474.482                             983.338

Voor gemeenschappelijke regelingen is het verplicht om op taakvelden te rapporteren
Voor het IBKW betreft dit de volgende vertaling van de programma's:

Taakveld                            rekening     begroting           begroting                  begroting    begroting    begroting
exclusief BTW                         2020           2021               2021                       2023        2024         2025
                                                                     incl.


2.1 Verkeer en \en/oer               733.397         651.093           609.378      6í't.198      611.198      610.538     6í0.538
7.2 Riolering                        646.953         976.639           923.300       926.057      926.057      925.O57     925.057
7.5 Begraafplaatsen                      397
8. 1 Ruirntelijke ordening            59.176
8.2 Grondeploitaties                 135.649         315.839           313.922      314.859       314.859      3í4.519     314.519
8.3 Wonen en bouwen                   87.977          29.433            29.1 00
     Orerhead                        491.226         549.025           513.7M       503.975       503.975      502.975      502.975
Totaal lasten                                    2.622.029           2.389.464     2.356.089    2.356.089    2.353.089    2.353.089


2.1 Verkeer en \,enoer               733.397         651.093           609.378      61í.198       611.198      610.538     610.538
7.2 Riolering                        646.953         976.639           923.300      926.057       926.057      925.057     925.057
7.5 BegraafplaaFen                        397
8. 1 Ruirntelijke ordening             59.176
8.2 Gronderploitaties                't35.649        3í5.839           313.922      314.859       314.859      314.519     314.5í9
8.3 Wonen en bouwen                    87.977         29.433            29.1 00
0.4 Oerhead                          491.226         549.025           513.7At      503.975       503.975      502.575     502.975
Totaal batên                        2.1il.775    2.522.029           2.389.4&4     2.356.089    2.356.089    2.353.089    2.353.089




IBKW   -   programmabegroting   2022-2025                Pagina 4 van 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Programma Weg- en waterbouw
Doel
IBKW levert professionele advies - en ingenieursdiensten voor projecten in de sector weg
- en waterbouw aan de deelnemende gemeenten. Wij doen dat op een effectieve, effici-
ente en klantgerichte wijze op basis van de gestelde eisen. Dit om het kostenniveau van
deze taken voor de deelnemende gemeenten onder controle houden. Het huidige uurta-
rief is marktconform te noemen.

Producten / Activiteiten
1. Voorbereiden civieltechnische werkzaamheden;
   - ontwerpen;
   - tekeningen;
   - contracten;
2. Toezicht -en Directievoering civieltechnische werkzaamheden;
   - controle naleven contract met aanneme(s);
   - omgevingsmanagement tijdens de uitvoering van werkzaamheden
3. Controle bestek en tekeningen derden;
4. Advisering in programmeringsfase van beheerprojecten;
5. Advisering binnen Ruimtelijk Ontwikkelingsplannen op civieltechnisch gebied;
6. Civieltechnische ondersteuning in de brede zin aan de beheerorganisaties van de
   deelnemende gemeenten.

Bestaand beleid
De deelnemende gemeenten leveren voor 1 maart van een begrotingsjaar een planning
van de onderhouds- en kapitaalwerken en de ruimtelijke ontwikkelingsprojecten. Op basis
van een nacalculatie van vorige jaren in combinatie met een doorkijk van de portefeuilles
'gemeentelijke projecten in het fysieke domein', is een inschatting gemaakt van de beno-
digde productieve uren van IBKW voor beide gemeenten.

Het IBKW brengt gedurende het begrotingsjaar per kwartaal het aantal uren dat de mede-
werkers werken aan de projecten in rekening bij de betreffende gemeente (per project).
Bij de jaarrekening vindt een definitieve afrekening plaats.

Lasten en baten
Onderstaand is een ovezicht van de lasten en baten, exclusief BTW, weergegeven voor
het programma Weg- en waterbouw.

Weg- en waterbouw                 rekening    begroting     begroting                     begroting    begroting    begroting
exclusief BTW                       2020        2021             2021                       2023         2024         2026


Lasten                            1.569.738   1.941.571      1.8'14.600      1.850.114    1.850.114                 1.850.114


Kimpenerwaard                       915.536   1.111.791      1   .051 .150   1.059.069    1.059.069    1.059.069    í.059.069
Krimpen aan den lJssel              618.104     741.194          700.766       706.046      706.046      706.046      706.046
Diwrse opbrengsbn                    6232e       85.000           85.000        85.000       85.000       85.000       85.000
Totaal baten                      1.595.968   1.937.985      1.836.916       1.850.1 14   1.850.'114   1.850.1'14   1.850.1'14

Resultaat                                         -3.586
Onttrekking Íeserve glasvezel         3.586       3.586
                                      5.1U                          7
Resultaat na                         35.000


Dienstverlen nq/ Kwaliteit
                   i


Om toegevoegde waarde te blijven leveren als publiek ingenieursbureau dienen we, naast
het borgen van de technische -en gebiedskennis, continue te blijven inspelen op de




IBKW     -   programmabegroting   2022-2025            Pagina 5 van 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>nieuwste ontwikkelingen op verschillende gebieden. Niet in de laatste plaats wil het IBKW
inspelen op het thema circulaire economie en klimaatadaptatie en hierdoor op de hoogte
blijven van de laatste ontwikkelingen hieromtrent. Er is op een aantal van dit soort ontwik-
kelingen ingespeeld. Zoals eerder gemeld zet IBKW in op 3D engineering. Vorig jaar zijn
twee extra computers aangeschaft met de benodigde rekencapaciteit om deze dienstver-
lening verder uit te breiden voor beide gemeenten.

Risico's
Gebrek aan technisch personeel in de markt wordt zichtbaar
We merken dat de vraag naar technische specialisten toeneemt terwijl het aanbod
schaars is. Dit betekent naast een capaciteítsvraagstuk ook een stijging van het gemid-
deld uurtarief. Hiernaast is het risico aanwezig dat de markt trekt aan onze specialisten
met personeelsverloop als gevolg. Het zijn van een aantrekkelijk werkgever is dus van be-
lang.

Coronacrisis
ln de aanleiding is dit risico al benoemd. Ondanks het gegeven dat IBKW een behoorlijke
productie blijft draaien blijft dit risico spelen zolang het vaccinatieproces nog niet is afge-
rond. Een positief effect is het gegeven dat we de digitale communicatiemiddelen beter
weten te benutten. Aan de ene kant is dit heelfijn en kunnen we efficiënt met elkaar blij-
ven samenwerken. Daarentegen merken we dat de informele communicatie verdwijnt het-
geen zorgt voor motivatieproblemen, vereenzaming en kwaliteitsvermindering. Hopelijk
kunnen we in de nabije toekomst een mooie balans tussen beide werelden (digitaal en fy-
siek) organiseren. Voor nu is het grootste risico uitval van medewerkers.


Programma Detachering
Doel
Het verdelen van lasten op de afgesproken verdeling tussen de deelnemende gemeenten

Bij de mobiliteitsafspraken is er gekozen dat een medewerker van de opgeheven afdeling
Bouw- en woningtoezicht vier jaar en drie maanden in dienst blijft bij het IBKW tot de pen-
sioengerechtigde leeftijd. De medewerker wordt gedetacheerd op basis van historische
tijdverdeling voor60% bij Krimpenenruaard en voor 4oo/o bij Krimpen aan den lJssel . ln
april2021 gaat de betreffende medewerker met pensioen. De salarislasten zijn derhalve
voor vier maanden berekend.

Lasten en baten
Onderstaand is een ovezicht van de lasten en baten, exclusief BTW, weergegeven voor
het programma Detachering.

Detachering                     rekening    begroting   begroting              begroting begroting begroting
            BÏW                   2020        2021         2021                  2023      2024       2025
                                                        incl.
                                   87.977      25.433       29.100


Krimpeneru/aard                   57.411       í7.660           17.460     0                     0:
Krimpen aan den lJssel            30.566       11.773           1',t.640   0                     0
Diverse
Totaal baten                      87.977       29.433       29.100


Onttrekking uit de resênê
Resultaat na




IBKW   -   programmabegroting   2022-2025         Pagina 6 van 1g
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Programma Frictie
Doel
Het verdelen van historische lasten op de afgesproken verdeling tussen de deelnemende
gemeenten.

Een medewerker van de afdeling administratie heeft geen gebruik gemaakt van de mobili-
teitsregeling. Betrokkene is in januari 2020 met pensioen gegaan.

Met een andere medewerker is een overeenkomst opgesteld dat deze als adviseur in
dienst blijft. Betrokkene kan in 2023 met pensioen. Er zrln afspraken gemaakt dat betrok-
kene ten minste 50% van zijn lasten terugverdient, het doel is volledig, door middel van
detachering. Deze medewerker is in 2018 echter benoemd tot wethouder in de gemeente
Westland. De salariskosten en overige personeelskosten komen hiermee vrijwel geheel te
vervallen. ln de paragraaf weerstandsvermogen is hiervoor een risico opgenomen als de
betreffende medewerker voortijdig zijn functie als wethouder beëindigt. Vanuit het recht
van politiek verlof is de werkgever in dit geval verplicht een passende functie aan te bie-
den.

De verdeling van de lasten van dit programma is op basis van de historische verdeling in-
woners, 53% Krimpenenruaard en 47o/o Krimpen aan den lJssel. Op basis van het voor-
zichtigheidprincipe worden de lasten per begrotingsjaar constant geraamd.

Lasten en baten
Onderstaand is een ovezicht van de lasten en baten, exclusief BTW, weergegeven voor
het programma Frictie.

Frictie                           rekening    begroting     begroting                  begroting   begroting   begroting
exclusief BTW                       2020        2021           2021                      2023        2024        2025
                                                            incl.

Lasten                                5.834       3.000          3.000       3.000         3.000
Baten
Krimpenerwaard                        3.092       1.590          1.590       1.590         1.590
Krimpen aan den lJssel                2.742       1.410          1.410       1.4',10       1.410
Totaal baten                          5.834       3.000          3.000       3.000         3.000

Resultaat voor
Onttrekking uit de reser\re                                              0         0
Resultaat na


Overhead
Het BBV schrijft per 2018 voor dat overhead separaat gerapporteerd moeten worden, dit
is in de notitie Overhead beschreven. Het betreft voornamelijk lasten die betrekking heb-
ben op management, financiën, P&O, ICT (niet specifiek voor een taak), facilitair en huis-
vesting.

Via de kostenverdeelstaat worden de lasten toegerekend naar taakveld, programma en
overhead.




IBKW     -   programmabegroting   2022-2025            Pagina 7 van 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Lasten en baten
Onderstaand is een ovezicht van de lasten en baten, exclusief BTW, weergegeven voor
het programma Overhead.

Overhead                         rekening   begroting   begroting                  begroting   begroting        begroting
exclusief BïW                     2020        2021         2021                      2023        2024             2025
                                                        incl.

 Lasten                           491.226     548.025      5'12.764      502.975    502.975     502.975          502.975

Baten
Krimpenerwaard                    293.247     328.815      303.28S       301.785    301.785     301.785          301.785
Krimpen aan den lJssel            197.979     219.210      202.179       201.í90    201.190     201   .1   90    201.190
Diwrse opbrengsbn
Totaal baten                      491.226     548.025      505.448       502.975    502.975     502.975          502.975

                                                                -7.316

Resultaat




IBKW   -   programmabegroting   2022-2025        Pagina 8 van     í9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Paragrafen
Bedrijfsvoering
De bedrijfsvoering is van belang voor het uitvoeren van programma's. Het IBKW streeft
naar blijvende hoogwaardige en professionele dienstverlening /advisering aan de deelne-
mende gemeenten op het gebied van weg- en waterbouw in brede zin.
De doorontwikkeling van de medewerkers en het inspelen op nieuwe ontwikkelingen voor
het IBKW is erg belangrijk om op een hoog niveau diensten te verlenen. Bovendien wor-
den tegenwoordig aan overheden steeds meer eisen gesteld. De bedrijfsvoering is al lang
niet meer alleen intern gericht, maar ook extern gericht. De eisen ten aanzien van bijvoor-
beeld betrouwbaarheid en responsiviteit vergen een bepaalde cultuur, organisatiestruc-
tuur, niveau van automatisering en communicatie.
Voor eenzelfde niveau van dienstverlening is de organisatie van de bedrijfsvoering een
belangrijk uitgangspunt. Het behoud van het huidige werkpakket is hiervoor van belang.
Het lBlftV verwacht de komende jaren een stabiel werkpakket in het aantal kapitaalwer-
ken. Een uitbreiding van het werkpakket kan incidenteel opgevangen worden door extra
inhuur van tijdelijk personeel dan wel het inschakelen van andere ingenieursbureaus (on-
der regie van het IBKW). Wanneer structureel sprake is van een uitbreiding van het werk-
pakket kan de eigen personeelsbezetting (eventueel) worden uitgebreid.

Wendbare oroanisatie
Onderstaand zijn de 5 soorten dienstverlening waarmee IBKW de opdrachtgevers wil die-
nen en hiermee de wendbaarheid van IBKW te vergroten.

    1.     Werkvoorbereiding met vaste kern en inhuur flexibele schil
   2.      Directievoering en Toezicht vaste kern en inhuur flexibele schil
   3.      Plustaken
   4.      lnnovatie en advies
   5.      Verlengd opdrachtgever (regie met marktpartijen)

De units werkvoorbereiding en directievoeringl toezicht zrln georganiseerd zoals nu ook
het geval is. Een vaste kern met toegewijde mensen die hoge kwaliteit leveren. Via het
projectmatig werken wordt deze kwaliteit beter afgestemd op de behoeften van de op-
drachtgevers. We blijven hierbij een flexibele schil gebruiken om capaciteitsvraagstukken
in eigen regie te blijven oppakken.

De unit 'plustaken' verzorgd de afgesproken dienstverlening vanuit een vast taakniveau.
Voor de gemeenten Krimpen aan den lJssel is dit bijvoorbeeld de regie (technisch advies
en toezicht) op kabels en leidingen, maar ook de bouwplaats inrichtingen. Hiernaast ver-
zorgen we (naast de projecten) verkeersadvies en algemeen (technisch) advies. ln de
toekomst kan deze unit uitgebreid worden. De aanleiding voor de soort plustaken die de
opdrachtgevers door het IBKW kan laten uitvoeren kan liggen op het gebied van kwets-
baarheid, gebrek aan capaciteit en synergievoordelen. Door schaalgrootte te creëren kan
IBKW hierop inspelen en voor beiden gemeenten dezelfde soort plustaken organiseren.

De unit innovatie en advies is voor een deel georganiseerd in de huidige situatie. IBKW
heeft 2 projectleiders die vanuit een adviesfunctie veelal vroeg in een project betrokken
worden om vanuit civieltechnisch oogpunt de opdrachtgever van adviezen te voorzien.
Het doel van deze unit is echter groter. De opgave rondom vervanging openbare ruimte is
groot en blijft de komende jaren ook groot. Dit zijn forse investeringen die gedaan moeten
worden voor de komende 30l40jaar. Het betekent echter ook de kans om zaken goed,
zinvol en toekomstbestendig aan te pakken. Zeker als we dit koppelen aan de doelstellin-
gen rondom klimaat, energie, bodemdaling, participerende overheid, etc. Door de werk-




IBKW   -   programmabegroting   2022-2025   Pagina 9 van 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>druk schieten we te vaak in de comfortzone en 'vliegen'we een project aan zoals we ge-
wend zijn. ln de huidige begroting hebben we 'tijd'vrij gemaakt om op pilotniveau te inno-
veren en 'anders'te kijken. Om te beginnen vanuit het netwerken in den landen, want er
gebeuren al hele mooie en interessante initiatieven die we goed kunnen gebruiken in de
Krimpenenraard.

Tenslotte de unit verlengd opdrachtgeverschap. Dit is ontstaan vanuit twee invalshoeken,
namelijk snel kunnen schakelen en kennis ophalen die we niet in huis hebben. Dit wordt in
de huidige situatie belemmerd door de schaarste op de arbeidsmarkt waardoor het niet
altijd lukt om tijdig flexibele capaciteit aan te trekken. Samenwerken met andere (commer-
ciële) ingenieursbureaus kan hier een oplossing voor zijn. Dit betekent een andere rolne-
ming, namelijk meer die van regisseur. Het zorgen voor de juiste aanvraag, toetsen op de
uitkomsten, coórdineren van proces ipv inhoud, etc.

lnformatie
De interne en externe ontwikkelingen stellen steeds hogere eisen aan de |CT-omgeving
van IBKW. Zoals bekend hebben wij een dienstverleningsovereenkomst ICT diensten met
de GR lJsselgemeenten afgesloten. Deze overeenkomst behelst de levering, beheer en
onderhoud van alle reguliere ICT gerelateerde middelen die nodig zijn voor de IBKW be-
drijfsvoering. Hiervoor betalen we een vast bedrag per werkplek.

Cultuur
Binnen het IBKW is een cultuur waarbij betrouwbaarheid, betrokkenheid, durf en plezier
de boventoon voeren

Plezier is een belangrijke parameter voor een organisatie. Hebben collega's plezier in het
werk en stralen ze dit uit in de onderlinge verstandhoudingen.
Betrouwbaarheid is essentieel in samenwerken. Dit levert namelijk vertrouwen op en
vertrouwen is weer de sleutel voor een goede samenwerking met beide gemeenten.
Hiernaast is betrokkenheid een belangrijke waarde. ledereen dient een bepaalde mate
van betrokkenheid te hebben in het werk, het doel en de maatschappelijke opgaven waar
IBKW dagelijks aan werkt.
Tenslotte is er voor verandering van rolneming ook durf/ moed nodig. Naast de betrouw-
baarheid in hetgeen we al deden willen we ook een proactieve adviseursrol tot ons ne-
men. Dit betekent uit de comfortzone stappen en af en toe onze neus stoten. Om Abra-
ham Lincoln te citeren , "wie niet in sfaaf ls een fout te maken, is Íof niefs in staat".

De vitaliteit van medewerkers is een van de belangrijkste pijlers voor een gezonde onder-
neming. Personeel is het belangrijkste "kapitaal" van een onderneming.
Continuiïeit en duurzame inzetbaarheid van medewerkers is onmisbaar als het om perso-
neelsplanning gaat. Het nieuwe personeelshandboek ingericht conform de WNRA (Wet
Normalisering Rechtspositie Ambtenaren) biedt voldoende ruimte om de vitaliteit van de
medewerkers te borgen.

Plannino en control
Het IBI(VV heeft de ondersteuning voor de planning en control (P&C) en de financiële
administratie van de bedrijfsvoering uitbesteed aan de gemeente Krimpenerwaard. De
gemeente is een van de deelnemers van de GR. IBKW is een relatief kleine organisatie
en dus te kwetsbaar om deze functie zelfstandig in te vullen. De afdeling financiën van de
gemeente heeft de omvang en kennis om het IBKW hierin te ondersteunen.

BTW
Als gemeenschappelijke regeling heeft het IBKW ook te maken met BTW. Er is gekozen
om de taken die betrekkingen hebben op de gemeenten gebruik te maken van doorschuif




IBKW- programmabegroting   2022-2025   Pagina 10 van 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>BTW. Voor de detacheringen en overige diensten geldt dat het IBKW ondernemer is en
daarvoor wordt de reguliere BTW regeling toegepast.

Rechtmatioheid
Met ingang van 2004 is het Besluit Accountantscontrole Provincies en Gemeenten
(BAPG) in werking getreden. Het BAPG bevat onder meer de bepaling dat de accountant
naast het getrouwheidsoordeel over de jaarrekening zich ook over de rechtmatigheid
moet uitspreken. Het betreft de financièle rechtmatigheid. ln het BAPG is een voorge-
schreven model accountantsverklaring opgenomen.

Eind 2005 is het normen- en toetsingskader geformuleerd. Dit wordt ieder jaar geactuali-
seerd en vastgesteld.
.      De gemeenschappelijke regeling moet inventariseren welke interne en externe re-
       gelgeving voor het beoordelen van de rechtmatigheid van toepassing is. Het bepa-
       len van het normenkader. Zonder een dergelijk overzicht kan de accountant de
       werkzaamheden gericht op de rechtmatigheid niet uitvoeren.
.      De interne regelgeving betreft onder meer de door het bestuur van de gemeen-
       schappel ij ke regel ing vastgestelde verorden ingen.
.      Een voorbeeld van externe regelgeving is bijvoorbeeld de Europese richtlijnen ten
       aanzien van aanbesteding.
.      Via het toetsingskader wordt aangegeven welke artikelen/bepalingen van de veror-
       deningen in het kader van het rechtmatigheidsoordeel moeten worden getoetst
       (veelal: recht, hoogte en duurbepalingen).
.      De organisatie gaat intern toetsen of de uitvoering voldoet aan de gestelde voor-
       waarden. Daarnaast is ook een betrouwbare interne organisatie, waarin voldoende
       maatregelen van interne controle zijn opgenomen, van belang.
.      De accountant maakt voor zijn oordeelsvorming zoveel mogelijk gebruik van de
       door de interne organisatie uitgevoerde toetsing.


Flexibel e schil
Voor een uniforme, effectieve en efficiënte dienstverlening is de organisatie van de be-
drijfsvoering een belangrijk uitgangspunt. Een stabiele basis van het werkpakket is nodig
om dit te kunnen realiseren. ln de dienstverleningsovereenkomst (DVO) is een garantie
afspraak met de deelnemende gemeenten afgesproken.

Op basis van de projectenportefeuilles 2021 van beide gemeenten is in totaal 27.000
(excl. Projectondersteuning) nodig. Beschikbaar uit de vaste formatie is 20.110 uur. Der-
halve is een flexibele schil nodig van 6.890 uur. Rekening houdend met een gewogen ge-
middeld uurtarief van € 76,00 wordt een bedrag van € 523.644 begroot. De beschikbare
uren vaste bezetting is op dit moment formatief en niet volledig bezet. Er staat nog 1 va-
cature open en er dient nog een besluit genomen te worden over de definitieve invulling
van de functie 'directeur IBKW'genomen worden. Op dit moment wordt deze functie door
de waarnemend directeur ingevuld voor 40o/o. Op basis van de evaluatie afgerond in 2021
worden er keuzes gemaakt hoe deze situatie in te vullen in 2022. Zolang er nog geen be-
sluit is over hoe om te gaan met de formatieruimte zal er worden ingehuurd om aan de
gevraagde productieve uren van beide gemeenten te voldoen.




IBKW- programmabegroting   2022-2025   Pagina 11 van 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Weerstandsvermogen
ln deze paragraaf gaan we in op het weerstandsvermogen en de risicobeheersing van het
IBKW. Het BBV vraagt om in deze paragraaf minimaal in te gaan op een inventarisatie
van de weerstandscapaciteit, een inventarisatie van de risico's en het beleid omtrent de
weerstandscapaciteit en de risico's.

Het begrip weerstandsvermogen gaat over de verhouding tussen de financiële risico's die
niet zíjn verzekerd of afgedekt door reserves, voorzieningen of overige middelen en de
weerstandscapaciteit van het IBKW. De weerstandscapaciteit bestaat uit de financiële
middelen (reserves) en mogelijkheden waarover het IBKW kan beschikken om niet voor-
ziene uitgaven (tegenvallers) te dekken, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering
van de bestaande taken.

De weerstandscapaciteit is gering. Het vermogen van het IBKW bestaat uit eigen en
vreemd vermogen. Het eigen vermogen bestaat uit de bestemmingsreserve Glasvezelka-
bel, welke bedoeld is voor het dekken van toekomstige afschrijvingen en de bestem-
mingsreserve huisvesting.

Stille reserves kunnen aanwezig zijn in panden, grond e.d. die in eigendom zijn. Ook voor
het IBKW is er (wellicht) sprake van aanwezige stille reserves. Het bepalen van de om-
vang van deze stille reserve is echter zeer lastig en arbitrair. Daarom is er voor gekozen
om deze stille reserves niet te betrekken in de bepaling tot de incidentele weerstandsca-
paciteit.

Risico's die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn, kunnen wor-
den opgevangen door het afsluiten van verzekerÍngen en/of het treffen van een voorzie-
ning.

ln de programmabegroting 2017-2020 (TBK) zijn de risico's geïnventariseerd.
1. Ongewenste/onveilige bouwwerken/bouwwerkzaamheden;
2. Sterke daling/stijging aantal kapitaalwerken;
3. Complexiteit wetgeving;
4. Snel verloop als gevolg van schaarste van technisch personeelwaardoor meer kan-
    sen op de arbeidsmarkt ontstaan.

De voormalig directeur van IBKW heeft met ingang van mei 2018 politiek verlof in verband
met zijn benoeming als wethouder in de gemeente Westland en zijn voor hem geen sala-
riskosten in de begroting opgenomen. Wanneer zijn wethouderschap wordt beëindigd ver-
valt het politiek verlof en komende salariskosten van de vm. directeur weer ten laste van
het IBKW.

Het lBl(/V heeft genoeg maatregelen getroffen waardoor de financiële gevolgen van bo-
vengenoemde risico's voor IBKW niet van materiële betekenis zijn. Voor het dekken van
onverwachte risico's steunt het IBKW op de gemeenten. Het voorstel aan de IBKW deel-
nemende gemeenten is dat deze gemeenten de risico's (naar rato van het aantal inwo-
ners) in de eigen risicoparagraten lparagrafen weerstandsvermogen opnemen.

VPB
Ten aanzien van de activiteiten die IBKW verricht voor deelnemende gemeenten ontstaat
er geen vennootschapsbelastingplicht en is er derhalve geen sprake van het drijven van
een onderneming in de zin van de Wet Vennootschapsbelasting. De Belastingdienst
heeft dit standpunt bevestigd in een brief van 22 oktober 2019.




IBKW    -   programmabegroting   2022-2025   Pagina 12van 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Kenoetallen

                                                                 Rekening              Bêgroting
                                                                   2018         2019 2020 202',t 2022 2023                     2024
    schuldquote                                                           -t%    -1%         -L%      -t%        -L%   -L%            1

    schuldquote gecorrigêêrd voor alle verstrekte leningen                       -7%         -t%      -t%        -L%   -Lo/o          1

    bilitêitsratio                                                        76%    28%         28%      27%        27%   26%
     rele exploitatieruimte                                               o%      o%         o%           00/6   0%    0%




De bovenstaande tabel laat een stabiel verloop van de kengetallen zien. Tot 2039 zal het
eigen vermogen geleidelijk dalen naar nihil en daardoor ook het solvabiliteitsratio.

Post onvoorzien
Conform bestaand beleid is er een post onvoorzien opgenomen in de begroting een be-
drag van € 7.500.

Geproqnosticeerde balans

Orschrijving                                                     Begroting
                                     2021         2022             2023          2024          2025
Vaste activa
 - Materiële vaste activa             30.000       15.000                   0            0            0
   Economisch nut

Vlottende activa
 - Voorraden                                00                              000
 - Uitzettingen < één jaar          390.000      40s.000          420.000 420.000             420.000
 - Liquide middelen
 - Overlopende activa                 30.000 30.000 30.000                       30.000


Totaalactiva (3í     dec.)          /60.000 450.000 450.000 450.000                           450


Ornschrijving                                                    Begroting
                                     2A21         2A22             2023          2024          2025
Vaste passiva
 - Reserves                         í20.000       í20.000          120.000      í20.000       120.000
 - Voorzieningen                             0               0              0            0            0


Vlottende passiva
 - Schuld < één jaar                300.000       300.000          300.000      300.000       300.000
 - Overlopende passiva               30.000        30.000           30.000       30.000        30.000


Totaal                              450.000      450.000                        450.000

Toelichting op de geprognosticeerde balans
De geprognosticeerde balans geldt voor de jaren 2021 tot en met 2025.
De vlottende activa en passiva fluctueren per jaar maar zijn lastig in te schatten en
daarom constant gehouden.




IBKW   -   programmabegroting   2022-2025          Pagina 13 van 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre> Algemene reserve
 ln de regeling financiële verhoudingen IBKW is in artikel 6 opgenomen dat IBKW een be-
 perkte algemene reserve mag hanteren. Deze heeft een maximale omvang ter grootte
 van 8Yo van de totale op grond van artikel 2 verstrekte voorschotten. Het doel van de re-
 serve is het opvangen van incidentele uitgaven en de egalisatie van tekorten en over-
 schotten.


 Financiering
 De financieringsparagraaf geeft jaarlijks inzicht in de meerjarige financiering en de risico's
die daarbij door het IBKW worden gelopen.

 De treasuryfunctie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die
niet direct nodig zijn. Aan de uitvoering van de treasuryfunctie zijn budgettaire gevolgen
verbonden. Deze gevolgen zijn onder meer afhankelijk van het risicoprofiel.

ln deze financieringsparagraaf komen de volgende onderwerpen aan de orde
.   Beleid
o   Risicobeheer
o   Kasbeheer
.   Administratieve Organisatie

Beleid
Het treasurystatuut TBK 2011 is in 2018 aangepast naar de nieuwe IBKW organisatie. Het
huidige statuut voldoet om de bedrijfsvoering uit te voeren. ln het statuut is de "beleids-
matige infrastructuut'' van de treasuryfunctie (nader) uitgewerkt / vastgelegd in de vorm
van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. Het statuut maakt een objec-
tieve en transparante verantwoording vooraf en achteraf mogelijk.

De bepalingen van de Wet Fido zijn leidend voor de treasuryfunctie. De belangrijkste uit-
gangspunten van deze wet zijn het bevorderen van een solide financiering en krediet-
waardigheid van de decentrale overheden, evenals het beheersen van renterisico's. Daar-
toe zijn in de Wet Fido een tweetal kwalitatieve randvoorwaarden voor het treasurybeleid
vastgelegd, te weten
1. Het aangaan van leningen en het uitzetten van middelen, evenals het verlenen van
    garanties is alleen toegestaan voor het uitoefenen van de publieke taak;
2. Uitzettingen, anders dan voor de publieke taak (ingeval van overtollige middelen), en
    het gebruik van derivaten moeten een prudent karakter hebben. Zij mogen ook niet
    gericht zijn op het genereren van inkomsten door het lopen van overmatige risico's.

Risicobeheer
Met betrekking tot het risicobeheer heeft het bestuur als algemeen uitgangspunt vastge-
steld dat alleen leningen of garanties uit hoofde van de "publieke" taak worden verstrekt.
lndien middelen worden uitgezet dienen deze een prudent karakter te hebben en niet zijn
gericht op het generen van inkomen door het lopen van overmatige risico's. Het prudente
karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd door middel van de richtlijnen en de li-
mieten zoals deze zrln neergelegd in het financieringsstatuut.

Financieringsbehoefte
De ontwikkeling van de financieringspositie is bepalend voor de leningenportefeuille. Het
financieringstekort begin 2021 is nihil. Een tekort ontstaat doordat de som van de langlo-
pende geldleningen, de reserves en de voozieningen lager is dan de boekwaarde van de
vaste activa.




IBKW   -   programmabegroting   2022-2025   Pagina 14 van   i9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Renterisicobeheer
Renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal
van het openbare lichaam bij aanvang van het jaar. ln de uitvoeringsregeling Financiering
Decentrale overheden is dit percentage voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld
op 20o/o. Doel van de renterisiconorm is dat de publiekrechtelijke lichamen de renterisico's
over de jaren spreiden om zodoende niet van het ene op het andere jaar met een stijging
van de rentelasten te worden geconfronteerd.

De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal
van het openbare lichaam bij aanvang van het jaar. ln de uitvoeringsregeling Financiering
Decentrale overheden is dit percentage voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld
op 8,2o/o, voor 2022 is dit 8,2% van € 2.356.000 = € 1 93.192.

Risico's met betrekking tot de vlottende schuld aan de hand van de kasgeldlimiet en ri-
sico's op de vaste schuld aan de hand van de renterisiconorm zijn niet aanwezig. Het
IBKW heeft geen langlopende geldleningen.

Kasbeheer
Het lBt(f/ heeft met de BNG bank een rekening-courantverhouding, ook is er een reke-
ning geopend voor het schatkistbankieren. De rekening van de BNG bank wordt gebruikt
voor de betalingen en hier worden ook de voorschotten van de gemeenten gestort. Daar-
naast is er een financieringsovereenkomst, met een kredietfaciliteit van € 100.000, met de
BNG afgesloten.

De kosten, die het IBKW maakt voor het geldstromenbeheer zijn beperkt. Door de invoe-
ring van het schatkistbankieren worden de overtollige liquiditeiten overgeboekt naar's
Rijks schatkist.

Om de liquiditeitstekorten tegen te gaan wordt elk kwartaal (op basis van een tussentijdse
afrekening) een voorschot op de bijdrage aan de deelnemende gemeenten in rekening
gebracht.

Administratieve oroanisatie van de treasurv functie
De bevoeqdheden ziin via deleqatie en mandaat schriftelijk vastgelegd. Twee functionaris-
sen autoriseren iedere betaling.

Onderhoud kapitaalgoederen
Het lBlftV heeft één gebouw in eigendom en beheer. Het IBKW heeft voor de komende
jaren de uitgaven voor groot onderhoud in beeld gebracht. Bij het begroten van deze uit-
gaven voor groot onderhoud is rekening gehouden met het noodzakelijk onderhoud voor
áe komende jaren. lngrijpende verbouwingen en/of grootschalig onderhoud/renovaties
van het huidige gebouw zijn niet opgenomen.
 De achterliggende reden is de Structuurvisie Krimpen aan den lJssel 2003 - 2030. ln
deze structuurvisie is opgenomen om een nieuw centrumplan te gaan ontwikkelen inclu-
sief een vergroting van het huidige winkelcentrum Crimpenhof. Het huidige gebouw van
 het IBKW ligt in de invloedsfeer van de geplande uitbreiding. Dit kan inhouden dat in de
 periode 2022 - 2025 het huidige gebouw afgebroken zal worden en een andere locatie
 gekocht of gehuurd zal moeten worden. Vanwege bovenstaande ontwikkeling wordt er
 niet meer geïnvesteerd in groot onderhoud.




IBKW   -   programmabegroting   2022-2025   Pagina 15 van   í9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre> Bijlagen




IBKW   -   programmabegroting   2022-2025   Pagina 16 van 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Programmabegroti           n   g 2022
in Eu
                                            Beorotino 2O21 tncl. wiiziqinq                 Beqrotinq 2022
                                             Baten      Lasten         Saldo       Baten        Lasten      Saldo

Programnn Weg- en waterbouw             1   836.916   1.844.600       7.684-    I .850.114   1.850.114


Programma Detachering                        29.100      29.100

Programrna Reorganisatie/inrichting

Programnn Frictie                             3.000       3.000                     3.000        3.000


otprhead                                    505.448     s12.7M         7.316-     502.975      502.975


BTW                                         222.080     222.080                   186.730      186.730


Geraamde totaalsaldo baten en lasten    I 596.544     2.611.544      15.000-    2.542.819    2.il2.819

Toevoegingen/onttrekkingen reserves
Programrna Weg- en vtaterbouw                 7.6U                     7.6U

Overhead                                      7.316                    7.316

Sub-totaal mutaties reserves                 í5.000                   15.000


Geraarnde resultaat                     I   611.54    2.611.W                   2.il2.819     2.il2.819
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Begroting van baten en lasten 2022

                                                                                                                                                      Baten
 Cate- Onschrijving                                     Begroting      Begroting    Cate- Onschrijving                             Begroting      Begroting
 gorie                                                  2021 incl.       2022       gorie                                          2021   incl.     2022
                                                        wijziging                                                                  wijziging


  1.1        Salarissen en sociale lasten:                                           3.5    Goederen en diensten:
             01. huidig personeel                         1.235.100     1.421.800           dooóerekend aan derden                     85.000         8s.000
             02. gedetacheerd/frictie personeel             32.100          3.000
                                                                                    4.3.2   Bijdragen van overheden:
             Rente en afu chrijvingen:                                                      bijdragen van de aangesloten
  5.1        rente                                                                          gemeenten                               2.289.4U       2.271.089
  7.3        afschrijvingen                                 16.838         16.950           aan de aangesloten gemeenten door te
                                                                                            berekenen BTW                            222.080         186.730
             Personeel van derden
 3.5.1       Weg- en waterbouw                             656.700        523.W

  3.8        Goederen en diensten                          442.226       383.í75


             Onvooziene uitgaven                             6.500         7.500


             BTW in rekening gebracht                      222.080       í86.730


             Geraamde totaal lasten                      2.611.U4       2.U2.819            Geraamde totaal baten                   2.5%.U4        2.il2.819

 7.1         Toevoegingen aan reserves                                              7.1     Onttrekking aan reserves:
                                                                                                reserve Glasvezelkabel
                                                                                                reserye Huisvesting                   15.000


             Geraamde totaal saldo lasten                2.611.U4       2.U2.819            Geraarnde totaal saldo baten            2.611.W        2.s2.819
                                                                                            Geraarde rêsultaat




IBKW     -   programmabegroting      2022-2025    Pagina 18 van   j9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>