<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Dit zijn de jaarstukken 2023 van de gemeente Meierijstad. Hierin blikken we terug naar de behaalde
resultaten en financiën van het afgelopen jaar. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de
jaarrekening. In de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad. Bij de
programma's staat aangegeven wat we wilden bereiken, wat we daarvoor hebben gedaan en wat het
gekost heeft.




                                                                                                     2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 .....................................................................................................................................1
   Inhoudsopgave .....................................................................................................................................3
   Aanbiedingsbrief ...................................................................................................................................9
   Financiën in één oogopslag............................................................................................................... 10
   Samenvatting ..................................................................................................................................... 12
       Leeswijzer ...................................................................................................................................... 13
       Resultaat........................................................................................................................................ 14
       Van begroting naar rekening ......................................................................................................... 14
       Investeringen en eenmalige budgetten ......................................................................................... 16
       Resultaatbestemming .................................................................................................................... 18
Programmalijnen ................................................................................................................................... 21
   Participatie & Polarisatie .................................................................................................................... 21
           Ambitie ....................................................................................................................................... 21
           Bestuursdoelen .......................................................................................................................... 21
   Duurzaamheid ................................................................................................................................... 22
           Ambitie ....................................................................................................................................... 22
           Bestuursdoelen .......................................................................................................................... 22
   Inclusie............................................................................................................................................... 23
           Ambitie ....................................................................................................................................... 23
           Bestuursdoelen .......................................................................................................................... 23
Programma's ......................................................................................................................................... 24
   0 Bestuur, dienstverlening en vastgoed ............................................................................................ 25
       Wat willen we bereiken? ................................................................................................................ 25
           Ambitie ....................................................................................................................................... 25
       Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................... 27
       Wat heeft het gekost? .................................................................................................................... 29
           Toelichting afwijkingen .............................................................................................................. 29
       Investeringen ................................................................................................................................. 33
       Verbonden partijen ........................................................................................................................ 33
   1 Veiligheid ........................................................................................................................................ 34
       Wat willen we bereiken? ................................................................................................................ 34
           Ambitie ....................................................................................................................................... 34
       Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................... 35
       Wat heeft het gekost? .................................................................................................................... 37
           Toelichting afwijkingen .............................................................................................................. 37
       Investeringen ................................................................................................................................. 40
       Verbonden partijen ........................................................................................................................ 42
   2 Verkeer, vervoer en openbare ruimte ............................................................................................. 43
       Wat willen we bereiken? ................................................................................................................ 43
           Ambitie ....................................................................................................................................... 43
       Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................... 43



                                                                                                                                                           3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>   Wat heeft het gekost? .................................................................................................................... 46
       Toelichting afwijkingen .............................................................................................................. 46
   Investeringen ................................................................................................................................. 51
3 Economie ........................................................................................................................................ 65
   Wat willen we bereiken? ................................................................................................................ 65
       Ambitie ....................................................................................................................................... 65
   Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................... 66
   Wat heeft het gekost? .................................................................................................................... 69
       Toelichting afwijkingen .............................................................................................................. 69
   Investeringen ................................................................................................................................. 72
   Verbonden partijen ........................................................................................................................ 72
4 Onderwijs ........................................................................................................................................ 73
   Wat willen we bereiken? ................................................................................................................ 73
       Ambitie ....................................................................................................................................... 73
   Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................... 74
   Wat heeft het gekost? .................................................................................................................... 75
       Toelichting afwijkingen .............................................................................................................. 76
   Investeringen ................................................................................................................................. 79
   Verbonden partijen ........................................................................................................................ 86
5 Sport, Kunst en cultuur, Recreatie en Toerisme ............................................................................ 87
   Wat willen we bereiken? ................................................................................................................ 87
       Ambitie ....................................................................................................................................... 87
   Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................... 88
   Wat heeft het gekost? .................................................................................................................... 90
       Toelichting afwijkingen .............................................................................................................. 91
   Investeringen ................................................................................................................................. 94
   Verbonden partijen ........................................................................................................................ 94
6 Sociaal Domein .............................................................................................................................. 95
   Wat willen we bereiken? ................................................................................................................ 95
       Ambitie ....................................................................................................................................... 95
   Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................... 97
   Wat heeft het gekost? .................................................................................................................. 100
       Toelichting afwijkingen ............................................................................................................ 100
   Investeringen ............................................................................................................................... 107
   Verbonden partijen ...................................................................................................................... 110
7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid .................................................................................. 111
   Wat willen we bereiken? .............................................................................................................. 111
       Ambitie ..................................................................................................................................... 111
   Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................. 112
   Wat heeft het gekost? .................................................................................................................. 114
       Toelichting afwijkingen ............................................................................................................ 114
   Investeringen ............................................................................................................................... 119



                                                                                                                                                       4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>       Verbonden partijen ...................................................................................................................... 119
   8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen ............................................................................................... 120
       Wat willen we bereiken? .............................................................................................................. 120
           Ambitie ..................................................................................................................................... 120
       Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................. 121
       Wat heeft het gekost? .................................................................................................................. 123
           Toelichting afwijkingen ............................................................................................................ 124
       Investeringen ............................................................................................................................... 128
       Verbonden partijen ...................................................................................................................... 133
   9 Financiële informatie programmaplan .......................................................................................... 134
   Toelichting Financiële informatie programmaplan........................................................................... 135
       Wat heeft het gekost .................................................................................................................... 135
           Toelichting afwijkingen ............................................................................................................ 136
       Investeringen ............................................................................................................................... 142
Paragrafen ........................................................................................................................................... 144
   Lokale heffingen .............................................................................................................................. 145
       Beleid en ontwikkelingen ............................................................................................................. 146
       Opbrengsten ................................................................................................................................ 146
       Overzicht heffingen (hoofdlijnen) ................................................................................................. 148
           Baatbelasting ........................................................................................................................... 148
           Bedrijven Investeringszone (BIZ) ............................................................................................ 148
           Begraafplaatsrechten .............................................................................................................. 148
           Leges ....................................................................................................................................... 149
           Marktgelden ............................................................................................................................. 149
           OZB ......................................................................................................................................... 149
           Reclamebelasting .................................................................................................................... 149
           Reinigingsheffing ..................................................................................................................... 150
           Rioolheffing .............................................................................................................................. 150
           Scheepvaartrechten ................................................................................................................ 151
           Toeristenbelasting ................................................................................................................... 151
       Lokale belastingdruk .................................................................................................................... 151
       Kwijtschelding .............................................................................................................................. 151
   Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................................... 152
       Beleid en ontwikkelingen ............................................................................................................. 153
       Weerstandscapaciteit &-vermogen ............................................................................................. 153
       Risico's......................................................................................................................................... 154
       Financiële kengetallen ................................................................................................................. 157
   Onderhoud kapitaalgoederen .......................................................................................................... 160
       Beleid en ontwikkelingen ............................................................................................................. 161
       Beheer openbare ruimte .............................................................................................................. 163
           Civieltechnische kunstwerken ................................................................................................. 163
           Wegen ..................................................................................................................................... 164



                                                                                                                                                          5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>       Openbare verlichting ............................................................................................................... 164
       Openbaar groen ...................................................................................................................... 165
   Riolering....................................................................................................................................... 166
   Vastgoed...................................................................................................................................... 167
   Speelterreinen ............................................................................................................................. 168
Financiering ..................................................................................................................................... 169
   Beleid en ontwikkelingen ............................................................................................................. 170
   Rente ........................................................................................................................................... 170
   Vermogenspositie ........................................................................................................................ 172
Bedrijfsvoering ................................................................................................................................. 173
   Ambitie ......................................................................................................................................... 174
   HRM ............................................................................................................................................. 174
   Informatie en gegevensbescherming .......................................................................................... 174
   Control & rechtmatigheidsverantwoording .................................................................................. 175
   Maatschappelijk verantwoord ondernemen ................................................................................. 177
   Duurzaamheid ............................................................................................................................. 177
   Dienstverlening ............................................................................................................................ 177
   Fraude en integriteit ..................................................................................................................... 178
Verbonden partijen .......................................................................................................................... 179
   Beleid en ontwikkelingen ............................................................................................................. 180
   Overzicht van Verbonden partijen ............................................................................................... 181
   Gemeenschappelijke regelingen ................................................................................................. 181
       Regionaal Bureau Leerplicht ................................................................................................... 181
       Veiligheidregio Brabant-Noord ................................................................................................ 182
       Werkvoorzieningsschap De Dommel (WSD) .......................................................................... 183
       Kleinschalig Collectief Vervoer ................................................................................................ 185
       Stadsgewest 's-Hertogenbosch (alleen stortplaats) ................................................................ 186
       Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord ............................................ 188
       Werkvoorzieningsschap Noordoost Brabant ........................................................................... 190
       Omgevingsdienst Brabant-Noord ............................................................................................ 192
       Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD) Hart voor Brabant ................................................ 194
       Brabants Historisch Informatiecentrum (BHIC) ....................................................................... 196
   Vennootschappen en coörperaties .............................................................................................. 197
       N.V. Bank voor Nederlandse Gemeenten ............................................................................... 198
       N.V. Brabant Water ................................................................................................................. 200
       Accommodatiebeheer Schijndel B.V. ...................................................................................... 201
       N.V. Monumenten Beheer Brabant ......................................................................................... 202
       Scheifelaar II Beheer B.V. ....................................................................................................... 202
       Scheifelaar II C.V. .................................................................................................................... 203
   Stichtingen en Verenigingen........................................................................................................ 204
       Zorg- en Veiligheidshuis Brabant Noordoost........................................................................... 205
       Stichting Agrifood Capital ........................................................................................................ 206



                                                                                                                                                      6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>           Stichting tot beheer van het Paulusgasthuis in Sint-Oedenrode ............................................. 207
           Smederijmuseum in Sint-Oedenrode ...................................................................................... 207
           Stichting museum Henkenshage ............................................................................................. 207
       Overige verbonden partijen ......................................................................................................... 208
           Regio Noordoost Brabant ........................................................................................................ 209
           Centrumregeling Jeugdhulp Noordoost Brabant ..................................................................... 211
           Centrumregeling ter uitvoering Wmo ....................................................................................... 212
           Samenwerkingsovereenkomst beschermd wonen en maatschappelijke opvang ................... 213
   Grondbeleid ..................................................................................................................................... 215
       Beleid en ontwikkelingen ............................................................................................................. 216
       Resultaten.................................................................................................................................... 217
       Winstnemingen ............................................................................................................................ 220
       Risicobeheersing ......................................................................................................................... 221
   Wet open overheid .......................................................................................................................... 223
Financiën ............................................................................................................................................. 224
           Exploitatieresultaat .................................................................................................................. 225
       Overzicht van baten en lasten ..................................................................................................... 226
       Structurele reservemutaties ......................................................................................................... 228
       Incidentele baten en lasten .......................................................................................................... 229
       Informatie in het kader van de WNT ............................................................................................ 242
           Gerealiseerde baten en lasten per taakveld ............................................................................ 244
       Eenmalige budgetten ................................................................................................................... 246
       Investeringen ............................................................................................................................... 250
   Balans .............................................................................................................................................. 255
       Toelichting op de balans .............................................................................................................. 258
           Toelichting activa ..................................................................................................................... 259
               Immateriële vaste activa ...................................................................................................... 259
               Materiële vaste activa .......................................................................................................... 259
               Financiële vaste activa ........................................................................................................ 261
               Voorraden ............................................................................................................................ 261
               Uitzettingen .......................................................................................................................... 263
               Liquide middelen ................................................................................................................. 264
               Overlopende activa .............................................................................................................. 265
           Toelichting passiva .................................................................................................................. 267
               Eigen vermogen .................................................................................................................. 267
               Voorzieningen ...................................................................................................................... 269
               Langlopende schulden ........................................................................................................ 271
               Kortlopende schulden .......................................................................................................... 271
               Overlopende passiva ........................................................................................................... 271
           Niet uit de balans blijkende verplichtingen .............................................................................. 275
   Grondslagen .................................................................................................................................... 278
       Balans .......................................................................................................................................... 279



                                                                                                                                                          7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>   Baten en lasten ............................................................................................................................ 284
   Rechtmatigheidsverantwoording ................................................................................................. 285
Verantwoording specifieke uitkeringen ............................................................................................ 286
Rechtmatigheidsverantwoording ..................................................................................................... 326




                                                                                                                                                 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Geachte raadsleden,

Hierbij bieden wij u de jaarstukken over 2023 aan. Jaarlijks stellen wij het jaarverslag en de
jaarrekening op en leggen met deze stukken verantwoording af over het gevoerde beleid en de
financiën. We kijken terug op het vorig jaar. Hebben we onze (hoofd)doelen en ambities bereikt? Hoe
is het geld uit de begroting van het vorig jaar besteed? Zijn we binnen de budgetten gebleven?

De speerpunten van beleid en de ambities voor het jaar 2023 zijn opgenomen in de 'Thuis in
Meierijstad Mijlpalen'. In het jaarverslag hebben wij per programma een verantwoording opgenomen
per bestuursdoel.
Financieel sluiten we het jaar af met een positief resultaat. In het jaarverslag zijn per programma de
afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting toegelicht.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Meierijstad.


 De secretaris,                 De burgemeester,
 Drs. M.G.C. Wilms - Wils       ir. C.H.C. van Rooij
 RA




                                                                                                         9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            10
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            11
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            12
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de 9
programma’s, het financiële informatie programmaplan en de (verplichte) paragrafen.

Bij elk programma gaan we in op de drie W-vragen: 'Wat willen we bereiken?', 'Wat hebben we
daarvoor gedaan?' en 'Wat heeft het gekost?'. Ook zijn hier de lopende investeringen opgenomen en
de relatie met verbonden partijen voor het programma.

Wat willen we bereiken?
De doelstellingen bij 'Wat willen we bereiken?' zijn overgenomen uit 'Thuis in Meierijstad Mijlpalen'. Op
deze plek staan ook de verplichte beleidsindicatoren uit het besluit begroten en verantwoorden (BBV).
De laatst bekende gegevens van waarstaatjegemeente.nl. zijn in de tabellen vermeld. Als in de tabel
bijvoorbeeld 2022 staat, dan betekent dit dat hierna geen meting meer heeft plaatsgevonden. Als
referentiemeting voor de gemeente Meierijstad vermelden we het gemiddelde van gemeenten in de
klasse > 50.000 en < 100.000 inwoners.

Wat hebben we daarvoor gedaan?
De verantwoording van de voorgenomen activiteiten van 2023 maken we zichtbaar met een
zogenaamde stoplichtenrapportage. De betekenis van de symbolen is als volgt: groene vink (de
activiteit is gerealiseerd of loopt volgens planning), oranje vink (de activiteit is deels gerealiseerd of
loopt iets achter op de planning), een rood kruis (de activiteit is niet gerealiseerd of loopt ver achter op
de planning) en drie grijze punten (de activiteit is niet gestart). De activiteiten zijn voorzien van een
korte toelichting.

Wat heeft het gekost?
Bij het onderdeel “Wat heeft het gekost?” staan de geraamde en gerealiseerde lasten en baten
inclusief de mutaties in de reserves. Bij een afwijking van groter dan € 50.000 per beleidsveld is een
toelichting opgenomen. Ook staan hier de eenmalige budgetten, waarvan het voorstel is ze over te
hevelen naar 2024. Als het restant budget groter dan € 50.000 betreft, zijn ze apart opgenomen met
een toelichting. De overige eenmalige budgetten zijn in één totaalbedrag vermeld per programma.

Investeringen
Bij dit onderdeel staan de lopende investeringen, die overgaan naar 2024, waarvan het totaal
beschikbaar gestelde krediet groter is dan € 500.000. Het zijn de zogenaamde investeringen van de
'lange route'.

Paragrafen
De verplichte paragrafen gaan over lokale heffingen, weerstandsvermogen en risicobeheersing,
onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, verbonden partijen, grondbeleid en de Wet
open overheid. We verantwoorden hier de uitvoering van de geplande activiteiten uit de paragrafen
van de programmabegroting 2023.

Jaarrekening
De jaarrekening (onderdeel Financiën) bestaat uit informatie over de exploitatie, de balans, de
verantwoording over specifieke uitkeringen, de rechtmatigheidsverantwoording en de grondslagen van
balans en exploitatie. Naast de verplichte onderdelen zijn bij het onderdeel exploitatieoverzichten
opgenomen die gaan over de investeringen en eenmalige budgetten die we afsluiten.




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                          13
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>We sluiten het jaar 2023 financieel af met een positief resultaat van afgerond € 10,3 miljoen. Dat is €
1,6 miljoen hoger dan het geraamde resultaat van de begroting 2023 na wijziging.



De programmabegroting 2023 is op 3 november 2022 door de raad vastgesteld met een positief
geraamd resultaat van € 7.268.000. Hierin waren nog niet de financiële middelen opgenomen voor de
activiteiten 2023 uit het college werkprogramma TiMM 2023-2026. Daarnaast is het geraamd resultaat
in de loop van 2023 bijgesteld met begrotingswijzigingen van de 1e en 2e bestuursrapportage 2023 en
afzonderlijke raadsbesluiten. Het geraamd resultaat 2023 na wijziging was positief € 8.719.000. Het
gerealiseerd resultaat bedraagt € 10.328.678. In de tabel hieronder staat het verloop van de cijfers.
We verklaren In de jaarstukken het verschil tussen geraamd en gerealiseerd resultaat, dus €
1.610.055. Een toelichting op hoofdlijnen is opgenomen na de tabel.

Van begroting naar rekening (bedragen x € 1.000)                                                   2023
Primitieve begroting                                                                              7.268
Oktober 2022 tot en met mei 2023                                                                 -4.605
1e bestuursrapportage 2023                                                                        3.463
Juni 2023                                                                                           250
2e bestuursrapportage 2023                                                                        2.593
September 2023                                                                                     -250
Geraamd resultaat begroting 2023 na wijziging                                                     8.719
Gerealiseerd jaarrekeningresultaat 2023                                                          10.329
Verschil t.o.v. geraamd rekeningresultaat                                                         1.610




In de volgende tabel staan de grootste budgettaire afwijkingen tussen geraamd en gerealiseerd
resultaat. Tussen haakjes staat het nummer van het begrotingsprogramma. Bij de
begrotingsprogramma's, onderdeel 'Wat heeft het gekost?', zijn de financiële verschillen per
programma toegelicht.
 Exploitatieresultaat (bedragen x € 1.000)                              2023
 Pensioenvoorziening politieke ambtsdragers (0)                          -271
 Verkiezingen (0)                                                        -229
 Verkoop gemeentelijke eigendommen (0)                                    566
 Openbare verlichting (2)                                                 300
 Onderhoud parkeergarage Lochtenburg (2)                                 -164
Aanvulling verliesvoorzieningen grondexploitatie (3)                              -244
Peuteropvang (4)                                                                   202
Laaggeletterdheid (4)                                                              181
Sport algemeen (5)                                                                 190
Sportaccommodaties (5)                                                            -194
WMO en welzijn (6)                                                                -160
Werk en inkomen (6)                                                            -2.116
Jeugdzorg (6)                                                                  -1.388
Gezondheid (7)                                                                    753
Wonen (8)                                                                        -390
Naheffingsaanslag belastingdienst (9)                                            -451
Algemene uitkering gemeentefonds (9)                                            4.860


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      14
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Afgezonderde stelposten prijsontwikkeling (9)                                   589
Actualiseren voorziening verlofsparen (9)                                    -1.177
Ontvangen specifieke uitkering SPUK, afrekening 2022 (9)                        337
Bijkomende personeelskosten (9)                                                 405
Rentevergoeding (9)                                                             210
Restant post onvoorziene uitgaven (9)                                           213
Doorbelastingen personeelskosten aan exploitatie (div)                         -208
Overige per saldo                                                              -204
Totaal verschillen                                                            1.610

Geraamd resultaat begroting 2023 na wijziging                                8.719
Werkelijk gerealiseerd resultaat 2023                                       10.329
Verschil t.o.v. geraamd resultaat                                            1.610




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                      15
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Investeringen

Bij het samenstellen van de jaarstukken sluiten we investeringskredieten administratief af of gaan ze
over naar een volgend jaar. De investeringskredieten die we afsluiten bij deze jaarstukken zijn
opgenomen bij het onderdeel 'Financiën'. Bij deze kredieten is in totaal € 2,4 miljoen minder
uitgegeven. Dit leidt in de begroting tot structureel lagere kapitaallasten en/of lagere incidentele
onttrekkingen uit voorzieningen.

Voor de investeringskredieten waarvan de activiteiten nog niet zijn afgerond stellen we voor deze over
te hevelen naar 2024. Het gaat om restant geraamde uitgaven van € 95,0 miljoen. Ook eventuele
inkomsten geraamd bij deze investeringskredieten gaan over naar 2024.
In de volgende tabel staan de beschikbaar gestelde investeringskredieten met hun gerealiseerde
uitgaven tot en met 2023. Bij de begrotingsprogramma's hebben we de over te hevelen investeringen
toegelicht, waarvan de geraamde uitgaven € 500.000 zijn of meer. De gemeenteraad heeft deze
investeringskredieten beschikbaar gesteld met een apart inhoudelijk raadsvoorstel, de zogenaamde
'investeringen met lange route'.
 Investeringsbedragen in duizenden €
Af te sluiten kredieten                                 Geraamde Uitgaven Uitgaven Restant
                                                        uitgaven tot en met 2023            geraamde
                                                                      2022                  uitgaven
Af te sluiten investeringen

0 Bestuur, dienstverlening en vastgoed                                277              221       20       36
1 Veiligheid                                                            70               0       61        9
2 Verkeer, vervoer en openbare ruimte                             12.597           9.328        768    2.501
4 Onderwijs                                                           175              137       23       16
5 Sport, Kunst en cultuur, Recreatie en Toerisme                    1.433          1.174        290      -31
6 Sociaal Domein                                                    2.835                0    2.846      -11
7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid                             500                0      500        0
8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen                                   247              143       95       10
9 Financiële informatie programmaplan                                 424              208      325     -109
Af te sluiten investeringen                                       18.559        11.212        4.927    2.420
Over te hevelen investeringen

0 Bestuur, dienstverlening en vastgoed                                313              71        70      171
1 Veiligheid                                                        1.310              399      187      724
2 Verkeer, vervoer en openbare ruimte                             86.312         15.561       9.982   60.769
4 Onderwijs                                                       20.383         12.092       3.954    4.337
5 Sport, Kunst en cultuur, Recreatie en Toerisme                  36.876         24.400       6.105    6.372
6 Sociaal Domein                                                  21.151               199   12.744    8.208
7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid                               31             104       37     -110
8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen                               16.436           1.249      1.107   14.079
9 Financiële informatie programmaplan                               1.144              427      184      532
Over te hevelen investeringen                                    183.956        54.503       34.370   95.083
Totaal                                                           202.515         65.714      39.297   97.503




                          KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                          16
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Eenmalige budgetten

Bij deze jaarrekening sluiten we eenmalige budgetten af met een geraamd budget in 2023 van € 9,5
miljoen. Meer informatie over deze eenmalige budgetten kunt u lezen bij het onderdeel 'Financiën -
Exploitatieresultaat'.

Daarnaast stellen wij voor eenmalige budgetten over te hevelen naar 2024 voor een restantbudget
van € 11,3 miljoen. Met deze overheveling is het mogelijk de projecten c.q. activiteiten in 2024 uit te
voeren. De dekking van deze eenmalige budgetten komt uit reserves of inkomsten die we ook
overhevelen.
Bij de begrotingsprogramma's - onderdeel 'Wat heeft het gekost?' zijn toelichtingen opgenomen voor
deze over te hevelen eenmalige budgetten wanneer deze € 50.000 of meer bedragen.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      17
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>De jaarrekening 2023 sluit met een positief rekeningresultaat van afgerond € 10,3 miljoen. Ten
opzichte van het verwachte rekeningresultaat (overschot € 8,7 miljoen) is dit een positieve
ontwikkeling van € 1,6 miljoen. We stellen voor een bedrag van € 2,6 miljoen te bestemmen. Van dit
bedrag wordt € 1,8 miljoen ten laste van het positief rekeningresultaat gebracht en is € 0,8 miljoen nog
aanwezig binnen reserves. Het overige resultaat voegen we toe aan de algemene risicoreserve. De
bestemming van het rekeningresultaat vindt plaats als de jaarrekening is vastgesteld.
Resultaatbestemming (bedragen x € 1.000)                                          Bedrag
Rekeningresultaat                                                                    10.329
Voorstellen tot bestemming
Laaggeletterdheid                                                                        168
Sport algemeen                                                                            43
Consulent schuldhulpverlening                                                            126
Inburgering                                                                              830
Inkoop plustaken GGD                                                                      16
Stimuleringsregeling Landschap                                                            40
Organisatieontwikkeling                                                                  145
Rijksinkomsten verwerkt in de september- en decembercirculaire 2023                      783
Budgetten energiekosten                                                                  361
Eenmalig budgetten                                                                         85
Totaal bestemmingen                                                                     2.596
Beschikbare dekkingen
Algemene risicoreserve                                                                   787
Bestemmingsreserve sociaal domein
Totaal over te hevelen dekkingen                                                         787
Ten laste van resultaat jaarrekening 2023                                               1.809


Toevoeging algemene (risico)reserve                                                     8.520
Totaal bestemming                                                                      10.329


Toelichting voorgestelde bestemmingen

Laaggeletterdheid
1. De decentralisatiemiddelen die we ontvangen vanuit de centrumgemeente Den Bosch vallen in
2024 aanzienlijk lager uit dan oorspronkelijk verwacht. Deze middelen zijn afgelopen jaren gebruikt om
de taalcoördinator te betalen. Als gevolg hiervan zullen we nu een beroep moeten doen op onze eigen
budgetten om deze belangrijke functie te blijven ondersteunen.
2. Ook is er extra budget nodig voor de vacature van de projectmedewerker Digitale Inclusie, een
cruciaal onderdeel van het Koploper-project, een initiatief van de Vereniging van Nederlandse
Gemeenten (VNG). Met dit project gaan we een boost geven aan Digitale Inclusie in onze gemeente.
3. Het lijkt er sterk op dat er een budgettaire achterstand is ontstaan voor een deel van het WEB-
budget. Ondanks dat de activiteiten hiervoor wel door de Coöperatie zijn uitgevoerd, lijkt het erop dat
de financiën daarvan zijn uitgebleven. Het is belangrijk om hierbij rekening te houden met mogelijk
achterstallige betalingen, met name voor de jaren 2022 en 2023. In dit verband is het verstandig om
een reserve aan te houden, aangezien er wellicht nog betalingen uit deze periodes moeten worden
voldaan en we zo de financiële situatie weer in balans kunnen brengen
4. In 2024 zijn we van plan om de campagne "Versterken Basisvaardigheden" te lanceren. Een
essentieel onderdeel van deze campagne is het vergroten van het bewustzijn rondom het thema lezen
en schrijven en het belichten van de uitdagingen die daarmee gepaard gaan. Met het oog op het
versterken van deze boodschap streven we ernaar om tijdens het Festival Fabriek Magnifique
specifiek de nadruk te leggen op dit belangrijke thema. Dit biedt ons een unieke gelegenheid om een




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     18
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>breed publiek te bereiken en bewustwording te creëren over het fundamentele belang van
basisvaardigheden. Niettemin zullen er voor deze extra inspanning aanvullende middelen nodig zijn.
Het overhevelen van deze bedragen uit het budget van 2023 naar 2024 is essentieel om de
continuïteit en kwaliteit van deze belangrijke projecten te waarborgen en om de beoogde resultaten te
bereiken in 2024.

Sport algemeen
Op dit moment zijn we volop bezig met de ontwikkeling van de Vlagheideberg als sportief en recreatief
gebied. In 2025 is de opening van de fiets- en wandelroutes op de Vlagheideberg gepland. De
opening willen we kracht bijzetten in de vorm van het NK jeugd wielrennen en start en aankomst van
de vrijdagetappe van de ZLM Tour op de Vlagheideberg. In aanloop daarnaartoe is in 2023 de start
van een etappe georganiseerd en worden in 2024 de aankomst en 2025 de aankomst en de start van
een etappe georganiseerd. De licentiekosten voor de ZLM Tour (voor beide jaren € 76.000) en de
organisatiekosten van het programma daaromheen willen we betalen uit budget Sport Algemeen van
de jaren 2023 tot en met 2025. In dit budget is een onder ander een jaarlijks bedrag voor de
organisatie van evenementen beschikbaar. In genoemde jaren worden bewust minder activiteiten
georganiseerd om het beoogde programma te kunnen uitvoeren.
Verzocht wordt om een bedrag van € 43.000 als resultaatbestemming over te zetten naar 2024 zodat
eind 2024 ZLM Tour kunnen worden betaald.

Consulent schuldhulpverlening
In 2024 zullen de kosten van de formatie van een consulent schuldhulpverlening worden gedekt uit het
over te hevelen budget. Structureel zal een formatie worden gevraagd bij de begroting 2025.
Daarnaast worden de kosten voor een lokale overgangsregeling Msnp trajecten en een subsidie aan
de Stichting Samen Sterk voor Meierijstad in 2024 incidenteel bekostigd. Met deze Stichting zijn we
door middel van een tijdelijke subsidieverstrekking van 2 jaar een samenwerking aangegaan zodat de
stichting een passende ruimte heeft voor hun activiteiten en er een warme doorverwijzing naar
gemeentelijk (hulp)aanbod plaats kan vinden. Het doel is om inwoners met geldzorgen (eerder) te
bereiken.

Inburgering
In de afgelopen jaren hebben we vanuit het rijk incidentele middelen ontvangen voor de voorbereiding
en uitvoering van de nieuwe wet Inburgering. Besteding hiervan vindt plaats over meerdere jaren. Het
huidige saldo maakt daar onderdeel van uit. Het restant bedrag aan lasten van € 830.300 wordt
overgeheveld evenals het restant bedrag aan baten (algemene reserve). Per saldo komt een bedrag
van € 3.356 ten laste van het jaarrekeningresultaat 2023

Inkoop plustaken GGD
Omdat we als Meierijstad meer inzet nodig denken te hebben om de gemeentelijke doelen en ambities
te halen en de basisdiensten daarin niet voldoende zijn, kopen we extra taken in bij de GGD. Een
nieuwe inkoop is Triple P (huisbezoeken opvoedondersteuning). Hiervoor is structureel nog geen
dekking in de begroting 2024. Voor 2024 wordt voorgesteld uit de resterende middelen 2023 voor
jeugd- en jongerenwerk € 15.600 aan te wenden.

Stimuleringsregeling Landschap
De subsidieregeling Stila loopt volgens planning. Eind 2023 wordt de subsidieregeling samen met de
provincie geëvalueerd. De subsidie is door de provincie verlengd, daardoor worden de kosten in het
1e kwartaal 2024 in rekening gebracht

Organisatieontwikkeling
Organisatieontwikkeling is een organisch proces, dat niet gelijkloopt met een begrotingsjaar. Er
resteert eind 2023 een bedrag van € 144.610. Voor 2024 zijn veel trajecten door de leidinggevenden
aangemeld. We zien in de praktijk dat de uitvoering van de plannen wat achterloopt bij de
voornemens. Veelal is het gevolg van het voorrang geven aan de dagelijkse werkzaamheden boven
expliciet tijd vrijmaken voor nieuwe ontwikkelingen.

Rijksinkomsten verwerkt in de september- en decembercirculaire 2023
Bij de september- en decembercirculaire zijn diverse extra middelen beschikbaar gesteld waarvan de
uitgaven (deels) pas vanaf 2024 verantwoord kunnen worden. We stellen voor deze middelen over te
hevelen naar 2024.


                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   19
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Het betreft middelen voor o.a. invoeringskosten Omgevingswet (€ 255.032), startbanen statushouders
(€ 400.000), maatschappelijke begeleiding statushouders (€ 26.070), meerkosten Oekraïners sociaal
domein (€ 101.561).
In de raadinformatiebrief van de decembercirculaire heeft u kennis kunnen nemen van de inhoud van
deze budgetten

Budgetten energiekosten
Op basis van het te verwachten verbruik van energie en de tarieven voor 2024 wordt een tekort
verwacht binnen het totaal van de begroting van de gemeente Meierijstad voor de kosten van gas en
elektriciteit. In 2023 resteert op de stelpost voor extra energielasten een restant van € 361.000.
Voorgesteld wordt dit restant te bestemmen voor 2024.

Eenmalige budgetten
Een aantal eenmalige budgetten worden gedekt uit het exploitatieresultaat. Daar waar de budgetten
niet (volledig) zijn uitgegeven zijn deze een onderdeel van het rekeningresultaat. In een aantal
gevallen is verzocht deze over te hevelen naar 2024. Bij de bestemming van het rekeningresultaat
worden deze ten laste van het rekeningresultaat gebracht.




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    20
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Complexe veranderopgaves
Sinds de start van Meierijstad hebben we gewerkt aan complexe veranderopgaves.
Deze opgaves pakken we volgens de methode van programmatisch werken in programmalijnen op.
Programmatisch werken is in onze organisatiefilosofie verankerd. Enkele van de programmalijnen uit
de vorige collegeperiode lopen door in de huidige collegeperiode.

Programmalijnen criteria
Bij de keuze voor de programmalijnen wordt rekening gehouden met de volgende vier criteria:
     1. Er is een duidelijke verander- en versnellingsopgave;
     2. Er is sprake van een grote mate van complexiteit;
     3. De werkwijze om de (bestuurlijke) ambities te realiseren, heeft een tijdelijk karakter;
     4. Er is een samenwerking nodig tussen meerdere interne werkateliers en/of met externe
         partijen.

Op basis van deze criteria werken we programmatisch aan de volgende opgaven:
   • Participatie & polarisatie
   • Duurzaamheid
   • Inclusie




Inwoners hebben profijt van een wendbare organisatie die op elkaar is ingespeeld en de kaders van
participatie kent. De medewerkers weten wat er in de samenleving speelt en onderhouden een actieve
relatie met inwoners, organisaties, belanghebbenden en collega's. Participatie op maat is
gemeengoed en uit zich in diverse vormen die een meerwaarde opleveren. “We investeren in de
kracht van de samenleving en hebben oog voor de menselijke maat”.


De programmalijn Participatie & Polarisatie gaat in feite over alle begrotingsprogramma's heen. Ook in
2023 gaven we vanuit de programmalijn verder vorm aan het traject "Participeren en leren". Dit
gebeurde op de onderdelen Cultuur maken, Versterken van wat er is en het onderdeel Samen leren.

Vanuit de programmalijn richten we ons gedurende de programmaperiode op de volgende
strategische doelen:
    • We werken toe naar een meer participerende & lerende organisatie die wendbaar en flexibel
         handelt
    • Meer participatie ruimte geven aan inwoners binnen gestelde kaders
    • Meer nabije, benaderbare, transparante en toegankelijke overheid zijn
    • Betere verbinding met inwoners waarbij vertrouwen in de (lokale) overheid kan versterken
    • Meer bewustzijn van polarisatie creëren bij bestuur en de organisatie
    • Meer aandacht voor en (indien gewenst) betrokkenheid van het meerstemmig midden in de
         samenleving.

Bestuur
Initiatieven ontstaan op basis van het uitdaagrecht (right to challenge).
Participatie op maat voor onze inwoners en belanghebbenden, door ze vroegtijdig te betrekken
(beginspraak), samen te leren, en te versterken wat er al is.
Meer bewustzijn over polarisatie en dit bespreekbaar maken in Meierijstad. De burgemeester is
daarbij de gemeentelijke ambassadeur in de strijd tegen polarisatie in Meierijstad.



Toelichting Jaarrekening
Het afgelopen jaar is onder andere met de volgende inspanningen gewerkt aan het doelbereik van de
strategische doelen:

                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   21
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>    •   Participatietraject opstellen participatienota
    •   Experimenteren met uitdaagrecht
    •   Interne activiteiten gericht op weten, leren & ontwikkelen
    •   Onderzoek naar werkwijze buurtadviseurs en mogelijke uitbreiding
    •   Lerende wijkaanpakken in Veghel en Schijndel
    •   Eén budget maatschappelijke initiatieven en één proces
    •   Ondersteuning dorps- en wijkvisies
    •   Start onderzoek naar ongezonde polarisatie en voorbereiding van inspanningen richting
        bewustwording polariserend handelen




In lijn met de afspraken van Parijs hebben we in 2050 een CO2-neutrale, klimaatbestendige en
circulaire leef- en werkomgeving in Meierijstad. Samen zetten we de schouders er onder en maken we
Meierijstad duurzaam.


Die integraliteit van het duurzaamheidsprogramma leidt ertoe dat de 40 uitvoeringsprojecten verspreid
zijn over de hele begroting. In programma 0 zit de verduurzaming van de vastgoedportefeuille van de
gemeente. Duurzame mobiliteit, zuinige openbare verlichting, natuurvriendelijk beheer van de
openbare ruimte en toename van openbaar groen hebben een plek in programma 2. Circulaire
economie en het tegengaan van voedselverspilling zijn onderdeel van programma 3. In programma 4
staat de duurzame onderwijshuisvesting. Ondersteuning aan verenigingen voor het verduurzamen van
sportaccommodaties zit in programma 5. Programma 7 bestaat geheel uit onderwerpen die ook onder
het duurzaamheidsprogramma vallen: water, klimaatadaptatie, afval/grondstoffenbeleid,
kringloopbedrijven, milieuzorg en de energietransitie. In programma 8 zit onder andere
natuurontwikkeling en energieopwekking in het buitengebied.

Duurzaamheid
Een fundament voor een klimaatbestendige leefomgeving (met aandacht voor vermindering van
hittestress) en de energietransitie, waaronder duurzame opwek met zon en wind met een
nadrukkelijke regierol voor de gemeente.
Minimaal behoud en waar mogelijk versterking van de biodiversiteit in de leefomgeving.
Versnelling van energiebesparing en versnellen van ‘zon op dak’.
Naleving afspraken uit de Regionale Energie Strategie (RES) en uitvoering van de eerste tranche
zonneparkenbeleid.
Eén wijkuitvoeringsplan voor de warmtetransitie (aardgasvrij) met een focus op de uitvoering en het
gesprek met bewoners en eigenaren.
Innovatieve duurzaamheidskansen benutten we in samenwerking met onderwijs en bedrijfsleven
zoals het mogelijk maken van minimaal 1 waterstoftankstation in onze gemeente.
Circulariteit is het nieuwe normaal in het denken en handelen bij bedrijven, inwoners en
verenigingsleven.



Toelichting Jaarrekening
Afwijkingen op doelen en projecten worden vermeld in de betreffende programma’s van de
jaarstukken zoals hierboven is aangegeven.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      22
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Meierijstad wil een inclusieve gemeente zijn waarin iedereen kan meedoen. Daaraan werken we
proactief en vanuit een lerende houding. We verankeren inclusie in ons werk en leveren zo een
meerwaarde voor onze inwoners.


In 2023 werken we aan:
    • de bewustwording van het thema Inclusie. Zowel de fysieke kant van inclusie (niet mee
        kunnen doen vanwege een beperking) als de niet fysieke kant (anti-racisme, respect naar
        elkaar) staan centraal. We organiseren activiteiten zowel gericht op onze inwoners als op
        onze eigen organisatie (Programma 6);
    • de toegankelijkheid van de openbare gebouwen en openbare ruimtes (incl. openbare toiletten)
        in onze gemeente. Dit doen we in samenwerking met Stichting Toegankelijk Meierijstad
        (Programma 0);
    • een doorontwikkeling van de lokale inclusie agenda, samen met ervaringsdeskundigen
        (Programma 6);
    • het toegankelijk maken en houden van sporten voor mensen met een beperking (Programma
        5).


Sociaal domein algemeen
Een herijking van de lokale inclusie-agenda.


WMO en welzijn
Openbare gebouwen en de openbare ruimte zijn toegankelijk voor inwoners die afhankelijk zijn van
hulpmiddelen.



Toelichting Jaarrekening
In 2023 hebben we gewerkt aan verschillende onderdelen van inclusie. De voortgang op de
verschillende onderdelen is terug te vinden in de raadsinformatiebrief Inclusie in Meierijstad 2023 die
in februari 2024 is verstuurd naar uw raad.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      23
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            24
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Meierijstad is een bestuurskrachtige gemeente. In de regio stellen we ons op als een gemeente met
100.000+ inwoners. De gemeente werkt informatiegestuurd, hanteert burger- en overheidsparticipatie
op maat en kent een dienstverlening dicht bij de inwoner, waarover de inwoners meer dan tevreden
zijn. Met participatie geven we inwoners een stem. Daarbij zetten we niet alleen in op de rol van
bruggenbouwer tussen voor- en tegenstanders. We vinden het ook belangrijk om juist het stille
midden te versterken.

In Meierijstad voelt iedereen zich thuis. De gemeente heeft een voorbeeldfunctie. Afspraak is
afspraak. Werken aan vertrouwen van inwoners in de overheid en voorkomen of doorbreken van
polarisatie in de samenleving, vinden wij belangrijk. Verbindende participatie en een laagdrempelige
gemeente past daarbij. De bestuurders en ambtenaren van Meierijstad bieden ruimte aan inwoners,
zijn herkenbaar, betrokken, en benaderbaar. De gemeente is een aantrekkelijke werkgever. De
ambtelijke organisatie is divers en inclusief.

De maatschappelijke opgaven houden niet op bij de gemeentegrens. In samenwerkingsrelaties zijn
we een (pro-)actieve partner en soms een trekker. Het bestuur behartigt als ambassadeur en lobbyist
de belangen van de gemeente met de professionaliteit van een 100.000+ gemeente.


Wat willen we bereiken 2023-2026?

Bestuur
Een strategische visie 2035 op Meierijstad, geïnspireerd door de producten van de Raad van
Verbeelding.
Initiatieven ontstaan op basis van het uitdaagrecht (right to challenge).
Participatie op maat voor onze inwoners en belanghebbenden, door ze vroegtijdig te betrekken
(beginspraak), samen te leren, en te versterken wat er al is.
Meer bewustzijn over polarisatie en dit bespreekbaar maken in Meierijstad. De burgemeester is
daarbij de gemeentelijke ambassadeur in de strijd tegen polarisatie in Meierijstad.
Een toekomstbestendig bestuurscentrum in Sint-Oedenrode met behoud van een raadzaal.
Een sterke positie op regionaal, provinciaal en (inter-)nationaal niveau. Het behouden en zo mogelijk
uitbreiden van bestuurlijke posities in de regio, de provincie en landelijk past daarbij.


Dienstverlening
Een dienstverlening die klantvriendelijk, laagdrempelig, servicegericht en dichtbij is, waarbij we klare
taal gebruiken. Waarbij we overbodige regels schrappen en procedures versnellen waar mogelijk.


Vastgoed
Een informatie gestuurde exploitatie van ons vastgoed.



Beleidsindicatoren
In de volgende tabel geven we de verplichte indicatoren weer voor programma 0. In tegenstelling tot
de indicatoren bij de overige programma's zijn deze indicatoren gegevens uit de eigen begroting. Een
vergelijking met referentiegemeenten is bij het opstellen van de begroting niet te maken.



                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       25
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>In de paragraaf Bedrijfsvoering - onderdeel HRM staan aanvullende realisatie gegevens uit Vensters
voor Bedrijfsvoering van onze gemeente en de referentiegroep.
 Indicator                                            Begroting 2023             Jaarrekening 2023
                                                                   Jaar Meierijstad          Jaar   Meierijstad

Formatie, Fte per 1.000 inwoners.                                 2023                 7,4   2023             7,6
Bezetting, Fte per 1.000 inwoners.                                2023                 6,8   2023             7,2
Apparaatskosten.                                                  2023          663,7        2023        633,6
Externe inhuur. Kosten als % van totale                           2023                 3,7   2023         26,3
loonsom
Totale kosten externe inhuur (* € 1.000)                          2023        1.685,0        2023     12.473,1
Overhead, % van totale lasten.                                    2023                 8,8   2023             9,2


Formatie en bezetting
De formatie is de maximale fte-ruimte. Het verschil tussen formatie en bezetting wordt veroorzaakt
door de aanwezige vacatureruimte.
De formatie en bezetting is iets gestegen ten opzichte van de conceptbegroting; dat komt doordat pas
na vaststelling van de begroting de daarin goedgekeurde formatie-uitbreiding wordt toegevoegd. Dit
komt in het rekeningcijfer naar voren. Ter vergelijk: uit de benchmark Vensters voor Bedrijfsvoering
over 2022 (de meest recente cijfers) komt naar voren dat bij de gemeenten tussen de 50.000 en
100.000 inwoners de formatie 7,7 fte per 1.000 inwoners was, tegen 7,1 fte in onze gemeente.

Externe inhuur
In de tabel staat het totaalbedrag aan inhuur. Op basis van de wettelijk verplichte indicatoren wordt dat
afgezet tegen de werkelijk uitgegeven loonsom. In de gemeentelijke praktijk wordt een onderscheid
gemaakt tussen inhuur ten laste van het personeelskostenbudget en overige budgetten.

Externe inhuur ten laste van het budget personeelskosten
De inhuur ten laste van het personeelskostenbudget bedroeg afgerond € 6 mln ofwel 12,6% van de
loonsom. Hierbij is de inhuur afgezet tegen de feitelijke betaalde loonkosten (€ 47,4 mln).

Op begrotingsbasis wordt alleen inhuur geraamd op een beperkt aantal posten. In de loop van het jaar
worden die kosten natuurlijk als inhuur geboekt, maar ook alle inhuur die gedekt wordt ten laste van
het budget personeelskosten.
In de begroting wordt de formatie van het totaal personeelsbestand opgenomen. Echter niet de gehele
formatie is werkelijk bezet gedurende het jaar, waardoor er binnen de organisatie vacatureruimte
aanwezig is. Gedurende het jaar wordt een deel van deze vacatureruimte niet ingevuld, maar gebruikt
als dekking om externe medewerkers in te huren. Zodoende is de begrote inhuur altijd een lager
bedrag dan dat er in werkelijkheid is betaald. Deze inhuur is ter vervanging van zieken, om pieken op
te vangen of om de dienstverlening voortgang te kunnen laten vinden. Het belang van de
klant/dienstverlening staat dan voorop. Wij zien deze inhuur de afgelopen jaren flink groeien, mede om
dat het voor sommige functies soms (erg) lang duurt om goede kandidaten te vinden. Ook zien we
mensen vertrekken naar bureaus. Wij huren die mensen dan niet in maar bij andere gemeenten
gebeurt hetzelfde en die mensen komen dan bij ons via inhuur werken. De kosten worden daardoor
opgedreven.
Wij zijn inmiddels aan de slag met het inrichten van een interne flexpool, waarin we mensen zelf gaan
opleiden en de interne inzetbaarheid van medewerkers proberen te vergroten en de groei van deze
inhuur terug te dringen.

Externe inhuur ten laste van eenmalige budgetten, reguliere budgetten
De inhuur ten laste van eenmalige en reguliere budgetten bedroeg afgerond € 6,5 mln ofwel 13,7%
van de loonsom.

Eenmalige budgetten worden jaarlijks bij de begroting beschikbaar gesteld voor allerlei bestuurlijke
wensen. Veel van deze werkzaamheden worden op incidentele basis uitgevoerd door externen. U ziet




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                         26
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>dat getal dan niet terug onder geraamde inhuur, maar wel in de jaarrekening. Een voorbeeld hiervan is
de invoering van de omgevingswet. Daar heeft voor circa € 1 mln aan inhuur plaatsgevonden.
Ook komen er soms in de loop van het jaar nieuwe taken op de gemeente af die in opdracht van het
rijk moeten worden uitgevoerd. De dekking daarvan komt dan van het Rijk, maar bij het opstellen van
de begroting (waarmee we nu vergelijken) zijn die bedragen dan nog niet bekend. In 2023 waren dat
bijvoorbeeld werkzaamheden voor de crisisnoodopvang (hier was bijvoorbeeld € 1,8 mln aan inhuur
mee gemoeid).

Ter vergelijk: uit Vensters voor Bedrijfsvoering komt naar voren dat onze benchmarkgemeenten
tussen de 50.000 en 100.000 inwoners in 2022 (de meest recente gegevens) een percentage inhuur
kenden van 19,8%. Meierijstad zat daar in 2022 met 17,7% onder. Voor 2023 zien wij een aanzienlijke
toename. Omdat we geen zicht hebben op de inspanningen van de benchmarkgemeenten m.b.t.
crisisnoodopvang, Omgevingswet en de mate waarin zij last hebben van de krappe arbeidsmarkt is in
deze jaarrekening een reële vergelijking voor 2023 moeilijk te maken. We kunnen alleen melden dat
een fors deel van de groei van de inhuur hierdoor wordt veroorzaakt. De benchmarkcijfers over 2023
zijn nog niet bekend, anders hadden we die uiteraard als vergelijkingsbasis genomen.

Overhead
Het overheadpercentage geeft het percentage weer van de overheadkosten ten opzichte van de totale
lasten bij de jaarrekening. Overheadkosten zijn kosten van ondersteunende functies en kosten die niet
direct toe te rekenen zijn aan taakvelden. Deze verantwoorden wij centraal op het taakveld overhead
binnen dit programma. Het verschil tussen het percentage bij de begroting (8,8%) en jaarrekening
(9,2%) zit hem vooral in het feit dat in éénmalige budgetten die uit 2022 waren overgeheveld in 2023
zijn uitgegeven. In de geraamde cijfers ziet u deze dan niet terug, maar in de realisatie wel.

Om ook op dit thema een vergelijking te maken met onze benchmarkgemeenten tussen de 50.000 en
100.000 inwoners, geeft Vensters voor Bedrijfsvoering over het jaar 2022 (de meeste recente
gegevens) een gemiddeld overheadpercentage aan van 26,8%, daar waar Meierijstad een percentage
kent van 21,2%. Hierbij wordt overigens een iets andere definitie gehanteerd (verhouding van aantal
fte in de ondersteuning ten opzichte van het aantal fte in de vak-sectoren).



In de volgende tabellen staan per beleidsveld de bestuursdoelen uit het coalitieakkoord “Thuis in
Meierijstad”. De voortgang is aangegeven met een icoontje. Een toelichting op de voortgang staat
onder het bestuursdoel.

De icoontjes hebben de volgende betekenis:

                    = Op koers of loopt volgens planning.


                    = Aandacht / Bijsturen


                    = Niet gerealiseerd

                    = niet gestart



Bestuur
Een strategische visie 2035 op Meierijstad, geïnspireerd door de producten van de
Raad van Verbeelding.
Toelichting voortgang:




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    27
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>-       De Raad van Verbeelding heeft in de Atlas van Verbeelding 6 scenario’s beschreven voor
een mogelijke toekomst van de gemeente Meierijstad richting 2050.
-       In het traject tot het opstellen van de Toekomstvisie Meierijstad is de eerste fase, de
droomfase, zo goed als afgerond. Het droombeeldendocument wordt 7 september gepresenteerd aan
de gemeenteraad.
-       Periodiek worden zowel de stuurgroep als de gemeenteraad geïnformeerd over de voortgang
van het traject.

Initiatieven ontstaan op basis van het uitdaagrecht (right to challenge).
Toelichting voortgang:
Spelregels voor het uitdraagrecht worden verankerd in de beleidsnotitie 'Participatie in Meierijstad'.
Hierin nemen we de lessen uit het proces maatschappelijke initiatieven mee, alsook de
uitgangspunten zoals meegegeven door de raad in het startgesprek over het uitdaagrecht (januari
2021).

Participatie op maat voor onze inwoners en belanghebbenden, door ze vroegtijdig te
betrekken (beginspraak), samen te leren, en te versterken wat er al is.
 Toelichting voortgang:
Het totstandkomingstraject van de beleidsnota Participatie is in volle gang; de nota wordt voor de
zomer aangeboden aan de gemeenteraad. De interne evaluatie van het werken met de
buurtadviseurs is afgerond en in 2024 komen er twee fte buurtadviseurs bij (is ook geborgd in de
begroting). De wijkaanpak Bloemenwijk Schijndel en Veghel-Zuid loopt nog in 2024 en 2025. In 2023
hebben vier dorpsraden via het proces maatschappelijke initiatieven een initiatief ingediend voor het
maken van een dorpsvisie: Olland, Keldonk. Zijtaart en Boerdonk. Via het proces Maatschappelijke
Initiatieven zullen de buurtadviseurs hierbij procesondersteuning op maat verzorgen.
Meer bewustzijn over polarisatie en dit bespreekbaar maken in Meierijstad. De
burgemeester is daarbij de gemeentelijke ambassadeur in de strijd tegen polarisatie in
Meierijstad.
 Toelichting voortgang:
Inmiddels zijn twee beeldvormende avonden georganiseerd voor de gemeenteraad over polarisatie
en het stille midden. De inzichten over processen van polarisatie uit onderzoek en n.a.v.
geconsulteerde experts worden voor collega's ook vertaald in het gemeentelijke leerportaal 'De
samenscholing'.
Een toekomstbestendig bestuurscentrum in Sint-Oedenrode met behoud van een
raadzaal.
 Toelichting voortgang:
Besluitvorming heeft plaatsgevonden en voorbereiding voor ontwerp en uitvoering is gestart.
Een sterke positie op regionaal, provinciaal en (inter-)nationaal niveau. Het behouden
en zo mogelijk uitbreiden van bestuurlijke posities in de regio, de provincie en
landelijk past daarbij.
 Toelichting voortgang:
Om te werken aan profilering heeft de gemeente ook buiten Meierijstad posities ingenomen.
Meierijstad heeft bestuurlijk bij nagenoeg alle gemeenschappelijke regelingen een positie in het
Dagelijks Bestuur. Dat geldt ook voor de regionale samenwerking in Noordoost Brabant
(RNOB/AFC/regiodeal).
Verder is Meierijstad bestuurlijk actief in onderstaande samenwerkingsverbanden:
- het landelijk netwerk van Middelgrote Gemeenten van Nederland (DB M50) en R8 en het
provinciaal netwerk M7;
- meerdere landelijke VNG-commissies of klankbordgroepen;
- regionale partners als Foodvalley en Greenport Venlo (FoodNL).
Tot slot verkennen we de samenwerking met de MRE/Brainport-regio.



Dienstverlening
Een dienstverlening die klantvriendelijk, laagdrempelig, servicegericht en dichtbij is,
waarbij we klare taal gebruiken. Waarbij we overbodige regels schrappen en
procedures versnellen waar mogelijk.


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                         28
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre> Toelichting voortgang:
Het verbeteren van de kwaliteit van de dienstverlening heeft permanente aandacht. Voor vrijwel alle
producten en diensten met een hoog volume vragen we feedback aan onze klanten. Met deze
feedback worden verbeterpunten benoemd en op basis daarvan processen verbeterd en de manier
waarop klanten worden benaderd. Dit wordt actief begeleid. Verder maken we een koppeling tussen
het ontwikkelen van dashboards (productiegegevens) en de kwaliteit van de dienstverlening. Ook dit
krijgt steeds meer vorm. Naast investeringen in digitalisering blijft ons uitgangspunt dat de klant zelf
bepaalt hoe hij/zij met de gemeente wil communiceren. Dus digitaal waar kan en persoonlijk waar de
klant dat wenst.


Vastgoed
Een informatie gestuurde exploitatie van ons vastgoed.
 Toelichting voortgang:
De implementatie van de verhuurmodule is definitief van de baan. Er is besloten om op zoek te gaan
naar een nieuwe vastgoedapplicatie, waarvoor inmiddels ook een krediet beschikbaar is gesteld.
Om de kwetsbaarheid qua bezetting te ondervangen en het groeiproces van Vastgoedbeheer te
borgen is er budget beschikbaar gesteld voor externe ondersteuning om vastgoedmanagement naar
een hoger niveau te tillen. In 2023 is er gestart met het opstellen van factsheets voor onze gebouwen
om het benodigde inzicht te krijgen in vragen als: wat hebben we allemaal, welke functies zitten
daarin, hoe kunnen we het gebruik optimaliseren, hoe is het gebruikersbeheer geregeld, wat kunnen
we daarin professionaliseren. Deze factsheets vormen de basis voor de verdere inventarisatie en
worden verder opgemaakt onder begeleiding van een externe adviseur. In november 2023 zijn het
Duurzaam Meerjaren Onderhouds Plan en de Routekaart CO2-neutraal 2030 (versnelling
verduurzamingsambitie) vastgesteld.
De actualisatie van het vastgoedbeleid (Kadernota Maatschappelijk Vastgoed van december 2018) is
in 2023 uitgesteld c.q. niet gelijktijdig met het DMOP en de Routeplanner CO2-neutraal vastgesteld.




In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen
lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma
verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en
onttrekkingen aan de reserves.
Overzicht baten en lasten in duizenden €
                                 Jaarrekening Begroting Begroting na         Realisatie       Verschil
                                         2022      Primitief    wijziging          2023          2023
                                                       2023           2023
Lasten                                     6.664           7.406             8.662      9.029        -367
Baten                                      2.726           1.375             1.435      2.269        834
Saldo van baten en lasten                 -3.938          -6.031             -7.226     -6.760       467
Toevoeging reserves                        3.500           3.500             3.500      3.500              0
Onttrekking reserves                       7.157           4.416             5.141      4.371        -770
Resultaat                                   -281          -5.115             -5.585     -5.888       -303




In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat
de V voor een voordeel en de N voor een nadeel.

Toelichting afwijkingen in duizenden €                                                   Bedrag   V/N
Lasten


                           KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                        29
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Bestuur
Pensioenvoorziening politieke ambtsdragers                                             271   N
De voorziening pensioenen politieke ambtsdragers wordt berekend op basis van
de voorgestelde uitgangspunten door het ministerie BZK. In deze uitgangspunten
zijn de rekenrente verhoogd, pensioenen geïndexeerd en de sterftetafel
aangepast. Dat betekent een noodzakelijke verhoging van de voorziening.

M50-samenwerking Middelgrote gemeenten NL                                              257   N
Met ingang van 2023 voert gemeente Meierijstad de financiële administratie van
het M50-netwerk. Betreft een samenwerkingsorganisatie van Nederlandse
gemeentes met een inwoneraantal tussen de 30.000 en 80.000 inwoners. De
deelnemende gemeentes doen jaarlijks een bijdrage en hiervoor worden diverse
activiteiten georganiseerd. Per saldo is het totaal van baten en lasten in 2023 voor
Meierijstad € 0.

Strategische promotie en profilering                                                   95    V
Het budget is slechts ten dele aangewend door het uitblijven van een functionaris.
Deze medewerker is bedoeld om meerwaarde te kunnen geven aan diverse
kenmerkende events en voor de uitvoering van de campagne “Made in
Meierijstad”. Het betreft een incidenteel voordeel. In het voorjaar van 2024 is de
vacature ingevuld.

Rekenkamer                                                                             52    V
In 2023 nam de volledige rekenkamercommissie afscheid. 2023 stond dan ook
vooral in het teken van de werving en de selectie van de nieuwe rekenkamer.
Inmiddels zijn de nieuwe leden en de voorzitter geïnstalleerd en is een nieuwe
verordening en reglement vastgesteld. Deze wisseling van de wacht betekende
dat in 2023 minder onderzoeken zijn uitgevoerd dan normaal het geval is.
In 2024 zal de nieuwe rekenkamer starten met haar onderzoeken. Hierdoor gaat
het budget in 2024 weer regulier gebruikt worden

Raad en raadscommissies                                                                71    V
In de begroting 2023 is rekening gehouden met een hogere maandvergoeding
voor de raadsleden dan de werkelijke maandvergoeding (voordeel 47K).
Daarnaast zijn op een aantal andere posten diverse kleine afwijkingen t.o.v. de
begroting 2023 (voordeel 24K).
Dienstverlening
Verkiezingen                                                                           229   N
Overschrijding wordt veroorzaakt door de val van het kabinet. Hierdoor hebben
we op 22 november 2023 een extra verkiezing moeten organiseren, naast de
reguliere verkiezing van de Provinciale Staten en Waterschappen. De extra
kosten voor de verkiezing in november zijn niet door het Rijk gecompenseerd.

Vastgoed
Verkoop eigendommen gronden                                                            78    N
De kosten voor het opstellen van taxaties en kostenverhalen bij externe
organisaties zijn in 2023 hoger dan vooraf gepland. Hier staan ook hogere
opbrengsten uit gronden tegenover. Zie ook de toelichting bij de baten.

Eenmalige budgetten
Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond.               790   V
Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet
volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het
volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen
volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.

Doorberekende loonkosten



                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                 30
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's.               417   N
Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de
geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.

Doorberekende kapitaallasten
Kapitaallasten worden berekend naar de werkelijke boekwaarde per 1 januari. Als          60    N
gevolg van het nog niet gereed komen van de investering kunnen werkelijke
boekwaarden afwijken van de geraamde boekwaarden, waardoor ook de
kapitaallasten afwijken. De afwijkingen worden in totaliteit per programma
weergegeven.

Overige afwijkingen, per saldo                                                           63    N
Baten
Bestuur
M50-samenwerking Middelgrote gemeenten NL                                                257   V
Zie toelichting bij de lasten.

Dienstverlening
Secretarieleges burgerzaken                                                              65    N
Terugloop aantal aanvragen voor uittreksels en afschriften, afschaffen kosten
huwelijk op locatie (we berekenen geen kosten meer door voor de locatie).
Daarnaast zijn er in het laatste halfjaar van 2023 minder reisdocumenten
aangevraagd omdat m.i.v. 01-01-2014 de geldigheidsduur wijzigde van 5 naar 10
jaar. Daarom hebben we de komende tijd te maken met de verwachte
paspoortpiek.

Vastgoed
Grondverkopen                                                                            566   V
In 2023 zijn een aantal opbrengsten uit grondverkopen gerealiseerd. Denk hierbij
aan grondopbrengsten Markt-Kapittelhof in Sint-Oedenrode en gronden Vlas en
Graan in Veghel. Deze opbrengsten zijn niet in de begroting opgenomen.

Eenmalige budgetten
Zie toelichting bij de lasten.                                                           16    N
Overige afwijkingen, per saldo.                                                          92    V
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten                                            467   V
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten                        774   N
Hogere onttrekking i.v.m. kapitaallasten                                                 4     V
Toevoegingen reserves


Totaal mutaties reserves                                                                 770   N


Totaal gerealiseerd resultaat                                                            303   N

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing.
Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel
staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2024. De budgetten met een over te
hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten
zijn als één bedrag opgenomen.



                             KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   31
                             Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                               PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)

Budget                                              Besluit             Geraamd             Werkelijk        Restant       Toelichting
                                                                                                             geraamd
Optimalisatie bestuurscentrum Sint-Oedenrode 2020                                     467               71             396 Voorbereiding op uitvoering loopt, en blijft
                                                                                                                           doorlopen in 2024.
Participeren en leren                               2021                              104               47              57 Dit budget is ingezet voor ondermeer
                                                                                                                           verkenning / onderzoek ten behoeve van
                                                                                                                           de participatienota, en voor programma-
                                                                                                                           inspanningen op het gebied van leren en
                                                                                                                           ontwikkelen.
Leefbaarheidsimpuls en koppelkansen                 2021                              100                0             100 In gesprek met de betrokkenen bij
Omnipark Erp                                                                                                               Omnipark en het waterschap wordt
                                                                                                                           verkend hoe het budget het beste kan
                                                                                                                           worden ingezet voor een concrete
                                                                                                                           leefbaarheidsimpuls vooruitlopend op de
                                                                                                                           realisatie van het Omnipark. Inmiddels is
                                                                                                                           gestart met de voorbereiding van de
                                                                                                                           uitvoering van de sportzone (verplaatsing
                                                                                                                           van de sportvelden). Eind 2024 ligt er een
                                                                                                                           aanbestedingsgereed bestek waarin een
                                                                                                                           concrete leefbaarheidsimpuls zal worden
                                                                                                                           opgenomen.
Versterken leefbaarheid                             2022                              86                10              76 Dit budget wordt door onder meer de
                                                                                                                           buurtadviseurs aangewend voor
                                                                                                                           ondersteunen en versnellen van diverse
                                                                                                                           projecten en processen op het gebied van
                                                                                                                           leefbaarheid. Enkele projecten zijn wel al
                                                                                                                           gestart in 2023, maar lopen in de
                                                                                                                           uitvoering door in 2024.
Visie op Meierijstad                                2023                              85                18              67 Het traject tot het opstellen van de
                                                                                                                           Toekomstvisie voor Meierijstad richting
                                                                                                                           2035 loopt volgens planning. Het traject
                                                                                                                           zal doorlopen in 2024.
Diverse eenmalige budgetten < € 50.000                                                65                12              53




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                                     32
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>In dit hoofdstuk zijn er geen investeringen opgenomen die nog niet zijn afgerond, of waarvan het totaal
beschikbaar gestelde bedrag groter is dan of gelijk aan € 500.000.




- Brabants Historisch Informatiecentrum (BHIC)
- N.V. Bank voor Nederlandse Gemeenten
- N.V. Brabant Water




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    33
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Een veilige leefomgeving is voor iedereen belangrijk: zowel in wijken, buurten, dorpen alsook op
bedrijventerreinen en in het buitengebied. Een thuisgevoel is je ook veilig voelen. We willen aan de
voorkant komen van de veiligheidsproblematiek. Preventief en vroeg signaleren heeft de voorkeur
boven achteraf reageren. Cyberveiligheid, het tegengaan van (drugs)criminaliteit, ondermijning en het
voorkomen dat jongeren het verkeerde pad op gaan zijn speerpunten.
Wij willen toegerust zijn om op onvoorziene omstandigheden adequaat te reageren. De coronacrisis
en de opvang van vluchtelingen hebben de noodzaak hiervan duidelijk gemaakt.


Wat willen we bereiken 2023-2026?

Veiligheid, toezicht en handhaving
Toezicht en handhaving zijn kwantitatief en kwalitatief op orde.
Behoud van een politiebureau voor het politieteam Meierijstad.


Veiligheidsregio, brandweer en crisisbeheersing
Een brandweer die kwalitatief kan blijven presteren met een daarbij passende huisvesting.


Integrale Veiligheid
De domeinen zorg en veiligheid zijn structureel, zowel preventief als repressief, verbonden.
Inwoners en bedrijven zijn bewust van cybercrime en gedigitaliseerde criminaliteit en weten
maatregelen te nemen tegen deze vorm van criminaliteit.



Beleidsindicatoren
In de volgende tabel geven we de verplichte indicatoren vanuit waarstaatjegemeente.nl weer. We
hebben hierbij ook een referentiemeting opgenomen. Hiervoor gebruiken wij de gemiddelde waarde
van gemeenten in de grootteklasse van 50.000 tot 100.000 inwoners.
Indicator           Bron         Jaar Referentie Meierijstad Jaar Referentie Meierijstad
Verwijzingen Halt    Stichting     2021 8                 7              2022 7        9
per 1.000 jongeren   Halt
Winkeldiefstallen,   CBS-          2021 1,6               0,7            2022 2,1      1,3
per 1.000 inwoners   Diefstallen

Geweldsmisdrijven, CBS-          2021 4                   2,4            2022 4,2      3,3
per 1.000 inwoners Criminaliteit

Diefstallen uit   CBS-             2021 1,4               0,9            2022 1,4      1,1
woning, per 1.000 Diefstallen
inwoners




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   34
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Vernielingen en    CBS-          2021 5,7                  4,0            2022 5,8               3,9
beschadigingen     Criminaliteit
(openbare ruimte),
per 1.000 inwoners


Voor het beleidsdoel "1.1 Een veilige leefomgeving in het bijzonder voor gebieden met een meer dan
gemiddeld risicoprofiel voor criminaliteit" zijn eigen indicatoren gedefinieerd. Deze zijn opgenomen in
de volgende tabel.

Indicator            Bron                    Streefwaarde Jaar           Realisatie Jaar         Realisatie
Veiligheidsbeleving Veiligheidsmonitor       7,5 (1 tot 10)      2019     7,8             2021   7,8
eigen buurt
Leefbaarheid        Veiligheidsmonitor       7,7 (1 tot 10)      2019     7,9             2021   7,8
woonbuurt
Voelt zich wel eens Veiligheidsmonitor       25,0%               2019     28,8%           2021   28,7%
onveilig




In de volgende tabellen staan per beleidsveld de bestuursdoelen uit het coalitieakkoord “Thuis in
Meierijstad”. De voortgang is aangegeven met een icoontje. Een toelichting op de voortgang staat
onder het bestuursdoel.

De icoontjes hebben de volgende betekenis:

                     = Op koers of loopt volgens planning.


                     = Aandacht / Bijsturen


                     = Niet gerealiseerd

                     = niet gestart



Veiligheid, toezicht en handhaving
Toezicht en handhaving zijn kwantitatief en kwalitatief op orde.
 Toelichting voortgang:
Capaciteit van Toezicht en Handhaving was onderdeel van de ontwikkelopdracht. Formatie uitbreiding
is opgenomen in het gehele voorstel formatie uitbreiding gemeente Meierijstad.
Behoud van een politiebureau voor het politieteam Meierijstad.
 Toelichting voortgang:
De gesprekken met de politie over de toekomstige huisvesting binnen Meierijstad hebben eind 2023
geresulteerd in bestuurlijke afspraken over de huisvesting van het team Meierijstad in het pand
gelegen aan het Stadhuisplein 4 in Veghel. Daarmee wordt voor de politie een kostenbesparing
gerealiseerd en wordt op kort termijn invulling gegeven aan de operationele wens om vanuit een
locatie te werken.


Veiligheidsregio, brandweer en crisisbeheersing
Een brandweer die kwalitatief kan blijven presteren met een daarbij passende
huisvesting.
Toelichting voortgang:


                            KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                              35
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>In 2023 is de post Veghel een interne verbouwing uitgevoerd en is noodzakelijk onderhoud verricht
aan de doucheruimtes. Om in de toekomst ook aan de wettelijke eisen te voldoen is renovatie of
nieuwbouw van de brandweerpost Veghel noodzakelijk. Zowel de brandweerpost Veghel als het
politiebureau zijn onderdeel van de herontwikkeling deelgebied Stadhuisplein Veghel. Hiertoe is in
juni 2023 een intentieovereenkomst gesloten.




Integrale Veiligheid
De domeinen zorg en veiligheid zijn structureel, zowel preventief als repressief,
verbonden.
 Toelichting voortgang:
Vanaf 2018 hebben wij de verbinding zorg en veiligheid als strategisch thema benoemd zowel in het
veiligheidsbeleid als in het beleid voor het Sociale Domein. Daarbij hebben wij stevig ingezet op de
samenwerking en verbinding tussen het sociale domein en veiligheid, intern in onze eigen organisatie
en ook in de samenwerking met externe ketenpartners.
Onder meer door ontwikkeling van het AVE (escalatie)model, door in onze organisatie nieuwe
functies te creëren en daarmee extra zorg/veiligheid deskundigheid in huis te halen hebben we
beleidsmatig en operationeel geïnvesteerd in versteviging van regie en grip op de meest complexe
casuïstiek. Daardoor zijn we beter in staat problematiek te voorkomen en sneller te signaleren.
Interventies vanuit het sociaal domein en vanuit veiligheid blijven hierbij zo licht mogelijk. Daarnaast
benutten wij het Zorg- en Veiligheidshuis en zetten hun expertise in op het juiste escalatieniveau als
het gaat om advies en procesregie.
Nog dit jaar starten we gefaseerd met een eigen team, gericht op crisis- en outreachende zorg tijdens
kantoortijden. Een bijzonder team bestaande uit een mix van experts van verschillende organisaties
die gezamenlijk doen wat nodig is. Zij zijn toegankelijk voor burgers, trekken in casuïstiek op met de
politie, de-escaleren, leiden toe naar zorg, beperken de maatschappelijke impact.

In 2023 zijn drie consulenten zorg en veiligheid gestart die zowel de rol van casusregisseur als
procesregisseur kunnen vervullen in complexe multidisciplinaire casuïstiek. Daardoor zijn we beter in
staat problematiek te voorkomen en sneller te signaleren, waardoor er sneller maar ook betere
Interventies vanuit het sociaal domein en vanuit veiligheid kunnen worden gedaan. Daarnaast wordt
expertise op het juiste escalatieniveau ingezet als het gaat om advies en procesregie, waarbij naast
de eigen expertise ook gebruik wordt gemaakt van het Zorg- en Veiligheidshuis Brabant Noordoost.
In oktober 2023 is de gemeente gestart met een team, dat zich specifiek richt op de inzet van crisis-
en outreachende zorg tijdens kantoortijden. Dit team bestaande uit een mix van experts van
verschillende organisaties die gezamenlijk doen wat in dat specifieke geval nodig is. Zij zijn
toegankelijk voor burgers, trekken in de casuïstiek op met de politie, de-escaleren, leiden toe naar
zorg en beperken de maatschappelijke impact. Het team krijgt inmiddels bekendheid onder de naam
TOM (Team crisis- en Outreachende zorg in Meierijstad).


Inwoners en bedrijven zijn bewust van cybercrime en gedigitaliseerde criminaliteit en
weten maatregelen te nemen tegen deze vorm van criminaliteit.
 Toelichting voortgang:
In januari 2023 is het uitvoeringsplan 'Integrale veiligheid 2023' door het college van Burgemeester en
Wethouders vastgesteld. In het kader van het weerbaar maken en de bewustwording op het gebied
van digitale veiligheid hebben we de afgelopen periode veel activiteiten opgezet. Er worden in
samenwerking met de KBO en de digitale wijkagent voorlichtingsbijeenkomsten gehouden voor
senioren met het doel hen weerbaar te maken tegen digitale criminaliteit. Inmiddels zijn in 12 van de
13 kernen van de gemeente bijeenkomsten gehouden. Het project Hackshield is inmiddels gestart.
Ca. 300 jongeren in de leeftijd van 8 tot 12 jaar worden opgeleid tot cyberagent.
Bijeenkomsten voor de ondernemers staan gepland in de week van de veiligheid en tijdens de Dag
van de Ondernemer (oktober 2023).
Als gemeente zelf willen we leren we van incidenten waar we als gemeente mee te maken hebben.
Mede door deelname aan het expertteam Digitale veiligheid Oost-Brabant en deelname aan het
overleg met Ciso's uit de regiogemeenten bereiden wij ons als gemeente voor op de gevolgen van
een cyberaanval.



                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      36
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen
lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma
verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en
onttrekkingen aan de reserves.
Overzicht baten en lasten in duizenden €
                                 Jaarrekening Begroting Begroting na         Realisatie       Verschil
                                         2022      Primitief    wijziging          2023          2023
                                                       2023           2023
Lasten                                      7.282           7.069             7.693      8.038     -346
Baten                                         547             260               592        840     248
Saldo van baten en lasten                  -6.735          -6.809             -7.100     -7.198     -97
Toevoeging reserves                              0               0                 0         0          0
Onttrekking reserves                          254                8              126         59      -67
Resultaat                                  -6.481          -6.801             -6.975     -7.139    -164




In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat
de V voor een voordeel en de N voor een nadeel.
Toelichting afwijkingen in duizenden €                                             Bedrag      V/N
Lasten
Eenmalige budgetten
Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond.                      32   V
Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet
volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het
volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen
volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.

Doorberekende loonkosten
Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's.                   233   N
Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de
geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.
Overige afwijkingen, per saldo                                                               145   N
Baten
Veiligheid, toezicht en handhaving
Dwangsommen                                                                                   70   V
In 2023 zijn er opbrengsten gerealiseerd vanuit verbeurde dwangsommen die in
de loop van 2023 zijn opgelegd. Dit is een stap die vanuit het proces Toezicht en
Handhaving toegepast kan worden. Het is vooraf niet in te schatten of en voor
hoeveel er dwangsommen opgelegd worden in handhavingstrajecten en ook
daadwerkelijk verbeurd worden.

Eenmalige budgetten
Zie toelichting bij de lasten                                                                 35   V
Overige afwijkingen, per saldo                                                               142   V
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten                                                 97   N


                            KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                       37
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                               PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten                    67       N
Totaal mutaties reserves                                                             67       N


Totaal gerealiseerd resultaat                                                        164      N

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing.
Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel
staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2024. De budgetten met een over te
hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten
zijn als één bedrag opgenomen.




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   38
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)

Budget                                           Besluit              Geraamd           Werkelijk       Restant       Toelichting
                                                                                                        geraamd
Diverse eenmalige budgetten < € 50.000                                              3               0             3




                        KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                    39
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>In de volgende tabel staan de investeringen die nog niet zijn afgerond en waarvan het totaal
beschikbaar gestelde bedrag groter of gelijk is aan € 500.000. Het zijn de investeringen van de
zogenaamde "lange route" dat wil zeggen dat de raad voor deze investeringen een apart inhoudelijk
raadsvoorstel heeft ontvangen. We stellen voor deze investeringen over te hevelen naar het volgende
jaar.

In de kolom “besluit” staat het jaar dat de raad het besluit heeft genomen om de investering uit te
voeren. In de kolom “projectfase” is de voortgang van de investering opgenomen. Dit kan zijn
voorbereiding, uitvoering of afronding. De kolom “toelichting” wordt de voortgang verder toegelicht.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       40
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Over te hevelen investeringen
(bedragen in duizenden €)
Naam investering             Projectfase Geraamde Uitgaven Uitgaven Restant Geraamde Inkomsten Inkomsten Restant   Toelichting
                                         uitgaven tot en   2023     geraamde inkomsten tot en met 2023   geraamde
                                                  met 2022          uitgaven           2022              inkomsten



1 Veiligheid
Verbouw politiebureau    2020     Uitvoering        1.310          399         187   724   0   0        0         0 De werkzaamheden
Stadhuisplein 4 Veghel                                                                                              voor de
                                                                                                                    Veiligheidsregio
                                                                                                                    Brabant-Noordoost
                                                                                                                    (brandweer) zijn
                                                                                                                    afgerond. Gezien de
                                                                                                                    ontwikkelingen met
                                                                                                                    betrekking tot de
                                                                                                                    huisvesting van de
                                                                                                                    politie in Meierijstad
                                                                                                                    dient er in 2024 nog
                                                                                                                    een aantal
                                                                                                                    bouwkundige en
                                                                                                                    installatietechnische
                                                                                                                    aanpassingen te
                                                                                                                    worden uitgevoerd.
                                                                                                                    Daarna kan het krediet
                                                                                                                    pas worden
                                                                                                                    afgesloten.




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                        41
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>- Veiligheidsregio Brabant-Noord
- Zorg- en Veiligheidshuis Brabant Noordoost




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                     42
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Meierijstad is duurzaam bereikbaar voor wonen (duurzaam en gezond Meierijstad), werken
(bereikbaar Meierijstad) en leven (leefbaar Meierijstad). Voorzieningen zijn voor iedereen bereikbaar.
Een kwaliteitssprong voor verkeersveiligheid, het fietsgebruik, verduurzaming van automobiliteit en de
kwaliteit van de openbare ruimte zijn speerpunten, zodat de leefbaarheid wordt vergroot.


Wat willen we bereiken 2023-2026?

Verkeer en vervoer
Betere bereikbaarheid van Meierijstad en een betere afwikkeling van het verkeer op de N279, dit alles
in balans met de leefbaarheid in de omgeving.
Bij een eventueel nieuw tracé van (of aan) de N279 bij Veghel staat zorgvuldigheid voorop en
betrekken we de samenleving breed. Een maatschappelijke kosten- en baten analyse wordt
meegewogen om zoveel mogelijk overlast in wijken/dorpen te voorkomen.
Een integrale gebiedsontwikkeling Rembrandtlaan Veghel met inachtneming en versterking van de
omgeving, in combinatie met de ontwikkeling van de N279.
Versterking van de bereikbaarheid, veiligheid en ontwikkeling van de A50 corridor Eindhoven-
Nijmegen door middel van de Mobiliteitsaanpak A50.
Inzicht in de haalbaarheid van 2 snelfietsroutes (van ‘s-Hertogenbosch naar Veghel en de route
Eindhoven-Sint-Oedenrode-Veghel), om fietsgebruik te stimuleren.
Behoud van het huidige niveau van aanbod openbaar vervoer en versterking waar mogelijk, met
aandacht voor de Noordkade en de kleine kernen. Daarbij kan gedacht worden aan gebruik van
duurzame mobiliteitsmiddelen zoals deelauto of elektrische fiets.
Een herziene parkeernota, inclusief positionering laadpalen.


Beheer openbare ruimte
Een veilige, schone, uitnodigende openbare ruimte.
Een besluit van de raad over beeldkwaliteit openbaar groen, met oog voor biodiversiteit en de
daarmee gemoeide kosten.


Economische havens en waterwegen
Meer goederenvervoer over water ter vervanging van wegtransport.



Beleidsindicatoren
De verplichte beleidsindicatoren van Programma 2 zijn vervallen.



In de volgende tabellen staan per beleidsveld de bestuursdoelen uit het coalitieakkoord “Thuis in
Meierijstad”. De voortgang is aangegeven met een icoontje. Een toelichting op de voortgang staat
onder het bestuursdoel.

De icoontjes hebben de volgende betekenis:




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    43
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>                     = Op koers of loopt volgens planning.


                     = Aandacht / Bijsturen


                     = Niet gerealiseerd

                     = niet gestart



Verkeer en vervoer
Betere bereikbaarheid van Meierijstad en een betere afwikkeling van het verkeer op de
N279, dit alles in balans met de leefbaarheid in de omgeving.
Toelichting voortgang:
Eind 2022 is het Plan van aan heroriëntatie N279 Veghel-Asten vastgesteld. In 2023 is de
projectorganisatie ingericht en is de verkeersstudie gestart. Ook is gestart met een verkenning naar
maatregelen die op korte termijn kunnen worden aangepakt en meerwaarde hebben ongeacht de
uitkomst van het vervolgproces N279. Eén van deze maatregelen is het afsluiten van de Sluisweg bij
de N279. Hiervoor is eind 2023 een procedure gestart.
Bij een eventueel nieuw tracé van (of aan) de N279 bij Veghel staat zorgvuldigheid
voorop en betrekken we de samenleving breed. Een maatschappelijke kosten- en
baten analyse wordt meegewogen om zoveel mogelijk overlast in wijken/dorpen te
voorkomen.
Toelichting voortgang:
Zie toelichting bij het vorige bestuursdoel over de N279.
Een integrale gebiedsontwikkeling Rembrandtlaan Veghel met inachtneming en
versterking van de omgeving, in combinatie met de ontwikkeling van de N279.
Toelichting voortgang:
Voorbereidende gesprekken over woningbouwontwikkeling lopen.
Versterking van de bereikbaarheid, veiligheid en ontwikkeling van de A50 corridor
Eindhoven-Nijmegen door middel van de Mobiliteitsaanpak A50.
 Toelichting voortgang:
In de mobiliteitsaanpak A50 corridor Eindhoven-Nijmegen zijn onder andere (mobiliteits)hubs, het
opwaarderen van hoogwaardig openbaar vervoer naar Bus Rapid Transit (de Meierij), kleinschalige
inframaatregelen A50 en de werkgeversbenadering opgenomen. In 2023 hield de provincie een
onderzoek naar mobiliteitshubs in Oost-Brabant. Provincie heeft in 2023 ook een pre-verkenning naar
(de potentie van) Bus Rapid Transit (BRT) gehouden. In Meierijstad is een bijeenkomst gehouden
naar ambities, belangen en scenario's BRT. Najaar 2023 is gestart met een plan van aanpak naar
kleinschalige inframaatregelen A50. Verder werken gemeente, Platform Ondernemend Meierijstad en
Ons Brabant Fietst aan fietsstimulering. De fiets is het meest kansrijke alternatief voor de auto in
Meierijstad (en in de regio Noordoost-Brabant). De regio heeft in 2023 een mobiliteitspakket
opgesteld voor de stedelijke regio 's-Hertogenbosch. Maatregelen als BRT en doorfietsroutes maken
onderdeel uit van dit mobiliteitspakket. In 2023 vond de voorbereiding plaats van een verkeersstudie
naar de as Corridor-Rembrandtlaan-Udenseweg. Hierin worden de ruimtelijke inpassing voor BRT,
mobiliteitshubs, doorfietsroute Veghel-Eindhoven en inframaatregelen voor de (vracht)auto nader
worden onderzocht.

Inzicht in de haalbaarheid van 2 snelfietsroutes (van ‘s-Hertogenbosch naar Veghel en
de route Eindhoven-Sint-Oedenrode-Veghel), om fietsgebruik te stimuleren.
 Toelichting voortgang:




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   44
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>De doorfietsroute Veghel-Eindhoven is opgenomen in het korte termijnmaatregelenpakket van de A2
Randweg Eindhoven. Rijk en provincie hebben in dit pakket gelden gereserveerd voor de uitvoering.
In 2023 is de fasering van de (door)fietsroutes Veghel - Sint-Oedenrode - Son - Eindhoven nader
onderzocht. Najaar 2023 is gestart met de voorbereidende werkzaamheden voor een
bestuursovereenkomst voor de aanleg van de doorfietsroute. Hierbij wordt ook de haalbaarheid van
een regionale fietsroute tussen Sint-Oedenrode en Ekkersrijt verder verkend. De doorfietsroute
Veghel - Den Bosch is opgenomen in het mobiliteitspakket van de stedelijke regio 's-Hertogenbosch.
Provincie is in 2023 gestart met een onderzoek naar een (hoofd)fietsnetwerk Brabant.
Behoud van het huidige niveau van aanbod openbaar vervoer en versterking waar
mogelijk, met aandacht voor de Noordkade en de kleine kernen. Daarbij kan gedacht
worden aan gebruik van duurzame mobiliteitsmiddelen zoals deelauto of elektrische
fiets.
 Toelichting voortgang:
In 2023 heeft Arriva samen met provincie en gemeenten de mogelijkheden voor het verbeteren van
de openbaar vervoer-verbinding Den Bosch - Schijndel - Sint-Oedenrode - Eindhoven naar een HOV-
lijn verkend. Deze opwaardering draagt bij aan betere OV-bereikbaarheid tussen met name Sint-
Oedenrode en Den Bosch en tussen Schijndel en Eindhoven. Vanaf oktober 2022 rijdt er een nieuwe
buurtbus van Veghel via Boekel naar Venhorst (lijn 256). De buurtbus draagt bij aan de
bereikbaarheid van de kleine kernen en daarmee aan de leefbaarheid in de dorpen. Voor Noordkade
(Havenkwartier) is in 2023 gestart met een Masterplan waar ook mobiliteit onderdeel van is. In april
2023 is het startschot gegeven voor een deelauto in Zijtaart. In 2023 heeft de provincie een
vervoerwaardeonderzoek gehouden ter voorbereiding van de aanbesteding van de concessie van het
openbaar in de regio Oost-Brabant.
Een herziene parkeernota, inclusief positionering laadpalen.
 Toelichting voortgang:
Het doel is het maken van een parkeerplan om balans te creëren tussen ruimtelijke
ontwikkelingen/kwaliteitsslag in het centrum en leefbaarheid bewoners centrum, schil en overige
bebouwde kom en (duurzame) bereikbaarheid van het centrum en andere (woon)gebieden. In 2023 is
een plan van aanpak opgesteld voor het Parkeerplan Meierijstad en is een bureau opdracht gegeven
om dit op te stellen.
In 2023 is verder besloten om deel te nemen aan de collectieve aanbesteding voor publieke
laadinfrastructuur 2024-2028 onder leiding van de Provincie Noord-Brabant.


Beheer openbare ruimte
Een veilige, schone, uitnodigende openbare ruimte.
 Toelichting voortgang:
In 2023 zijn fysieke en mensgerichte maatregelen getroffen ter verbetering van de verkeersveiligheid.

Een besluit van de raad over beeldkwaliteit openbaar groen, met oog voor
biodiversiteit en de daarmee gemoeide kosten.
 Toelichting voortgang:
In eerste instantie vroeg de raad om voorstellen ter verhoging van de beeldkwaliteit. Op 9 februari
2023 zijn de uitgangspunten besproken in een beeldvormende avond. Er is toen voorgesteld om
naast beeldkwaliteit ook andere kwaliteitsaspecten mee te nemen zoals biodiversiteit, wet- en
regelgeving en functionele kwaliteit. De voorstellen worden momenteel voorbereid en uitgewerkt om
ze vervolgens te bespreken met de raad.


Economische havens en waterwegen
Meer goederenvervoer over water ter vervanging van wegtransport.
Toelichting voortgang:




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      45
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>De Rotterdamse containerstroom blijft toenemen en als gemeente met een binnenhaven blijven we
inzetten op verduurzaming van de logistiek in de breedte. Een grotere slagingskans hangt sterk af van
directe, vrijwillige betrokkenheid van ondernemers en beperkende (landelijke) instrumenten voor
wegtransport.

Met het doorzetten van de samenwerking in Multimodaal Coordinatie- en Adviescentrum (MCA)
Brabant zoeken we nog een alternatief in dit weerbarstige vraagstuk. Bij de Brabantse
samenwerkingsbeweging Brabant Ports, gaan we met gemeenten met binnenhavens alternatieven na
om alsnog meer goederenvervoer over water te bewerkstelligen.




In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen
lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma
verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en
onttrekkingen aan de reserves.
Overzicht baten en lasten in duizenden €
                                 Jaarrekening Begroting Begroting na         Realisatie       Verschil
                                         2022      Primitief    wijziging          2023          2023
                                                       2023           2023
Lasten                                   33.617           35.937             40.741      38.484      2.257
Baten                                    20.940           21.164             23.043      22.382       -661
Saldo van baten en lasten               -12.676          -14.773         -17.698         -16.102     1.597
Toevoeging reserves                              0              0                  0          0            0
Onttrekking reserves                           75            202              2.116         590     -1.527
Resultaat                               -12.601          -14.571         -15.582         -15.512          70




In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat
de V voor een voordeel en de N voor een nadeel.

Toelichting afwijkingen in duizenden €                                                     Bedrag   V/N
Lasten
Verkeer en vervoer
Verlegging Rembrandtlaan                                                                      517     V
Werkzaamheden zijn gepland, maar niet uitgevoerd. Zie ook baten onttrekking uit
bestemmingsreserve Rembrandtlaan. Per saldo neutraal budgettair effect.

Verkeersvoorzieningen VRI's                                                                    69     V
Er zijn dit jaar minder verkeersborden vervangen of geplaatst dan waar in de
begroting rekening mee is gehouden.

Openbare verlichting                                                                          180     V
De kosten voor elektra zijn lager uitgevallen.

Parkeergarage Lochtenburg                                                                     164     N
Het nadeel is veroorzaakt door een naheffing van de servicekosten van de VVE in
verband met de vervanging van de verlichting in de parkeergarage, de afrekening
van het nadelige exploitatieresultaat van de VVE en de vervanging van de
vuilwaterpomp. Daarnaast zijn er kosten gemaakt voor schade-onderzoeken.



                           KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                          46
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                               PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Beheer openbare ruimte
Riolering                                                                             703     V
Voordeel wordt met name veroorzaakt doordat we t.o.v. de bijgestelde begroting
niet alles hebben kunnen uitvoeren vanwege capaciteitsgebrek en door slechte
weersomstandigheden. Dit voordeel leidt tot een lagere onttrekking uit de
voorziening beklemde middelen riolering (zie toelichting baten).

Afval                                                                                 366     N
Door een toename van het aantal aansluitingen dat afval aanbiedt en stijgende
brandstofprijzen zijn de kosten gestegen (293K nadeel).
In de begroting is geen rekening gehouden met de kosten voor
kerstbomeninzameling (73K nadeel).

Eenmalige budgetten
Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond.              1.271   V
Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet
volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het
volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen
volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.

Doorberekende loonkosten
Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's.            250     N
Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de
geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.

Doorberekende kapitaallasten
Kapitaallasten worden berekend naar de werkelijke boekwaarde per 1 januari. Als       121     V
gevolg van het nog niet gereed komen van de investering kunnen werkelijke
boekwaarden afwijken van de geraamde boekwaarden, waardoor ook de
kapitaallasten afwijken. De afwijkingen worden in totaliteit per programma
weergegeven.
Overige afwijkingen, per saldo                                                        176     V
Baten
Verkeer en vervoer
Schadevergoeding en degeneratievergoeding                                              93     V
Er zijn meer inkomsten gerealiseerd. Dat komt met name door een aantal
schadevergoedingen en hogere degeneratievergoedingen.

Openbare verlichting                                                                  120     V
Er is voor ruim 200K schade verhaald. In de begroting worden 80K opbrengsten
geraamd.
Beheer openbare ruimte
Riolering                                                                             765     N
Nadeel wordt met name veroorzaakt doordat we minder onttrekken uit de
voorziening beklemde middelen riolering (zie toelichting lasten).

Afval - Reinigingsheffing.                                                            261     N
Werkelijke afrekening over 2022 is minder dan verwacht (42K nadeel). Door meer
aansluitingen dan begroot hebben we in 2023 meer opgehaald aan vastrecht
(369K voordeel). Door minder aanbiedingen bij huis aan huis hebben we in 2023
minder opgehaald aan variabel recht (588K nadeel).

Overige afval                                                                          44     V
Door een toename van het aanbod van afval op de milieustraten, PMD (Plastic,
Metaal en Drankkartons) en Textiel zijn er meer inkomsten (461K voordeel).




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                  47
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Daarnaast hebben we een hogere vergoeding ontvangen dan verwacht voor
zwerfafval (252K voordeel).
Door een lagere vergoeding per ton opgehaald OPK (Oud papier en karton) en
doordat we geen AGR-middelen hebben ontvangen voor de Milieustraat in Sint-
Oedenrode hebben we minder opbrengsten (634K nadeel).
Op de overige posten zitten kleine verschillen welke gezamenlijk een nadeel
opleveren van 35K.

Voorziening afval                                                                     526     V
Na de jaarlijkse financiële technische afstemming voor kostendekkendheid van
afval, bedraagt het totale nadeel 526K. Dit bedrag is onttrokken uit de
voorziening.
Eenmalige budgetten                                                                   456     N
Zie toelichting bij de lasten.
Lagere onttrekking uit voorziening riolering i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige
budgetten.
Overige afwijkingen, per saldo                                                         38     V
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten                                         1.597   V
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten                     846     N
Lagere onttrekking i.v.m. niet uitgegeven loonkosten                                  154     N
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet gerealiseerde uitgaven Rembrandtlaan               517     N
Lagere onttrekking i.v.m. ontvangen bijdrage derden voor speelvoorzieningen            10     N

Toevoegingen reserves
Schrijf in deze kolom een raadswaardige toelichting
Totaal mutaties reserves                                                              1.527   N


Totaal gerealiseerd resultaat                                                          70     V

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing.
Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel
staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2024. De budgetten met een over te
hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten
zijn als één bedrag opgenomen.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   48
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)

Budget                                           Besluit             Geraamd              Werkelijk         Restant       Toelichting
                                                                                                            geraamd
Onderzoek haalbaarheid doorfietsroutes            2023                              100               17               83 De doorfietsroute Veghel-Eindhoven is
                                                                                                                          opgenomen in het korte
                                                                                                                          termijnmaatregelenpakket van de A2
                                                                                                                          Randweg Eindhoven. In 2023 is opdracht
                                                                                                                          gegeven voor het uitwerken van deze route
                                                                                                                          en het opstellen van een
                                                                                                                          bestuursovereenkomst met Son en
                                                                                                                          Breugel, Meierijstad en provincie.
Opstellen parkeernota 2023                        2023                              100                 4              96 In 2023 is een plan van aanpak opgesteld
                                                                                                                          en is opdracht gegeven aan een bureau
                                                                                                                          voor het opstellen van het plan.
Mobiliteitsprojecten A50 Eindhoven-Nijmegen       2023                              100                 9              91 In 2023 hield de provincie, in afstemming
                                                                                                                          met de regio, een pre-verkenning naar Bus
                                                                                                                          Rapid Transit Eindhoven-Nijmegen en een
                                                                                                                          onderzoek naar mobiliteitshubs in
                                                                                                                          Noordoost Brabant. In 2023 werd in
                                                                                                                          Meierijstad een kennissessie gehouden
                                                                                                                          over Bus Rapid Transit (BRT) en is een
                                                                                                                          plan van aanpak opgesteld voor een
                                                                                                                          verkeersstudie voor de (mogelijk
                                                                                                                          toekomstige BRT- en doorfietsroute-) as
                                                                                                                          Corridor-Rembrandtlaan-Udenseweg.
Bijwerken gegevensbeheer openbaar gebied          2023                              200               147              53 Met behulp van derden worden op dit
                                                                                                                          moment de kernregistraties in het
                                                                                                                          beheersysteem op orde gebracht, zodat
                                                                                                                          deze ook bruikbaar zijn voor verdere
                                                                                                                          toepassing.
Herstel droogteschade plantsoenen 2023            2023                              385               31              354 Op veel plekken hebben we nog schade
                                                                                                                          aan de plantsoenen door de droogte van
                                                                                                                          de afgelopen jaren, in het najaar kunnen
                                                                                                                          we weer planten zetten en gaan we
                                                                                                                          pleksgewijs deze hoeken aanpakken.




                        KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                                 49
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Opstellen Groenbeleidsplan                        2023                              75    15    60 We zijn bezig met het opstellen van het
                                                                                                   groenbeleid en voeren hiervoor de
                                                                                                   noodzakelijke inventarisaties uit in 2024.
Vervanging van probleembomen                      2021                              172   83    89 Op meerdere plekken hebben we
                                                                                                   'probleembomen'. Middels dit krediet
                                                                                                   worden die pleksgewijs vervangen, als
                                                                                                   eerste de straatbomen in de Deken
                                                                                                   Baekersstraat.
Meten en monitoren overstorten                    2023                              450    0   450 Aanbesteding heeft in 2023
                                                                                                   plaatsgevonden, het werk is gegund,
                                                                                                   uitvoering gaat plaatsvinden in 2e half jaar
                                                                                                   van 2024.
Diverse eenmalige budgetten < € 50.000                                              100   94     6




                        KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                              50
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>In de volgende tabel staan de investeringen die nog niet zijn afgerond en waarvan het totaal
beschikbaar gestelde bedrag groter of gelijk is aan € 500.000. Het zijn de investeringen van de
zogenaamde "lange route" dat wil zeggen dat de raad voor deze investeringen een apart inhoudelijk
raadsvoorstel heeft ontvangen. We stellen voor deze investeringen over te hevelen naar het volgende
jaar.

In de kolom “besluit” staat het jaar dat de raad het besluit heeft genomen om de investering uit te
voeren. In de kolom “projectfase” is de voortgang van de investering opgenomen. Dit kan zijn
voorbereiding, uitvoering of afronding. De kolom “toelichting” wordt de voortgang verder toegelicht.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       51
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Over te hevelen investeringen
(bedragen in duizenden €)
Naam investering              Projectfase Geraamd Uitgave Uitgave                  Restant    Geraamd Inkomste Inkomste   Restant Toelichting
                                          e        n tot en n 2023                 geraamd    e        n tot en n 2023    geraamd
                                          uitgaven met                             e          inkomste met 2022           e
                                                   2022                            uitgaven   n                           inkomste
                                                                                                                          n

2 Verkeer, vervoer en openbare ruimte
Afkoppelen                     Voorbereidin           598           0        10         588        598        0      10        588 SSK-Raming is uitgevoerd.
Vondelstraat/kolonel                      g                                                                                        Project loopt uit de pas
Johnssonstraat                                                                                                                     omdat dit niet integraal is
                                                                                                                                   aangepakt.Op basis van
                                                                                                                                   SSK-Raming gaan we in
                                                                                                                                   2024 extra middelen
                                                                                                                                   aanvragen.
Bijdrage groen aan             Voorbereidin           600           0                   600          0        0                  0 Dit betreft een bijdrage
Vijverwijk                                g                                                                                        vanuit groen aan het
                                                                                                                                   integrale project afkoppeling
                                                                                                                                   Vijverwijk.
Bijdrage groen aan             Voorbereidin           908           0                   908          0        0                  0 Dit betreft een bijdrage
Zeemanswijk                               g                                                                                        vanuit groen aan het
                                                                                                                                   integrale project
                                                                                                                                   Zeemanswijk.
Bijdrage wegen aan             Voorbereidin        1.000            0                 1.000          0        0                  0 Dit betreft een bijdrage
Vijverwijk                                g                                                                                        vanuit wegen aan het
                                                                                                                                   integrale project Vijverwijk.

Bijdrage wegen aan             Voorbereidin           792           0                   792          0        0                  0 Dit betreft een bijdrage
Zeemanswijk                               g                                                                                        vanuit wegen aan het
                                                                                                                                   integrale project
                                                                                                                                   Zeemanswijk.
Bijdrage wegen Erp-            Voorbereidin           650           0                   650          0        0                  0 Dit betreft een bijdrage
Oost Klimaatrobuust                       g                                                                                        vanuit wegen aan het
                                                                                                                                   integrale project Erp-Oost
                                                                                                                                   Klimaatrobuust.



                       KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                                   52
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                         PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Civiele kunstwerken     2019 Voorbereidin          1.200         119         12    1.069      0      0      0       0 De voorbereiding van de
bruggen Corridor St.                    g                                                                             werkzaamheden is in 2022
Oedenrode                                                                                                             gestart. Aan de hand van
                                                                                                                      een programma van eisen
                                                                                                                      zijn 2 alternatieven
                                                                                                                      uitgewerkt waarvan de
                                                                                                                      kosten zijn bepaald. Die
                                                                                                                      blijken hoger dan voorzien.
                                                                                                                      De noodzakelijke
                                                                                                                      aanvullende middelen voor
                                                                                                                      het beste, meest
                                                                                                                      economische, alternatief,
                                                                                                                      zijn meegenomen bij de
                                                                                                                      begrotingsbehandeling
                                                                                                                      2024. Daarmee kan de
                                                                                                                      voorbereiding worden
                                                                                                                      vervolgd.

Fietspad Uden-Veghel    2023      Uitvoering       4.650         749       568     3.333   2.323   -581   737   1.006 Het tracé van de
Snelfietsroute                                                                                                        snelfietsroute is
                                                                                                                      onderverdeeld in drie
                                                                                                                      gebieden; woongebied
                                                                                                                      Veghel (midden), Mariaheide
                                                                                                                      (noord) en De Dubbelen
                                                                                                                      (zuid). Bestemmingsplan
                                                                                                                      Veghel is sinds februari
                                                                                                                      2024 onherroepelijk, op het
                                                                                                                      bestemmingsplan
                                                                                                                      Mariaheide is beroep
                                                                                                                      aangetekend. Grote delen
                                                                                                                      van de route worden in 2024
                                                                                                                      gebouwd. Deze werkwijze
                                                                                                                      sluit aan bij de
                                                                                                                      risicogestuurde en
                                                                                                                      gefaseerde aanpak.




                       KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                53
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                         PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Hemelwaterverwerkin          2017       Afronding       3.700      3.424        302     -26   2.000   -799   302   898 Het werk is in 2022
g Dommelrode                                                                                                           gerealiseerd. De
                                                                                                                       subsidieafwikkeling met
                                                                                                                       Provincie heeft in 2023
                                                                                                                       plaatsgevonden. Die met het
                                                                                                                       Waterschap loopt. Inmiddels
                                                                                                                       blijken nog
                                                                                                                       nazorgwerkzaamheden
                                                                                                                       noodzakelijk. UItvoering
                                                                                                                       daarvan vindt 2024 plaats.

Herinrichting en          2020/202      Afronding       1.082         889       188       5   1.082   -889   188     5 De uitvoering van de
afkoppelen                       1                                                                                     werkzaamheden, is voor het
Boskantseweg Sint-                                                                                                     deel Tolhuisweg - Zuidelijke
Oedenrode                                                                                                              Randweg, in 2022
                                                                                                                       uitgevoerd. Het deel
                                                                                                                       Zuidelijke Randweg -
                                                                                                                       Espendonk is in 2023
                                                                                                                       uitgevoerd. Waterschap De
                                                                                                                       Dommel heeft vanwege
                                                                                                                       afkoppeling van verhard
                                                                                                                       oppervlak c.a. een bijdrage
                                                                                                                       toegezegd. Die
                                                                                                                       subsidieafwikkeling moet
                                                                                                                       nog plaatsvinden.
Herinrichting Markt St.       2021      Afronding       2.401         265     1.722     415    401      0    401     0 Eind 2022 heeft de
Oedenrode,                   (2022                                                                                     aanbesteding van het werk
voorbereiding                 RIB)                                                                                     plaatsgevonden. In maart
                                                                                                                       2023 is de uitvoering gestart.
                                                                                                                       In december 2023 wordt het
                                                                                                                       werk opgeleverd. In 2024
                                                                                                                       worden de afrondende
                                                                                                                       werkzaamheden uitgevoerd.




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                  54
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Klimaatrobuust   2024 (1e     Uitvoering          864           0              864   834   0   834 De uitvoering van het werk is
Beekdal Sint-      berap)                                                                          vertraagd vanwege
Oedenrode                                                                                          bezwaren tegen het
                                                                                                   projectplan op basis van
                                                                                                   Waterwet en de
                                                                                                   bestemmingsplanwijziging.
                                                                                                   De uitvoering is opgeschort
                                                                                                   naar 2024 met een doorloop
                                                                                                   naar 2025. Eind 2023 is de
                                                                                                   samenwerking met het
                                                                                                   Waterschap geformaliseerd
                                                                                                   in een
                                                                                                   Samenwerkingsovereenkom
                                                                                                   st. In het proces daarnaar
                                                                                                   toe zijn alle uit te voeren
                                                                                                   werkzaamheden en
                                                                                                   daarvoor beschikbare
                                                                                                   middelen tegen het licht
                                                                                                   gehouden. Het blijkt
                                                                                                   wenselijk één totaalkrediet
                                                                                                   voor het integraal
                                                                                                   project/krediet
                                                                                                   Klimaatrobuust Beekdal
                                                                                                   Sint-Oedenrode ( FCL
                                                                                                   71125) beschikbaar te
                                                                                                   hebben.




                   KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                             55
                   Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                     PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Maatregelen De                  Voorbereidin           110         21           8     81       0      0      0       0 In augustus 2023 is
Dubbelen 1+2                               g                                                                           kapvergunning
naHerberekening                                                                                                        aangevraagd, deze is in
                                                                                                                       oktober verleend en in
                                                                                                                       november onherroepelijk
                                                                                                                       verklaard. In de tussentijd
                                                                                                                       lopen daar nu twee
                                                                                                                       projecten, van de provincie
                                                                                                                       en Gasunie, waardoor deze
                                                                                                                       werkzaamheden pas in 2024
                                                                                                                       uitgevoerd kunnen worden.


Maatregelen riolering    2023      Uitvoering       3.400         294       757     2.349   2.150   -220   757   1.173 Het project Erp-Oost
Erp-Oost                                                                                                               Klimaatrobuust is
                                                                                                                       aanbesteed. De uitvoering is
                                                                                                                       gestart in september 2023
                                                                                                                       en gaat in november 2024
                                                                                                                       worden afgerond.

Pastoor Haarenstraat            Voorbereidin        1.150          23         16    1.112    450      0    38     412 Eind 2023 is de
fiets-/voetpad                             g                                                                          inspraaktraject gestart en
voorbereiding                                                                                                         inmiddels bijna afgerond.
                                                                                                                      Vervolgens gaan we het
                                                                                                                      definitieve ontwerp opstellen
                                                                                                                      en daarna zetten we het
                                                                                                                      bestek in de markt. Na
                                                                                                                      verwachting kunnen we
                                                                                                                      halverwege 2024 met de
                                                                                                                      uitvoering starten.

Reconstructie De                Voorbereidin        3.000            0          4   2.996      0      0      0       0 Het bestek is in
Steeg, Schijndel                           g                                                                           voorbereiding. De
                                                                                                                       verwachting is dat de
                                                                                                                       uitvoering in 2024 plaats zal
                                                                                                                       vinden.




                        KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                  56
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Reconstructie                    Voorbereidin        6.295          72       186     6.037    600      -72    186    342 De werkzaamheden zijn
Ollandseweg Sint                            g                                                                            gestart, de verwachting is
Oedenrode                                                                                                                dat eind 2024 de
                                                                                                                         werkzaamheden gereed
                                                                                                                         zullen zijn.
Reconstructie Pastoor     2019       Afronding       1.063         691           0    373     370     -383    -13       0 Het werk is afgerond
Smitsstraat Olland                                                                                                        conform besluitvorming,
                                                                                                                          planning en begroting.Het
                                                                                                                          restant budget is ontstaan
                                                                                                                          door een scherpe
                                                                                                                          aanbesteding. De subsidie
                                                                                                                          afhandeling vindt plaats in
                                                                                                                          2023.In het eerste kwartaal
                                                                                                                          van 2024 nog kleine
                                                                                                                          afrondende werkzaamheden
                                                                                                                          rondom groenvoorzieningen.

Renovatie drukriool en           Voorbereidin        4.478      1.563        182     2.732   4.478   -1.563   182   2.732 Vanwege
hoofdgemalen                                g                                                                             personeelswisseling,
Meierijstad                                                                                                               langdurige ziekte en
                                                                                                                          ondercapaciteit is het bestek
                                                                                                                          niet helemaal volledig
                                                                                                                          uitgewerkt in 2023.
                                                                                                                          Verwachting is dat in 2024
                                                                                                                          dit bestek klaar is en
                                                                                                                          aanbesteed wordt.
Renovatie groen in                  Uitvoering       1.079         761                318       0        0              0 De rioleringsprojecten Erp-
integrale projecten                                                                                                       oost en Hoevenbraak en de
2021                                                                                                                      fietsstraten zijn in uitvoering.
                                                                                                                          De overige renovaties zijn
                                                                                                                          gereed.




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                        57
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Riolering Centrum              Voorbereidin        1.357         132         12    1.214   1.357   -132     12    1.214 Bij de voorbereiding van het
West                                      g                                                                             project bleek het budget
                                                                                                                        ontoereikend voor de
                                                                                                                        voorbereiding en uitvoering
                                                                                                                        van het project. De omvang
                                                                                                                        van het werk is bijgesteld en
                                                                                                                        er is een nieuwe SSK-
                                                                                                                        raming opgesteld. Op basis
                                                                                                                        van SSK-Raming gaan we in
                                                                                                                        2024 extra middelen
                                                                                                                        aanvragen. Voorbereiding
                                                                                                                        start zodra krediet
                                                                                                                        beschikbaar is.

Riolering Hoevebraak    2022      Uitvoering       4.229         240     1.590     2.400   4.229   -240   1.754   2.235 In project Hoevenbraak Zuid
                                                                                                                        Klimaatrobuust is in april
                                                                                                                        2023 gestart met de
                                                                                                                        uitvoering. De
                                                                                                                        civieltechnische
                                                                                                                        werkzaamheden zullen in
                                                                                                                        juni 2024 worden afgerond,
                                                                                                                        de cultuurtechnische in het
                                                                                                                        plantseizoen, november
                                                                                                                        2024.

Rioolvervanging en             Voorbereidin           569           0        10     559     569      0      10     559 SSK-Raming is uitgevoerd.
afkoppelen                                g                                                                            Project loopt uit de pas
Elschotseweg/Oude                                                                                                      omdat dit niet integraal is
steeg                                                                                                                  aangepakt.Op basis van
                                                                                                                       SSK-Raming gaan we in
                                                                                                                       2024 extra middelen
                                                                                                                       aanvragen.




                       KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                  58
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                         PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Rioolvervanging en              Voorbereidin        4.356         203       243     3.910   4.356   -203   243   3.910 Voorbereidingstijd loopt uit in
afkoppelen Vijverwijk                      g                                                                           verband met
                                                                                                                       burgerparticipatie en
                                                                                                                       afstemming met het
                                                                                                                       Waterschap Aa en Maas.
                                                                                                                       Aanbesteding gaat in 2024
                                                                                                                       plaatsvinden.
Rioolvervanging en              Voorbereidin        7.540         174       266     7.101   7.540   -174   266   7.101 Voorbereidingstijd loopt uit in
afkoppelen                                 g                                                                           verband met
zeemanswijk                                                                                                            burgerparticipatie en
                                                                                                                       afstemming met het
                                                                                                                       Waterschap Aa en
                                                                                                                       Maas.Aanbesteding gaat in
                                                                                                                       2024 plaatsvinden.
Tunnel Udenseweg                   Uitvoering       4.451         430         25    3.996   3.230   -100   148   2.982 Zie snelfietsroute Veghel-
Aabrug Biezenloop                                                                                                      Uden.
Snelfietsroute




                        KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                    59
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>Uitvoeringsplan                   Afronding          136         20         58      58    26    -2     9     16 De gelden uit het
mobiliteit 2021                                                                                                 uitvoeringsprogramma
                                                                                                                mobiliteit 2021 zijn verdeeld
                                                                                                                over de projecten markering
                                                                                                                fietsroute Veghel-Den
                                                                                                                Bosch, fietspad
                                                                                                                Haveltsepad, fietsoversteek
                                                                                                                Erpseweg-Buitendreef, 30
                                                                                                                en 60 km-zone Ham-Havelt-
                                                                                                                Vogelenzang, kleinschalige
                                                                                                                verkeersvoorzieningen en
                                                                                                                gedragsmaatregelen
                                                                                                                duurzame mobiliteit. De
                                                                                                                maatregelen zijn allen
                                                                                                                uitgevoerd. In 2023 vond de
                                                                                                                afrekening van de subsidie
                                                                                                                plaats en is het
                                                                                                                voorbereidingskrediet
                                                                                                                ingezet om maatregelen te
                                                                                                                verkennen voor het
                                                                                                                uitvoeringsprogramma
                                                                                                                mobiliteit.



Uitvoeringsprogramm    2023 Voorbereidin          1.808            0        15    1.793   230   0    -103   333 In 2023 is het geld voor het
a mobiliteit 2023                      g                                                                        uitvoeringsplan mobiliteit
                                                                                                                2023 beschikbaar gesteld
                                                                                                                voor het verbeteren van
                                                                                                                fietspaden (en
                                                                                                                fietsvoorzieningen) in De
                                                                                                                Bunders. In 2023 vonden
                                                                                                                voorbereidende
                                                                                                                werkzaamheden plaats
                                                                                                                zoals verkeerstellingen.




                      KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                           60
                      Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                        PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>Verbindingsweg N279           Voorbereidin           870        244               626     0   0          0 Project is tussentijds
Keldonk-                                 g                                                                 opgeschort vanwege de
bedrijventerreinen                                                                                         vernietiging van het
                                                                                                           Provinciaal Inpassingsplan
                                                                                                           N279 (PIP), waar dit project
                                                                                                           een vervolg op is.
                                                                                                           Afhankelijk van de verdere
                                                                                                           ontwikkelingen in het kader
                                                                                                           van het vervolgtraject met de
                                                                                                           N279, kan het project op een
                                                                                                           later moment wellicht (in
                                                                                                           gewijzigde vorm) voortgezet
                                                                                                           worden. Indien we
                                                                                                           gemeentelijke kosten maken
                                                                                                           in het kader van dit
                                                                                                           Provinciale proces, worden
                                                                                                           deze ten lasten gebracht van
                                                                                                           dit krediet.


Verkeerlichten                    Afronding       1.065         354       648     63      0   0    0     0 De verkeersregelinstallatie
kruispunt                                                                                                  bij de kruising
Rembrandtlaan-                                                                                             Rembrandtlaan
Udenseweg                                                                                                  Stadhuisplein is vervangen.
                                                                                                           In 2024 zullen de laatste
                                                                                                           werkzaamheden
                                                                                                           plaatsvinden.


Verkeersmaatregelen              Uitvoering          498         38         52    408   148   0   43   105 Het definitief ontwerp is in
Floralaan Schijndel                                                                                        Q3 van 2023 vastgesteld. In
                                                                                                           Q1 van 2024 worden de
                                                                                                           werkzaamheden gestart.




                      KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                     61
                      Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                        PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Verleggen                    Voorbereidin           520           3        30     487     520    -3     0    517 In 2021 is een doorstart
Rembrandtlaan                           g                                                                        gemaakt met Project
vanwege woningbouw                                                                                               Rembrandtlaan. Dit project
                                                                                                                 heeft een sterke samenhang
                                                                                                                 met het Provinciale
                                                                                                                 Inpassingsplan (PIP) voor de
                                                                                                                 N279 vanwege de
                                                                                                                 aansluiting van de
                                                                                                                 Rembrandtlaan op deze
                                                                                                                 weg, en is mede om die
                                                                                                                 reden vertraagd. Bij de
                                                                                                                 begroting 2024 is rekening
                                                                                                                 gehouden met de financiële
                                                                                                                 gevolgen van de beoogde
                                                                                                                 investering in infrastructuur
                                                                                                                 binnen dit project.



Verplaatsing                 Voorbereidin        2.600         714           0   1.886   2.080   0      0   2.080 Zie snelfietsroute Veghel-
Gazellebrug                             g                                                                         Uden.
Snelfietsroute
Vervanging wegen             Voorbereidin           724        252       103      369     127    0    127       0 Dit betreft een bijdrage aan
2021                                    g                                                                         het project de Langendonk
                                                                                                                  en een deel van het
                                                                                                                  voorbereidingskrediet.Het
                                                                                                                  project is in 2023 herstart, in
                                                                                                                  combinatie met het project
                                                                                                                  fietspaden de Bunders. Het
                                                                                                                  restant van het
                                                                                                                  voorbereidingskrediet is
                                                                                                                  ingezet voor de
                                                                                                                  voorbereiding van diversen
                                                                                                                  projecten.




                     KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                               62
                     Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                       PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Vervanging wegen             Voorbereidin        2.300          75         43    2.182   0   0   0   0 Deze investering is bestemd
2022 voorbereiding                      g                                                              voor bijdragen aan integrale
                                                                                                       projecten benoemd in het
                                                                                                       JOR 2022. Deze projecten
                                                                                                       zijn of in voorbereiding of in
                                                                                                       uitvoering. Deze wegen zijn
                                                                                                       aan het einde van hun
                                                                                                       levensduur, onderhoud is
                                                                                                       voor deze weg niet meer
                                                                                                       mogelijk. Het restant van het
                                                                                                       voorbereidingskrediet zal
                                                                                                       ingezet worden voor de
                                                                                                       voorbereiding van de
                                                                                                       projecten die in 2024
                                                                                                       starten.


Vervanging wegen             Voorbereidin        2.000            0        77    1.923   0   0   0   0 Deze investering is bestemd
2023                                    g                                                              voor bijdragen aan integrale
                                                                                                       projecten benoemd in het
                                                                                                       JOR 2023. Deze projecten
                                                                                                       zijn of in voorbereiding of in
                                                                                                       uitvoering. Deze wegen zijn
                                                                                                       aan het einde van hun
                                                                                                       levensduur, onderhoud is
                                                                                                       voor deze weg niet meer
                                                                                                       mogelijk.

Vervangingsprogram               Afronding       1.100         966         69      65    0   0   0   0 Het vervanging programma
ma openbare                                                                                            openbare verlichting loopt
verlichting 2022                                                                                       volgens planning. 65% van
voorbereiding                                                                                          ons areaal is inmiddels
                                                                                                       voorzien van LED.




                     KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                   63
                     Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                       PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>Vervangingsprogram              Uitvoering       2.200            0    1.750     450     0     0      0     0 Het vervangingsprogramma
ma openbare                                                                                                   Openbare verlichting is in
verlichting 2023                                                                                              2019 opgestart, dit project
                                                                                                              loopt tot en met 2030. De
                                                                                                              verlichting wordt vervangen
                                                                                                              door LED verlichting.


Vervolg Masterplan              Uitvoering       3.020      1.934        252     834   974   -702   164   108 Een deel van de plannen is
Veghel Centrum                                                                                                reeds in uitvoering: de
                                                                                                              realisatie van de
                                                                                                              parkeervoorzieningen voor
                                                                                                              het zwembad en nieuwe Aldi
                                                                                                              in Veghel. De plannen voor
                                                                                                              de overige inrichting van de
                                                                                                              openbare ruimte voor het
                                                                                                              Stadhuisplein worden
                                                                                                              technisch uitgewerkt. Er
                                                                                                              volgt nog een apart
                                                                                                              raadsvoorstel om het krediet
                                                                                                              beschikbaar te stellen.




                     KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                        64
                     Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                       PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>Een relatief hoge werkgelegenheid, een aantrekkelijk ondernemingsklimaat en een goed sociaal
voorzieningenniveau vormen een prima uitgangspositie voor welzijn en brede welvaart in Meierijstad.
Dit willen wij, rekening houdend met de huidige krapte op de lokale arbeidsmarkt, vasthouden en
versterken. Uitgangspunt is inzet vanuit de Participatiewet.

Meierijstad vervult een vooraanstaande rol in de Brabantse economie met vooral veel bedrijvigheid in
agrifood en de maakindustrie, maar ook in de logistiek en bouw (met zo’n 50.000 arbeidsplaatsen en
rond de 8.600 ondernemingen). We zijn een dominante speler in het hart van de regio Noordoost
Brabant/Agrifood Capital en we intensiveren de relatie met Brainport Eindhoven.


Wat willen we bereiken 2023-2026?

Toekomstbestendig ondernemingsklimaat
Sterker ondernemerschap door ruimte voor nieuwe lokale en groeiende bedrijven. Ondersteuning van
ondernemers die omschakelen of stoppen. Het stimuleren van innovatieve bedrijven met aandacht
voor specifieke thema's.
Stevigere samenwerking met ondernemers en onderwijs (3O’s), lokaal en bovenlokaal.
Passende economische steunmaatregelen voor door de coronacrisis getroffen ondernemers in het
midden- en kleinbedrijf (mkb) en zelfstandige ondernemers zonder personeel (zzp-ers).


Ruimtelijk-economische ontwikkeling
Nieuw bedrijfsterrein voor onze groeiende bedrijven, met plek voor (boven)regionale bedrijvigheid
wanneer dit ons economisch ecosysteem versterkt. Voor een zorgvuldige inpassing is een
uitgifteprotocol leidend.
Ruimte voor ondernemerschap om via vernieuwing en verduurzaming bij te dragen aan een vitaal en
dynamisch buitengebied.
Passende en menswaardige (conform SNF-norm) huisvesting voor onze internationale werknemers.
Doorontwikkeling van onze winkelconcentratiegebieden door slimmer en zorgvuldig ruimtegebruik,
met het lef om functies te veranderen.
Een levendig en aantrekkelijk Meierijstad door het ondersteunen en stimuleren van evenementen,
groot en klein.


Sterke samenwerking en positionering
Meierijstad is een krachtige samenwerkingspartner met allianties in bovenlokale netwerken die
voordelen bieden qua kennis, uitvoeringskracht of (beleids-)beïnvloeding. Zoals M50, RNOB/AFC, de
taskforce economisch herstel van de VNG en food.nl.



Beleidsindicatoren
In de volgende tabel geven we de verplichte indicatoren vanuit waarstaatjegemeente.nl weer. We
hebben hierbij ook een referentiemeting opgenomen. Hiervoor gebruiken wij de gemiddelde waarde
van gemeenten in de grootteklasse van 50.000 tot 100.000 inwoners.
Indicator          Bron         Jaar    Referentie Meierijstad Jaar        Referentie Meierijstad



                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    65
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Functiemenging     CBS       2021          52,1%          59,2%              2022        52,3    59,2
                   BAG/LISA-
                   bewerking
                   ABF
                   Research
Vestigingen (van LISA            2021      152,4          161,0              2022        161,6   169,9
bedrijven), per
1.000 inwoners
(15 t/m 64 jaar)




In de volgende tabellen staan per beleidsveld de bestuursdoelen uit het coalitieakkoord “Thuis in
Meierijstad”. De voortgang is aangegeven met een icoontje. Een toelichting op de voortgang staat
onder het bestuursdoel.

De icoontjes hebben de volgende betekenis:

                     = Op koers of loopt volgens planning.


                     = Aandacht / Bijsturen


                     = Niet gerealiseerd

                     = niet gestart



Toekomstbestendig ondernemingsklimaat
Sterker ondernemerschap door ruimte voor nieuwe lokale en groeiende bedrijven.
Ondersteuning van ondernemers die omschakelen of stoppen. Het stimuleren van
innovatieve bedrijven met aandacht voor specifieke thema's.
 Toelichting voortgang:
Naast de projectmatige samenwerking in het provinciaal programma Grote Oogst naar een fossielvrije
economie heeft Meierijstad positie ingenomen in het aanstaande buisleidingentrace DeltaRijnCorridor
voor een aantakking op waterstof in Meierijstad.
Bovendien wordt samenwerking met Brainport verder uitgediept om concrete initiatieven op
technische innovatie en energieproductie en -distributie in het bedrijfsleven verder te brengen.
Flankerend aan de positionering van de FoodNL in Brussel, worden initiatieven op voedselverspilling,
voedselgezondheid en ondernemerschap in de regio Noordoost-Brabant en in Meierijstad
gestimuleerd en projectmatig opgewerkt.

Bij de uitwerking van The Chocolate Factory als hybride leerwerkfabriek is voorgaande inhoudelijke
leidend en staat de samenwerking tussen ondernemers en onderwijsinstellingen centraal. De
voorbereiding naar een campusontwikkeling is gestart om innovatie dichter bij huis - in Meierijstad - te
organiseren. Via die weg zijn ondernemende oplossingen van maatschappelijke vraagstukken beter
mogelijk en behoud of zelfs het aantrekken van talent en nieuw ondernemerschap.
Naast deze fysieke plek als onderdeel van het Havenkwartier, wordt ondernemersstimulering
projectmatig uitgevoerd via specifieke clusters en ook door consumentbewustwording. Zo wordt er
meegewerkt aan landelijke en lokale campagne(activiteiten), ondernemersevents of
(student)onderzoeken tegen voedselverspilling of het terugdringen van emissies.


Stevigere samenwerking met ondernemers en onderwijs (3O’s), lokaal en bovenlokaal.
Toelichting voortgang:



                           KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                         66
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                               PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>De drie O’s (onderwijs/ondernemers/overheid) werken samen in een projectstructuur, om de
aandachtsgebieden onderwijs-economie-arbeidsmarkt aan elkaar te koppelen. Vanuit het onderwijs
zijn daarbij het PO, het VO, het MBO en het HBO aanwezig. Wij faciliteren de uitvoering van projecten
die door (deelnemers van) de stuurgroep in gang worden gezet. Wij monitoren de uitvoering van het
project Sterk techniekonderwijs in Meierijstad. Wij faciliteren VMBO on stage en Talent in Meierijstad
(MBO). Wij verbinden waar mogelijk bestaande 2O-initiatieven met HBO en breiden daarmee de
relatie van Meierijstad met het HBO uit.
Ook faciliteren wij de realisatie van The Chocolate Factory.

Passende economische steunmaatregelen voor door de coronacrisis getroffen
ondernemers in het midden- en kleinbedrijf (mkb) en zelfstandige ondernemers zonder
personeel (zzp-ers).
 Toelichting voortgang:
In 2022 is er een regeling geweest om bedrijven te ondersteunen bij de controle op corona-
toegangsbewijzen. Specifiek hiervoor is vanuit de rijksoverheid een bedrag ter beschikking gesteld.
De subsidie is via SISA verantwoord. Het overschot van dit bedrag is in 2023 volgens afspraak
teruggeven. De regeling voorzag niet in behoud van de gelden voor andere nader te bepalen
doeleinden.


Ruimtelijk-economische ontwikkeling
Nieuw bedrijfsterrein voor onze groeiende bedrijven, met plek voor (boven)regionale
bedrijvigheid wanneer dit ons economisch ecosysteem versterkt. Voor een
zorgvuldige inpassing is een uitgifteprotocol leidend.
 Toelichting voortgang:
De haalbaarheid van ontwikkelingsmogelijkheden voor terreinen in Sint-Oedenrode, Schijndel en Erp
wordt onderzocht. Ook de mogelijkheden voor nieuw bedrijventerrein in of bij de kern Veghel en de
intensiveringsmogelijkheden op bestaande bedrijventerreinen in Veghel worden onderzocht. In 2024
is bestuurlijke besluitvorming over keuzes en vervolgstappen voor de ontwikkeling en intensivering
aan de orde.
Ruimte voor ondernemerschap om via vernieuwing en verduurzaming bij te dragen
aan een vitaal en dynamisch buitengebied.
 Toelichting voortgang:
De haalbaarheid van een begeleidingstraject voor omschakelende agro-ondernemers is gestart en
daarnaast wordt doorlopend medewerking verleend aan duurzaamheidsinitaitieven, zoals 'groengas'.
Passende en menswaardige (conform SNF-norm) huisvesting voor onze internationale
werknemers.
 Toelichting voortgang:
Het beleid 'Huisvesting arbeidsmigranten' wordt uitgevoerd door diverse betreffende vakafdelingen,
waardoor een samenhangende aanpak wordt geborgd. De nadruk ligt namelijk enerzijds op
medewerking aan woningbouwlocaties en anderzijds op toezicht en handhaving op onwenselijke
(inhumane) huisvestiging anderzijds.
Hier hoort ook bij dat arbeidsmigranten beter wegwijs worden gemaakt in hun woon- en leefomgeving,
de weg naar instanties weten te vinden en adequaat geregistreerd worden. Hiertoe neemt de
gemeente een voortrekkersrol in door invulling te geven aan de landelijke pilot van een
MigratieInformatiePunt voor de regionale samenwerking van Noordoost Brabant. Dit is operationeel
sinds het jaar 2024.

Daarnaast blijft Meierijstad vanuit haar rol in de M50 (platform middelgrote gemeenten) deelnemen
aan de landelijke klankbordgroep van de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) op dit thema.
Deze klankbordgroep ziet met de betreffende ministeries toe en levert inbreng op de opvolging van de
adviezen van de Commissie Roemer: "Geen tweederangs burgers". De invulling op deze manier
levert Meierijstad kennis uit 1e hand en zij zet zich hiermee neer als betrokken en vooruitstrevende
gemeente. Dit stelt Meierijstad in staat de omstandigheden van deze doelgroep te verbeteren, ook
voor een betere balans op de lokale woningmarkt en bij te dragen aan de lokale economie.

Doorontwikkeling van onze winkelconcentratiegebieden door slimmer en zorgvuldig
ruimtegebruik, met het lef om functies te veranderen.
Toelichting voortgang:


                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      67
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>De uitvoering van de visie Herstructurering centrum Veghel krijgt steeds meer vorm door
aanloopstraten te transformeren en daarin speelt de herontwikkeling van de Meijerijgaarde een
belangrijke rol. Met projectontwikkelaars wordt gesproken om de gewenste ontwikkeling in gang te
zetten. Daarnaast wordt een aanvraag ingediend op de Impulsregeling winkelgebieden van het Rijk
voor een bijdrage aan deze ontwikkelingen.

Voor de omgeving van de voormalige Blauwe Kei worden schertsontwerpen uitgewerkt en de
daadwerkelijke herinrichting van het binnenterrein van het stadhuisplein (tussen appartementen
Stadhuisplein en het nieuwe zwembad/ nieuwe Aldi) start in het najaar 2023.

Voor de kwaliteitsverbetering van de openbare ruimte om en nabij het centrum van Veghel
(Hoofdstraat, Molenstraat, Vlas en Graan, Stadhuisplein) wordt nagegaan om dat mee te nemen in
transformatieprojecten. Deze projecten worden ingezet vanuit de Regiodeal 'Transformatie centra
middelgrote steden'.

Ten slotte wordt de doorontwikkeling van de centrummanagementorganisaties gestimuleerd en voor
de realisatie van de ambities uit de centrumvisie werken we nauw samen met onze
centrummanagers.
Een levendig en aantrekkelijk Meierijstad door het ondersteunen en stimuleren van
evenementen, groot en klein.
Toelichting voortgang:
Ook in 2024 nemen we weer deel aan de Dutch Food Week. Food Inspiration Days en
Verspillingsvrije week ‘Samen tegen voedselverspilling’. Ook participeren we in 80 jaar Herdenken en
Vieren. De eerste 2 video’s van de trotse makers ‘Land van Kien’ en ‘Odille’ zijn via de diverse media
verspreid. Hierbij is ook de sterke en positieve samenwerking met partners als MEE en vrijwilligers
molen De Pegstukken in beeld gebracht. Video 3 t/m 5 van deze reeks worden in Q2 en Q3 gemaakt
en verspreid. Een update van de M100 kaarten wordt in de loop van 2024 gerealiseerd.

Aanvragen bij de nutsbedrijven zijn op basis van input van de diverse stakeholders gedaan. Dit voor
betreffende locaties. Wachttijden variëren hierbij van 12 tot 20 tot 50 weken. Werkvoorbereidingen
voor aannemer zijn gestart. Daadwerkelijke realisatie van evenementenstroomkasten en
evenementenwaterputten in Q2 t/m Q4 2024. Nader onderzoek naar tijdelijk dan wel definitief internet
blijkt noodzakelijk. Dit in overleg met de gebruikers/evenementenorganisatoren.



Sterke samenwerking en positionering
Meierijstad is een krachtige samenwerkingspartner met allianties in bovenlokale
netwerken die voordelen bieden qua kennis, uitvoeringskracht of (beleids-
)beïnvloeding. Zoals M50, RNOB/AFC, de taskforce economisch herstel van de VNG en
food.nl.
Toelichting voortgang:




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    68
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>Een goeie informatiepositie door kennis uit eerste hand zorgt voor een hefboomwerking. Ook
vooraanstaande bestuurlijk posities in samenwerkingsverbanden dragen hieraan bij. Zo is invloed
mogelijk waar die doorgaans niet vanzelfsprekend is. Deelname aan de benoemde netwerken geeft
Meierijstad voordeel om maatschappelijke vraagstukken adequater aan te kunnen pakken en de
economische ontwikkeling te versterken.

Binnen de regionale samenwerking Regio Noordoost Brabant (RNOB) heeft Meierijstad zich in een
vooraanstaande positie gebracht voor een Ruimtelijk Voorstel en Arrangement vanuit de Provincie
naar het Rijk. Ondersteunend aan de regionale samenwerking RNOB voor verduurzaming van
bedrijventerreinen doet Meierijstad met haar bedrijfsleven en de Rabobank mee aan het provinciaal
samenwerkingsprogramma Grote Oogst, hebben we een plek in het Provinciaal
MeerjarenInvesteringsprogrammaEnergie en Klimaat (pMIEK) en is nadrukkelijk bijgedragen aan
verbreding van de kijk die verder gaat dan energieopwek in het traject van de Regionale Energie
Strategie dan enkel energieopwek.
FoodNL is een samenwerking van de drie regio's Noordoost Brabant(/AFC), Food Valley en
Greenport-Venlo die streeft naar een duurzaam voedselsysteem. Er wordt gewerkt aan de
positionering in het Brusselse en daarbij speelt Meierijstad een hoofdrol namens onze regio, waarbij
voedselverspilling een nadrukkelijk hoofdthema is om goede voorbeelden op te voeren en te
ontwikkelen.

Via de Middelgrote Gemeenten (M50) en de directe samenwerking met de Vereniging Nederlandse
Gemeenten (VNG) heeft Meierijstad een landelijke pilot voor een MigratieInformatiePunt aangenomen
en verstevigd zij economische relaties met landelijke kennispartners en Rijksinstanties waarmee
Meierijstad zich op de kaart zet.




In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen
lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma
verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en
onttrekkingen aan de reserves.
Overzicht baten en lasten in duizenden €
                                 Jaarrekening Begroting Begroting na         Realisatie       Verschil
                                         2022      Primitief    wijziging          2023          2023
                                                       2023           2023
Lasten                                  30.044           46.496             19.567      24.420      -4.853
Baten                                   29.163           45.046             16.624      16.443        -181
Saldo van baten en lasten                  -881          -1.450             -2.944      -7.978      -5.034
Toevoeging reserves                       2.693                0                  0      5.458      -5.458
Onttrekking reserves                        361             140               712       11.107      10.394
Resultaat                                -3.214          -1.310             -2.232      -2.329         -98




In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat
de V voor een voordeel en de N voor een nadeel.
Toelichting afwijkingen in duizenden €                                             Bedrag      V/N
Lasten
Eenmalige budgetten                                                                         1.153     V



                          KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                          69
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond.
Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet
volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het
volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen
volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.
Doorberekende loonkosten                                                                61      V
Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's.
Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de
geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.
Grondexploitatie                                                                       6.137    N
De actualisatie van de grondexploitatie (bedrijventerreinen en woningbouw) is
toegelicht in de paragraaf grondbeleid. In programma 3 zijn de lasten en baten
van de grondexploitatie opgenomen. Zie paragraaf grondbeleid voor een
onderbouwing van de winstnemingen en aanpassingen van de
verliesvoorzieningen binnen de grondexploitatie.
Overige afwijkingen, per saldo                                                          71      V
Baten
Eenmalige budgetten                                                                     802     N
Zie toelichting bij de lasten
Grondexploitatie                                                                        610     V
Zie de toelichting onder lasten.
Overige afwijkingen, per saldo                                                          10      V
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten                                          5.034    N
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten                       348     N
Onttrekking voor vorming verliesvoorziening                                            10.742   V
Toevoegingen reserves
Toevoeging aan reserve grondexploitatie i.v.m. winstnemingen                           5.458    N
Totaal mutaties reserves                                                               4.936    V


Totaal gerealiseerd resultaat                                                           98      N

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing.
Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel
staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2024. De budgetten met een over te
hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten
zijn als één bedrag opgenomen.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    70
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)

Budget                                            Besluit                 Geraamd           Werkelijk        Restant         Toelichting
                                                                                                             geraamd
Onderzoek voorzieningen ondernemerschap           2023                                100                0             100 Uitvoering loopt door in 2024.
Diverse eenmalige budgetten < € 50.000                                                151               69              82




                        KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                                                                            71
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>In dit hoofdstuk zijn er geen investeringen opgenomen die nog niet zijn afgerond, of waarvan het totaal
beschikbaar gestelde bedrag groter is dan of gelijk aan € 500.000.




- Stichting Agrifood Capital
- Regio Noordoost Brabant




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    72
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>Onderwijs is een belangrijke pijler voor de leefbaarheid in de kernen. We willen gelijke kansen voor
alle kinderen via doorlopende ontwikkellijnen van kinderopvang naar de basis- school en vervolgens
naar het voortgezet onderwijs. Laaggeletterdheid is nadrukkelijk aangehaakt, ook op de weg naar
inclusiever onderwijs. Er is een intensieve samenwerking tussen onderwijs, kinderopvang en
jeugdhulp, net als een stevige samenwerking tussen Onderwijs-Overheid-Ondernemers (3 O’s).


Wat willen we bereiken 2023-2026?

Basisonderwijs
Basisonderwijs dicht bij huis in elke kern behouden, waarbij behoud van kwaliteit uitgangspunt is.


Onderwijshuisvesting
Passende onderwijshuisvesting op basis van het integraal huisvestingsplan (IHP). Bij investeringen in
onderwijshuisvesting is een multifunctionele accommodatie uitgangspunt.


Onderwijsbeleid
Herijking van de Lokaal Educatieve Agenda Meierijstad met thema’s zoals: taal, inclusief onderwijs en
aansluiting onderwijs-jeugdhulp.
Integrale Kindcentra (IKC).
Een overkoepelende visie op de gemeentelijke rol in het onderwijs (inclusief de aansluiting onderwijs
en arbeidsmarkt) met een uitvoeringsprogramma.
Realisatie van een hybride leer-/werkfabriek ‘The Chocolate Factory’ (de chocoladefabriek) in
samenwerking met het onderwijs en bedrijfsleven.



Beleidsindicatoren
In de volgende tabel geven we de verplichte indicatoren vanuit waarstaatjegemeente.nl weer. We
hebben hierbij ook een referentiemeting opgenomen. Hiervoor gebruiken wij de gemiddelde waarde
van gemeenten in de grootteklasse van 50.000 tot 100.000 inwoners.
Indicator          Bron          Jaar   Referentie Meierijstad Jaar        Referentie Meierijstad
Relatief verzuim    DUO/Ingrado 2021      21              11                2022       25     13

Absoluut verzuim DUO/Ingrado 2021         2,0             1,3               2022       4,5    9,3

Voortijdige         DUO/Ingrado 2021      1,8%            1,3%              2022       2,3%   1,9%
schoolverlaters
zonder
startkwalificatie
(12-23 jaar,
uitgedrukt in
deelnemers VO
en MBO)

Toelichting:


                          KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                       73
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>Jaar 2022 is schooljaar 2021/2022.
Absoluut verzuim is het aantal niet ingeschreven leerlingen per 1.000 leerlingen.
Relatief verzuim is het aantal ingeschreven leerlingen dat ongeoorloofd afwezig is per 1.000
leerlingen.



In de volgende tabellen staan per beleidsveld de bestuursdoelen uit het coalitieakkoord “Thuis in
Meierijstad”. De voortgang is aangegeven met een icoontje. Een toelichting op de voortgang staat
onder het bestuursdoel.

De icoontjes hebben de volgende betekenis:

                    = Op koers of loopt volgens planning.


                    = Aandacht / Bijsturen


                    = Niet gerealiseerd

                    = niet gestart



Basisonderwijs
Basisonderwijs dicht bij huis in elke kern behouden, waarbij behoud van kwaliteit
uitgangspunt is.
 Toelichting voortgang:
Het actualiseren van de visie op onderwijs en huisvesting, zoals opgenomen in het huidige Integraal
HuisvestingsPlan (IHP) Onderwijs 2022-2037 is een continue en dynamisch proces, waar we ons ook
in 2023 mee hebben bezig gehouden en dat zijn beslag krijgt in/bij de vaststelling/actualisering van
het IHP; de visie op onderwijs en huisvesting vormt immers het fundament voor het IHP. De
eerstvolgende actualisering van deze visie/het IHP start in het tweede kwartaal van 2024, opdat het
geactualiseerde IHP 2026-2041 in derde kwartaal van 2025 aan de raad ter vaststelling kan worden
aangeboden.


Onderwijshuisvesting
Passende onderwijshuisvesting op basis van het integraal huisvestingsplan (IHP). Bij
investeringen in onderwijshuisvesting is een multifunctionele accommodatie
uitgangspunt.
 Toelichting voortgang:
Het IHP is het fundament op basis waarvan passende onderwijshuisvesting wordt gerealiseerd. Het
actualiseren van het IHP is een continue en dynamisch proces, waar we ons ook in 2023 mee bezig
hebben gehouden.
Zo hebben we het in het IHP opgenomen uitvoeringsprogramma 2023 uitgewerkt; in dit
uitvoeringsprogramma zijn de onderwijshuisvestingsvoorzieningen opgenomen, die in 2023 voor
bekostiging door de gemeente in aanmerking komen. Ook zijn de haalbaarheidsonderzoeken met
betrekking de toekomstige huisvesting van de basisscholen in Boerdonk, Wijbosch, Boskant en
Veghels Buiten opgestart en naderen hun voltooiing. Tenslotte zijn we in bouwteamverband samen
met de betrokken partijen gestart met de verdere uitwerking van de bouwplannen met betrekking tot
MFA de Groene Long.



Onderwijsbeleid
Herijking van de Lokaal Educatieve Agenda Meierijstad met thema’s zoals: taal,
inclusief onderwijs en aansluiting onderwijs-jeugdhulp.


                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    74
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>Toelichting voortgang:
De hoofdlijnen van de nieuwe Lokaal Educatieve Agenda staan op papier en zijn afgestemd met
partners.
Deze zijn vooral op taal in de brede zin (VVE / taal- en leesbeleid op de scholen / NT2 onderwijs) en
samenwerking tussen onderwijs-preventie-jeugdhulp, wat bijdraagt aan inclusief onderwijs.
Verdere uitwerking (doelen en monitoring bepalen) van deze hoofdlijnen is gestart in samenwerking
met de partners.


Integrale Kindcentra (IKC).
 Toelichting voortgang:
Ook in 2023 hebben we op basis van de in het IHP opgenomen uitgangspunten met betrekking tot
investeren in de huisvesting van kinderopvang het gesprek gevoerd met schoolbesturen en
kinderopvangorganisaties om daar waar mogelijk te komen tot IKC. Als gevolg van het Als gevolg van
het Didam-arrest is het echter noodzakelijk gebleken het juridisch kader van deze
investeringsconstructie op onderdelen aan te passen. Dit heeft geresulteerd in aangepaste afspraken
met betrekking tot IKC "de Wijzelaar" (basisschool de Bunders in combinatie met Verdi Start en
Humankind) en MFA de Groene Long (basisscholen "Kienehoef" en "De Springplank" in combinatie
met KDV "De Verbinding").
Een overkoepelende visie op de gemeentelijke rol in het onderwijs (inclusief de
aansluiting onderwijs en arbeidsmarkt) met een uitvoeringsprogramma.
 Toelichting voortgang:
De activiteit visieontwikkeling is pas opgenomen in de jaarschijf 2024 van het CWP.
Onderdeel Talent in Meierijstad is in 2023 gehouden op VMBO en MBO-niveau.
Realisatie van een hybride leer-/werkfabriek ‘The Chocolate Factory’ (de
chocoladefabriek) in samenwerking met het onderwijs en bedrijfsleven.
 Toelichting voortgang:
Met The Chocolate factory (TCF) zijn we in een nieuwe fase, de realisatiefase beland. De
businesscase is opgesteld, de overeenkomsten, (de samenwerkingsovereenkomst, de overeenkomst
van borgtocht en geldlening) zijn inmiddels getekend en de omgevingsvergunning is verleend. Ook de
governance-structuur staat inmiddels. In de tweede helft van 2023 is gestart met de
verbouwingswerkzaamheden en de inkoop van de inrichting.
Het toegekende subsidie van EU-react is daarmee veilig gesteld. De opening is voorzien in 2024.




In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen
lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma
verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en
onttrekkingen aan de reserves.
Overzicht baten en lasten in duizenden €
                                 Jaarrekening Begroting Begroting na         Realisatie       Verschil
                                         2022      Primitief    wijziging          2023          2023
                                                       2023           2023
Lasten                                  10.166            9.957             12.864      10.791   2.072
Baten                                     3.650           1.888              4.143       3.250    -893
Saldo van baten en lasten                -6.516          -8.068             -8.721      -7.541   1.179
Toevoeging reserves                            0               0                  0         0           0
Onttrekking reserves                        445             953              1.421        508     -913
Resultaat                                -6.071          -7.115             -7.300      -7.034     266




                          KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                        75
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 76 ======================================================================

<pre>In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat
de V voor een voordeel en de N voor een nadeel.
Toelichting afwijkingen in duizenden €                                             Bedrag       V/N
Lasten
Onderwijsbeleid
Peuteropvang                                                                           202        V
Op basis van de subsidievaststellingen peuteropvang over 2022 heeft er een
terugbetaling plaatsgevonden aan de gemeente. Verder kwam het totale
beschikte bedrag voor 2023 lager uit dan was begroot op basis van de
subsidiestaat.
Daarnaast was er een bedrag voor de aansluitfunctionaris primair onderwijs
geraamd. Deze is later gestart waardoor het bedrag niet volledig besteed is.

Tijdelijke huurlasten Internationale Schakelklas De Taalvijver (gebouw Muntelaar)      100        V
In werkelijkheid zijn de huurlasten wel gemaakt, maar deze zijn op een andere
plek verantwoord dan waar ze geraamd zijn. Daardoor heeft er hier tevens geen
onttrekking aan de AR plaatsgevonden (zie hierna bij de verantwoording van de
onttrekking aan de reserves).
Deze kosten zijn verantwoord op een Eenmalig Budget en daar heeft, conform
besluit, ook de onttrekking aan de AR plaatsgevonden. De eenmalige budgetten
worden afzonderlijk toegelicht.

Laaggeletterdheid                                                                      181        V
Het was de bedoeling om in 2023 een projectmedewerker Digitale Inclusie aan te
nemen, en te starten met de campagne "Digitaal meedoen". Echter, vanwege
andere activiteiten en de huidige arbeidsmarkt hebben wij dit niet kunnen
realiseren.
Er was voorzien om een deel van de kosten van de taakcoördinator te bekostigen
met eigen gelden. Deze konden echter nog gedekt worden uit de
decentralisatiegelden van de centrumgemeente. In 2024 en 2025 zal deze
bijdrage van de centrumgemeente veel lager uitvallen, waardoor we genoodzaakt
zijn een deel van deze kosten zelf te betalen. Hiervoor hebben we budget nodig
vandaar dat er een overhevelingsverzoek is ingediend.

Onderwijs achterstanden beleid (OAB)                                                   95         N
De definitieve beschikking Specifieke uitkering OAB van het ministerie 2023 was
hoger dan de voorlopige beschikking. Deze zijn niet geraamd; de uitgaven zijn
hiermee wel verhoogd. Budgettair neutraal.

Combinatiefuncties                                                                     52         V
Door een onderwijsinstelling is de verantwoording over 2023 te laat aangeleverd
waardoor de betaling niet meer in 2023 is uitgevoerd. Tevens is door deze
onderwijsinstelling minder uren een sportcoach ingezet in 2023 dan begroot.

Eenmalige budgetten
Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond.              1.555       V
Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet
volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het
volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen
volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.

Doorberekende loonkosten
Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's.             134        N
Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de
geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.


                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      76
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 76 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 77 ======================================================================

<pre>Doorberekende kapitaallasten
Kapitaallasten worden berekend naar de werkelijke boekwaarde per 1 januari. Als        135     V
gevolg van het nog niet gereed komen van de investering kunnen werkelijke
boekwaarden afwijken van de geraamde boekwaarden, waardoor ook de
kapitaallasten afwijken. De afwijkingen worden in totaliteit per programma
weergegeven.
Overige afwijkingen, per saldo                                                          76     V
Baten
Onderwijsbeleid
Onderwijs achterstanden beleid (OAB)                                                    95     V
De definitieve beschikking Specifieke uitkering OAB van het ministerie 2023 was
hoger dan de voorlopige beschikking. Zie ook bij lasten, per saldo budgettair
neutraal.

Eenmalige budgetten                                                                    916     N
Zie toelichting bij de lasten
Overige afwijkingen, per saldo                                                          72     N
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten                                          1.179   V
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking in verband met nog niet uitgegeven eenmalige budgetten.             679     N
Lagere onttrekking uit algemene reserve i.v.m. lagere uitgaven laaggeletterdheid       134     N
Lagere onttrekking in verband met niet uitgegeven budget exploitatie (tijdelijke       100     N
huur ISK)
Toevoegingen reserves


Totaal mutaties reserves                                                               913     N


Totaal gerealiseerd resultaat                                                          266     V

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing.
Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel
staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2024. De budgetten met een over te
hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten
zijn als één bedrag opgenomen.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   77
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 77 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 78 ======================================================================

<pre>Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)

Budget                                              Besluit             Geraamd             Werkelijk        Restant       Toelichting
                                                                                                             geraamd
Verbreding beroepsonderwijs in Meierijstad          2019-2020                         138               16             122 In 2023 hebben we de volgende
                                                                                                                           activiteiten gefaciliteerd: Meierijstad On
                                                                                                                           Stage (VMBO) en MBO talentenfestival. In
                                                                                                                           de Raadsinformatiebrief van 19 juli 2022
                                                                                                                           m.b.t. de realisatie van The Chocolate
                                                                                                                           Factory is aangegeven waarom de
                                                                                                                           resterende middelen van 2022
                                                                                                                           overgeheveld dienen te worden naar 2023
                                                                                                                           en 2024.
Tijdelijke huisvesting De Springplank               2022                              476                0             476 De plaatsing van de tijdelijke huisvesting
                                                                                                                           is met ongeveer 6 maanden uitgesteld
                                                                                                                           naar voorjaar 2024 omdat de start van de
                                                                                                                           nieuwbouw van MGA de Groene Long
                                                                                                                           enige vertraging heeft opgelopen. Door
                                                                                                                           deze vertraging wordt de tijdelijke
                                                                                                                           huisvesting later geplaatst en in gebruik
                                                                                                                           genomen.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                                   78
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 78 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 79 ======================================================================

<pre>In de volgende tabel staan de investeringen die nog niet zijn afgerond en waarvan het totaal
beschikbaar gestelde bedrag groter of gelijk is aan € 500.000. Het zijn de investeringen van de
zogenaamde "lange route" dat wil zeggen dat de raad voor deze investeringen een apart inhoudelijk
raadsvoorstel heeft ontvangen. We stellen voor deze investeringen over te hevelen naar het volgende
jaar.

In de kolom “besluit” staat het jaar dat de raad het besluit heeft genomen om de investering uit te
voeren. In de kolom “projectfase” is de voortgang van de investering opgenomen. Dit kan zijn
voorbereiding, uitvoering of afronding. De kolom “toelichting” wordt de voortgang verder toegelicht.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       79
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 79 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 80 ======================================================================

<pre>Over te hevelen investeringen
(bedragen in duizenden €)
Naam investering           Projectfase Geraamde Uitgaven Uitgaven Restant Geraamde Inkomsten Inkomsten Restant   Toelichting
                                       uitgaven tot en   2023     geraamde inkomsten tot en met 2023   geraamde
                                                met 2022          uitgaven           2022              inkomsten



4 Onderwijs
Aank/aanpas N-           2023      Uitvoering        1.682            0               1.682   0   0             0 Het pand aan de
vleugel KW1C                                                                                                      Muntelaar 8 is
Taalvijver Muntelaar 8                                                                                            inmiddels van het
                                                                                                                  Koning Willem I College
                                                                                                                  aangekocht. Met de
                                                                                                                  voorbereiding en
                                                                                                                  uitvoering van de
                                                                                                                  noodzakelijke
                                                                                                                  aanpassingen aan het
                                                                                                                  gebouw is inmiddels
                                                                                                                  gestart. Verwachting is
                                                                                                                  dat alle
                                                                                                                  werkzaamheden medio
                                                                                                                  juni 2024 gereed zijn.
De Groene Long St.              Voorbereiding          849         145         352     352    0   0   0         0 De raad is met het
Oedenrode                                                                                                         raadsvoorstel van 29
voorbereiding                                                                                                     februari 2024, waarbij
                                                                                                                  de definitieve
                                                                                                                  kredietaanvraag is
                                                                                                                  gedaan, over de laatste
                                                                                                                  stand van zaken
                                                                                                                  geïnformeerd.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                      80
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 80 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 81 ======================================================================

<pre>Nieuwbouw                       Afronding         4.331       4.401           10   -79   0   -153   0   -153 Project inmiddels is
basisschool Antonius                                                                                         gerealiseerd en feitelijk
van Padua Nijnsel                                                                                            afgerond. Gesprek over
                                                                                                             financiële afwikkeling
                                                                                                             met het schoolbestuur
                                                                                                             dient nog plaats te
                                                                                                             vinden. Daarnaast is de
                                                                                                             gemeente in overleg
                                                                                                             met de aannemer over
                                                                                                             een aantal restpunten
                                                                                                             op het schoolterrein.
Nieuwbouw                  Voorbereiding            504            0        397    107   0     0    0      0 Het jaar 2023 heeft
basisschool                                                                                                  volledig in het teken
Bernadette                                                                                                   gestaan van de
voorbereiding                                                                                                noodzakelijke
                                                                                                             voorbereidingen voor
                                                                                                             de (ver-)nieuwbouw en
                                                                                                             uitbreiding van
                                                                                                             basisschool Bernadette:
                                                                                                             definitief ontwerp,
                                                                                                             verlening
                                                                                                             omgevingsvergunning,
                                                                                                             aanbesteding en
                                                                                                             regelen tijdelijke
                                                                                                             huisvesting. In
                                                                                                             maart/april 2024 start
                                                                                                             de bouw, die een jaar in
                                                                                                             beslag zal nemen.
Nieuwbouw                      Uitvoering         3.666         331      3.180     155   0     0    2     -2 In 2023 is gestart met
basisschool Bunders                                                                                          de daadwerkelijke
voorbereiding                                                                                                realisatie van de
                                                                                                             nieuwbouw van
                                                                                                             basisschool "de
                                                                                                             Bunders". De
                                                                                                             oplevering staat
                                                                                                             gepland voor april/mei
                                                                                                             2024.




                       KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                   81
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                         PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 81 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 82 ======================================================================

<pre>Nieuwbouw                   Voorbereiding          1.620           55          15   1.550   0   0   0   0 Ten gevolge van het bij
basisschool Petrus en                                                                                     de Raad van State
Paulus                                                                                                    ingestelde beroep
                                                                                                          tegen het op 16
                                                                                                          december 2021
                                                                                                          vastgestelde
                                                                                                          bestemmingsplan loopt
                                                                                                          het project qua
                                                                                                          voortgang fors uit de
                                                                                                          pas. De behandeling
                                                                                                          van het beroep heeft op
                                                                                                          29 juni 2023
                                                                                                          plaatsgevonden. Op 30
                                                                                                          augustus 2023 heeft de
                                                                                                          Raad van State
                                                                                                          uitspraak gedaan. De
                                                                                                          gemeente is daarbij in
                                                                                                          de gelegenheid gesteld
                                                                                                          om de vastgestelde
                                                                                                          gebreken middels een
                                                                                                          zogenaamde
                                                                                                          bestuurlijke lus te
                                                                                                          herstellen. Op 28
                                                                                                          september 2023 heeft
                                                                                                          de raad een
                                                                                                          herstelbesluit genomen.
                                                                                                          Hiertegen zijn
                                                                                                          zienswijzen ingediend.
                                                                                                          De Raad van State
                                                                                                          behandelt op 30 januari
                                                                                                          2024 de tegen het
                                                                                                          herstelbesluit
                                                                                                          ingediende bezwaren.
                                                                                                          Inmiddels is ook de
                                                                                                          voor het project
                                                                                                          benodigde
                                                                                                          omgevingsvergunning
                                                                                                          verleend. Hiertegen zijn
                                                                                                          twee bezwaren


                        KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                               82
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 82 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 83 ======================================================================

<pre>                                                            ingediend die
                                                            momenteel behandeld
                                                            worden. Ten gevolge
                                                            van de stijgende
                                                            bouwkosten die zich
                                                            gedurende de
                                                            vertraging hebben
                                                            voorgedaan, heeft de
                                                            initiatiefnemer
                                                            aangegeven de school
                                                            niet onder de
                                                            overeengekomen
                                                            condities te kunnen
                                                            verhuren. Momenteel
                                                            worden met de
                                                            initiatiefnemer
                                                            gesprekken gevoerd
                                                            over de mogelijke
                                                            aanpassing van de
                                                            huurprijs, waarbij ook
                                                            rekening wordt
                                                            gehouden met de (op
                                                            basis van de
                                                            aangepaste
                                                            leerlingenprognoses)
                                                            benodigde extra
                                                            groepsruimte. Voor de
                                                            bepaling van de
                                                            hernieuwd vast te
                                                            stellen huurprijs wordt
                                                            door de gemeente
                                                            aansluiting gezocht bij
                                                            de Hevo
                                                            kostenconfigurator.




KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                  83
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 83 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 84 ======================================================================

<pre>Renovatie                      Afronding         5.582       5.584                -2   350   -350   0 De nieuwbouw is in mei
basisschool De                                                                                        2021 opgeleverd en in
Uilenbrink Veghel                                                                                     gebruik genomen. Het
                                                                                                      schoolbestuur heeft
                                                                                                      echter pas in november
                                                                                                      2022 rekening en
                                                                                                      verantwoording
                                                                                                      afgelegd over de
                                                                                                      besteding van het
                                                                                                      budget. In 2023 hebben
                                                                                                      diverse overleggen
                                                                                                      plaatsgevonden over
                                                                                                      deze verantwoording,
                                                                                                      maar deze hebben nog
                                                                                                      steeds niet tot
                                                                                                      overeenstemming
                                                                                                      geleid. Afgesproken is
                                                                                                      dat deze kwestie in
                                                                                                      maart 2024 is beslecht.
Uitbreiding                    Afronding           847         837                10     0     0    0 De uitbreiding is
basisschool de Ieme                                                                                   opgeleverd en in in
                                                                                                      2021 gebruik genomen.
                                                                                                      Het schoolbestuur heeft
                                                                                                      echter pas in november
                                                                                                      2022 rekening en
                                                                                                      verantwoording
                                                                                                      afgelegd over de
                                                                                                      besteding van het
                                                                                                      budget. Er is nog geen
                                                                                                      overeenstemming
                                                                                                      tussen gemeente en
                                                                                                      schoolbestuur. Er is
                                                                                                      afgesproken dit dossier
                                                                                                      eind maart 2024 af te
                                                                                                      ronden.




                      KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                           84
                      Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                        PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 84 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 85 ======================================================================

<pre>Uitbreiding Maria ter            Afronding           740         700                40   0   0   0 De uitbreiding van
Heideschool                                                                                        basisschool "Maria ter
voorbereiding                                                                                      Heide" is in februari
                                                                                                   2023 in gebruik
                                                                                                   genomen. Het
                                                                                                   schoolbestuur heeft in
                                                                                                   november 2023
                                                                                                   rekening en
                                                                                                   verantwoording
                                                                                                   afgelegd, maar deze is
                                                                                                   nog niet afgewikkeld.
                                                                                                   Uit de verantwoording
                                                                                                   blijkt vooralsnog dat er
                                                                                                   geen sprake is een
                                                                                                   overschrijding van het
                                                                                                   budget. Afwikkeling
                                                                                                   vindt plaats in het
                                                                                                   voorjaar 2024.




                        KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                         85
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 85 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 86 ======================================================================

<pre>- Regionaal Bureau Leerplicht




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                     86
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 86 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 87 ======================================================================

<pre>Meer inwoners sporten en bewegen om hun gezondheid te bevorderen. Het bestaande aanbod aan
sportvoorzieningen blijft minimaal behouden en is inclusief in Meierijstad. Er is een breed scala aan
sporten. Je thuis voelen in Meierijstad betekent goed in je vel zitten.

Meer inwoners zijn in de gelegenheid om deel te nemen aan uitingen van kunst en cultuur. Kunst en
cultuur zijn van grote sociale waarde voor de mens. Dat inspireert, daagt uit tot nadenken, verbindt en
zorgt voor persoonlijke ontwikkeling: actief door zelf kunst te beoefenen, reflectief door te kijken of te
luisteren. Kunst en cultuur dragen bij aan een sterke lokale economie.

Recreatie en toerisme leveren een bijdrage aan het welzijn van mensen en aan de lokale economie in
termen van bestedingen en banen, het imago, alsook het vestigingsklimaat van onze gemeente.
Speerpunt daarbinnen vormt het onderzoek naar, en mogelijke verdere ontwikkeling van, de
recreatieve as Noordkade-Vlagheide-Streekpark Kienehoef.


Wat willen we bereiken 2023-2026?

Sport
Een gezondere leefstijl van onze inwoners door het stimuleren van sport- en beweegactiviteiten.
Realisatie van het Omnipark Erp.
De ontwikkeling van het Centrum voor Uniek Sporten.
Inzicht in de diverse scenario’s tot behoud van een openlucht zwemgelegenheid.


Kunst en Cultuur
De bibliotheek is in alle kernen van Meierijstad herkenbaar aanwezig, bijvoorbeeld als vestiging,
bibliotheek op school of met activiteiten.
Verbetering van het vestigingsklimaat in Meierijstad voor beroepsbeoefenaars in de kunst- en
cultuursector.
Een zichtbare gemeentelijke kunstcollectie, zoals in Museum Jan Heestershuis en Het RAADhuis
Schijndel door activiteiten (onder andere voor primair en voortgezet onderwijs).
Realisatie (waar dit mogelijk is) van kunstwerken bij bouwprojecten en infrastructurele werken.
Een lokale omroep die kwalitatief in staat is de lokale berichtgeving bij de inwoners te brengen.


Recreatie en toerisme
De aanleg van het natuur- en landschapspark op en om de Vlagheideberg.
De doorontwikkeling van De Noordkade Veghel als culturele, educatieve maar ook bovenregionale
locatie.
Duurzame gebiedsontwikkeling van Streekpark Kienehoef.
We zetten in op de marketing van de website recreatie en toerisme Meierijstad inclusief kunst en
cultuur(www.bezoekmeierijstad.nl).




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                        87
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 87 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 88 ======================================================================

<pre>Beleidsindicatoren
In de volgende tabel geven we de verplichte indicatoren vanuit waarstaatjegemeente.nl weer. We
hebben hierbij ook een referentiemeting opgenomen. Hiervoor gebruiken wij de gemiddelde waarde
van gemeenten in de grootteklasse van 50.000 tot 100.000 inwoners.
Indicator       Bron                Jaar Referentie Meierijstad Jaar Referentie Meierijstad
Niet sporters   Landelijke         2020        51,7%         43,1%          2022      48,7%   43,6%
                gezondheidsmonitor
                (1x per 4 jaar)


Toelichting:
Gezondheidsmonitor volwassenen (en ouderen), GGD’en, CBS en RIVM: Elke vier jaar organiseren
de GGD’en samenwerking met het RIVM en het CBS een gezamenlijke Gezondheidsmonitor
Volwassenen en Ouderen. Deze bestaat uit een landelijke basisvragenlijst. Iedere GGD kan deze
basisvragenlijst aanvullen met extra vragen, afgestemd met de eigen regio en de eigen gemeenten.



In de volgende tabellen staan per beleidsveld de bestuursdoelen uit het coalitieakkoord “Thuis in
Meierijstad”. De voortgang is aangegeven met een icoontje. Een toelichting op de voortgang staat
onder het bestuursdoel.

De icoontjes hebben de volgende betekenis:

                    = Op koers of loopt volgens planning.


                    = Aandacht / Bijsturen


                    = Niet gerealiseerd

                    = niet gestart



Sport
Een gezondere leefstijl van onze inwoners door het stimuleren van sport- en
beweegactiviteiten.
Toelichting voortgang:
Een centrale turnvoorziening voor alle turnverenigingen in Meierijstad is verwerkt in het bouwplan
MFA Groene Long (Sint-Oedenrode).
De renovatie van de kleedaccommodatie bij Starlights VMS’21 is gestart op 1 november 2023 en is
gereed in het tweede kwartaal 2024.
Realisatie van het Omnipark Erp.
Toelichting voortgang:
Het bestemmingsplan is in voorbereiding. De geplande vaststelling is het vierde kwartaal van 2024.
Ook de grondverwerving is in voorbereiding. De geplande realisatie is het vierde kwartaal 2024.

De ontwikkeling van het Centrum voor Uniek Sporten.
Toelichting voortgang:
Voorbereiding is gestart. Realisatie is gepland in het tweede kwartaal van 2024.
Inzicht in de diverse scenario’s tot behoud van een openlucht zwemgelegenheid.
Toelichting voortgang:




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      88
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 88 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 89 ======================================================================

<pre>Het openluchtbad is gereed gemaakt voor 2-jarige exploitatie door Laco. In samenwerking met
Raadswerkgroep wordt motie vreemd aan de orde uitgevoerd. Door toevoeging van gesprekken met
scholieren is er een kleine vertraging ontstaan. Geplande realisatie maart/april 2024.


Kunst en Cultuur
De bibliotheek is in alle kernen van Meierijstad herkenbaar aanwezig, bijvoorbeeld als
vestiging, bibliotheek op school of met activiteiten.
 Toelichting voortgang:
Vanaf 2025 krijgen gemeenten een zorgplicht voor de bibliotheek. Dit houdt in dat gemeenten de
aanwezigheid van en toegang tot de bibliotheek moeten verzorgen. Dit is op verschillende manieren
vormgegeven in de kernen van Meierijstad, bijvoorbeeld met een vestiging, een bibliotheekpunt of
een bibliotheek op school. In overleg met de bibliotheek, onderwijs en andere partners wordt hier
indien gewenst verder vorm aan gegeven. Dit onderwerp is opgenomen in de Nota Kunst en Cultuur
2024 – 2030, ‘Kunst en Cultuur kleuren Meierijstad’.
Verbetering van het vestigingsklimaat in Meierijstad voor beroepsbeoefenaars in de
kunst- en cultuursector.
 Toelichting voortgang:
Op dit moment wordt de beschikbaarheid van atelierruimte voor kunstenaars/makers gemist. We
willen in Meierijstad één of meerdere broedplaatsen realiseren. Het gaat hierbij niet om het toekennen
van permanente (atelier-werk)ruimte aan makers, maar om locaties, waar makers onderzoeken,
ontwikkelen, experimenten, elkaar versterken en de gemeente op creatieve wijze kunnen
ondersteunen bij planvorming. Dit onderwerp is opgenomen in de Nota Kunst en Cultuur 2024 – 2030,
‘Kunst en Cultuur kleuren Meierijstad' en gepland voor 2026.
Een zichtbare gemeentelijke kunstcollectie, zoals in Museum Jan Heestershuis en Het
RAADhuis Schijndel door activiteiten (onder andere voor primair en voortgezet
onderwijs).
 Toelichting voortgang:
Dit onderwerp is opgenomen in de Nota Kunst en Cultuur 2024 – 2030. Vanwege het aangenomen
amendement op de voorgestelde nieuwe naamgeving voor de gemeentelijke kunstcollectie als
geheel, wordt de communicatiestrategie aangepast.
Realisatie (waar dit mogelijk is) van kunstwerken bij bouwprojecten en infrastructurele
werken.
 Toelichting voortgang:
Meierijstad zet kunst op straat in om de kernen te verfraaien en de kwaliteit en leefbaarheid van een
plek te verbeteren. De kunstcollectie in de openbare ruimte blijft in beweging. In samenwerking met
Kunststichting Meierijstad blijven we nieuwe kunstwerken realiseren. Bij voorkeur gekoppeld aan
bouwprojecten en infrastructurele werken. Dit onderwerp is als actiepunt opgenomen in de Nota
Kunst en Cultuur 2024 – 2030 ‘Kunst en Cultuur kleuren Meierijstad’ (uitvoering 2024 – 2030).
Een lokale omroep die kwalitatief in staat is de lokale berichtgeving bij de inwoners te
brengen.
 Toelichting voortgang:
Vanaf 2025 wil het Rijk, in het kader van professionalisering van de lokale omroepen en versterking
van hun onafhankelijkheid, een vernieuwde financierings- en aanwijzingssystematiek van de lokale
omroepen. Dit betekent concreet dat de kans aanwezig is dat zogenaamde streekomroepen ontstaan
en dat de bekostiging rechtstreeks via het ministerie verloopt in plaats van de gemeente. Omroep
Meierij heeft samen met Stichting Omroep Maasland, Stichting Lokale Omroep Maashorst, Stichting
Lokale Omroep Gemert-Bakel en Stichting Laarbeekse Omroep Kontakt een subsidie ontvangen voor
het verder professionaliseren van de omroep(en). Een kwartiermaker is aangesteld om te
onderzoeken op welke wijze deze omroepen in Brabant-Noordoost tot een samenwerking kunnen
komen.


Recreatie en toerisme
De aanleg van het natuur- en landschapspark op en om de Vlagheideberg.
Toelichting voortgang:




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   89
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 89 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 90 ======================================================================

<pre>De diverse deelprojecten (plan van aanpak kunstwerk op de berg, verkeersplan, nadere analyse
natuur en landschap, eerste verkenning civiel technische aspecten, verkenning bij provincie i.v.m.
nazorg) zijn opgestart in 2023 en lopen door in 2024. De uitwerking van de plannen voor de aanleg
van het natuur- en landschapspark zijn in de loop van 2024 gereed.
De doorontwikkeling van De Noordkade Veghel als culturele, educatieve maar ook
bovenregionale locatie.
 Toelichting voortgang:
De Noordkade is een aantrekkelijk, gebied waar veel (culturele) activiteiten plaatsvinden. De locatie
geeft bezoekers en ondernemers de ruimte te beleven en te creëren. Theater De Blauwe Kei,
Phoenix Cultuur, Kunstgroep De Compagnie en Stichting Cultuur Haven Veghel zijn op de Noordkade
gehuisvest. Met de locatie en voorzieningen profileert Meierijstad zich als kunst- en cultuurgemeente.
Deze, maar ook andere gebruikers, groeien in ambitie en dat gaat gepaard met de vraag naar meer
fysieke ruimtes op de Noordkade. Een voorbeeld hiervan is de toenemende vraag naar het gebruik
van de Koekbouw door culturele (amateur)organisaties. Dit onderwerp is als actiepunt opgenomen in
de Nota Kunst en Cultuur 2024 – 2030 ‘Kunst en Cultuur kleuren Meierijstad’ (uitvoering 2024 –
2030).
Duurzame gebiedsontwikkeling van Streekpark Kienehoef.
 Toelichting voortgang:
Het Kienehoefpark heeft als speelplek een regionale functie. Het is een van de drie recreatieve
clusters in Meierijstad, naast de Noordkade en de Vlagheide. De speelvoorzieningen in
Kienehoefpark zijn verouderd. De speelvoorzieningen in het Kienehoefpark dateren uit 2007. Dat
betekent dat de gemiddelde levensduur is gepasseerd. Gezien de regionale recreatieve functie van
Kienehoefpark is het tijd om de speelplek op te knappen en te moderniseren. In 2021 is het waadpad
en een sportroute door vrijwilligers gerealiseerd. In 2022 worden de paden in het park opgeknapt.
Hierbij is ook rekening gehouden met de mogelijkheden voor de nieuw te ontwerpen speelplek in het
park. In 2023 wordt een nieuw ontwerp gemaakt voor de speelplek. Aansluitend daarop kan de
speeltuin in 2024 worden vervangen.
We zetten in op de marketing van de website recreatie en toerisme Meierijstad
inclusief kunst en cultuur(www.bezoekmeierijstad.nl).
 Toelichting voortgang:
Op basis van de opgehaalde input bij platform Gastvrij Meierijstad, redactieraad Bezoekmeierijstad.nl
en dorps- en wijkraden is een wintercampagne ingericht in Q4 2023/Q1 2024. Vervolgens wordt met
deze input ook het marketing en promotieplan 2024 verder uitgevoerd.




In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen
lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma
verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en
onttrekkingen aan de reserves.
Overzicht baten en lasten in duizenden €
                                 Jaarrekening Begroting Begroting na         Realisatie       Verschil
                                         2022      Primitief    wijziging          2023          2023
                                                       2023           2023
Lasten                                  18.635           19.070             23.125      22.180      945
Baten                                     5.244           5.805              7.143       7.437      294
Saldo van baten en lasten              -13.391          -13.265         -15.982         -14.742   1.240
Toevoeging reserves                            0               0              106            0      106
Onttrekking reserves                      1.095             868              2.588       1.093    -1.495
Resultaat                              -12.295          -12.397         -13.500         -13.649    -149




                          KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                      90
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 90 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 91 ======================================================================

<pre>In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat
de V voor een voordeel en de N voor een nadeel.
Toelichting afwijkingen in duizenden €                                             Bedrag      V/N
Lasten
Sport
Sport algemeen                                                                           65       V
De kosten zijn lager dan begroot in afwachting van de uitkomsten van een proef
voor een nieuwe opzet Sport Awards en in afwachting van overname van Special
Sports van de PSV Foundation. Verder is bewust een gedeelte kosten niet
uitgegeven om te kunnen reserveren voor de ZLM Tour in 2024 en 2025. Hiervoor
is een overhevelingsverzoek ingediend.

Zwembad De Molen Hey                                                                    102       N
Elektra en gas zijn als gevolg van de energiecrisis hoger dan begroot.

Zwembad De Beemd                                                                         67       N
De hogere lasten worden voornamelijk veroorzaakt door incidentele aanschaf van
diverse materialen die benodigd zijn voor de exploitatie van het zwembad.

Sportterreinen                                                                          189       N
De kosten van onderhoud en materialen voor de sportterreinen zijn hoger dan
verwacht. Dit wordt veroorzaakt doordat nog niet alle onderhouds- en
inspectiecontracten geraamd zijn. Daarnaast is dit het gevolg van de
prijsstijgingen op materialen door de hoge inflatie, de energiecrisis en de oorlog in
Oekraïne. Verder is bij de kunstgrasvelden Rhode bovenmatig meer kurkinfill
benodigd.

Kunst en cultuur
Raadhuis Schijndel                                                                       50       N
Een overschrijding van met name het klein onderhoud in verband met
herstelwerkzaamheden van de draagconstructie van de zonnepalen en
werkzaamheden ten behoeve van het warmtegordijn.

Eenmalige budgetten
Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond.                1.257     V
Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet
volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het
volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen
volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.

Doorberekende loonkosten
Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's.               69       N
Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de
geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.

Doorberekende kapitaallasten
Kapitaallasten worden berekend naar de werkelijke boekwaarde per 1 januari. Als         109       V
gevolg van het nog niet gereed komen van de investering kunnen werkelijke
boekwaarden afwijken van de geraamde boekwaarden, waardoor ook de
kapitaallasten afwijken. De afwijkingen worden in totaliteit per programma
weergegeven.
Overige afwijkingen, per saldo                                                           9        N
Baten
Sport
Sport algemeen                                                                          125       V


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      91
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 91 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 92 ======================================================================

<pre>Er zijn subsidies ontvangen, een Specifieke uitkering noodfonds energie
amateursportverenigingen (SPUK NEAS) en een Specifieke uitkering meerkosten
energie openbare zwembaden (SPUK MEOZ). Dit was niet geraamd. De
bedragen zijn doorbetaald aan sportverenigingen en aan zwembad LACO.

Zwembad De Neul                                                                        164     V
Dit voordeel wordt veroorzaakt door de zwemlessen die meer inkomsten
genereren dan begroot. Door de indeling van het nieuwe zwembad kunnen meer
kinderen geplaatst worden. En daarnaast is er sprake van een ontvangst van de
subsidie SPUK MEOZ die niet geraamd was.

Eenmalige budgetten                                                                    148     V
Zie toelichting bij de lasten
Overige afwijkingen, per saldo                                                         142     N
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten                                          1.240   V
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten                      1.403   N
Lagere onttrekking i.v.m. niet uitgegeven budget exploitatie                            50     N
Lagere onttrekking i.v.m. niet uitgegeven budget kunst                                  40     N
Toevoegingen reserves
Lagere storting i.v.m. nog niet ontvangen bijdrage (tijdelijke voorziening             106     V
Korfrakkers)
Totaal mutaties reserves                                                               1.387   N


Totaal gerealiseerd resultaat                                                          147     N

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing.
Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel
staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2024. De budgetten met een over te
hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten
zijn als één bedrag opgenomen.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   92
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 92 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 93 ======================================================================

<pre>Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)

Budget                                             Besluit             Geraamd             Werkelijk         Restant       Toelichting
                                                                                                             geraamd
Compensatieregeling energie sport                  2023                              250               79              171 Subsidieaanvragen verenigingen zijn
                                                                                                                           gehonoreerd voor 2023.
Compensatieregeling energie kunst en cultuur       2023                              100                 0             100 Het restant van dit eenmalig budget wordt
                                                                                                                           in 2024 ingezet voor de uitvoering van de
                                                                                                                           ‘Eenmalige subsidieregeling compensatie
                                                                                                                           hogere energielasten verenigingen en
                                                                                                                           stichtingen 2023’.
Kunst en cultuur 2023                              2023                              250               116             134 Het restant van dit eenmalig budget wordt
                                                                                                                           in 2024 ingezet voor de ambities, speer-
                                                                                                                           en actiepunten opgenomen in de Nota
                                                                                                                           Kunst en Cultuur 2024 – 2030, ‘Kunst en
                                                                                                                           Cultuur kleuren Meierijstad’.
Omnipark Erp tijd. voorz. KV De Korfrakkers        2023                              288                 0             288 Noodvoorziening is aangekocht en in
                                                                                                                           depot geplaatst in afwachting van
                                                                                                                           omgevingsvergunning.
Sportakkoord 2019                                  2019                              98                  7              91 Dit project wordt over meerdere jaren
                                                                                                                           uitgevoerd.
Aankoop gronden Vlagheide P4 en P7                 2018-13                           96                  0              96 Gronden zijn verworven en thans wordt
                                                                                                                           gewerkt aan het opstellen van een
                                                                                                                           inrichtingsontwerp. Dit ontwerp wordt in
                                                                                                                           maart 2024 opgeleverd.
Frictiebudgetten subsidies                         2019-2020                         75                  3              72 Huur- en pachtcontracten worden
                                                                                                                           aangepast obv vastgestelde masterplan
                                                                                                                           buitensport.
Uitvoeringsbudget Sportnota 2018                   MvM                               61                  3              58 Actieplannen ter uitvoering van de
                                                                                                                           sportnota (die een looptijd heeft tot 2030)
                                                                                                                           worden gefaseerd uitgevoerd
Openstelling en behoud openluchtzwembad            2023                              350               191             159 Oplevering haalbaarheidsonderzoek in
Veghel                                                                                                                     tweede kwartaal 2024.
Diverse eenmalige budgetten < € 50.000                                               256               30              226




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                                     93
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 93 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 94 ======================================================================

<pre>In dit hoofdstuk zijn er geen investeringen opgenomen die nog niet zijn afgerond, of waarvan het totaal
beschikbaar gestelde bedrag groter is dan of gelijk aan € 500.000.




- Stichting museum Henkenhage
- Smederijmuseum in Sint-Oedenrode




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    94
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 94 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 95 ======================================================================

<pre>We willen een samenleving zijn waarin iedereen kan meedoen, leren en talenten kan ontplooien. Zorg
en ondersteuning zijn zo dicht mogelijk bij onze inwoners georganiseerd. Op deze manier kan
iedereen zo lang mogelijk zelfstandig blijven wonen en gaan we eenzaamheid tegen.
Meedoen blijft het motto ongeacht beperking, religie, geaardheid of afkomst. Zo voelt iedereen zich
thuis in Meierijstad. Werk of een zinvolle dagbesteding is daarbij belangrijk. Voor kwetsbare inwoners
is er laagdrempelige en toegankelijke ondersteuning. We sluiten aan bij de leefwereld van onze
inwoners.
Van junior tot en met senior bieden we passende ondersteuning met extra aandacht voor jeugdigen
en gezinnen die hulp nodig hebben. Ook voor vergrijzing hebben we aandacht. Waar het kan
collectief, waar het nodig is op maat. Er voor elkaar zijn en zorgen is vertrek- punt. Hoe eerder we een
probleem signaleren hoe beter we ondersteuning kunnen bieden. Dit geldt zeker in relatie tot de
toenemende complexe casuïstiek op het terrein van zorg en veiligheid. We blijven inzetten op
preventie en innovatie voor tijdige, betere en betaalbare zorg.


Wat willen we bereiken 2023-2026?

Sociaal domein algemeen
Betaalbare zorg door preventie, innovatie en informatie gestuurd werken.
Invulling van de veranderopgave, door onder andere uitvoering te geven aan het Pact Wonen, Welzijn
en Zorg en het ontwikkelen van LeefGoed Veghel, Schijndel en Sint-Oedenrode.
Verbinding tussen het sociaal domein en veiligheid, zoals de ondersteuning van mensen met verward
gedrag, bij huiselijk geweld en kindermishandeling.
Een herijking van de lokale inclusie-agenda.


WMO en welzijn
Mantelzorgers, vrijwilligers en vrijwilligersorganisaties die worden gesteund, geschoold en
gefaciliteerd. De professionele organisaties vormen het vangnet.
Onderzoek naar de wenselijkheid van 1 welzijnsorganisatie.
Inloop- en dagbestedingsmogelijkheden in elke wijk of kern.
Openbare gebouwen en de openbare ruimte zijn toegankelijk voor inwoners die afhankelijk zijn van
hulpmiddelen.


Werk en inkomen
Voldoen aan de taakstelling voor opvang en integratie van statushouders. We nemen onze
verantwoordelijkheid voor de opvang van vluchtelingen.
In 2025 heeft iedereen die wil een garantie op een baan of een zinvolle dagbesteding met behulp van
PIM Werkt en de samenwerking met onze partners.
Armoedebestrijding door vroegtijdige signalering en het voorkomen of bestrijden van schulden en het
opstarten van een MER (Minima Effect Rapportage).


Jeugdzorg




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     95
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 95 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 96 ======================================================================

<pre>We investeren in basisvoorzieningen en preventie aan jeugdige, ouders en opvoeders met als doel
dat kinderen veilig kunnen opgroeien en ontwikkelen in Meierijstad. Normaliseren van de vragen is
hierbij het uitgangspunt.
Als jeugd, ouders of opvoeders zorg- en hulpvragen hebben kunnen zij hiervoor terecht bij het
gebiedsteam. Het gebiedsteam is dichtbij en biedt zelf hulp en zorgt indien nodig voor toeleiding naar
gespecialiseerde jeugdhulp.



Beleidsindicatoren
Bij de begroting 2021 zijn voor het eerst eigen beleidsindicatoren ontwikkeld voor het sociaal domein,
de zogenaamde 4G Monitor Sociaal Domein. Deze monitor is ontwikkeld om meer (strategische)
sturingsinformatie te ontwikkelen voor de gemeenteraad van Meierijstad. Wij willen de 4G monitor elke
twee jaar aanbieden aan de gemeenteraad. De 4G monitor zal als onderliggend document bij de
begroting 2023 worden aangeboden.

In de volgende tabel geven we de verplichte indicatoren vanuit waarstaatjegemeente.nl weer. We
hebben hierbij ook een referentiemeting opgenomen. Hiervoor gebruiken wij de gemiddelde waarde
van gemeenten in de grootteklasse van 50.000 tot 100.000 inwoners.
Indicator               Bron                Jaar Referentie Meierijstad Jaar Referentie Meierijstad
Jongeren met een delict CBS Jeugd                2021 1%             1%            2022 1%      1%
voor de rechter (12-21
jaar)
Banen, per 1.000          CBS                  2021 776,0            972,9         2022 786,6   979,3
inwoners (15-64 jaar).    Bevolkingsstatistiek
                          / LISA - bewerking
                          ABF Research




Kinderen in            CBS Jeugd                 2021 5%             4%            2022 5%      4%
uitkeringsgezin
Werkloze jongeren (16- CBS Jeugd                 2021 2%             1%            2022 1%      1%
22 jaar)
Netto                   CBS                      2022 72,1           74,3          2023 73,0    75,2
arbeidsparticipatie     Arbeidsdeelname
(werkzame
beroepsbevolking t.o.v.
(potentiële)
beroepsbevolking)
Personen met een          CBS                    2022 317,1          166,5         2023 303,1   161,1
bijstandsuitkering, per   Participatiewet
10.000 inwoners *)

Lopende re-              CBS                     2022 191,6          158,4         2023 197,6   153,6
integratievoorzieningen, Participatiewet
per 10.000 inwoners
(15-64 jaar)

Jongeren met jeugdhulp CBS Jeugd                 2022 13,4%          13,2%         2023 11,3%   10,7%
(tot 18 jaar)


Jongeren met          CBS Jeugd                  2022 1,3%           1,0%          2023 1,0%    0,8%
jeugdbescherming (tot
18 jaar)



                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                        96
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 96 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 97 ======================================================================

<pre>Jongeren met           CBS Jeugd               2022 Geen data 0,2%               2023 Geen data 0,2%
jeugdreclassering (12-
22 jaar)

Cliënten met een    CBS Monitor                2021 716            540           2022 Geen data 640
maatwerkarrangement Sociaal Domein
WMO                 WMO




In de volgende tabellen staan per beleidsveld de bestuursdoelen uit het coalitieakkoord “Thuis in
Meierijstad”. De voortgang is aangegeven met een icoontje. Een toelichting op de voortgang staat
onder het bestuursdoel.

De icoontjes hebben de volgende betekenis:

                    = Op koers of loopt volgens planning.


                    = Aandacht / Bijsturen


                    = Niet gerealiseerd

                    = niet gestart



Sociaal domein algemeen
Invulling van de veranderopgave, door onder andere uitvoering te geven aan het Pact
Wonen, Welzijn en Zorg en het ontwikkelen van LeefGoed Veghel, Schijndel en Sint-
Oedenrode.
 Toelichting voortgang:
De woonzorgvisie inclusief afwegingskader wordt in 2023 verder opgesteld en in 2024 vastgesteld.
Zorg- en welzijnspartijen zijn hierbij betrokken evenals de wooncorporaties. Met LeefGoed Veghel
hebben we in Veghel een overleg met lokale partijen georganiseerd die hun samenwerking versterken
en activiteiten organiseren. We gaan dit jaar in Schijndel en Sint-Oedenrode een vergelijkbaar
overleg/samenwerking starten.
Verbinding tussen het sociaal domein en veiligheid, zoals de ondersteuning van
mensen met verward gedrag, bij huiselijk geweld en kindermishandeling.
 Toelichting voortgang:
We intensiveren onze inzet binnen het Sociaal Domein en Veiligheid. We ontwikkelen hierbij een
nieuwe aanpak (AVE) en een nieuwe samenwerkingsstructuur. Daarnaast zetten we ook extra in op
het voorkomen van oneigenlijk gebruik en/of zorgfraude. Inmiddels is Team Outreachende- en
crisiszorg Meierijstad (TOM) gestart.
Betaalbare zorg door preventie, innovatie en informatie gestuurd werken.
Toelichting voortgang:
Landelijk beleid en ontwikkelingen zetten we zo snel mogelijk lokaal door. We werken waar mogelijk
datagestuurd. We hebben ingezet op preventie om de kosten in de zorg zo laag mogelijk te houden.
We hebben hierbij samengewerkt met onze partners in het veld. Inzet was gericht op onder andere
vroegsignalering, kansrijke start, steunouders, voorkomen van escalatie, normaliseren en de-
medicaliseren.
Een herijking van de lokale inclusie-agenda.
Toelichting voortgang:




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       97
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 97 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 98 ======================================================================

<pre>De voorbereiding voor de herijking van de lokale inclusie agenda is gestart. Er heeft een
inwonersbijeenkomst plaatsgevonden waar ervaringsdeskundigen en organisaties input konden
leveren voor in de nieuwe lokale inclusie agenda.


WMO en welzijn
Mantelzorgers, vrijwilligers en vrijwilligersorganisaties die worden gesteund,
geschoold en gefaciliteerd. De professionele organisaties vormen het vangnet.
Toelichting voortgang:
We werken continue aan het ondersteunen, scholen en faciliteren van vrijwilligers en
vrijwilligersorganisaties/vrijwillige besturen. Het Vrijwilligerspunt Meierijstad (de twee
vrijwilligerspunten van ONS Welzijn en Welzijn de Meierij hebben zich verenigd) heeft hierin een
belangrijke rol. Het Vrijwilligerspunt geeft trainingen om vrijwilligersorganisaties te ondersteunen.
Denk daarbij aan het begeleiden van vrijwilligers, werven van vrijwilligers en omgaan met kwetsbare
vrijwilligers.

In het inmiddels gestarte traject om een visie op inloopvoorzieningen te ontwikkelen, wordt de sociale
programmering van wijk- en gemeenschapshuizen ‘hoe hierbij de vrijwilligers en vrijwillige besturen te
ondersteunen’, meegenomen.

In 2023 is in samenwerking met lokale partners een onderzoek naar de ondersteuningsbehoeften van
mantelzorgers in Meierijstad opgezet. Medio 2024 zijn de uitkomsten hiervan gereed. Daarna wordt
een agenda opgesteld met interventies die gemeente en lokale partners gaan uitvoeren.
Onderzoek naar de wenselijkheid van 1 welzijnsorganisatie.
 Toelichting voortgang:
In februari 2023 hebben ONS Welzijn en Welzijn de Meierij aangekondigd een fusie te gaan
onderzoeken. Over wat deze ontwikkeling voor een consequenties heeft, vindt ook afstemming plaats
binnen de coöperatie sociaal werk Meierijstad. Deze ontwikkeling geeft invulling aan de wens zoals
beschreven in het coalitieakkoord, daarom is er vooralsnog niet gestart met een onderzoek geïnitieerd
door de gemeente. We hebben de coöperatie een aantal uitgangspunten meegegeven die voor ons
belangrijk zijn bij het integraal uitvoering geven aan de welzijnsopdracht en volgen de ontwikkelingen
in dit proces.
Inloop- en dagbestedingsmogelijkheden in elke wijk of kern.
 Toelichting voortgang:
We werken aan een beweging die we willen rondom voorzieningen voor inloop- en dagbesteding. We
geven invulling aan dit beleidsterrein en werken aan een uitvoeringplan voor inloopvoorziening en
dagbesteding per wijk of kern. Gerelateerd hieraan is een kaart ontwikkeld waarop te zien is in welke
wijken en kernen en op welke locaties er inloop, dagbesteding (zonder indicatie) en Wmo
dagbesteding (met indicatie) aanwezig is.
Openbare gebouwen en de openbare ruimte zijn toegankelijk voor inwoners die
afhankelijk zijn van hulpmiddelen.
 Toelichting voortgang:
In 2023 is het project "Toegankelijkheid openbare gebouwen" afgerond. Om voor nu en in de
toekomst de toegankelijkheid van bestaande en nieuwe openbare gebouwen te borgen, vindt er per
kwartaal overleg plaats met de Stichting Toegankelijk Meierijstad. Toegankelijkheid van bestaand en
nieuw maatschappelijk vastgoed is een van de vaste agendapunten van dit overleg.


Werk en inkomen
In 2025 heeft iedereen die wil een garantie op een baan of een zinvolle dagbesteding
met behulp van PIM Werkt en de samenwerking met onze partners.
 Toelichting voortgang:




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                        98
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 98 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 99 ======================================================================

<pre>PIM zijn we gestart vanuit de doelgroep inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Mensen die al
enige tijd een uitkering ontvangen. Inwoners die vaak vastgelopen zijn en problemen hebben. Wij zijn
er van overtuigd dat het helpt om niet werk maar meedoen (participeren) centraal te stellen. Om mee
te kunnen doen moet je goed in je vel zitten. Daarom besteden wij veel aandacht aan een gezonde
leefstijl en (re)presentatie. Hiervoor ontwikkelen we een programma bestaande uit verschillende
combineerbare en op elkaar opbouwende PIM labels. Hiermee bieden we werk of een zinvolle
dagbesteding waardoor onze inwoners weer kunnen meedoen in de samenleving.
Armoedebestrijding door vroegtijdige signalering en het voorkomen of bestrijden van
schulden en het opstarten van een MER (Minima Effect Rapportage).
 Toelichting voortgang:
Armoede en problematische schulden zetten bestaanszekerheid onder druk. Bestaanszekerheid is
immers een belangrijke voorwaarde om mee te kunnen doen in de samenleving en te werken aan de
eigen ontwikkeling. Dit houdt in dat mensen over voldoende middelen beschikken om in hun eigen
levensonderhoud te voorzien. De aanpak van gemeente Meierijstad is recent geëvalueerd. Naar
aanleiding hiervan gaan we nog meer inzetten op preventie en vroegsignalering van geldzorgen, het
centraal stellen van de leefwereld van de inwoner en het benaderen van armoede in brede zin.


Voldoen aan de taakstelling voor opvang en integratie van statushouders. We nemen
onze verantwoordelijkheid voor de opvang van vluchtelingen.
Toelichting voortgang:
De gemeente Meierijstad biedt inmiddels onderdak en opvang aan Oekraïense vluchtelingen en
asielzoekers. Dit conform afspraken in de regio Noordoost-Brabant.



Jeugdzorg
We investeren in basisvoorzieningen en preventie aan jeugdige, ouders en opvoeders
met als doel dat kinderen veilig kunnen opgroeien en ontwikkelen in Meierijstad.
Normaliseren van de vragen is hierbij het uitgangspunt.
 Toelichting voortgang:
Inmiddels heeft op één praktijk na elke huisartsenpraktijk een POH 'jeugd'. Dit leidt tot een betere
diagnose in een eerder stadium. Tweederde van de hulpvragen bij de praktijkondersteuner kunnen
door de praktijkondersteuners zelf worden opgepakt en slechts een derde hoeft te worden
doorverwezen. Hiermee voorkomen we onterechte verwijzingen naar verschillende GGZ vormen.

Als jeugd, ouders of opvoeders zorg- en hulpvragen hebben kunnen zij hiervoor
terecht bij het gebiedsteam. Het gebiedsteam is dichtbij en biedt zelf hulp en zorgt
indien nodig voor toeleiding naar gespecialiseerde jeugdhulp.
 Toelichting voortgang:




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       99
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 99 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 100 ======================================================================

<pre>Op lokaal niveau worden de jeugdconsulenten ondersteund bij het kritisch kijken naar een casus en
bij het zoeken naar alternatieven om zo de inzet van hulpvormen met verblijf, uithuisplaatsingen en
gesloten plaatsingen zoveel mogelijk te beperken.
Dit heeft tot de onderstaande resultaten geleidt:
-        Lichte daling maatwerk met verblijf van 4 in 2022 naar 2 in 2023.
-        Daling jeugdzorg+
JeugdzorgPlus is een vorm van gesloten jeugdhulp voor jongeren die niet bereikbaar zijn voor lichtere
vormen van hulp. Zonder behandeling vormen zij een risico voor zichzelf of hun omgeving.

Aantal zorgdagen
2022: 426
2023: 220 (-48% t.o.v. 2022)

Aantal jeugdigen
2022: 4
2023: 3 (-25% t.o.v. 2022)

In 2023 zien we wel een afname van de basis GGZ maar helaas een forse toename van
specialistische GGZ doordat de casussen steeds zwaarder/complexer worden. De consulenten zijn
ook steeds vaker, langer en intensiever betrokken zijn bij dit soort casussen. \

Basis GGZ
2022: 201
2023: 147

Specialistische GGZ
2022: 813
2023: 933




In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen
lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma
verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en
onttrekkingen aan de reserves.
Overzicht baten en lasten in duizenden €
                                 Jaarrekening Begroting Begroting na         Realisatie       Verschil
                                         2022      Primitief    wijziging          2023          2023
                                                       2023           2023
Lasten                                    101.557           93.724         113.214         123.611   -10.397
Baten                                      23.673           19.502             37.286       51.704   14.418
Saldo van baten en lasten                 -77.884          -74.222         -75.927         -71.907    4.020
Toevoeging reserves                              83               0             9.000       14.247    -5.247
Onttrekking reserves                         1.456           1.067              7.478        3.221    -4.257
Resultaat                                 -76.511          -73.156         -77.449         -82.933    -5.485




In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat
de V voor een voordeel en de N voor een nadeel.
 Toelichting afwijkingen in duizenden €                                              Bedrag      V/N



                             KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                        100
                             Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                 PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 100 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 101 ======================================================================

<pre>Lasten
WMO en Welzijn
Inburgering                                                                          824   V
In de afgelopen jaren hebben we vanuit het Rijk incidentele middelen ontvangen
voor de voorbereiding en uitvoering van de Wet Inburgering. Besteding hiervan
vindt plaats over meerdere jaren. Dit saldo maakt daar onderdeel van uit. Er ligt
een verzoek om dit bedrag over te hevelen naar 2024 via saldobestemming.

Welzijnsinstellingen                                                                 83    V
Betreft niet bestede middelen voor extra inzet rondom inloop en daginvulling
(ontmoeting) en ondersteuning van vrijwilligers. Voor inloop/daginvulling wordt
nog een visie opgesteld.

Jeugd- en jongerenwerk                                                               60    V
In de begroting is rekening gehouden met kosten van het project Kansrijke Start.
Een gedeelte van de kosten (projectleiderskosten) hebben we kunnen
onderbrengen binnen de subsidieregeling SPUK/Integraal Zorg Akkoord (IZA).

Wet Inburgering 2021                                                                 434   N
De verplichtingen inburgering zijn t.o.v. 2022 sterk toegenomen doordat er in
2023 een sterke groei is geweest van het aantal cliënten.

Cliëntondersteuning                                                                  157   V
We hebben middelen ontvangen van het Ministerie van VWS voor het
koploperschap onafhankelijke cliëntondersteuning. Besteding hiervan vindt
plaats over meerdere jaren. Het saldo van baten en lasten is overgeheveld naar
2024.
WMO, woon- en vervoersvoorzieningen, collectief vervoer en hulp bij het              268   N
huishouden
De aantallen voor woon- en vervoersvoorzieningen zijn gestegen als gevolg van
de vergrijzing, het landelijk beleid dat mensen langer zelfstandig thuis moeten
blijven wonen en het abonnementstarief. Voor hulp bij het huishouden zijn extra
kosten door nabetaling van een hoger tarief in verband met CAO wijziging over
het 4e kwartaal van 2023. Bij collectief vervoer is een voordeel omdat het gebruik
van de regiotaxi sinds de coronaperiode lager is. Het totaal van deze Wmo
voorzieningen is € 286.000 nadelig.

Begeleiding en ondersteuning WMO                                                     209   N
Extra kosten door solidariteit op zintuiglijk gehandicapten en over het algemeen
zien we dat er minder begeleidingsuren in de lagere categorieën worden
toegekend (tot 60 minuten) en meer in de hogere categorieën.

Beschermd Wonen WMO                                                                  823   V
De kosten voor beschermd wonen worden vergoed door de centrumgemeente.
Deze vergoeding wordt bij de baten verantwoord. De lasten en baten zijn vooraf
€ 304.000 hoger ingeschat. Zo waren er in 2023 minder cliënten beschermd
wonen dan in 2022. Hiernaast is er van het lokale uitvoeringsbudget € 519.000
niet besteed. Een aantal plannen is nog in voorbereiding of ontwikkeling.

Toeslagenaffaire                                                                     198   N
Bestedingen betreffen de ingezette trajectzorg aan gedupeerden. Het is van
tevoren moeilijk in te schatten hoeveel gedupeerden zich melden en wat zij aan
zorg nodig hebben. In 2023 hebben zich daarnaast flink meer gedupeerden zich
gemeld t.o.v. het jaar ervoor en de complexiteit van de problematiek is
toegenomen. Hiermee zijn de lasten dus ook flink hoger dan vooraf geraamd.

Werk en Inkomen
Participatiewet                                                                      511   N


                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                           101
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 101 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 102 ======================================================================

<pre>De uitgaven voor de Loonkostensubsidie zijn in 2023 fors hoger dan geraamd
vanwege het realiseren van meer banen voor onze cliënten. Verder zijn er
minder terugontvangsten Loonkostensubsidie gerealiseerd dan begroot doordat
de regelgeving is gewijzigd. Bij verzuim benaderd de werkgever nu het UWV in
plaats van LKS door te laten lopen bij verzuim.

Bbz kapitaalverstrekkingen                                                           125     V
Jaarlijks wordt er budget gereserveerd voor het verstrekken van
kapitaalverstrekkingen voor de Bbz. In 2023 hebben er geen verstrekkingen
plaatsgevonden.

Bijzondere bijstand                                                                  3.488   N
De baten uit de update die we ontvangen van het rijk in december waren niet
opgenomen in de begroting. Toen de update verscheen (6 december), was het
niet meer mogelijk om dit via een raadsbesluit in de begroting te verwerken.
Daarom zijn ook de uitgaven niet geraamd, maar wel uitgegeven.
Verder zijn er hogere lasten in verband met de energietoeslag. Meierijstad gaat
voor de toekenning van de toeslag uit van 130% van het sociaal minimum, in
plaats van de rijksregeling die uitgaat van 120% van het sociaal minimum.
Hierdoor is bijna 1 miljoen euro meer uitgekeerd dan het hiervoor beschikbare
budget.

Schuldhulpverlening                                                                  102     V
Er is voor schuldhulpverlening ruim € 100.000 minder uitgegeven omdat er meer
cliënten intern geholpen zijn en daardoor minder cliënten zijn doorgestuurd naar
de kredietbank in ’s-Hertogenbosch. Het helpen van cliënten intern kost de
gemeente minder middelen. Hierdoor zijn er minder kosten in rekening gebracht

Armoede en schulden                                                                  126     V
Dit jaar is de looptijd van de minnelijke schuldregeling (msnp) verkort van 36
maanden naar 18 maanden. Lopende trajecten vóór 1 juli bleven wel tot 36
maanden doorlopen. Om dit recht te trekken, heeft het college besloten een
lokale overgangsregeling te creëren waarbij ook de lopende trajecten
teruggebracht worden tot maximaal 18 maanden. Deel van de trajecten volgen in
2024..

Sociale Werkvoorziening                                                              463     N
De inzet van de reserves bij IBN worden op deze post als uitgaven en inkomsten
geboekt, dit betreft bij de uitgaven een bedrag van € 340.000 terwijl er maar €
96.000 begroot was zodat hierdoor een tekort is van € 244.000. Verder is de
septembercirculaire 2023 niet in de begroting meegenomen, dit betreft een
bedrag van € 218.000.

Participatiewet Trajecten en WIW dienstverbanden                                     827     N
Tot 2023 werd buiten het bedrag dat bij de updates van het rijk worden
toegekend ook door de gemeente een bedrag van € 500.000 extra begroot.
Omdat het uit de updates van het rijk niet meer één op één gehaald kan worden,
is er geen verhoging toegepast terwijl er wel meer budget door het Rijk wordt
toegekend.

Jeugdzorg

Jeugdzorg                                                                            1.388   N
Het tekort bij de jeugdzorg (inclusief de verstrekte PGB's) wordt voornamelijk
veroorzaakt door nog steeds hoge aantallen jeugdigen in de GGZ, meer
complexe en excessieve (dure) casuïstiek en extra compensatie voor
prijsstijgingen van de Gecertificeerde Instellingen. De kosten kunnen met name
bij de dure verblijfsvormen per jaar behoorlijk fluctueren.




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                             102
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 102 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 103 ======================================================================

<pre>In 2023 waren er nog kleine meevallers op o.a. regionale kosten en dekking
vanuit extra gelden SPUK/Integraal Zorg Akkoord (IZA). Zonder deze meevallers
was het nadeel nog hoger.
Eenmalige budgetten                                                                  3.704   N
Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond.
Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet
volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het
volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen
volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.
Doorberekende loonkosten                                                             1.461   N
Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's.
Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de
geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.
Doorberekende kapitaallasten
Overige afwijkingen, per saldo                                                       339     V
Baten
WMO en Welzijn
Cliëntondersteuning                                                                  157     N
We hebben middelen ontvangen van het Ministerie van VWS voor het
koploperschap onafhankelijke cliëntondersteuning. Besteding hiervan vindt
plaats over meerdere jaren. Het saldo van baten en lasten wordt overgeheveld
naar 2024. Dit bedrag valt weg tegen het voordeel aan de lastenkant.

Beschermd Wonen WMO                                                                  2.790   V
Eind 2023 hebben we een uitkering ontvangen van ruim € 3 mln uit de regionale
reserve Beschermd Wonen/Maatschappelijke opvang. Deze uitkering wordt
gestort in de lokale bestemmingsreserve BW/MO. Hiernaast hebben we in 2023
€ 304.000 minder lasten beschermd wonen dan geraamd en hierdoor ook minder
declaraties bij Den Bosch die de middelen voor beschermd wonen beheert.

Toeslagenaffaire                                                                     198     V
Inkomsten uit het rijk betreffen de ingezette trajectzorg aan gedupeerden. Het is
van tevoren moeilijk in te schatten hoeveel gedupeerden zich melden en wat zij
aan zorg nodig hebben. In 2023 hebben daarnaast flink meer gedupeerden zich
gemeld t.o.v. het jaar ervoor en de complexiteit van de problematiek is
toegenomen. Hiermee zijn de baten ook flink hoger dan vooraf geraamd.

Werk en Inkomen
Participatiewet                                                                      1.865   V
De algemene uitkering is in september 2023 via de update van het rijk
aangepast en ruim 1,8 miljoen euro hoger dan in een eerder stadium was
aangegeven. De begroting is met dit bedrag niet meer aangepast.

Bbz kapitaalverstrekkingen                                                           142     N
Omdat er in 2023 geen kapitaalverstrekkingen Bbz hebben plaatsgevonden
kunnen er ook geen baten voor nieuwe verstrekkingen in de exploitatierekening
geboekt worden.

Bijzondere bijstand                                                                  112     V
Het voordeel betreft de opvoering van nieuwe debiteuren in verband met
terugvordering bijzondere bijstand en een voordeel, omdat er meer ontvangen
terugvordering debiteuren waren dan er is begroot.

Doorberekening salariskosten                                                         215     V
Zie toelichting onder lasten. een deel van de hogere salariskosten is op basis
van de Dienstverleningsovereenkomst doorberekend aan Bernheze en Boekel.




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                             103
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 103 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 104 ======================================================================

<pre> Wet Sociale Werkvoorziening                                                           307     V
 Door meer maatwerk voor de mensen die gebruik maken van de wet sociale
 werkvoorziening (wsw) is er ook meer bijdrage van diensten die we afnemen
 van derden. Dit leidt ook tot hogere lasten (zie toelichting lasten).

 Participatiewet Trajecten en WIW dienstverbanden                                      96      V
 Bij IBN is er een reserve waar een deel van over was en die terug is
 overgemaakt naar onze gemeente.

 Wet inburgering 2021                                                                  434     V
 Bij de wet inburgering 2021 is in 2023 in de begroting een bedrag van € 96.000
 voor dekking van de uitgaven meegenomen. De uitgaven waren in 2023 €
 434.000 hoger dus is dit bedrag aangevuld met € 434.000 uit het budget van het
 Rijk. Het restant van het budget (ruim € 409.000) is volgens de regels
 meegenomen naar de balans als vooruit ontvangen bedrag voor de dekking van
 de uitgaven in 2024 en verder.

 Eenmalige budgetten                                                                  8.793    V
 Zie toelichting bij de lasten
 Overige afwijkingen, per saldo                                                        93      N
 Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten                                        4.020    V
 Onttrekkingen reserves
 Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten                    3.421    N
 Lagere onttrekking i.v.m. niet uitgegeven personeelskosten                            17      N
 Lagere onttrekking i.v.m. niet uitgegeven budget inburgering                          787     N
 Lagere onttrekking i.v.m. niet uitgegeven budget wijk- en dorpsraden                  32      N


 Toevoegingen reserves
 Hogere toevoeging aan reserve beschermd wonen i.v.m. ontvangen rijksbijdrage         3.614    N
 Hogere toevoeging aan reserve kapitaallasten i.v.m. ontvangsten eenmalige            1.628    N
 budgetten
 Hogere toevoeging aan reserve sociaal domein                                           5      N
 Totaal mutaties reserves                                                             -9.504   N


 Totaal gerealiseerd resultaat                                                        -5.484   N

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing.
Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel
staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2024. De budgetten met een over te
hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten
zijn als één bedrag opgenomen.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                               104
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 104 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 105 ======================================================================

<pre>Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)

Budget                                              Besluit             Geraamd             Werkelijk        Restant       Toelichting
                                                                                                             geraamd
Jan Tinbergenstraat 1 (SO)                          2023                              198               84             113 De beschermde status voor Oekraiense
                                                                                                                           vluchtelingen geldt tot maart 2025.
Extra middelen jeugdzorg 2021                       2023                              261               84             178 Middelen zijn in 2024 noodzakelijk voor
                                                                                                                           subsidie kenniscentrum kind en scheiding
                                                                                                                           en voor projecten in het kader van
                                                                                                                           hervormingsagenda jeugd.
Transformatiebudget Jeugdzorg                       2022                              411               86             325 Betreft middelen voor regionaal meerjarige
                                                                                                                           projecten transformatie ten behoeve van
                                                                                                                           verandering jeugdzorglandschap.
                                                                                                                           Projecten zijn deels uitgevoerd in 2023 en
                                                                                                                           lopen door in 2024.
Compensatiereg energie gebouwen sociaal             2023                              100               20              80 Het restant van dit eenmalig budget wordt
domein                                                                                                                     in 2024 ingezet voor de uitvoering van de
                                                                                                                           ‘Eenmalige subsidieregeling compensatie
                                                                                                                           hogere energielasten verenigingen en
                                                                                                                           stichtingen 2023’.
Inclusieve samenleving                              2021                              371               85             286 Een inclusieve samenleving, waarin
                                                                                                                           iedereen mee kan doen, is één van de
                                                                                                                           prioriteiten uit het coalitieakkoord. Om dit
                                                                                                                           vorm te geven werkt het programmateam
                                                                                                                           inclusie aan diverse onderwerpen die
                                                                                                                           bijdragen aan een inclusieve samenleving.
                                                                                                                           De raad is in februari 2024 via een
                                                                                                                           raadsinformatiebrief geïnformeerd over
                                                                                                                           wat er in 2023 is gedaan. Van het
                                                                                                                           restantbudget hevelen we € 85.000 over
                                                                                                                           naar 2024. Het overige deel kan vrijvallen.
Mobiliteitscentrum Meierijstad                      2021                              602               96             507 Het mobiliteitscentrum is gerealiseerd en
                                                                                                                           blijft in ontwikkeling. Zo blijven we
                                                                                                                           afstemmen met ontwikkelingen die spelen
                                                                                                                           op de lokale arbeidsmarkt maar ook met
                                                                                                                           zaken die regionaal of landelijk spelen. Op
                                                                                                                           21 december jl. heeft er een



                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                                    105
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 105 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 106 ======================================================================

<pre>                                                                                                    beeldvormende avond plaatsgevonden
                                                                                                    over PIM.




Inloopvoorzieningen en daginvulling                2022                              178    0   178 Gelet op ambitie in CWP in elke wijk en
                                                                                                    kern een inloopvoorziening en
                                                                                                    dagbesteding, wordt een uitvoeringsplan
                                                                                                    geschreven. Het uitvoeringsplan, dat door
                                                                                                    personele wisselingen is vertraagd, wordt
                                                                                                    in 2024 afgerond en leidt tot een nieuwe
                                                                                                    subsidieregeling en
                                                                                                    ondersteuningsstructuur voor vrijwilligers
                                                                                                    bij inloopvoorzieningen. In 2023 is de kaart
                                                                                                    met locaties voor inloop en dagbesteding
                                                                                                    afgerond en zijn de vragen van
                                                                                                    inloopvoorzieningen opgepakt en
                                                                                                    afgehandeld.
PIM / Participatie                                 2021                              966   76   890 In 2025 willen we voor iedereen die kan en
                                                                                                    wil werken een garantie bieden op werk of
                                                                                                    een zinvolle dagbesteding. De diverse PIM
                                                                                                    Labels blijven we doorontwikkelen.
                                                                                                    Daarnaast bouwen we ook verder aan
                                                                                                    onze (digitale) dienstverlening. Hierbij
                                                                                                    betrekken we onze diverse partners zoals
                                                                                                    WSD, IBN, UWV, POM, de gemeenten
                                                                                                    Boekel en Bernheze, enz. Op 21
                                                                                                    december jl. heeft er een beeldvormende
                                                                                                    avond over PIM plaatsgevonden.




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                            106
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 106 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 107 ======================================================================

<pre>In de volgende tabel staan de investeringen die nog niet zijn afgerond en waarvan het totaal
beschikbaar gestelde bedrag groter of gelijk is aan € 500.000. Het zijn de investeringen van de
zogenaamde "lange route" dat wil zeggen dat de raad voor deze investeringen een apart inhoudelijk
raadsvoorstel heeft ontvangen. We stellen voor deze investeringen over te hevelen naar het volgende
jaar.

In de kolom “besluit” staat het jaar dat de raad het besluit heeft genomen om de investering uit te
voeren. In de kolom “projectfase” is de voortgang van de investering opgenomen. Dit kan zijn
voorbereiding, uitvoering of afronding. De kolom “toelichting” wordt de voortgang verder toegelicht.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       107
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 107 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 108 ======================================================================

<pre>Over te hevelen investeringen
(bedragen in duizenden €)
Naam                 Projectfase Geraamd Uitgave Uitgave Restant Geraamde Inkomste Inkomste Restant Toelichting
investering                      e        n tot en n 2023 geraamd inkomste n tot en n 2023  geraamde
                                 uitgaven met             e        n       met 2022         inkomste
                                          2022            uitgaven                          n


6 Sociaal Domein
Aanschaf              Uitvoering      18.797             0   11.466        7.331   6.240   0   0   6.240 De raad heeft besloten tot de
woningen Rijks                                                                                           aanschaf van 3x48 woningen
Vastgoed Bedrijf                                                                                         van het Rijks Vastgoed Bedrijf
                                                                                                         voor de opvang van Oekraiense
                                                                                                         vluchtelingen mogelijk in
                                                                                                         combinatie met spoedzoekers.
                                                                                                         Zoals aangegeven in het
                                                                                                         raadsvoorstel is een korting
                                                                                                         bedongen en wordt een blok van
                                                                                                         1x48 woningen door het rijk om
                                                                                                         niet ter beschikking gesteld. Dit
                                                                                                         gebeurt echter bij terugbetaling
                                                                                                         in 10 jaar. Vandaar dat dit
                                                                                                         budget niet kan worden
                                                                                                         afgesloten,




                     KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                      108
                     Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                       PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 108 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 109 ======================================================================

<pre>Nieuwbouw          Voorbereidin          832         192         30             609   0   0   0   0 In 2023 is de haalbaarheid van
Scouting Rooi                 g                                                                     herhuisvesting van Scouting
                                                                                                    Rooi nabij Hoeve Arbeidslust op
                                                                                                    Land van Kien onderzocht. De
                                                                                                    ontwikkeling is haalbaar
                                                                                                    gebleken. Op 25 januari 2024
                                                                                                    heeft de raad een besluit
                                                                                                    genomen over een
                                                                                                    begrotingswijziging die nodig is
                                                                                                    voor deze herhuisvesting.
                                                                                                    Inmiddels worden de
                                                                                                    voorbereidingen gestart voor de
                                                                                                    benodigde ruimtelijke procedure.
                                                                                                    In 2024 zal het te wijzigen
                                                                                                    omgevingsplan aan de
                                                                                                    gemeenteraad ter vaststelling
                                                                                                    worden aangeboden.




Realisatiekredie     Uitvoering        1.114            0     1.066             49    0   0   0   0 In 2023 is gestart met de
t kdv/bso bij Bs                                                                                    realisatie van de nieuwbouw van
De Bunders (V)                                                                                      het gebouwdeel
                                                                                                    "kinderopvang/peuteropvang/bs
                                                                                                    o bij basisschool "de Bunders".
                                                                                                    De oplevering staat gepland
                                                                                                    voor april/mei 2024.




                    KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                109
                    Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                      PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 109 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 110 ======================================================================

<pre>- Werkvoorzieningsschap De Dommel (WSD)
- Werkvoorzieningsschap Noordoost Brabant
- Kleinschalig collectief vervoer
- Centrumregeling Jeugdhulp Noordoost Brabant
- Centrumregeling ter uitvoering Wmo
- Samenwerkingsovereenkomst beschermd wonen en maatschappelijk opvang




                       KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                   110
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                         PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 110 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 111 ======================================================================

<pre>De coronacrisis leerde ons dat gezondheid het belangrijkste is in een mensenleven. Dat geldt voor
onze lichamelijke én psychische gezondheid. Door gezondheidsbescherming en
gezondheidsbevordering, met een focus op leefstijl en leefomgeving, maken onze inwoners bewust
gezonde(re) keuzes. Belemmeringen die mensen ervaren om gezond te kunnen leven nemen we weg
voor zover dat tot onze competentie behoort.
In lijn met de afspraken van Parijs hebben we in 2050 een CO2-neutrale, klimaatbestendige en
circulaire leef- en werkomgeving in Meierijstad.


Wat willen we bereiken 2023-2026?

Gezondheid
Verbetering van factoren in de leefomgeving met een positieve invloed op de gezondheid, waaronder
de luchtkwaliteit.
Gezondheidswinst door de focus op preventie.
Vermindering van alcohol- en drugsgebruik.
Herijking van het gezondheidsbeleid.


Duurzaamheid
Een fundament voor een klimaatbestendige leefomgeving (met aandacht voor vermindering van
hittestress) en de energietransitie, waaronder duurzame opwek met zon en wind met een
nadrukkelijke regierol voor de gemeente.
Minimaal behoud en waar mogelijk versterking van de biodiversiteit in de leefomgeving.
Versnelling van energiebesparing en versnellen van ‘zon op dak’.
Naleving afspraken uit de Regionale Energie Strategie (RES) en uitvoering van de eerste tranche
zonneparkenbeleid.
Eén wijkuitvoeringsplan voor de warmtetransitie (aardgasvrij) met een focus op de uitvoering en het
gesprek met bewoners en eigenaren.
Innovatieve duurzaamheidskansen benutten we in samenwerking met onderwijs en bedrijfsleven
zoals het mogelijk maken van minimaal 1 waterstoftankstation in onze gemeente.
Circulariteit is het nieuwe normaal in het denken en handelen bij bedrijven, inwoners en
verenigingsleven.



Beleidsindicatoren
In de volgende tabel geven we de verplichte indicatoren vanuit waarstaatjegemeente.nl weer. We
hebben hierbij ook een referentiemeting opgenomen. Hiervoor gebruiken wij de gemiddelde waarde
van gemeenten in de grootteklasse van 50.000 tot 100.000 inwoners.
Indicator         Bron            Jaar   Referentie Meierijstad Jaar       Referentie Meierijstad




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                  111
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 111 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 112 ======================================================================

<pre>Omvang              CBS-statistiek 2020      167            77               2021       159         72
huishoudelijk       huishoudelijk
restafval, kilogram afval
per bewoner per
jaar
Hernieuwbare       Klimaatmonitor 2020       Geen           13,3%            2021       Geen data   16,0%
energie, als %     Rijkswaterstaat           data                                       bekend
van totale
energieverbruik
gemeente




In de volgende tabellen staan per beleidsveld de bestuursdoelen uit het coalitieakkoord “Thuis in
Meierijstad”. De voortgang is aangegeven met een icoontje. Een toelichting op de voortgang staat
onder het bestuursdoel.

De icoontjes hebben de volgende betekenis:

                     = Op koers of loopt volgens planning.


                     = Aandacht / Bijsturen


                     = Niet gerealiseerd

                     = niet gestart



Gezondheid
Verbetering van factoren in de leefomgeving met een positieve invloed op de
gezondheid, waaronder de luchtkwaliteit.
 Toelichting voortgang:
Voor geur en geluid is een uitvraag gedaan bij marktpartijen om ons daarin te ondersteunen. In de
tweede helft van 2023 gaan we hiermee verder. Externe veiligheid wordt in samenwerking met de
ODBN opgepakt.
Gezondheidswinst door de focus op preventie.
Toelichting voortgang:
Het uitvoeren van de interventies uit het uitvoeringsplan 2023 is in volle gang. Door het Gezond en
Actief Leven Akkoord (GALA) gaan we nog meer preventief te werk en is de insteek projecten nog
meer integraal aan te vliegen. De verbinding met het fysieke domein en medische domein is steeds
sterker, waardoor ook andere domeinen steeds meer bewust worden om preventief te werk te gaan.
Vermindering van alcohol- en drugsgebruik.
Toelichting voortgang:
Het regionale project ‘denormalisering drugs’ (ook wel bekend onder de naam SKIP), levert een
bijdrage aan het verminderen van drugsgebruik. Het project loopt sinds 2020. Toen is gestart met een
monitor om eerst inzicht te krijgen in alle cijfers. Vervolgens zijn meerdere interventies voor jongeren
en ouders opgepakt, waaronder festivalcampagnes, ouderinterventies en afstemming met
vergunningverleners van evenementen om denormaliseren van drugs mee te nemen in
vergunningverleningen. Via onder meer het netwerk vroegsignalering alcohol wordt gewerkt aan
preventie, het eerder signaleren van alcoholproblematiek en daarmee tijdig doorverwijzen.
Daarnaast geven we ook een subsidie aan Bullshift.




                           KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                            112
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 112 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 113 ======================================================================

<pre>Herijking van het gezondheidsbeleid.
 Toelichting voortgang:
De herijking van de huidige gezondheidsnota is sinds begin van 2023 echt van start gegaan.
In de huidige nota zijn vier thema’s met hoge prioriteit: mentale gezondheid, eenzaamheid, leefstijl en
fysieke leefomgeving. Op basis van gesprekken met interne en externe partijen, komt ‘medische zorg’
ook naar voren als een thema met hoge prioriteit. Daarnaast is aangegeven om de inzet daar te
plegen waar de meeste gezondheidswinst te boeken valt en per thema na te gaan welke doelgroepen
extra aandacht vragen, zoals het thema mentale klachten voor zowel jongeren, volwassenen als
migranten.



Duurzaamheid
Een fundament voor een klimaatbestendige leefomgeving (met aandacht voor
vermindering van hittestress) en de energietransitie, waaronder duurzame opwek met
zon en wind met een nadrukkelijke regierol voor de gemeente.
 Toelichting voortgang:
In 2023 is een routekaart opgesteld voor klimaatbestendigheid. Een eerste vervolgactie startte in
2023: het opzetten van een labelsystematiek. Het beleid voor duurzame opwek is vastgesteld, de
eerste tranche zonneparken is in uitvoering. Met het bedrijfsleven onderzoeken we lokale, innovatieve
oplossingen voor de netschaarste en warmteuitwisseling. De stimuleringsregeling landschap liep ook
in 2023 en werd goed benut.
Minimaal behoud en waar mogelijk versterking van de biodiversiteit in de
leefomgeving.
 Toelichting voortgang:
Het uitvoeringsprogramma biodiversiteit is vastgesteld in 2023 en in uitvoering gegaan. Het
ecologisch bermbeheer, monitoringsplan en het groenbeleidsplan zijn opgestart. De Groene Kaart is
geactualiseerd, zodat deze aansluit bij de Omgevingswet. Bij nieuwe ruimtelijke ontwikkelingen zoals
bij Foodpark zijn natuurlijke oevers aangelegd. Op de gemeentelijke pachtgronden zijn bloemrijke
akkerranden ingezaaid. Met de koplopers in de agrarische sector werken we aan voorlichting en
concrete projecten. Een eerste aanzet is gedaan voor kaders voor natuurinclusief bouwen. In 2023 is
gestart met een soortenmanagementplan.

Versnelling van energiebesparing en versnellen van ‘zon op dak’.
 Toelichting voortgang:
In het tweede kwartaal 2023 is het Actieplan Energiebesparing vastgesteld door het college en wordt
er uitvoering aan gegeven. Het actieplan geeft een duidelijk beeld van alle activiteiten die bijdragen
aan de energiebesparingsopgave vanuit de verschillende actielijnen, als ook de samenhang, planning
en financiële en personele inzet daarvan.
Naleving afspraken uit de Regionale Energie Strategie (RES) en uitvoering van de
eerste tranche zonneparkenbeleid.
 Toelichting voortgang:
We blijven samenwerken in de regio aan de RES, een plan MER staat hiervoor op korte termijn niet
op de planning. Vier van de acht zonneparken uit de eerste tranche (totaal 50 ha) zijn in aanbouw of
zijn de vergunningprocedure gestart.
Eén wijkuitvoeringsplan voor de warmtetransitie (aardgasvrij) met een focus op de
uitvoering en het gesprek met bewoners en eigenaren.
 Toelichting voortgang:
De Bunders (Laren en Donken) is gekozen als startwijk voor aardgasvrij. Het opstellen van een
wijkuitvoeringsplan is achter de schermen gestart. Dit plan maken we in participatie met inwoners,
woningbouwcorporaties, ondernemers en andere belanghebbenden. We nemen deel aan het
provinciale programma SIE2, waarbinnen we deskundige ondersteuning krijgen en kennis uitwisselen
met andere deelnemende gemeenten.
Innovatieve duurzaamheidskansen benutten we in samenwerking met onderwijs en
bedrijfsleven zoals het mogelijk maken van minimaal 1 waterstoftankstation in onze
gemeente.
 Toelichting voortgang:



                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    113
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 113 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 114 ======================================================================

<pre>We zijn gestart met het stimuleren van slimme innovatieve oplossingen voor opwek en opslag. Dit
doen we in samenwerking met het bedrijfsleven, netbeheerder, woningcorporaties en deskundigen.
Circulariteit is het nieuwe normaal in het denken en handelen bij bedrijven, inwoners
en verenigingsleven.
Toelichting voortgang:
Een eerste stap om inzicht te krijgen in materiaalstromen startte in 2023: het onderzoeken van alle
materiaalstromen in Meierijstad.




In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen
lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma
verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en
onttrekkingen aan de reserves.
Overzicht baten en lasten in duizenden €
                                 Jaarrekening Begroting Begroting na         Realisatie       Verschil
                                         2022      Primitief    wijziging          2023          2023
                                                       2023           2023
Lasten                                    9.656           9.482             17.864      11.866    5.998
Baten                                       382               46             5.688       2.389    -3.299
Saldo van baten en lasten                -9.274          -9.436         -12.176         -9.477    2.699
Toevoeging reserves                            0               0                  0         0           0
Onttrekking reserves                        445             300              2.548        594     -1.954
Resultaat                                -8.829          -9.136             -9.627      -8.883      744




In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat
de V voor een voordeel en de N voor een nadeel.
Toelichting afwijkingen in duizenden €                                             Bedrag      V/N
Lasten
Gezondheid
GALA                                                                                        146     V
In 2023 is een rijksuitkering ontvangen voor versterken sociale basis. De lasten
hiervoor zijn onder GALA verantwoord. Ook de plustaken van de GGD en de
kosten voor uitvoering gezondheidsbeleid zijn onder GALA verantwoord. Bij de
raming is hier eerder wel rekening gehouden met de lasten.

Regionaal project Drugs                                                                     288     V
We hebben middelen ontvangen voor het regionale project Drugs. Deze middelen
zijn deels geraamd maar de besteding vindt plaats over meerdere jaren. Het
restsaldo van het project is overgeheveld naar 2024. Per saldo is het totaal van
baten en lasten in 2023 € 0.

Duurzaamheid
Uitvoeringsprogramma Biodiversiteit                                                         110     V
Het budget voor het Uitvoeringsprogramma Biodiversiteit is in 2023 niet volledig
benut. Dit omdat we eerst hebben onderzocht waar de prioriteiten lagen en met
wie we dit het beste konden oppakken. Ook zijn een aantal projecten wel
opgestart in 2023, waarvan een deel in 2024 wordt afgerond en waarvan een
ander deel pas in 2024 kon beginnen vanwege beperkte beschikbaarheid van


                          KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                    114
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 114 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 115 ======================================================================

<pre>materialen en capaciteit. De bedoeling is dat dit eenmalig is. Voor 2024 hebben
we de doelen gevonden en al deels uitgezet.

Milieu
Omgevingsdienst                                                                           53     V
Uit de definitie voortgangsrapportage 2023 van Omgevingsdienst Brabant Noord
is gebleken dat 98% van de uren die zijn opgenomen in het werkprogramma zijn
uitgevoerd.

Eenmalige budgetten                                                                      5.367   V
Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond.
Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet
volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het
volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen
volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.
Doorberekende loonkosten                                                                 159     N
Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's.
Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de
geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.
Doorberekende kapitaallasten
Overige afwijkingen, per saldo                                                           192     V
Baten
Gezondheid
Regionaal project Drugs                                                                  288     N
We hebben middelen ontvangen voor het regionale project Drugs. Deze middelen
zijn deels geraamd maar de besteding vindt plaats over meerdere jaren. Het
restsaldo van het project is overgeheveld naar 2024. Per saldo is het totaal van
baten en lasten in 2023 € 0.

Integraal ZorgAkkoord (Iza)                                                              607     V
Vanuit het Integraal ZorgAkkoord (Iza) werken we met 12 gemeenten in de regio
Noordoost Brabant samen aan regionale opgaven om de zorg toegankelijk en
betaalbaar te houden. Gemeente Den Bosch is namens alle 12 de
regiogemeenten de mandaatgemeente. Dat betekent (o.a.) dat die gemeente de
financiën voor de hele regio ontvangt van het Rijk en vervolgens verdeelt naar de
overige regiogemeenten. Gemeente Meierijstad heeft pas eind 2023 middelen
van ontvangen van gemeente Den Bosch. Deze middelen zijn eerder niet in de
raming meegenomen. Verantwoording van de besteding van deze middelen vindt
via SISA plaats.

Eenmalige budgetten
Zie toelichting bij de lasten.                                                           3.466   N
Lagere onttrekking uit voorziening.                                                       72     N
Overige afwijkingen, per saldo                                                            80     N
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten                                            2.699   V
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten                        1.818   N
Lagere onttrekking i.v.m. niet uitgegeven loonkosten                                      88     N
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven exploitatiebudget                           48     N
Toevoegingen reserves


Totaal mutaties reserves                                                                 1.954   N




                             KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                 115
                             Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                               PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 115 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 116 ======================================================================

<pre>Totaal gerealiseerd resultaat                                                        744      V

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing.
Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel
staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2024. De budgetten met een over te
hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten
zijn als één bedrag opgenomen.




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                               116
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 116 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 117 ======================================================================

<pre>Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)

Budget                                             Besluit            Geraamd              Werkelijk         Restant       Toelichting
                                                                                                             geraamd
Uitvoeringsprogramma duurzaamheid                  2021                              596               287             308 Het uitvoeringsprogramma duurzaamheid
                                                                                                                           2023-2026 loopt conform planning. Een
                                                                                                                           aantal verplichtingen zijn in 2023
                                                                                                                           aangegaan, maar nog niet afgerond.
                                                                                                                           Daarom wordt het budget overgeheveld
                                                                                                                           naar 2024.
Wijkaanpak energie                                 2022                              482               17              465 Dit budget is voor het maken van een
                                                                                                                           Wijkuitvoeringsplan Aardgasvrij De
                                                                                                                           Bunders. Dat is een meerjarenplan. Het
                                                                                                                           budget is in één keer beschikbaar gesteld
                                                                                                                           in 2022 en wordt de komende jaren
                                                                                                                           uitgegeven.
Omvorming groen biodiversiteit                     2021                              216               73              142 Dit is een lopend project ter uitvoering van
                                                                                                                           het biodiversiteitsbeleid, tot nu toe is het
                                                                                                                           laaghangend fruit opgepakt, de rest is in
                                                                                                                           voorbereiding.
Aanpak energiearmoede                              2022                          1.368                 757             611 Dit budget wordt in 2022 tot en met 2024
                                                                                                                           ingezet voor de bestrijding van
                                                                                                                           energiearmoede, conform de meerjaren
                                                                                                                           aanpak energiearmoede.
Voorbereidingskosten verduurzaming SP3             2022                              134               62               72 Betreft voorbereiding verduurzamen
                                                                                                                           Sporthal de Dioscuren en
                                                                                                                           ontmoetingscentrum/gymzaal d`n Brak.
                                                                                                                           Aanbesteding heeft plaatsgevonden in Q3
                                                                                                                           2023. Hiervoor hebben we SP3-subsidie
                                                                                                                           ontvangen van de provincie.
Circulariteit                                      2023                              225               75              150 Fase 1 is afgerond en fase 2 is gestart. In
                                                                                                                           fase 2 gaan we de verdere uitsortering van
                                                                                                                           de hoogwaardige afvalstromen voortzetten.




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                                     117
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 117 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 118 ======================================================================

<pre>Klimaatbestendig                                     2023                              500    3   497 Project Grote Oogst voor het
                                                                                                      verduurzamen van bedrijventerreinen loopt
                                                                                                      volgens planning, in samenwerking met het
                                                                                                      bedrijfsleven en de provincie. Dit is een
                                                                                                      meerjarenproject dat eind 2025 afgerond
                                                                                                      moet zijn, volgens de subsidievoorwaarden
                                                                                                      van de provincie. Het budget is in één keer
                                                                                                      beschikbaar gesteld, maar wordt over
                                                                                                      meerdere jaren uitgegeven.
energie opwek                                        2023                              217   59   158 Het beleidskader voor duurzame opwek is
                                                                                                      vastgesteld in 2023. Eén van de
                                                                                                      vervolgopgaven is het opstellen van een
                                                                                                      Lokaal Investeringsplatform. Hiervoor is
                                                                                                      onderzoeksbudget benodigd in 2024.
Energietransitie warmte                              2023                              220    0   220 Dit budget is voor het maken van een
                                                                                                      Wijkuitvoeringsplan Aardgasvrij De
                                                                                                      Bunders. Dat is een meerjarenplan. Het
                                                                                                      budget is in één keer beschikbaar gesteld
                                                                                                      in 2022 en wordt de komende jaren
                                                                                                      uitgegeven.
Milieubeleid(geur, geluid, externe veiligheid)       2023                              100    0   100 Opdracht is uitgezet. Uitvoering vindt plaats
                                                                                                      in 2024.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                               118
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 118 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 119 ======================================================================

<pre>In dit hoofdstuk zijn er geen investeringen opgenomen die nog niet zijn afgerond, of waarvan het totaal
beschikbaar gestelde bedrag groter is dan of gelijk aan € 500.000.




- Omgevingsdienst Brabant Noord
- Stadsgewest 's-Hertogenbosch (alleen stortplaats)
- Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD) Hart voor Brabant
- Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   119
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 119 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 120 ======================================================================

<pre>Meierijstad biedt een thuis: een prettige en aantrekkelijke omgeving om te wonen, te werken en te
recreëren.
Een omgeving die duurzaam en gezond is. We willen een daarbij passende ruimtelijke balans die de
woningbouwopgave, de energietransitie, de landbouwtransitie, de transitie naar een circulaire
economie en klimaatadaptatie kan verenigen. Deze balans is vastgelegd in een omgevingsvisie en
omgevingsplan.


Wat willen we bereiken 2023-2026?

Wonen
Versnelling van de kwantitatieve en kwalitatieve woningbouwopgave met het ‘actieplan wonen’ als
leidraad. Daarbij is extra aandacht voor de (leefbaarheid van de) kleine kernen en gaan inbreiding en
uitbreiding samen.
Welstandsarm werken: alleen beschermen wat we willen beschermen. Dit leggen we vast in een
nieuwe welstandsnota.
Herijking van de woonvisie met daarin aandacht voor jongeren, ouderen, Collectief Particulier
Opdrachtgeverschap (CPO), flexwonen, nieuwe woonvormen, mantelzorgwoningen, woningsplit-
singen, percentage sociale woningbouw en het beschikbaar stellen va
Een divers kwalitatief woningaanbod: koop, huur, meer-generatie-wonen (levensloopbestendig) en
zorgconcepten.


Ruimtelijke Ontwikkeling
Een omgevingsvisie en omgevingsplan die met participatie tot stand zijn gekomen, waarbij gewenste
ontwikkelrichtingen zijn gewogen en vastgelegd.
Bedrijventerreinen die zich kenmerken door duurzaam ruimtegebruik, goede ontsluiting en kwalitatief
voldoen aan de eisen van de tijd.
Ruimte voor andere vormen van economie in het buitengebied, passend bij de aard, schaal en
gewenste kwaliteit van het landelijk gebied.
Een aantrekkelijk buitengebied met ook ruimte voor veehouderijen.
Een landschap met ruimte voor (nieuwe) natuur en bomen, water (groen-blauwe structuren) en
mogelijkheden voor recreatie.


Erfgoed
Eenduidig beleid ten aanzien van de Gilden.
Behoud van monumenten en zo mogelijk versterken van cultureel erfgoed.



Beleidsindicatoren
In de volgende tabel geven we de verplichte indicatoren vanuit waarstaatjegemeente.nl weer. We
hebben hierbij ook een referentiemeting opgenomen. Hiervoor gebruiken wij de gemiddelde waarde
van gemeenten in de grootteklasse van 50.000 tot 100.000 inwoners.
Indicator                   Bron         Jaar Referentie Meierijstad Jaar Referentie Meierijstad




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                  120
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 120 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 121 ======================================================================

<pre>Gemiddelde WOZ-waarde CBS        2022 299                       345            2023 358    405
(bedrag x € 1.000)    Statistiek
                      Waarde
                      Onroerende
                      Zaken
Nieuw gebouwde woningen, BAG                2021 8,6            13,0           2022 8,7    9,6
per 1.000 woningen       Bewerking
                         AFB
                         Research
Demografische druk, som CBS           2022 75,1                 73,8           2023 75,1   74,2
aantal personen 0-20 jaar Bevolkings-
en 65+ jaar in verhouding statistiek
tot personen van 20-65 jaar




Gemeentelijke woonlasten COELO              2022 828            803            2023 855    779
eenpersoonshuishouden,
per jaar in euro's*


Gemeentelijke woonlasten COELO              2022 903            860            2023 931    832
meerpersoonshuishouden,
per jaar in euro's*




*De gemeentelijke woonlasten zijn in 2023 gedaald t.o.v. 2022 doordat de tarieven van de OZB en
rioolheffing zijn gedaald.
Tarieven zijn gedaald doordat de WOZ-waarden per 1-1-2023 hoger zijn dan per 1-1-2022. Hierdoor
kunnen de tarieven omlaag om uiteindelijk dezelfde gewenste opbrengsten binnen te halen.



In de volgende tabellen staan per beleidsveld de bestuursdoelen uit het coalitieakkoord “Thuis in
Meierijstad”. De voortgang is aangegeven met een icoontje. Een toelichting op de voortgang staat
onder het bestuursdoel.

De icoontjes hebben de volgende betekenis:

                    = Op koers of loopt volgens planning.


                    = Aandacht / Bijsturen


                    = Niet gerealiseerd

                    = niet gestart



Wonen
Versnelling van de kwantitatieve en kwalitatieve woningbouwopgave met het ‘actieplan
wonen’ als leidraad. Daarbij is extra aandacht voor de (leefbaarheid van de) kleine
kernen en gaan inbreiding en uitbreiding samen.
Toelichting voortgang:



                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    121
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 121 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 122 ======================================================================

<pre>We werken op basis van het Actieplan Woningbouw aan vele woningbouwplannen. We zorgen
hiervoor dat in alle kernen van de gemeente woningbouwplannen in voorbereiding zijn en worden
gerealiseerd conform de in het Actieplan opgenomen uitgangspunten. We hebben hierbij specifieke
aandacht voor locaties in gemeentelijk eigendom en bijvoorbeeld de Wvg locatie in Sint-Oedenrode.
We kijken in alle kernen naar kansen die zich voordoen om sneller of meer woningen te kunnen
toevoegen. Een ander spoor is de modulaire opgave (flexwonen) waar op dit moment een
locatiestudie loopt. We monitoren onze woningbouwprogrammering continu. De gemeenteraad is
hierover aan het begin van de zomer over geïnformeerd. De herijking van het actieplan maakt
onderdeel uit van het traject om te komen tot een nieuwe Woonzorgvisie.
Welstandsarm werken: alleen beschermen wat we willen beschermen. Dit leggen we
vast in een nieuwe welstandsnota.
 Toelichting voortgang:
Op dit moment is er geen projectleider beschikbaar en passen de onderliggende activiteiten niet
binnen de huidige capaciteit. Er zal een programma van eisen worden opgesteld ten behoeve van de
uitbesteding. De verwachting is dat dit medio 2024 kan worden aanbesteed. Uiteindelijk doel is dat dit
beleid onderdeel gaat uitmaken van het Omgevingsplan. In dat project loopt het ook mee.
Herijking van de woonvisie met daarin aandacht voor jongeren, ouderen, Collectief
Particulier Opdrachtgeverschap (CPO), flexwonen, nieuwe woonvormen,
mantelzorgwoningen, woningsplit- singen, percentage sociale woningbouw en het
beschikbaar stellen va
 Toelichting voortgang:
In de woonzorgvisie brengen we de verschillende woonopgaven in beeld richting 2040 en de keuzes
die we maken om steviger regie te nemen op deze opgaven. Zo vertalen we ook de opgaven die uit
de woonzorganalyse blijken en die o.a. ingaan op de behoefte aan gelijkvloerse, geclusterde of
zorggeschikte woningen.

De starterslening is uitgewerkt naar de benodigde verordening en de besluiten die daarvoor nodig
zijn, zoals een budget om de leningen te kunnen verstrekken. Naar verwachting wordt dit gelijktijdig
met de woonzorgvisie vastgesteld in juni 2024, waarna direct aanvragen gedaan kunnen worden en
startersleningen verstrekt kunnen worden.
Een divers kwalitatief woningaanbod: koop, huur, meer-generatie-wonen
(levensloopbestendig) en zorgconcepten.
 Toelichting voortgang:
In de regionale woondeal is onder anderen overeengekomen om minimaal 2/3 van het
nieuwbouwprogramma betaalbaar te ontwikkelen en daarvan minimaal 30% in het sociale
huursegment, dat laat nog circa 40% over voor betaalbare koop en middeldure huur. In de
woonzorgvisie hebben we een woonprogramma opgesteld dat voldoet aan deze eisen en waarbinnen
ook de categorie goedkope koop wordt onderscheiden om een divers aanbod voor verschillende
doelgroepen (waaronder jongeren) te ontwikkelen. Er wordt ingezet op minimaal 15% woonconcepten
(o.a. collectieve woonvormen) en de mogelijkheden voor mantelwonen worden verruimd alsmede
voor woningdelen.

Daarnaast zijn in een gebiedsgerichte uitwerking van de woonzorgvisie de opgaven per kern verder in
beeld gebracht en afgezet tegen de aanwezige voorraad en de mogelijkheid om die voorraad aan te
passen dan wel uit te breiden en wat daar als randvoorwaarde m.b.t. zorg- en welzijnsstructuur voor
nodig is. In specifieker (sociaal) beleid wordt dat verder uitgewerkt, zoals voor de inloopvoorzieningen
en voor een visie ‘overall’ op woonzorg-gebieden.



Ruimtelijke Ontwikkeling
Een omgevingsvisie en omgevingsplan die met participatie tot stand zijn gekomen,
waarbij gewenste ontwikkelrichtingen zijn gewogen en vastgelegd.
Toelichting voortgang:
We integreren de 'Omgevingsvisie' voor de gemeente Meierijstad in onze 'Toekomstvisie Meierijstad
2035'.
Bedrijventerreinen die zich kenmerken door duurzaam ruimtegebruik, goede
ontsluiting en kwalitatief voldoen aan de eisen van de tijd.
Toelichting voortgang:


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     122
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 122 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 123 ======================================================================

<pre>Het (haalbaarheids)onderzoek naar verschillende terreinen in Sint-Oedenrode, Schijndel en Erp, voor
mogelijke ontwikkeling van nieuw bedrijventerrein, is gestart. Onderdeel van dit onderzoek is het
opstellen van een ontwikkelstrategie. Duurzaam ruimtegebruik, een goede ontsluiting en kwaliteit zijn
onderwerpen die hierbij worden meegenomen. Dit komt tot uiting in een duurzaam uitgifteprotocol dat
voor nieuw terrein wordt opgesteld. Voor Veghel e.o. definiëren we mogelijke zoeklocaties voor nieuw
bedrijventerrein en intensiveringsmogelijkheden voor bestaande terreinen. Uiteindelijk zal ook dit
proces leiden tot ontwikkelrichtingen waarbij de genoemde onderwerpen worden geïmplementeerd.

Ruimte voor andere vormen van economie in het buitengebied, passend bij de aard,
schaal en gewenste kwaliteit van het landelijk gebied.
 Toelichting voortgang:
Deze tactische beleidsvorming starten we nadat het inhoudelijke proces van onze (strategische)
'Toekomstvisie Meierijstad 2035' voltooid is.
Een aantrekkelijk buitengebied met ook ruimte voor veehouderijen.
 Toelichting voortgang:
Begin 2023 waren er binnen Meierijstad 512 (vergunde) veehouderijbedrijven. De prognose is dat er
in de periode 2017 - 2030 nog eens 205 bedrijven gaan stoppen (Bron: kansen voor kwaliteit).
Dit vraagt om een goede beleidsmatige afweging op strategisch niveau (toekomstvisie) en tactisch
niveau: waar willen we welke ontwikkelingen toestaan en welk instrumentarium is gewenst (o.a. sloop
stimuleren).
Een landschap met ruimte voor (nieuwe) natuur en bomen, water (groen-blauwe
structuren) en mogelijkheden voor recreatie.
 Toelichting voortgang:
De Natuur- en landschapsvisie Meierijstad vormt hiervoor een basis. Deze wordt in 2024 besproken
met de verantwoordelijk portefeuillehouder/ college van B&W. Tactische beleidsuitwerking vindt plaats
na de inhoudelijke vorming van de 'Toekomstvisie Meierijstad 2035'.


Erfgoed
Eenduidig beleid ten aanzien van de Gilden.
 Toelichting voortgang:
Om te komen tot een eenduidig beleid voor de gilden in Meierijstad zijn eind mei individuele
gesprekken met alle gilden gevoerd. Met de opgehaalde informatie wordt een proces vastgesteld om
in samenwerking met de gilden te komen tot dit eenduidig beleid.
Behoud van monumenten en zo mogelijk versterken van cultureel erfgoed.
Toelichting voortgang:
Het opstellen van de kerkenvisie/ visie religieus erfgoed is in concept. De conceptvisie zal in het
vierde kwartaal ter advisering worden voorgelegd aan de Commissie Omgevingskwaliteit Meierijstad.




In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen
lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma
verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en
onttrekkingen aan de reserves.
Overzicht baten en lasten in duizenden €
                                 Jaarrekening Begroting Begroting na         Realisatie       Verschil
                                         2022      Primitief    wijziging          2023          2023
                                                       2023           2023
Lasten                                    6.605           4.712             11.530      8.366    3.163
Baten                                     6.583           3.684              9.173      6.840    -2.334
Saldo van baten en lasten                    -22         -1.028             -2.357      -1.527     830
Toevoeging reserves                         169                0                  0         0         0


                          KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                   123
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 123 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 124 ======================================================================

<pre>Onttrekking reserves                      1.419             110             2.503      1.634      -869
Resultaat                                 1.227            -918              146        107        -39




In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat
de V voor een voordeel en de N voor een nadeel.
Toelichting afwijkingen in duizenden €                                             Bedrag      V/N
Lasten
Wonen
Omgevingswet                                                                              225     N
In verband met de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024, zijn
er ter voorbereiding kosten gemaakt. Bijvoorbeeld ten behoeve van nieuwe ICT-
systemen, inhuur van extra personeel zodat processen en regelgeving konden
worden aangepast, cursussen en opleidingen.
Bij de decembercirculaire 2023 zijn gemeenten gecompenseerd voor de
voorbereidingskosten. De gemeente Meierijstad heeft een compensatie
ontvangen van het Rijk van € 480K. Deze middelen zijn echter ontvangen na het
laatste bijstellingsmoment van de begroting, waardoor het budget niet kon worden
aangepast.
Per saldo resteert een bedrag van € 255K dat nog niet besteed is. Voorgesteld
wordt om deze middelen via saldobestemming beschikbaar te laten blijven voor
2024, zodat verder uitvoering gegeven kan worden aan de invoering van de
Omgevingswet.

Ruimtelijke ontwikkeling
Facilitaire projecten Scheifelaar II                                                      109     N
De gemaakte voorgeschoten kosten voor asfalteren in 2023 zijn doorberekend
aan Scheifelaar II CV. Zie ook toelichting bij baten.

Erfgoed
Kasteel Henkenshage                                                                        84     N
De werkelijk verantwoorde inkomsten zijn lager dan geraamd in verband met een
latere ingangsdatum van de huurovereenkomst dan gepland. Daarnaast is er op
deze post ten onrechte een SIM (subsidie instandhouding rijksmonumenten) van
het rijk begroot. Deze subsidie wordt op de voorziening Groot Onderhoud van dit
pand verantwoord.

Eenmalige budgetten                                                                       3.192   V
Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond.
Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet
volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het
volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen
volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.
Doorberekende loonkosten                                                                  235     V
Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's.
Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de
geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.
Doorberekende kapitaallasten                                                               80     V
Overige afwijkingen, per saldo                                                             74     V
Baten
Wonen
Omgevingsvergunningen                                                                     165     N




                          KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                   124
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 124 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 125 ======================================================================

<pre>Na een aantal jaren met forse hoeveelheden aanvragen omgevingsvergunningen,
kende 2022 een afname van aanvragen van 8% ten opzichte van 2021. Dit werkt
later ook door in de inkomsten uit de leges. Aanvragen uit 2022 worden voor een
deel pas afgehandeld in 2023. Minder aanvragen betekent uiteindelijk ook minder
legesinkomsten.

Ruimtelijke ontwikkeling
Facilitaire projecten Scheifelaar II                                                   207     V
De gemaakte voorgeschoten kosten voor asfalteren in 2023 zijn doorberekend
aan Scheifelaar II CV. Zie ook toelichting bij lasten. In de oprichtingsakte van De
Scheifelaar II CV is de afspraak opgenomen dat de gemeente een vergoeding
ontvangt van € 30,- per verkochte vierkante meter. Dit heeft geresulteerd in een
opbrengst van € 97.890.

Eenmalige budgetten                                                                    2.285   N
Zie toelichting bij de lasten
Overige afwijkingen, per saldo                                                          90     N
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten                                          830     V
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten                      869     N
Toevoegingen reserves


Totaal mutaties reserves                                                               869     N


Totaal gerealiseerd resultaat                                                           39     N

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing.
Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel
staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2024. De budgetten met een over te
hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten
zijn als één bedrag opgenomen.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                               125
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 125 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 126 ======================================================================

<pre>Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)

Budget                                              Besluit             Geraamd             Werkelijk        Restant       Toelichting
                                                                                                             geraamd
Erfgoedvisie                                        2017-2019                         69                10              59 In 2021 is de Erfgoedvisie vastgesteld.
                                                                                                                           Een van de belangrijkste actiepunten
                                                                                                                           hierin is het opstellen van een kerkenvise.
                                                                                                                           Het opstellen van de kerkenvisie is gestart
                                                                                                                           en loopt door in 2024.
Ontwikkeling havenkwartier (Noord-Zuid kade) 2020                                     143                0             142 Budget wordt in 2024 besteed aan het
                                                                                                                           opstellen van een ruimtelijk plan
                                                                                                                           (Omgevingsplan) en een masterplan (visie
                                                                                                                           op het gebied).
Instellen gevel- en verplaatsingsubsidie            2021                              128                0             128 De regeling wordt in 2024 verlengd t/m
                                                                                                                           2027. Vanuit 2023 is er nog een bedrag
                                                                                                                           over van € 127.500 waarop een
                                                                                                                           reservering ligt van nog te maken kosten
                                                                                                                           van € 38.000,-. De afgelopen periode zijn
                                                                                                                           er, met name in Veghel, volop
                                                                                                                           voorbereidingen getroffen om de
                                                                                                                           verplaatsingen van publieksgerichte
                                                                                                                           functies in de centra voor te bereiden.
                                                                                                                           Deze beweging gaat nu, naar verwachting,
                                                                                                                           daadwerkelijk op gang komen. Door het
                                                                                                                           overhevelen van het overgebleven budget
                                                                                                                           van '23 naar '24 kunnen we meer
                                                                                                                           ondernemers faciliteren om zo de doelen
                                                                                                                           uit onze Centrumvisie te realiseren.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                                   126
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 126 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 127 ======================================================================

<pre>2 gebieden ontwikkelingstraject regiodeal          2021                              392   54   338 Regionaal faciliteren we binnen dit Regio
aanpak stallen                                                                                      Dealproject 10 pilotgebieden. Zowel
                                                                                                    inhoudelijk als procesmatig zijn er grote
                                                                                                    verschillen tussen deze tien
                                                                                                    gebiedsontwikkelingen. Dit zorgt binnen de
                                                                                                    projectduur vooralsnog niet voor
                                                                                                    problemen, maar het heeft de aandacht
                                                                                                    van alle deelnemende gemeenten.
                                                                                                    Financieel lijkt het er op dat het accent van
                                                                                                    de financiële uitgaven wat meer komt te
                                                                                                    liggen in de laatste fase van het project
                                                                                                    (2e helft 2023 en 2024). Einddatum van dit
                                                                                                    Regio Dealproject is 31 december 2024.
Beleid welstandsnota                               2023                              75     0    75 Door voorbereiding omgevingswet is
                                                                                                    concrete invulling van dit budget en
                                                                                                    opdracht doorgeschoven.
Diverse eenmalige budgetten < € 50.000                                               90     0    90




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                             127
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 127 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 128 ======================================================================

<pre>In de volgende tabel staan de investeringen die nog niet zijn afgerond en waarvan het totaal
beschikbaar gestelde bedrag groter of gelijk is aan € 500.000. Het zijn de investeringen van de
zogenaamde "lange route" dat wil zeggen dat de raad voor deze investeringen een apart inhoudelijk
raadsvoorstel heeft ontvangen. We stellen voor deze investeringen over te hevelen naar het volgende
jaar.

In de kolom “besluit” staat het jaar dat de raad het besluit heeft genomen om de investering uit te
voeren. In de kolom “projectfase” is de voortgang van de investering opgenomen. Dit kan zijn
voorbereiding, uitvoering of afronding. De kolom “toelichting” wordt de voortgang verder toegelicht.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       128
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 128 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 129 ======================================================================

<pre>Over te hevelen investeringen
(bedragen in duizenden €)
Naam                      Projectfase      Geraamd Uitgave Uitgave           Restant    Geraamd Inkomste Inkomste   Restant Toelichting
investering                                e        n tot en n 2023          geraamd    e        n tot en n 2023    geraamde
                                           uitgaven met                      e          inkomste met 2022           inkomste
                                                    2022                     uitgaven   n                           n


8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen




                       KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                          129
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                         PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 129 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 130 ======================================================================

<pre>Droge voeten      2021 (ter     Uitvoering         500          17          2       481   0   0   0   0 De uitvoering van het werk is
Sint Oedenrode; kennisnam                                                                               vertraagd vanwege bezwaren
bijdrage in              e)                                                                             tegen het projectplan op
parkeren                                                                                                basis van Waterwet en de
                                                                                                        bestemmingsplanwijziging.
                                                                                                        De uitvoering is opgeschort
                                                                                                        naar 2024 met een doorloop
                                                                                                        naar 2025. Eind 2023 is de
                                                                                                        samenwerking met het
                                                                                                        Waterschap geformaliseerd
                                                                                                        in een
                                                                                                        Samenwerkingsovereenkoms
                                                                                                        t. In het proces daarnaar toe
                                                                                                        zijn alle uit te voeren
                                                                                                        werkzaamheden en daarvoor
                                                                                                        beschikbare middelen tegen
                                                                                                        het licht gehouden. Het blijkt
                                                                                                        wenselijk één totaalkrediet
                                                                                                        voor het integraal
                                                                                                        project/krediet
                                                                                                        Klimaatrobuust Beekdal Sint-
                                                                                                        Oedenrode ( FCL 71125)
                                                                                                        beschikbaar te hebben. Het
                                                                                                        restantbudget van dit krediet
                                                                                                        wordt derhalve daaraan
                                                                                                        toegevoegd.




                        KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                  130
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 130 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 131 ======================================================================

<pre>Versterken                Uitvoering       2.100         116        121       1.863   1.120    0    197   923 De voorbereiding van het
Centrum                                                                                                       werk is afgerond. Op basis
Schijndel                                                                                                     van het defintief ontwerp is
                                                                                                              een bestek opgesteld. Het
                                                                                                              bestek is in het 4e kwartaal in
                                                                                                              de markt gezet en in het 1e
                                                                                                              kwartaal van 2024 gegund.
                                                                                                              Uitvoering start na
                                                                                                              verwachting in het 2e
                                                                                                              kwartaal 2024 en eindigt in
                                                                                                              het 1e kwartaal 2025.

Versterking               Uitvoering       3.850         492        173       3.185      0    -17     0    -17 In 2024 delen we de
robuuste                                                                                                       voortgang en stand van
groenblauwe                                                                                                    zaken van dit
structuren 2017                                                                                                meerjarenprogramma met De
                                                                                                               Raad. Het
                                                                                                               meerjarenprogramma loopt
                                                                                                               t/m 2027.
Voorbereidingsk      Voorbereiding         7.630         189        569       6.872      0     0    250   -250 De aanlevermomenten voor
n Wet                                                                                                          het in procedure brengen
voorkeursrechte                                                                                                'wijziging Omgevingsplan'
n gemeente SO                                                                                                  kan alleen op 1 maart en 1
                                                                                                               oktober 2024. 1 maart 2024
                                                                                                               is niet haalbaar dus de
                                                                                                               planning is 1 oktober 2024.
                                                                                                               Dit betekent dat vaststelling
                                                                                                               Omgevingsplan eind 2024
                                                                                                               niet haalbaar is, maar bij het
                                                                                                               in procedure nemen op 1
                                                                                                               oktober de vaststelling
                                                                                                               wijziging omgevingsplan op
                                                                                                               zijn vroegst in het tweede
                                                                                                               kwartaal van 2025 kan
                                                                                                               plaatsvinden.




                  KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                          131
                  Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                    PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 131 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 132 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            132
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 132 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 133 ======================================================================

<pre>- Scheifelaar II Beheer B.V.
- Scheifelaar II C.V.
- N.V. Monumenten Beheer Brabant




                       KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                   133
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                         PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 133 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 134 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            134
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 134 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 135 ======================================================================

<pre>Financiën en belastingen
Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten van een gemeente waarvoor geen bestedingsdoel is
bepaald. Dat betekent dat de gemeente deze vrij kan besteden. Algemene dekkingsmiddelen zijn
bedoeld om de programma’s uit te voeren die de gemeenteraad heeft vastgesteld.

Het belastingplan Meierijstad 2017 heeft als lange termijn visie een sober, duurzaam en robuust
belastingpalet voor de gemeente Meierijstad. Deze visie vertaalt zich concreet in een optimaal te
benutten belastingareaal, in stabiele en nauwkeurig voorspelbare belastingopbrengsten, in een
afname van fout- en fraudegevoeligheid en dat tegen zo minimaal mogelijke maatschappelijke kosten
van het heffen en innen van belastingen (de zogenaamde perceptiekosten).
De geraamde en werkelijke opbrengsten kunt u vinden in paragraaf Lokale heffingen.

Jaarlijks ontvangt de gemeente dividend van de BNG. De gemeente Meierijstad beschikt over 120.237
aandelen BNG. De hoogte van het dividend is afhankelijk van de winst en wordt vastgesteld in de
Algemene Vergadering van Aandeelhouders BNG.

Onderdeel 3.10.1 'Wat heeft het gekost?' vindt u gedetailleerde informatie over de algemene
dekkingsmiddelen.

Bedrijfsvoering
Overheadkosten zijn kosten van ondersteunende functies en kosten die niet direct toe te rekenen zijn
aan taakvelden (bijvoorbeeld opleidingskosten). Deze begroten we centraal op het taakveld Overhead.
Op het centraal begroten is één uitzondering gemaakt namelijk de toerekening van overhead aan
grondexploitaties en te activeren investeringen. De reden hiervoor is, dat het niet meer toerekenen
van overhead aan dergelijke investeringen zou leiden tot een begrotingstekort.

Vennootschapsbelasting
Per 1 januari 2016 zijn de gemeenten vennootschapsplichtig voor activiteiten waarbij wordt
opgetreden als onderneming. Vennootschapsbelasting (Vpb) is verschuldigd vanwege fiscale winst die
per saldo is gerealiseerd op ondernemingsactiviteiten in het betreffende begrotingsjaar na eventuele
verrekening van fiscale verliezen uit eerdere begrotingsjaren.

Onvoorzien
In de begroting is een bedrag voor onvoorzien opgenomen van € 250.000 per jaar. Het inzetten van
deze post is een college-bevoegdheid. Het college rapporteert bij de bestuursrapportages en de
jaarrekening over het verloop en aanwending van deze post.
Het college kan besluiten de post onvoorzien aan te wenden voor het dekken van incidentele
tegenvallers in de exploitatie van bestaand beleid en ter dekking van lasten voor activiteiten die van
tevoren niet voorzien zijn, maar die gedurende het begrotingsjaar wel belangrijk zijn.




In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen
lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma
verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en
onttrekkingen aan de reserves.
Overzicht baten en lasten in duizenden €
                                 Jaarrekening Begroting Begroting na         Realisatie       Verschil
                                         2022      Primitief    wijziging          2023          2023
                                                       2023           2023
Lasten                                   28.412           31.922             31.037       29.737   1.301
Baten                                   177.440         169.633          176.395         182.564   6.169
Saldo van baten en lasten               149.028         137.711          145.358         152.827   7.470



                           KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                     135
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                               PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 135 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 136 ======================================================================

<pre>Toevoeging reserves                     23.752                 0                 0      10.329      -10.329
Onttrekking reserves                           0              75            1.464         761         -703
Resultaat                              125.275         137.786          146.822        143.260       -3.562




In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat
de V voor een voordeel en de N voor een nadeel..
Toelichting afwijkingen in duizenden €                                             Bedrag      V/N
Lasten
Financiën en belastingen
Algemene lasten                                                                             451        N
In 2023 is het BTW onderzoek m.b.t. het Spectrum afgesloten. Besloten is dat
Gemeente Meierijstad de naheffingsaanslag van de belastingdienst aan het
Spectrum betaald.

Stelposten                                                                                  2.135      V
Vanuit het accres algemene uitkering gemeentefonds worden budgetten
afgezonderd om prijsontwikkelingen te kunnen opvangen. In eerste instantie
wordt er een algemeen budget geraamd op de stelpost, in de loop van het jaar
vindt overheveling plaats naar de budgetten waar prijsontwikkelingen voorkomen.
Verdeling van het budget heeft begrotingstechnisch niet plaatsgevonden. In
werkelijkheid zal (een deel) van dit budget dienen ter dekking van
prijsontwikkelingen op overige posten.

Actualiseren voorziening verlofsparen                                                       1.177      N
Het besluit Begroting en Verantwoording geeft aan dat er bij verlofsparen sprake
is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen waarvoor een voorziening moet
worden opgenomen op de balans. In 2022 is de voorziening ingesteld. De hoogte
van de noodzakelijke voorziening is per 31-12-2023 geactualiseerd met als
gevolg dat er een storting dient plaats te vinden.

Algemene uitkering gemeentefonds (stelpost)                                                 330        V
Gedurende het jaar worden op deze post bedragen geraamd waarvoor nog een
besluit moet worden genomen waarvoor de stelpost ingezet kan worden, voor
zover nog geen invulling heeft plaatsgevonden.

Rente lasten en doorverdeling rentelasten                                                    80        N
In oktober is een vaste geldlening afgesloten, hierdoor was er minder behoefte
aan kasgeldleningen € 96K.. Door het afsluiten van een vastgeldlening hogere
rentelasten € 176 K.
Er is een lager bedrag doorberekend aan de taakvelden, op de afzonderlijke                  505        N
taakvelden levert de lagere door verdeling een voordeel op.

Uitvoering Wet WOZ (uitvoering OZB-woningen)                                                165        N
Het aantal bezwaren is in 2023 met 156% toegenomen ten opzichte van 2022,
waardoor de procesvergoedingen zijn gestegen.

Bedrijfsvoering
Budget organisatie ontwikkeling                                                             145        V
Organisatieontwikkeling is een organisch proces, dat niet gelijk loopt met een
begrotingsjaar. Er resteert eind 2023 een bedrag van € 144.737. Voor 2024 zijn
veel trajecten door de leidinggevenden aangemeld. We zien in de praktijk dat de
uitvoering van de plannen wat achterloopt bij de voornemens. Veelal is het gevolg




                          KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                       136
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 136 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 137 ======================================================================

<pre>van het voorrang geven aan de dagelijkse werkzaamheden boven expliciet tijd
vrijmaken voor nieuwe ontwikkelingen.

Overige personeelskosten                                                              403   N
Op deze post staat de verantwoording van de zogenaamde bijkomende
personeelskosten. Het gaat dan om Arbo kosten, vervoerskosten, opleidingen,
abonnementen, ambtsjubilea, werving & selectie en dergelijke. Het saldo is dus
een samenstelling van verschillende onderdelen en komt op een nadeel van €
403.000 uit.

Gemeentehuis Meierijstad                                                              70    N
Er is meer klein onderhoud uitgevoerd dan gepland. Met name enkele
deelvervangingen, meerdere storingen dan regulier en extra verplichte keuringen
installaties. Daarnaast hogere voorschotten elektra dan gepland. Afrekening volgt
in 2024.
Vennootschapsbelasting
De gemeente Meierijstad is over 2023 geen vennootschapsbelasting                      0
verschuldigd.
Onvoorziene uitgaven
CEO-fraude                                                                            213   V
In de begroting is een bedrag voor onvoorzien opgenomen van € 250.000 voor
2023. Het inzetten van deze post is een collegebevoegdheid. Het college
rapporteert bij de bestuursrapportages en de jaarrekening over het verloop en
aanwending van deze post.
Het college kan besluiten de post onvoorzien aan te wenden voor het dekken van
incidentele tegenvallers in de exploitatie van bestaand beleid en ter dekking van
lasten voor activiteiten die van tevoren niet voorzien zijn, maar die gedurende het
begrotingsjaar wel belangrijk zijn. In 2023 is de post onvoorzien aangewend voor
een totaalbedrag van € 37.200 voor het volgende incidentele budget:
     • CEO-fraude € 37.200 (Programma algemene dekkingsmiddelen)
Het resterende budget van € 212.800 maakt onderdeel uit van het
jaarrekeningresultaat 2023.

Eenmalige budgetten                                                                   435   V
Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond.
Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet
volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het
volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen
volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.
Doorberekende loonkosten
Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's.            370   V
Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de
geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.
Doorbelasting overheadkosten aan investeringen

Aan investeringen is een hoger bedrag van de overheadkosten toebedeeld. Deze          238   V
komen niet in de exploitatie terecht

Het geraamde saldo op de kostenplaatsen voor attenties e.d. is via de                 56    V
urentoerekening gelopen waardoor er in werkelijkheid geen afzonderlijk saldo is
geboekt.

Doorberekende kapitaallasten
Overige afwijkingen, per saldo                                                        230   V
Baten
Financiën en belastingen
Algemene baten                                                                        337   V


                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                            137
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 137 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 138 ======================================================================

<pre>Specifieke Uitkeringen Sport (SPUK)
Het betreft hier de afrekening 2022. De uitkering is hoger uitgevallen. Enerzijds
hebben we SPUK uitkeringen ontvangen welke niet geraamd waren en anderzijds
is het uitgekeerde percentage hoger dan waarop gerekend was.

Algemene uitkering gemeentefonds                                                       4.530   V
Als gevolg van de verwerking van de september- en decembercirculaire 2023 is
dit overschot ontstaan. Over de uitkomst van de circulaires bent u via een
raadsinformatiebrief geïnformeerd. De septembercirculaire laat een nadeel zien
van € 164.570, de decembercirculaire een voordeel van € 5.072.787.
In de decembercirculaire is een bedrag toegekend voor de energietoelage van €
2.368.901. De energietoelages zijn in 2023 uitbetaald (zie Programma 6). Verder
is er een nadeel t.o.v. de begroting m.b.t. uitkering voorgaande jaren van €
306.483.
De overige verschillen zijn ontstaan door actualisering van aantallen.

Integratie-uitkering Participatiewet                                                   218     V
Extra middelen ontvangen t.b.v. werkvoorzieningschap. Middelen zijn doorbetaald
(zie Programma 6)

Rentebaten                                                                             210     V
Het betreft hier rentevergoeding voor overtollige geld middelen die bij de schatkist
wordt aangehouden.

Baten OZB-gebruiker (niet-woning)                                                       76     V
De opbrengsten voor Onroerende Zaak belasting (OZB) blijken hoger dan in de
begroting opgenomen.
Dit wordt veroorzaakt door:
- De gemiddelde waardestijging blijkt hoger dan verwacht.
- Leegstand bij niet-woningen is lager dan voorzien.
- De areaaluitbreiding in 2023 is hoger dan voorzien.

Bedrijfsvoering
Bijkomende personeelskosten                                                            808     V
Hier zijn de inkomsten verantwoord zoals de uitkeringen bij zwangerschapsverlof,
wettelijk ouderschapsverlof, transitievergoedingen en uitkeringen voor
medewerkers die verrekend worden met hun salaris, etc. De inkomsten zijn
moeilijk te begroten omdat vooraf onduidelijk is hoeveel uitkeringen er gaan
plaatsvinden in het komende jaar. De bedoeling is dat de inkomsten de
uitkeringen dekken zoals WW (Werkeloosheidsuitkeringen).

Eenmalige budgetten
Zie toelichting bij de lasten
Overige afwijkingen, per saldo                                                          10     N
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten                                          7.470   V
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten.                     530     N
Lagere onttrekking i.v.m. niet uitgegeven loonkosten                                   112     N
Lagere onttrekking i.v.m. lagere lasten exploitatie budgetten                           61     N
Toevoegingen reserves


Totaal mutaties reserves                                                               703     N


Totaal gerealiseerd resultaat                                                          6.767   V



                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                               138
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 138 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 139 ======================================================================

<pre>De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is,
algemene uitkeringen, dividend en het saldo van de financieringsfunctie. Hieronder gaan we in op
deze dekkingsmiddelen
Algemene                        Begroting voor        Begroting na wijziging        Realisatie 2023
dekkingsmiddelen                   wijziging
                            Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo
(bedragen x € 1.000)

Lokale heffingen,
waarvan de besteding
niet gebonden is:
OZB eigenaren (woningen) 11.994             134 11.861 12.274             134 12.140 12.250                 0    12.250
OZB gebruiker (niet-      4.081               0 4.081 4.171                 0 4.171 4.247                   0     4.247
woningen)
OZB eigenaren (niet-            5.120          0    5.120     4.940            0       4.940     4.926      0     4.926
woningen)
Baatbelasting                       0         0         0         0         0              0        5        0        5
Lichtreclame                       61        10        51        34        10             24        8        0        8
Reclamebelasting                  100         0       100       100         0            100       76        0       76
Precariobelasting                   0         0         0         0         0              0        0        0        0
Invordering                        90        12        78        90        12             78      122        1      121
Doorberekende kosten                0     1.552    -1.552         0     1.633         -1.633        0    1.519   -1.519
salaris en kapitaallasten
Totaal lokale heffingen        21.446     1.708 19.739 21.609           1.789 19.820 21.634              1.520   20.114

De werkelijke baten van lokale heffingen wijken ten opzichte van de begroting na wijziging af met een
bedrag van € 25.000. Positieve afwijking wordt met name veroorzaakt door het onderdeel OZB
(gebruikers niet-woningen). Een onderbouwing van dit verschil is aangegeven bij de toelichting op de
afwijkingen binnen dit programma.
                                 Begroting voor        Begroting na wijziging         Realisatie 2023
Algemene uitkeringen
                                     wijziging
                             Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo
(bedragen x € 1.000)

Algemene uitkeringen:
Algemene uitkering 2023      132.416        300 132.116 137.721               330 137.390 142.556            0 142.556
Integratie-uitkering               0          0       0       0                 0       0       0            0       0
decentralisatie jeugdzorg
Integratie-uitkering           14.514          0 14.514 15.579                  0 15.579 15.798              0   15.798
participatiewet
Uitkering huidig boekjaar    146.930        300 146.630 153.300               330 152.970 158.354            0 158.354
Mutaties uitkeringsjaar            0          0       0       0                 0       0      41            0      41
2022
Mutaties uitkeringsjaar               0        0          0         0           0            0    -347       0     -347
2021
Totaal algemene              146.930        300 146.630 153.300               330 152.970 158.048            0 158.048
uitkeringen

De ontwikkeling van de algemene uitkering (accres) wordt voor een belangrijk deel bepaald door de
ontwikkeling van de rijksuitgaven. Volgens het systeem van 'samen de trap op en samen de trap af'
hebben wijzigingen in de rijksuitgaven direct invloed op de omvang van het gemeentefonds. Kortweg;
als het Rijk door bezuinigingen minder uitgeeft, krijgen de gemeenten minder geld in de algemene
uitkering.
Uit bovenstaande blijkt dat de algemene uitkering en de integratie-uitkeringen sociaal domein tezamen
€ 5,0 miljoen hoger zijn dan begroot. Dit komt doordat de septembercirculaire en decembercirculaire is
ontvangen na het laatste bijsturingsmoment (2e bestuursrapportage 2023) en hierdoor niet vertaald


                            KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                                                 139
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                   PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 139 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 140 ======================================================================

<pre>zijn in de begroting. De uitkomsten van deze circulaires zijn kenbaar gemaakt in een
raadsinformatiebrief.
Bij het bestemmen van het jaarrekeningresultaat is voorgesteld om een deel van de uitkering over te
hevelen naar 2024.
Algemene                          Begroting voor       Begroting na wijziging        Realisatie 2023
dekkingsmiddelen                     wijziging
                             Baten       Lasten Saldo       Baten     Lasten Saldo                Baten       Lasten Saldo
(bedragen x € 1.000)

Dividend:
Dividend BNG                     215          0      215       301            0         301          301          0     301
Totaal dividend                  215          0      215       301            0         301          301          0     301

Het dividend betreft de winstuitkering van het jaar 2022 van de BNG. Bij de 1e financiële bijstelling is
het bedrag in de begroting aangepast naar de hoogte van het werkelijk ontvangen dividend. De
afwijking bij de jaarrekening is daarom nihil. Het dividend over 2023 wordt in april vastgesteld.

Saldo van de financieringsfunctie
Dit is het verschil tussen de toegerekende rekenrente aan de programma's en de werkelijk betaalde
rente over de lang- en kortlopende geldleningen. Ook wel het renteresultaat genoemd.
Algemene                          Begroting voor      Begroting na wijziging      Realisatie 2023
dekkingsmiddelen                     wijziging
                             Baten       Lasten Saldo       Baten     Lasten Saldo                Baten       Lasten Saldo
(bedragen x € 1.000)

Saldo van
financieringsfunctie:
Externe rentelasten                0      2.174   -2.174         0 2.778             -2.778            0 2.844        -2.844
Externe rentebaten               122          0      122       279                      279          451      0          451
Door te berekenen rente            0       -695      695         0 -1.008             1.008            0 -1.065        1.065
aan GREX
Aan taakveld toe te                  0 -1.722      1.722            0 -1.812          1.812               0 -1.251     1.251
rekenen rente
Totaal saldo
financieringsfunctie             122       -243      365       279       -42            321          451        528      -77

Een toelichting op de afwijkingen is hierboven opgenomen.
Algemene                         Begroting voor
                                                     Begroting na wijziging                          Realisatie 2023
dekkingsmiddelen                     wijziging
                             Baten
(bedragen x € 1.000)                  Lasten Saldo Baten Lasten Saldo                              Baten Lasten       Saldo

Beheersvergoeding                    0      17        -17         0          17             -17           0      14      -14
Betalingsverkeer                     0      33        -33         0          33             -33           0      47      -47
Totaal                               0      49        -49         0          49             -49           0      61      -61

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing.
Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel
staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2024. De budgetten met een over te
hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten
zijn als één bedrag opgenomen.




                           KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                                                      140
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 140 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 141 ======================================================================

<pre>Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)

Budget                                             Besluit             Geraamd             Werkelijk        Restant       Toelichting
                                                                                                            geraamd
Wegwerken van archiefachterstanden                 2020                              182               93              89 In de tweede helft van 2020 is met dit
                                                                                                                          project gestart. Waarbij uitgegaan is van
                                                                                                                          een looptijd van 3 jaar met voldoende
                                                                                                                          gekwalificeerd personeel. In de loop van
                                                                                                                          het programma bleek dat laatste moeilijk.
                                                                                                                          Daarom is met alleen de senior
                                                                                                                          medewerker doorgegaan. Hierdoor is de
                                                                                                                          doorlooptijd van het project langer maar
                                                                                                                          zal aan het eind het budget toereikend zijn
                                                                                                                          geweest en het resultaat optimaal.
Slimmer samenwerken                                2021                              151               60              91 Het vooronderzoek naar de gewenste
                                                                                                                          implementatie en inzet van
                                                                                                                          softwaresystemen om digitaal beter samen
                                                                                                                          te werken is afgerond. Op basis hiervan is
                                                                                                                          een plan van aanpak opgesteld, die
                                                                                                                          komende jaren uitgevoerd gaat worden.
Aanschaf DDI-beheer oplossing                      2023                              60                 0              60 De DDI-beheeroplossing is door
                                                                                                                          capaciteitsgebrek naar achteren
                                                                                                                          geschoven en inmiddels in februari 2024
                                                                                                                          opgeleverd.
Optimalisatie Youforce                             2023                              100               28              72 In 2023 is een project gestart met 4
                                                                                                                          sporen. Verbeteren van de relatie met de
                                                                                                                          leverancier, onderzoek naar de
                                                                                                                          organisatiewijziging of dat die correct is
                                                                                                                          doorgevoerd, data op orde en
                                                                                                                          managementinformatie.
Diverse eenmalige budgetten < € 50.000                                               241               89             152




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                                 141
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 141 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 142 ======================================================================

<pre>In de volgende tabel staan de investeringen die nog niet zijn afgerond en waarvan het totaal
beschikbaar gestelde bedrag groter of gelijk is aan € 500.000. Het zijn de investeringen van de
zogenaamde "lange route" dat wil zeggen dat de raad voor deze investeringen een apart inhoudelijk
raadsvoorstel heeft ontvangen. We stellen voor deze investeringen over te hevelen naar het volgende
jaar.

In de kolom “besluit” staat het jaar dat de raad het besluit heeft genomen om de investering uit te
voeren. In de kolom “projectfase” is de voortgang van de investering opgenomen. Dit kan zijn
voorbereiding, uitvoering of afronding. De kolom “toelichting” wordt de voortgang verder toegelicht.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       142
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 142 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 143 ======================================================================

<pre>Over te hevelen investeringen
(bedragen in duizenden €)
Naam investering              Projectfase Geraamde Uitgaven Uitgaven Restant Geraamde Inkomsten Inkomsten Restant   Toelichting
                                          uitgaven tot en   2023     geraamde inkomsten tot en met 2023   geraamde
                                                   met 2022          uitgaven           2022              inkomsten



9 Financiële informatie programmaplan
Aanschaf regiesysteem             Uitvoering           533         376          144   13   0   0         0         0 In 2024 zal de
                                                                                                                     Participatiewet, SHV
                                                                                                                     en Wet Inburgering
                                                                                                                     geïmplementeerd zijn.
                                                                                                                     Daarna vindt de
                                                                                                                     doorontwikkeling
                                                                                                                     plaats.




                        KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                      143
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 143 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 144 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            144
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 144 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 145 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            145
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 145 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 146 ======================================================================

<pre>De gemeente ontvangt van inwoners inkomsten uit lokale heffingen. We maken onderscheid tussen
belastingen en rechten. Bij belastingen levert de gemeente geen directe tegenprestatie zoals
bijvoorbeeld de onroerendezaakbelastingen (OZB). Bij rechten is dat wel het geval en betalen
inwoners een vergoeding voor de gemaakte kosten. Dit zijn bijvoorbeeld leges, afvalstoffenheffing en
rioolheffing.

De tarieven van alle lokale heffingen 2023 zijn gebaseerd op de uitgangspunten voor de begroting
2023. Voor de tariefstijging van de belastingen zijn we uitgegaan van de CBS-index (conform de
technische uitgangspunten van de programmabegroting 2023). Voor de begroting 2023 was dat 2,3%.
Verder gaan we voor alle rechten ervan uit dat deze kostendekkend zijn (maximaal 100%).

Inwoners die niet in staat zijn de afvalstoffenheffing en de rioolheffing te betalen kunnen in aanmerking
komen voor kwijtschelding. Dit geldt bij een inkomen van 100% of minder van de bijstandsnorm.

Stelselherziening Omgevingswet en leges omgevingsrecht
De inwerkingtreding van de nieuwe Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging bouwen (WKB) is
opnieuw uitgesteld tot 1 januari 2024. Voor de legesheffing heeft dit dus nog geen gevolgen gehad.

Bedrijveninvesteringszones (BIZ)
In 2023 heeft de gemeente drie draagvlakmetingen uitgevoerd om te kijken of er voldoende steun is
voor het invoeren van bedrijveninvesteringszones (BIZ).
Gebleken is dat er nog steeds onvoldoende draagvlak is voor het invoeren van een
bedrijveninvesteringszone (BIZ) in het centrum van Schijndel. Op verzoek van Citymanagement
Schijndel heeft de raad besloten de reclamebelasting in 2024 voort te zetten.
Ook voor het invoeren van een BIZ voor vastgoedeigenaren in het centrum van Sint-Oedenrode bleek
onvoldoende steun te zijn.
Voor de BIZ ondernemers bedrijventerrein Duin blijkt echter wel voldoende steun te zijn. Vanaf 2024
zullen gebruikers van bedrijfspanden op bedrijventerrein Duin een aanslag BIZ ontvangen. De BIZ
Duin loopt van 2024 tot en met 2028.




In onderstaande tabel zijn de opbrengsten van de belastingen, heffingen en retributies weergegeven.
 Opbrengsten belastingen, heffingen en         Realisatie    Begroting Begroting na        Realisatie
 retributies in duizenden €                         2022            2023     wijziging          2023
                                                                                  2023
 Baatbelasting                                         24              0               0            5
Bedrijven Investeringszone (BIZ)                            217               210          210      211
Begraafplaatsrechten                                         89               125          125        89
Leges omgevingsvergunning, burgerzaken,                   4.776              4.394        4.373    4.210
overige
Marktgelden                                                  61                 47          47        50
Onroerende zaakbelastingen                              21.689           21.195          21.385   21.423
Precariobelasting                                             -1                 0           0         0
Reclamebelasting                                             70               100          100        76
Reinigingsheffingen                                       7.717              8.319        8.319    8.059
Rioolheffingen                                            7.740              7.069        6.888    6.888
Scheepvaartrechten                                          212               193          193      195
Toeristenbelasting                                          272               187          187      150
Totaal                                                  42.866           41.839          41.827   41.356




                           KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                     146
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                               PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 146 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 147 ======================================================================

<pre>Onderstaand is een toelichting op de afwijking > € 50.000 weergegeven tussen realisatie en begroting
na wijziging. Dit betreffen de volgende onderdelen:
    • Leges omgevingsvergunning, burgerzaken, overige
         Leges omgevingsvergunning (165K nadeel)
         Na een aantal jaren met forse hoeveelheden aanvragen, kende 2022 een afname van
         aanvragen van 8 % ten opzichte van 2021. Dit werkt later ook door in de inkomsten uit de
         leges. Aanvragen uit 2022 worden voor een deel pas afgehandeld in 2023. Minder aanvragen
         betekent uiteindelijk ook minder legesinkomsten.
         Burgerzaken (65K nadeel)
         Terugloop aantal aanvragen voor uittreksels en afschriften, afschaffen kosten huwelijk op
         locatie (we berekenen geen kosten meer door voor de locatie). Als laatste zijn er in het laatste
         halfjaar van 2023 minder reisdocumenten aangevraagd omdat m.i.v. 01-01-2014 de
         geldigheidsduur wijzigde van 5 naar 10 jaar. Daarom hebben we de komende tijd te maken
         met de bekende paspoortpiek.
         Overige (67K voordeel)
         Kleine voordelen op diverse posten.
    • Reinigingsheffingen
         Werkelijke afrekening over 2022 is minder dan verwacht (42K nadeel). Door meer
         aansluitingen dan begroot hebben we in 2023 meer opgehaald aan vastrecht (369K voordeel).
         Door minder aanbiedingen bij huis aan huis hebben we in 2023 minder opgehaald aan
         variabel recht (588K nadeel).




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     147
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 147 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 148 ======================================================================

<pre>Bij lokale heffingen onderscheiden we belastingen, retributies en leges.

    •    Belastingen zijn verplichte bijdragen aan de gemeente zonder dat hier een directe
         tegenprestatie tegenover staat.
   • Retributies worden geheven als de gemeente één van haar bezittingen ter beschikking stelt,
         of als de gemeente een dienst verleent aan een individu of onderneming.
   • Leges zijn vergoedingen voor kosten die de gemeente maakt voor administratieve
         handelingen, zoals het geven van informatie en het verstrekken van vergunningen.
Meierijstad kent de volgende belastingen en retributies:

    •   Onroerendezaakbelastingen (OZB)
    •   Rioolheffing
    •   Reinigingsheffing (Afvalstoffenheffing en Reinigingsrecht)
    •   Marktgelden
    •   Begraafplaatsrechten
    •   Toeristenbelasting
    •   Scheepvaartrechten
    •   Reclamebelasting
    •   Bedrijveninvesteringszone (BIZ)
    •   Baatbelasting



Binnen het domein Veghel is er nog sprake van een aantal kleinere baatbelastingen van de
voormalige gemeente Veghel. Doorgaans zijn deze vastgesteld voor de aanleg van drukrioleringen in
het buitengebied. Deze belastingen kennen een jaarlijks annuïteitenkarakter waardoor deze na
tijdsverloop eindigen. Met ingang van belastingjaar 2021 is aan de laatste baatbelastingplichtigen een
afkoopregeling voor de resterende looptijd aangeboden. Er is echter slechts beperkt gebruik gemaakt
van de mogelijkheid de baatbelasting af te kopen. In 2022 zijn de resterende baatbelastingplichtige
(54) nogmaals aangeschreven met een voorstel tot afkoop. Hiervan hebben 22 belastingplichtige de
baatbelasting alsnog afgekocht.



In 2023 heeft de gemeente drie draagvlakmetingen uitgevoerd om te kijken of er voldoende steun is
voor het invoeren van bedrijveninvesteringszones (BIZ).
Gebleken is dat er nog steeds onvoldoende draagvlak is voor het invoeren van een
bedrijveninvesteringszone (BIZ) in het centrum van Schijndel. Op verzoek van Citymanagement
Schijndel heeft de raad besloten de reclamebelasting in 2024 voor te zetten.
Ook voor het invoeren van een BIZ voor vastgoedeigenaren in het centrum van Sint-Oedenrode bleek
onvoldoende steun te zijn.
Voor de BIZ ondernemers bedrijventerrein Duin blijkt echter wel voldoende steun te zijn. Vanaf 2024
zullen gebruikers van bedrijfspanden op bedrijventerrein Duin een aanslag BIZ ontvangen. De BIZ
Duin loopt van 2024 tot en met 2028.




Voor het gebruik van de algemene begraafplaatsen en voor het door de gemeente verlenen van
diensten in verband met deze begraafplaatsen, worden "'begraafplaatsrechten" in rekening gebracht.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   148
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 148 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 149 ======================================================================

<pre>Voor een dienst of product van de gemeente betaal je leges. Vraagt u bijvoorbeeld een paspoort,
rijbewijs of omgevingsvergunning aan, dan brengt de gemeente leges in rekening. U moet de leges
ook betalen als uw aanvraag wordt afgewezen. Want het gaat niet om het eindproduct, maar om een
vergoeding voor het in behandeling nemen van de aanvraag.

In onderstaande tabel is de kostendekkendheid van WABO en Burgerzaken weergegeven. Deze
mogen maximaal 100% kostendekkendheid zijn.
 Kostendekking (bedragen x € 1.000)                   WABO          Burgerzaken
 Kosten taakvelden                                      1.390              1.439
 Externe kosten                                         3.242                875
 Straatreiniging                                            0                  0
 Kwijtschelding                                             0                  0
 Sloten en stadswateren                                     0                  0
 Inkomsten taakveld, exclusief heffingen               -2.736                -18
 Netto kosten taakveld                                  1.896              2.296
 Toe te rekenen kosten:                                     0                  0
 Kosten heffen en invorderen                                0                  0
 Overhead                                               1.112              1.151
 BTW                                                      681                112
 Totaal toe te rekenen kosten                           1.793              1.263
 Totale kosten                                          3.689              3.559
Opbrengst heffingen                                              2.812                993
Dekkingspercentage                                                76%                28%




Voor het innemen van een standplaats op gemeentegrond (op of buiten de weekmarkten) wordt
marktgeld betaald. Het marktgeld wordt verhoogd met de kosten van elektriciteitsverbruik.



Eigenaren van woningen en eigenaren en gebruikers van niet woningen betalen onroerende-
zaakbelastingen (OZB). De hoogte van het belastingbedrag hangt af van de WOZ-waarde van de
onroerende zaak en het daarbij van toepassing zijnde OZB-tarief (eigenaren woningen en eigenaren
en gebruikers niet woningen). De tarieven worden jaarlijks vastgesteld door de gemeenteraad.

Het OZB-tarief is een percentage van de WOZ-waarde van de onroerende zaak. De WOZ-waarde
wordt jaarlijks bepaald door taxateurs van de gemeente. De Waarderingskamer controleert of de
gemeente de waardering van onroerende zaken conform de Wet WOZ goed uitvoert.

Bij het bepalen van de tarieven wordt rekening gehouden met veranderingen in de WOZ-waarden. Als
de WOZ-waarden (sterk) stijgen, kunnen tarieven verlaagd worden, zodat het te betalen bedrag niet
ook hoeft te stijgen. Uiteindelijk worden de tarieven bepaald door het totale bedrag dat de
gemeenteraad in de gemeentebegroting heeft vastgesteld als opbrengsten uit de OZB. Deze
opbrengsten worden jaarlijks geïndexeerd.



Reclamebelasting is een belasting die wordt geheven voor het hebben van openbare aankondigingen
die zichtbaar zijn vanaf de openbare weg. Reclamebelasting wordt alleen nog geven in het centrum
van Schijndel en deze zou na invoering van een bedrijveninvesteringszone
(BIZ) worden beëindigd. Gebleken is echter dat er nog steeds onvoldoende draagvlak is voor het
invoeren van een BIZ in het centrum van Schijndel. Op verzoek van Citymanagement Schijndel heeft
de raad daarom besloten de reclamebelasting in 2024 voor te zetten.


                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                149
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 149 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 150 ======================================================================

<pre>De opbrengsten van de reclamebelasting zijn bij raadsbesluit bestemd voor de ondernemersfondsen
in die kernen.



Reinigingsheffingen bestaan uit afvalstoffenheffing en reinigingsrechten. Afvalstoffenheffing is een
vergoeding voor de inzameling en verwerking van huishoudelijke afvalstoffen (particuliere
huishoudens). Bedrijven, winkels en anderen kunnen eveneens de gemeente verzoeken hun
bedrijfsafval op te halen. Daar betalen zijn dan reinigingsrechten voor.

In onderstaande tabel is de kostendekkendheid van de reinigingsheffing weergegeven. Deze mogen
maximaal 100% kostendekkendheid zijn.
 Kostendekking (bedragen x € 1.000)          Reinigingsheffing
 Lasten taakvelden                                         8.880
 Externe kosten                                                0
 Straatreiniging                                              68
 Kwijtschelding                                               68
 Sloten en stadswateren                                        0
 Inkomsten taakveld, exclusief heffingen                  -2.968
 Netto lasten taakveld                                     6.048
 Toe te rekenen lasten:                                        0
 Kosten heffen en invorderen                                  93
 Overhead                                                    778
 BTW                                                       1.140
 Totaal toe te rekenen lasten                              2.011
 Totale lasten                                             8.059
Opbrengst heffingen                                               8.059
Dekkingspercentage                                                100%



Rioolheffing wordt geheven van eigenaren en gebruikers van woningen en van niet woningen van
waaruit water direct of indirect op de gemeentelijke riolering of op een individuele behandeleenheid
afvalwater (IBA) wordt afgevoerd.

In onderstaande tabel is de kostendekkendheid van de rioolheffing weergegeven. Deze mogen
maximaal 100% kostendekkendheid zijn.
 Kostendekking (bedragen x € 1.000)                Rioolheffing
 Kosten taakvelden                                         1.012
 Externe kosten                                            3.273
 Straatreiniging                                             447
 Kwijtschelding                                                88
 Sloten en stadswateren                                        59
 Inkomsten taakveld, exclusief heffingen                    -176
 Netto kosten taakveld                                     4.703
 Toe te rekenen kosten:                                         0
 Kosten heffen en invorderen                                   28
 Overhead                                                    715
 BTW                                                       1.442
 Totaal toe te rekenen kosten                              2.185
 Totale kosten                                             6.888
Opbrengst heffingen                                               6.888
Dekkingspercentage                                                100%


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       150
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 150 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 151 ======================================================================

<pre>Scheepvaartrechten betaal je voor het gebruik van de gemeentelijke haven in Veghel. Schippers
betalen deze rechten.
Onder de naam “overslaggeld” wordt een recht geheven wegens het gebruik maken van gedeelten
van de havens welke onmiddellijk dan wel middellijk met het laden en lossen van vaartuigen verband
houden.




Personen, die niet als ingezetene met een adres in de basisregistratie personen zijn ingeschreven en
die tegen vergoeding nachtverblijf houden betalen toeristenbelasting. Dit kunnen recreanten en
arbeidsmigranten zijn. De belasting wordt geheven van degene die de gelegenheid tot overnachting
tegen vergoeding biedt.De heffing geschiedt na afloop van het belastingjaar.




De lokale belastingdruk is gebaseerd op OZB, rioolheffing en afvalstoffenheffing.

We hebben in het coalitieakkoord 2022-2026 "Thuis in Meierijstad" opgenomen om de gemiddelde
belastingdruk zo min mogelijk te laten toenemen. Belastingen worden wel trendmatig aangepast.




Bron: COELO 2024 atlas van de lokale heffingen




Indien inwoners de aanslag gemeentebelastingen niet kunnen betalen, bestaat de mogelijkheid om
hier kwijtschelding voor aan te vragen. Het kwijtscheldingsbeleid is gebonden aan een aantal
rijksregels. Binnen de door het Rijk vastgestelde regels voert de gemeente Meierijstad het
kwijtscheldingsbeleid uit.
Niet voor alle belastingsoorten wordt kwijtschelding verleend. Kwijtschelding is mogelijk voor de
afvalstoffenheffing, de rioolheffing voor gebruikers en in zeer beperkte mate en onder strenge
voorwaarden voor de OZB. Kwijtschelding kan dikwijls vooraf worden verleend doch kan op verzoek
ook achteraf worden verleend.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                 151
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 151 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 152 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            152
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 152 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 153 ======================================================================

<pre>In deze paragraaf staat informatie over risico's met financiële gevolgen. En in welke mate de
gemeente Meierijstad in staat is deze op te vangen zonder direct het beleid aan te passen.
In 2018 is de beleidsnota weerstandsvermogen en risicobeheersing vastgesteld. De gemeente
Meierijstad wil risico’s niet elimineren, maar wil ze aanvaardbaar en beheersbaar houden. Gezond
verstand laten we de boventoon voeren bij risicobeheersing, zodat we doen wat we moeten doen.
Twee maal per jaar, bij de begroting en de jaarstukken, beoordelen we ons risicoprofiel.



Op basis van de beleidsregels zijn de risico’s gekwantificeerd. Wij gaan ervan uit dat niet alle risico’s
zich tegelijkertijd voordoen. Daarom hanteren we bij de bepaling van het benodigde
weerstandscapaciteit een zogenaamde waarschijnlijkheidsfactor van 90%. Dit betekent dat we er
rekening mee houden dat een buffer van 90% van de ingeschatte risico’s voldoende is om de effecten
van risico’s op te vangen. Dit noemen we de benodigde weerstandscapaciteit.
De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden om niet-begrote kosten
die onverwacht en substantieel zijn af te dekken. Deze zijn in de volgende tabel opgenomen.
Beschikbare weerstandscapaciteit (bedragen x € 1.000)
                                                 Raming 1-1-2023        Stand per 31-12-2023
Onbenutte belastingcapaciteit                                 6.200                      11.900
Onvoorzien                                                      250                         213
Totaal structurele weerstandscapaciteit                       6.450                      12.113
Algemene risico reserve                                      69.692                      33.250
Algemene reserve risico's grondexploitatie                   16.780                      13.825
Totaal incidentele weerstandscapaciteit                      86.472                      47.075

Totale beschikbare
                                                                 92.922                  59.188
weerstandscapaciteit

Toelichting op de tabel

Onbenutte belastingcapaciteit
De onbenutte belastingcapaciteit bij de OZB-tarieven berekenen we op basis van de artikel 12-norm
van het rijk. In de meicirculaire van het Gemeentefonds geeft de minister van Binnenlandse Zaken elk
jaar nieuwe normen voor toelating tot artikel 12 van de Financiële Verhoudingswet. Toelating wordt
uitgedrukt in een percentage van de WOZ-waarde. Voor 2023 is dit percentage gesteld op 0,1729%
(in 2022 was dit 0,1800%). De onbenutte belastingcapaciteit is voor 2023 € 11,9 miljoen. Het tarief
voor woningen (0,08567%) geeft met name deze onbenutte belastingcapaciteit.

Post onvoorziene uitgaven
De hoogte van de post onvoorziene uitgaven is € 213.000.

Algemene risicoreserve per 31-12
We nemen in de beschikbare weerstandscapaciteit alleen het gedeelte van deze reserve mee,
waarover nog vrij beschikt kan worden.
De stand van de Algemene Risico Reserve is per eind 2023 € 92,7 miljoen. Hiervan is € 73,5 miljoen
met raadsbesluiten gereserveerd voor lopende projecten en nieuw beleid voor de jaren 2024 t/m
2027. In 2024 t/m 2027 zijn de geraamde toevoegingen € 14,1 miljoen.. Het 'vrije deel' van de
algemene risicoreserve is daardoor € 33,2 miljoen (€ 92,7 -/- € 73,5 +/+ € 14,1).


Algemene Reserve risico's grondexploitatie
De werkelijke stand van de algemene reserve risico's grondexploitaties is € 13,8 miljoen. In 2024 zal
deze worden aangevuld met € 6,5 miljoen in verband met de te ontvangen Rijksbijdrage Veghels
Buiten.

Ratio weerstandsvermogen



                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     153
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 153 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 154 ======================================================================

<pre>De relatie tussen de risico’s waarvoor geen financiële maatregelen zijn getroffen (benodigde
weerstandscapaciteit) en de beschikbare weerstandscapaciteit noemen we het weerstandsvermogen.
Dit drukken we uit in de ratio weerstandsvermogen. In de volgende tabel staat de berekening van de
weerstandsratio.
Ratio weerstandsvermogen
in duizenden €
                                                  Begroting 2023               Werkelijk 2023
Beschikbare weerstandscapaciteit                           92.922                      59.188
Benodigde weerstandscapaciteit                             44.269                      37.390
Weerstandsratio                                               2,10                        1,58

De weerstandsratio van 1,58 is gebaseerd op het geactualiseerde risicoprofiel bij deze jaarstukken.
De beschikbare weerstandscapaciteit is lager dan bij de begroting 2023 is berekend. Dit komt doordat
een gedeelte van de algemene risicoreserve is ingezet voor het instellen van een dekkingsreserve
kapitaallasten (besluit programmabegroting 2024) alsmede onttrekkingen uit de reserve
grondexploitatie in verband met het vormen van verliesvoorziening grondcomplexen.
De benodigde weerstandscapaciteit is 7 miljoen lager dan bij de begroting 2023. Dit komt vooral door
een verlaging van de risicowaarde van de risico "prijsstijgingen als gevolg van een tekort aan
grondstoffen" en het risico "onzekerheid financieel resultaat bij bouwgronden in exploitatie". Ook zijn
de volgende risico vervallen stijging energiekosten en boekenonderzoek omzetbelasting.



Bij het actualiseren van het risicoprofiel bekijken we elk gesignaleerd risico. We beoordelen de kans
dat het risico zich voor doet en wat het financieel gevolg dan zou zijn. Deze twee inschattingen
vormen de basis voor de zogenaamde risicoscore. Hoe hoger de score, hoe groter het risico.

De methodiek die we volgen staat in de nota weerstandsvermogen en risicobeheersing. Bij het
vaststellen van deze nota is afgesproken dat we risico’s met een risicoscore van 15 of hoger opnemen
in de planning en control documenten. Dit zijn de zogenaamde top risico's.

In de volgende tabel staan de actuele top risico's. Hierin staat per top risico naast de risicoscore, het
financieel gevolg, het rekenpercentage (van de kans op voorkomen) . De berekende risicowaarde is
financieel gevolg x rekenpercentage. In de kolom (beheers)maatregelen staat wat we doen om het
risico zo klein mogelijk te houden.
 Risico's in duizenden €
Risiconaam                     (Beheers)maatregelen                 Risico   Financieel Reken    Risico
                                                                    score      gevolg   perc.    waarde
Nieuwe                        De ontwikkelingen worden               25        1.000     90       900
financieringssystematiek      gevolgd. Het financieel beeld
Gemeentefonds                 is een momentopname met
                              vele onzekerheden.
                              Bijstellingen worden verwerkt
                              in de documenten volgens de
                              P&C-cyclus.
Prijsstijgingen en gebrek aan Als prijsstijgingen doorzetten,         25        1.000    90        900
capaciteit op de markt om     leidt dit tot een hogere
investeringen /               prijsindexatie binnen de
werkzaamheden uit te          algemene uitkering. Met
voeren                        enige vertraging leiden
                              hogere prijzen dus tot een
                              hogere algemene uitkering.
                              Verder hebben we de keuze
                              om werken uit te stellen
                              totdat prijzen dalen. Door
                              realistisch plannen kunnen
                              we uitgaven meer spreiden in
                              de tijd.



                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                         154
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 154 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 155 ======================================================================

<pre>Onzekerheid financieel       Continue monitoren van                  25       26.794   90   24.114
resultaat bij bouwgronden in ontwikkelingen zowel aan de
exploitatie                  kosten- als de
                             opbrengstenkant.
Wijziging in rekenrente      Ontwikkelingen op dit gebied            25        3.000   90   2.700
doelvermogen Stadsgewest volgen.
Budget Zorg in Natura        Sturing op het gebruik van              20         750    90    675
Jeugdhulp                    jeugdhulp. Hierbij proberen
                             we aan de hand van de
                             dashboard lokaal en
                             regionaal een analyse te
                             maken van het zorgverbruik.
                             Hierdoor hopen we een
                             betere inschatting te kunnen
                             maken en in te kunnen
                             spelen op ontwikkelingen. Bij
                             de uitvoering van de
                             jeugdhulp vormen onze
                             lokale toegang en de
                             (huis)artsen een belangrijke
                             rol in de daadwerkelijke
                             kosten voor de jeugdhulp.
                             Ook in 2023 hebben de
                             jeugdconsulenten op lokaal
                             niveau ondersteuning
                             gekregen bij het kritisch
                             kijken naar een casus en bij
                             het zoeken naar alternatieven
                             om zo de inzet van deze
                             hulpvormen zoveel mogelijk
                             te beperken. Met de inzet van
                             de praktijkondersteuner
                             huisarts jeugd-GGZ proberen
                             we het GGZ-gebruik
                             jeugdhulp terug te dringen.
                             Daarnaast zetten we stevig in
                             op preventie om eventuele
                             hulpvragen eerder te
                             signalen zodat we vroegtijdig
                             hierop in kunnen spelen.
                             Er waren echter ook
                             oorzaken waar wij geen
                             invloed op hadden:
                             -         Hoge indexering en
                             tariefstijging Gecertificeerde
                             instellingen
                             -         Toename excessieve
                             casuïstiek (doorverwijzer
                             vaak JBB)




Overschrijding van de        Scherp sturen op budgetten.             20         750    90    675
begroting




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   155
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 155 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 156 ======================================================================

<pre>Investering                   Meierijstad besloot in april            20        5.000   75   3.750
wijkuitvoeringsplan           2021 dat duidelijkheid vanuit
transitievisie warmte         de Rijksoverheid over het
                              juridisch en financieel kader
                              een voorwaarde is om tot
                              uitvoering over te gaan.

                              De Rijksoverheid werkt aan
                              een financieel kader voor de
                              warmtetransitie, binnen het
                              Nationaal Programma Lokale
                              Warmtetransitie. Een eerste
                              stap is het Nationaal
                              Isolatieprogramma, waarin
                              middelen beschikbaar zijn
                              gesteld voor het isoleren van
                              woningen. Dat is nog niet
                              voldoende om alle
                              doelgroepen te ondersteunen
                              bij het aardgasvrij maken van
                              hun woning. Voor startwijk
                              De Bunders werken we ook
                              de financiële component
                              helemaal uit, met
                              ondersteuning van alle
                              Rijksregelingen.

                              Onderdeel van het nieuwe
                              beleid voor duurzaam opwek
                              van energie in Meierijstad is
                              een lokaal
                              investeringsplatform. Dat
                              wordt de komende jaren
                              verder uitgewerkt en biedt
                              kansen om ook
                              warmteoplossingen lokaal en
                              gezamenlijk te financieren.

Extra personeelskosten als    Vervanging van de zieke                 20         750    90   675
gevolg van                    medewerkers vindt uitsluitend
wachtgeldverplichtingen en    plaats als de dienstverlening
ziekteverzuim                 onder hoge druk komt te
                              staan. Er is een richtlijn
                              opgesteld hoe om te gaan
                              met medewerkers die
                              disfunctioneren.
Risico's grote projecten      Participatie                            15        4.022   50   2.011
                              omwonenden/bedrijven,
                              strakke regievoering,
                              opstellen planning met
                              tussentijdse resultaten.

Uit de pas lopen van          Jaarlijks worden de                     15         300    90   270
investeringsbedragen          investeringsbedragen
onderwijshuisvesting          onderwijshuisvesting
                              meerjarig bijgesteld aan de
                              hand van de dan geldende
                              nieuwbouwkosten
                              configurator en bekende
                              prijsindexeringen.


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   156
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 156 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 157 ======================================================================

<pre>Totaal toprisico's                                                             43.366                   36.670



In vergelijking met de vorige actualisatie van de risico's bij de begroting 2024 is de risicowaarde van
de toprisico's iets gedaald. Dit komt onder andere door een daling van de risicowaarden grote
projecten en grondexploitaties.
De optelsom van de risicowaarden van alle risico's is € 41,5 miljoen (zie tabel hierna).
Omdat niet alle risico's zich tegelijk voordoen gaan we voor de berekening van de benodigde
weerstandscapaciteit uit van 90% van de totale risicowaarde (€ 37,4 miljoen).

Benodigde weerstandscapaciteit in duizenden €
Risico's                                                                                           Risico waarde
                                                                                                             2023
Gekwantificeerde top risico's                                                                              36.670
Overige gekwantificeerde risico's                                                                          4.885
Totaal aan gekwantificeerde risico's                                                                      41.555


Waarschijnlijkheidsfactor 90%                                                                             37.390




Het is voor de gemeenten verplicht een basisset van vijf financiële kengetallen op te nemen. Deze
kengetallen zijn bedoeld om de gemeentelijke financiële positie inzichtelijker te maken en de
vergelijkbaarheid tussen gemeenten te vergroten.
De provinciale toezichthouder hanteert een signaleringswaarde voor de financiële kengetallen welke
hieronder zijn weergegeven.

In onderstaande tabel zijn de verplichte financiële kengetallen (BBV) opgenomen:
                                                          Jaarrekening      Begroting                  Jaarrekening
 Kengetallen                                              2023              2023                       2022
Netto schuldquote                                                     40%                  45%                39%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte
leningen                                                              38%                  43%                38%
Solvabiliteitsratio                                                   43%                  31%                41%
Grondexploitatie                                                      24%                  13%                28%
Structurele exploitatieruimte                                        3,80%                 1,52%             8,95%
Belastingcapaciteit                                                   96%                  96%                96%

Signaleringswaarden provincie:
Landelijke signaleringswaarden                                Minst risicovol          Neutraal        Meest risicovol
Netto schuldquote                                                    <90%                90-130%            >130%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte
leningen                                                             <90%                90-130%            >130%
Solvabiliteitsratio                                                  >50%                 20-50%             <20%
Grondexploitatie                                                     <20%                 20-35%             >35%
Structurele exploitatieruimte                                                               0%               <0%
Belastingcapaciteit                                                  <95%                95-105%            >105%




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                             157
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 157 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 158 ======================================================================

<pre>De kengetallen van de begroting 2023 vergeleken met de signaleringswaarden van de provincie.
Kengetallen                                           Minst risicovol Neutraal          Meest risicovol
Netto schuldquote                                              x
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte
leningen                                                       x
Solvabiliteitsratio                                                            x
Grondexploitatie                                                               x
Structurele exploitatieruimte                                  x
Belastingcapaciteit                                                            x

Voor de beoordeling van de financiële positie van gemeenten is het belangrijk dat zowel naar de
balans als naar de exploitatie wordt gekeken. De kengetallen netto schuldquote en netto schuldquote
gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, solvabiliteitsratio en grondexploitatie hebben betrekking op
de balans. De kengetallen structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit brengen tot uitdrukking
of een gemeente over voldoende structurele baten beschikt en welke mogelijkheid de gemeente heeft
om de structurele baten op korte termijn te vergroten.

Netto schuldquote
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte
van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen
op de exploitatie drukken. Bij een schuldquote hoger dan 130% is er sprake van een zeer hoge
schuld. Een netto-schuldquote die boven de 100% uitstijgt geeft aan dat er weinig leencapaciteit over
is om de gevolgen van financiële tegenvallers op te vangen. De werkelijke netto schuldquote van de
gemeente Meierijstad ligt op 40% voor 2023.

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
Omdat bij verstrekte leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald wordt bij
de berekening van de netto schuldquote onderscheid gemaakt door het kengetal te berekenen zowel
inclusief als exclusief de doorgeleende gelden. Op die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de
verstrekte leningen in de exploitatie is en wat dat betekent voor de schuldenlast.
De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is voor 2023 berekend op 38%.
Hoewel over de verstrekte leningen een risico gelopen wordt, kan verondersteld worden dat deze
middelen worden terugbetaald.

Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan zijn financiële
verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid.
Als signaalwaarde voor de solvabiliteitsratio geldt een percentage van 20%. Bij een solvabiliteitsratio
lager dan 20% heeft een gemeente zijn bezit zeer zwaar belast met schuld. De solvabiliteitsratio voor
2023 van de gemeente Meierijstad is 43%.

Grondexploitatie
Dit kengetal geeft weer hoe de boekwaarde van de grond zich verhoudt tot de totale (geraamde)
baten. De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde moet worden
terugverdiend bij de verkoop. Het kengetal voor 2023 is voor de gemeente Meierijstad 24%. De
activiteiten van de grondexploitatie kunnen worden gekwalificeerd als neutraal gelet op de landelijke
richtlijn waarbij de boekwaarden van de gemeentelijke grondexploitaties worden afgezet tegen de
totale baten van de gemeente Meierijstad. In de paragraaf grondbeleid zijn de voornaamste risico's
beschreven.

Structurele exploitatieruimte
Bij de berekening van dit kengetal kijken we naar de structurele baten en lasten in relatie tot de totale
baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele
lasten te dekken.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      158
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 158 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 159 ======================================================================

<pre>Het kengetal bij de jaarstukken 2023 is nagenoeg gelijk aan de inschatting bij de begroting 2023
(4%). Bij een begroting bestaan structurele budgetten nagenoeg volledig uit structurele baten of
lasten. In de loop van het jaar kunnen hierop incidentele aanpassingen komen. Volgens de
voorgeschreven indeling rekenen we die incidentele afwijkingen toch als structureel. Voorbeelden zijn
incidentele uitkeringen die we in de loop van het jaar ontvangen zoals binnen de algemene uitkering
en incidenteel lagere kapitaallasten. Dit kengetal is daarom bij een begroting meer bruikbaar, dan bij
de jaarstukken.

Belastingcapaciteit
We relateren de ruimte die een gemeente heeft om zijn belastingen te verhogen vaak aan de totale
woonlasten. Het COELO publiceert deze lasten ieder jaar in de Atlas van de lokale lasten. Onder de
woonlasten verstaan we de OZB, de rioolheffing en reinigingsheffing voor een woning met gemiddelde
WOZ-waarde in die gemeente. De belastingdruk in de gemeente Meierijstad wordt berekend na
vaststelling van de belastingen en tarieven.

Totaal beoordeling
De schuldquoten vallen voor 2023 in de categorie het minst risicovol
De solvabiliteitsratio van 43% valt onder een neutrale waardering. De grondexploitatie bedraagt 24%,
het percentage is ten opzichte van 2022 gedaald en valt in de categorie minst risicovol.
De structurele exploitatieruimte is 3,80% voor 2023. Gelet op de verwachte financiële ontwikkelingen
in de meerjarenraming en de financiële consequenties voortvloeiende uit het college werkprogramma,
blijft de structurele exploitatieruimte een aandachtspunt voor de komende jaren. Zeker vanaf 2026.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   159
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 159 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 160 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            160
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 160 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 161 ======================================================================

<pre>Het beheer en onderhoud van het openbaar vastgoed, de wegen, bruggen, het riool, openbaar groen,
de openbare verlichting en de gemeentelijke gebouwen kost veel geld. Deze paragraaf geeft een
integraal inzicht in de kaders, ontwikkelingen, onderhoud en kosten over de programma’s heen.
In onderstaande tabel is het beleid ten aanzien van onderhoud kapitaalgoederen opgenomen:
 Kapitaalgoed Meierijstad         Naam beheerplan              Vastgesteld Looptijd
                                                               in raad d.d.       t/m
Riolering                      Programma Water en                    16-12-2021       2026
                               Riolering 2022-2026
Verhardingen                 Beheerstrategie verhardingen             27-2-2019       2023
Civieltechnische kunstwerken Beheerstrategie Civiele                  27-2-2019       2023
                             kunstwerken
Openbare verlichting           Beleidsplan Openbare                  10-10-2019       2030
                               verlichting
Beheer openbare ruimte         Integraal Beheerplan                  20-12-2018       2022
                               Openbare Ruimte (IBOR)
Gebouwen                       Duurzaam Meerjaren                     2-11-2023       2027
                               Onderhoudsplan (DMOP)
Gebouwen                       Kadernota maatschappelijk              2-11-2023       2027
                               vastgoed (Routekaart)
Wegen                          Beheerplan wegen                       24-6-2021       2024

Kerncijfers
Kengetallen                                                                 Aantal    Eenheid
Civieltechnische kunstwerken:
Bruggen                                                                         174          st.
Tunnels                                                                           5          st.
Keermuren/damwanden                                                               4          st.
Geluidsvoorzieningen                                                             22          st.
Verhardingen:
Asfaltverharding                                                                240          ha
Elementenverharding                                                             318          ha
Betonverharding                                                                   7          ha
Onverharde wegen                                                                 42          ha
Openbare verlichting:
Lichtmasten                                                                 21.535           st.
Armaturen                                                                   22.114           st.
Lampen                                                                      22.385           st.
Areaal groen:
Bomen                                                                      118.569           st.
Bossen                                                                         419           ha
Houtige beplantingen                                                           207           ha
Kruidachtige siergewassen                                                        1           ha
Ruw gras                                                                       435           ha
Gazons                                                                         129           ha
Speelplekken                                                                   243           st.
Speeltoestellen                                                              1.152           st.
Areaal water:
Sloten en greppels                                                              835       km
Stadswater                                                                       35       ha


                         KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                   161
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 161 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 162 ======================================================================

<pre>Poelen/kleine wateren                                                       7,8    ha
Drukriolering:                                                             294     km
Vrijverval                                                                 558     km
Persleidingen                                                                38    km
Hoofdgemalen                                                               101      st.
Rioolputten                                                             15.830      st.
Randvoorzieningen                                                            17     st.
Pompunits                                                                1.385      st.
IBA's                                                                      107      st.
Lig- en losplaatsen:
Ligplaatsen passantenhaven genummerd                                          24   st.
Ligplaatsen passantenhaven ongenummerd                                        12   st.
Ligplaatsen beroepsvaart                                                      30   st.
Losplaatsen beroepsvaart                                                      10   st.
Vastgoed:
Ambtelijke huisvesting                                                         4   st.
Maatschappelijk vastgoed                                                      50   st.
Strategisch vastgoed                                                           4   st.
Monumentale objecten                                                          13   st.
Overig vastgoed                                                               53   st.




                      KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                          162
                      Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                        PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 162 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 163 ======================================================================

<pre>Beleid/beheer
Op basis van de Beheerstrategie Civiele kunstwerken en de richtlijnen van het CROW voor
kwaliteitsniveau Basis (sober en doelmatig) vinden in 2023 onderhoud en vervangingen plaats aan
civieltechnische kunstwerken. In 2023 zal de beheerstrategie civiel technische kunstwerken
geactualiseerd worden.

Kwaliteit
Het doel van deze maatregelen is het borgen van veiligheid voor gebruikers van de kunstwerken en
het bereikbaar houden van de woon- en leefomgeving van inwoners en ondernemers.

Financiën
Voor het groot onderhoud van Civiele kunstwerken is een voorziening ingesteld. Hierin wordt jaarlijks
een bedrag van € 189.000 gestort. Een overzicht van de werkzaamheden wordt jaarlijks aangeboden
in het JOR van het betreffende uitvoeringsjaar. Klein onderhoud aan verhardingen wordt bekostigd uit
exploitatiemiddelen.

Risico’s
Het onderhoud vindt plaats op basis van actuele inspecties waarmee tijdig maatregelen kunnen
worden genomen om risico’s te verminderen en/of weg te nemen. Indien die maatregelen niet kunnen
worden verricht, bestaat er een gerede kans dat de veiligheid bij gebruik en de bereikbaarheid van
inwoners en ondernemers in gevaar komt.
 Voorzieningverloop in duizenden €                                                               2023
Saldo per 1 januari 2023                                                                         134
Dotatie                                                                                          189
Onttrekkingen                                                                                     -65
Saldo voorziening per 31 december 2023                                                           258




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                  163
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 163 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 164 ======================================================================

<pre>Beleid / Beheer
Op basis van het in 2021 vastgestelde Beheerplan Wegen 2021 en de Beheerstrategie Verhardingen
(februari 2019), wordt in 2023 onderhoud uitgevoerd aan verhardingen conform de richtlijnen van het
CROW. In de begroting 2022 hebben we aangegeven dat de Beheerstrategie Verhardingen in 2022
op nieuw opgesteld zou worden, door capaciteit problemen zal dit pas in 2023 gebeuren. De huidige
beheerstrategie loopt tot en met 2023.

Kwaliteit
Voor alle verhardingen is uitgegaan van het door de raad vastgestelde kwaliteitsniveau
(kwaliteitsniveau B).

Financiën
In het Beheerplan Wegen 2021 is bepaald welke middelen er de komende 4 jaar nodig zijn om te
voldoen aan het vastgestelde kwaliteitsniveau.
Daarnaast is voor de periode 2019 - 2024 jaarlijks € 5.000.000 gereserveerd in het Meerjaren
investeringsprogramma voor projecten rond het vervangen van verhardingen. Een overzicht van deze
projecten wordt jaarlijks aangeboden in het JOR van het betreffende uitvoeringsjaar.

Risico’s
Op basis van inspecties is een actueel inzicht verkregen in de onderhoudstoestand van de
wegen/verhardingen en de maatregelen die nodig zijn om risico’s te verminderen en/of weg te nemen.
Indien die maatregelen niet kunnen worden getroffen, bestaat er een gerede kans dat de veiligheid
van gebruikers in gevaar komt en de gemeente in toenemende mate aansprakelijk wordt gesteld voor
geleden schade.
 Voorzieningverloop in duizenden €                                                             2023
Saldo per 1 januari 2023                                                                       2.988
Dotatie                                                                                        3.151
Onttrekkingen                                                                                 -3.290
Saldo voorziening per 31 december 2023                                                         2.849

Als gevolg van het begrotingsonderzoek van de provincie is vanaf 2022 een bijstelling verwerkt in de
structurele storting in de voorziening wegen. In afwachting van de doorrekening van het nieuwe
beheerplan is deze storting in de meerjarenraming 2023-2026 structureel doorgetrokken. Hierbij is een
bedrag van
€ 75.000 structureel meegenomen voor onderhoud van de N279. De herziening van het beheerplan
(2024) kan leiden tot aanpassing van de structurele storting.




Beleid / beheer
Op basis van de Beleidsplan Openbare Verlichting zijn in 2023 programmatisch onderhoud en
vervangingen uitgevoerd. Hiermee gaat de openbare verlichting in de periode 2020 - 2030 voldoen
aan de richtlijnen van de Nederlandse Richtlijn voor Openbare Verlichting (NPR) en de ambities van
het regionaal overeengekomen Energieakkoord.

Financiën
Om bovenstaande doelstellingen te realiseren wordt jaarlijks een krediet gevraagd bij de kadernota.
Voor 2023 is in de begroting € 2.200.000 beschikbaar gesteld.

Risico’s
Als de benodigde budgetten niet beschikbaar worden gesteld zal het achterstallig onderhoud en het
aantal storingen in omvang toenemen en de hiervoor geschetste doelstellingen niet worden behaald.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                  164
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 164 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 165 ======================================================================

<pre>Beleid / beheer
Het Integraal Beheerplan Openbare Ruimte (IBOR) is eind 2018 vastgesteld. Sinds 2020 gaan we uit
van een gedifferentieerd onderhoudsniveau op basis van risico’s en afwegingen. Dit betekent in de
praktijk dat het beheer is geëxtensiveerd van:
- grasvelden binnen de kom;
- onkruidbeheersing in beplantingen binnen de kom.
Het onderhoud van sloten, bermen, ruw gras, (stads)wateren en landschapselementen is
geharmoniseerd. Het slootonderhoud buiten de bebouwde kom wordt uitgevoerd conform het
raadsbesluit van 27 januari 2022.

Als gevolg van de discussie in de gemeenteraad over de gewenste beheerkwaliteit wordt het IBOR
opnieuw tegen het licht gehouden.

Het Bosbeheerplan is geactualiseerd waarbij het beheer van leembossen, klimaatadaptatie en
duurzaamheid onderdeel zijn geworden van het beheer. Het plan treedt in 2024 in werking.

De uitvoering van renovatieprojecten is een continue proces. Ook in 2023 zijn er probleembomen
vervangen, groenrenovaties uitgevoerd en in integrale projecten is ook groen vervangen. Daarnaast is
er droogteschade hersteld in het openbaar groen en is het bomenareaal uitgebreid. Deze
werkzaamheden zijn geprogrammeerd in het Jaarprogramma Openbare Ruimte (JOR 2023).

In 2023 zijn we op kleine schaal gestart met een pilot om bokashi te maken van groenrestproducten
en dat materiaal te hergebruiken als bodemverbeteraar in de landbouw en in plantsoenen. Bokashi is
gefermenteerd organisch materiaal, in ons geval van slootmaaisel en blad uit plantsoenen. We werken
hierbij samen met de ZLTO en de gemeente Land van Cuijk. Vooralsnog wordt de pilot ook in 2024
voortgezet.

Kwaliteit
Het openbaar groen wordt momenteel onderhouden op de hierboven genoemde kwaliteitsniveaus. Na
de evaluatie en de keuzen door de gemeenteraad zullen de nieuwe afspraken leidend zijn voor het
onderhoud.
We hebben een groot beheerareaal, informatie gestuurd werken wordt daarom steeds belangrijker..
De benodigde capaciteit hiervoor is in beeld gebracht.

Financiën
Regulier groenonderhoud wordt op basis van meerjarige onderhoudscontracten uitbesteed en betaald
uit exploitatiebudgetten.

Risico’s
We gaan uit van een gedifferentieerd onderhoudsniveau op basis van risico’s en afwegingen. In het
kader van het IBOR hebben belangenorganisaties en de gemeenteraad aangegeven dat de huidige
ambities en het huidige onderhoudsniveau te laag zijn. Hogere ambities zullen hogere kosten tot
gevolg hebben.
We krijgen steeds meer te maken met de gevolgen van klimaatsverandering. Na eerdere droge
zomers was 2023 een jaar met veel neerslag.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                 165
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 165 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 166 ======================================================================

<pre>Beleid/beheer
In december 2021 is door de gemeenteraad het Programma Water en Riolering Meierijstad (PWR)
2022 – 2026 vastgesteld.
Hierin is het beleid vastgelegd hoe vanuit de ambities invulling wordt gegeven aan de 3 wettelijke
zorgplichten voor afvalwater, hemelwater en grondwater en wat daar aan middelen voor nodig zijn.
Een nieuwe ontwikkeling onder het PWR is een belangrijk aandachtspunt dat er wederom een
verbreding is opgenomen in klimaat adaptatie, burgerparticipatie en communicatie.

Kwaliteit
In het PWR is de beheerstrategie opgenomen voor de riolering en riooltechnische werken.

Uitvoering vindt plaats op basis van een jaarlijks op te stellen Jaarlijks operationeel plan (JOR
2023) . De werkzaamheden stemmen we af op zowel geplande ondergrondse (nutsvoorzieningen) als
overige bovengrondse werkzaamheden. Om de kwaliteit te borgen doen we o.a. reinigen en
inspecteren en maatregelen treffen.

Investeringen 2023
Bij de investeringen is in 2023 ongeveer € 16.000.000 aan restanten over. Dit komt met name door
een langere doorlooptijd van investeringen. De budgetten worden in enig jaar beschikbaar gesteld,
maar de doorlooptijd van een investering kan meerdere jaren duren. De investeringen met een
langere doorlooptijd zijn doorgeschoven naar 2024.
Door de langere doorlooptijd van de investeringen is er enigszins sprake van achterstallig onderhoud.
We zijn momenteel hard aan het werk om het achterstallige onderhoud in te halen.

Met het vaststellen van het Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan (VGRP+) is ervoor gekozen om met
ingang van 2018 vooraf te sparen voor toekomstige vervangingsinvesteringen (er wordt gewerkt met
een spaarvoorziening). De spaarvoorziening wordt gebruikt om de investeringsuitgaven rechtstreeks
uit te dekken. Op deze manier worden er geen rente en afschrijving doorberekend. In het PWR 2022-
2026 is deze werkwijze voortgezet.

In onderstaande tabel is de stand van de spaarvoorziening weergegeven per 31-12-2023.
 Voorzieningverloop in duizenden €                                         Begroot    Realisatie
                                                                               2023        2023
 Saldo per 1 januari 2023                                                    31.144      31.144
Dotatie                                                                                1.112    1.052
Onttrekkingen                                                                         -5.944   -3.147
Saldo voorziening per 31 december 2023                                                26.312   29.049

In onderstaande tabel is de stand van de voorziening beklemde middelen riolering weergegeven per
31-12-2023.
 Voorzieningverloop in duizenden €                                           Begroot    Realisatie
                                                                                 2023        2023
 Saldo per 1 januari 2023                                                       5.929       5.929
Dotatie                                                                                   0           0
Onttrekkingen                                                                             0    -2.187
Saldo voorziening per 31 december 2023                                                 5.929    3.743




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     166
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 166 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 167 ======================================================================

<pre>Beleid / beheer

In 2023 hebben we voornamelijk ingezet op de ontwikkeling van de rol van operationeel
vastgoedbeheerder naar een strategisch vastgoedmanager. Hiervoor is een
organisatiestructuuradvies voorgelegd aan en vastgesteld door directie en bestuur. Met deze
organisatiestructuur wordt een nieuwe weg ingeslagen naar een verdere professionalisering van het
vastgoedbeheer en een informatiegestuurde exploitatie van onze portefeuille.

In 2023 is er ook een start gemaakt met het opstellen van factsheets per pand om enerzijds te
onderzoeken of de maatschappelijke vastgoedportefeuille aansluit op de beleidsdoelen en anderzijds
om alle harde gebouwlijke objectgegevens ("hardware") en alle zachte gebruikers subjectgegevens
("software") te inventariseren. Met deze gegevens wordt in 2024 het nieuwe Vastgoed Informatie
Systeem (VIS) gevuld.

Conform de uit 2018 daterende Kadernota Vastgoed is het afgelopen jaar het Duurzaam Meerjaren
Onderhouds Plan (DMOP) voor de eerste keer geactualiseerd en in november definitief vastgesteld.
Dit houdt in dat het groot onderhoud en klein contractueel onderhoud aan onze gebouwen volgens
planning kan worden uitgevoerd. Hierdoor blijven onze gebouwen up to date qua uitstraling,
toegankelijkheid, duurzaamheid, functionaliteit en veiligheid en kunnen ze optimaal worden
ingezet/benut.

Naast het DMOP is in november 2023 ook de Routeplanner CO2-reductie maatschappelijk vastgoed
vastgesteld gericht op CO2-neutraal in 2030 voor zover mogelijk. Aan de Routeplanner CO2-reductie
werd al uitvoering gegeven door aanvullende verduurzamingsmaatregelen toe te passen op natuurlijke
vervangingsmomenten conform het DMOP.
In het kader van een inclusieve samenleving is het project " 100% Toegankelijke openbare gebouwen"
dit jaar definitief afgerond en zijn 86 openbare gebouwen waar de gemeente eigenaar van is voor
iedereen volledig toegankelijk gemaakt. Daarnaast is in Schijndel in de Glazen Boerderij het eerste
van de drie geplande openbare toiletten in gebruik genomen. Inmiddels is het tweede openbaar toilet
begin 2024 opgeleverd in Veghel aan Vlas & Graan.

Bij de voorbereiding van het raadsvoorstel met betrekking tot het DMOP hebben we vastgesteld dat
er geen aanleiding is om de Kadernota Vastgoed uit 2018 te actualiseren. omdat er op basis van
ervaringen, het tijdsbeeld, demografische ontwikkelingen en wet en regelgeving geen directe
noodzaak was om het vastgoedbeleid hierop aan te passen.
Bij de uitvoering van het vastgoedbeleid wordt uiteraard wel rekening gehouden met
vernieuwde/nieuwe wet en regelgeving, zoals bijvoorbeeld het Didam-arrest bij verkoop/verhuur van
vastgoedobjecten, Chroom 6 houdende verf/lak saneren bij onderhoudsbeurt schilderwerk en
verplichte meetstaten conform NEN2580 leveren bij verhuur.

Financiën en Risico's
Met de goedkeuring van het geactualiseerde en geïndexeerde DMOP is er met een grote mate van
zekerheid te stellen dat de onderhoudsvoorziening voor onze gebouwen in financieel opzicht voor de
komende 10 jaren toereikend is. Hierbij dient nog wel rekening te worden gehouden met de nog
steeds (degressief) stijgende bouw- en materiaalkosten.

Met betrekking tot de exploitatiebegrotingen van onze gebouwen merken we op dat de werkelijke
uitgaven en inkomsten goed in de pas lopen en er geen sprake is van niet-verklaarbare onder- en/of
overschrijdingen.

Door maandelijks onze huurinkomsten te monitoren kan er ook per direct worden geschakeld met de
huurder(s) om vermeende huurachterstanden te voorkomen of -voor zover nodig- een
betalingsregeling af te spreken. Voor zover tot nu toe bekend is er binnen onze portefeuille ook geen
sprake van structurele leegstand met allerlei gevolgen van dien, zoals verval, verpaupering,
vandalisme, kraak, negatieve beeldvorming, etc.

Vastgoedprojecten
Ter illustratie een aantal projecten van het afgelopen jaar:



                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   167
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 167 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 168 ======================================================================

<pre>- PV-panelen IDOP De Schakel (Verduurzaming)
- Gasloos maken van verenigingsgebouw Loopgroep Wijbosch (Verduurzaming)
- Voorbereiding SP3 van sporthal Dioscuren en dorpshuis D'n Brak (Verduurzaming)
- Voorbereiding restauratie/renovatie Kasteel Henkenshage (Onderhoud)
- Voorbereiding renovatie zwembad Molenhey (Onderhoud en Verduurzaming)
- Voorbereiding onderhoud Muntelaar 8 (Onderhoud)
- Inpandige opknapbeurt wijkgebouw D'n Blok (Onderhoud)
- Inpandige renovatie gymzaal De Beemd (Onderhoud)
- Binnen schilderwerk Klooster Zijtaart en MFA De Trommel Erp (Onderhoud)
- Koop Jan Tinbergenstraat 1 Sint Oedenrode ten behoeve van opvang Oekraïners
- Huur Lage Landstraat 6A Veghel ten behoeve van huisvesting Voedselbank
Voorzieningverloop in duizenden €                                          Begroot              Realisatie
                                                                              2023                   2023
Saldo per 1 januari 2023                                                     6.657                  6.657
Dotatie                                                                                2.196        2.207
Onttrekkingen                                                                          -1.490      -1.674
Saldo voorziening per 31 december 2023                                                 7.363        7.191




Beleid / beheer
In 2021 is het beheerplan voor de speelvoorzieningen voorgelegd aan het College. Bij aanleg, beheer
en onderhoud van speelplekken wordt uitgegaan van het Warenwetbesluit Attractie- en
Speeltoestellen (WAS). Hierin is vastgelegd dat de gemeente verantwoordelijk is voor het fysiek en
veilig in stand houden van de speeltoestellen in de openbare ruimte.

Kwaliteit
Op dit moment worden de speeltoestellen op grond van gemeente Meierijstad beheerd en
onderhouden door de gemeente zelf. Uit de inventarisatie voor het beheerplan is gebleken dat er veel
verouderde speeltoestellen zijn in Meierijstad (ouder dan 15 jaar) en in sommige wijken relatief veel
kleine speelplekken (1-2 speeltoestellen). De komende jaren wordt daar waar mogelijk gestreefd naar
centrale buurtspeelplekken en meer natuurlijke speelplekken.

Financiën
Het budget in 2023 bedraagt € 251.000. Dit is inclusief € 100.130 dat jaarlijks gestort wordt in de
voorziening voor de vervangingen van speelvoorzieningen. Het financiële kader is leidend voor de
keuzes in vervanging van de speeltoestellen in Meierijstad. In het beheerplan is het beschikbare
budget en de te maken keuzes voor locaties, vervangingen en onderhoud verder uitgewerkt. Indien
nodig worden op basis van veiligheid en kwaliteit de keuzes aangepast.

Aansprakelijkheid / risico’s
De eigenaar van de ondergrond van een speeltoestel is verantwoordelijk voor de kwaliteit van de
speeltoestellen. Indien er ongelukken gebeuren op/met speeltoestellen die op gemeentelijke grond
staan en die zijn toe te rekenen aan ondeugdelijke toestellen, dan is de gemeente volledig
aansprakelijk.
Voorzieningverloop in duizenden €                                                               2023
Saldo per 1 januari 2023                                                                              152
Dotatie                                                                                               100
Onttrekkingen                                                                                         -59
Saldo voorziening per 31 december 2023                                                                192




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       168
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 168 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 169 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            169
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 169 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 170 ======================================================================

<pre>Financiering gaat over de manier waarop de gemeente geld aantrekt dat zij nodig heeft om haar
activiteiten uit te voeren. De kaders hiervoor zijn te vinden in de Wet FIDO (Wet financiering
decentrale overheden). In deze wet staan ook kaders voor het (tijdelijk) beleggen van geld.
De gemeente Meierijstad hanteert totaalfinanciering. Kaders voor financiering zijn vastgelegd in de
Verordening financieel beleid, beheer en organisatie gemeente Meierijstad en in het Treasurystatuut
2017. Binnen de wettelijke kaders financieren we zo veel mogelijk met kortlopende leningen in
verband met lager rentepercentage.




De externe rentelasten hebben overwegend betrekking op aangetrokken vaste geldleningen en
bedragen in 2023 in totaal € 2,8 miljoen. De externe rentebaten hebben betrekking op de ontvangst
van rente van verstrekte geldleningen aan derden en rente in verband met tegoed in de schatkist en
bedragen in 2023 € 0,48 miljoen.
Rente rekenen we toe aan bouwgronden in exploitatie en taakvelden.
Aan bouwgronden In exploitatie (BIE) rekenen we de daadwerkelijk te betalen rente over het vreemd
vermogen toe. Percentage voor 2023 bedraagt 1,37%.
De toerekening van rente aan taakvelden is gebaseerd op het omslagpercentage van 0,5%.

Renterisiconorm
Om te voorkomen dat er jaarlijks grote wijzigingen zijn in de rentelasten is in de wet FIDO een
renterisiconorm voorgeschreven. In die wet is bepaald dat de jaarlijkse aflossingen en wijzigingen in
de rente niet meer dan 20% van het begrotingstotaal mogen zijn.
In de volgende tabel is de renterisico opgenomen met betrekking tot 2023.
 Renterisiconorm (bedragen x € 1.000)
                                                                   2023
 Begrotingstotaal                                               269.275
 Renterisiconorm 20% van begrotingstotaal                        53.855
 Renteherziening vaste schuld
 Aflossingen vaste schuld                                        21.944
 Ruimte onder de renterisiconorm                                 31.911

Rentelasten en renteresultaat
In de volgende tabel is de berekening van het renteresultaat opgenomen.
 Renteresultaat (bedragen x € 1.000)
                                                                 2023
 Externe rentelasten over de korte en lange                     2.844
 financiering
Externe rentebaten                                                      477
Saldo door te rekenen externe rente                                   2.367
Rente die aan de grondexploitatie                                    -1.065
doorberekend moet worden
Rente van projectfinanciering die aan het
betreffende taakveld toegerekend moet
worden
Totaal door te rekenen externe rente                                  1.302
Rente over eigen vermogen
Rente over voorzieningen (gewaardeerd op
contante waarde)
Totaal aan taakvelden (programma's                                    1.302
inclusief overzicht overhead) toe te rekenen
rente




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    170
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 170 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 171 ======================================================================

<pre>Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente                            1.251
(renteomslag)
Renteresultaat op het taakveld treasury                                      51

Bij de verdeling van de externe rente naar de verschillende taakvelden ontstaat een positief resultaat
van € 51.000 op het taakveld treasury.
Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000)
                                                                Eerste    Tweede         Derde         Vierde
                                                              kwartaal   kwartaal     kwartaal      kwartaal
Omvang begrotingstotaal (lasten) per 1 januari
2023                                                                269.275         269.275      269.275    269.275
Toegestane kasgeldlimiet
- in procenten van de grondslag                                        8,5%              8,5%      8,5%       8,5%
- in bedrag                                                           22.888            22.888    22.888     22.888
Omvang vlottende korte schuld (+/+)
Opgenomen gelden < 1 jaar                                             20.000            20.000    18.333         6.667
Schuld in rekening courant
Gestorte gelden door derden < 1 jaar
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld
Totaal vlottende korte schuld                                         20.000            20.000    18.333         6.667
Vlottende middelen (-/-)
Contante gelden                                                           21                22        23         17
Tegoeden in rekening courant                                          14.619            12.571     9.590     16.863
Overige uitstaande gelden < 1 jaar
Totaal vlottende middelen                                             14.640            12.593     9.613     16.880
Toets kasgeldlimiet
Totaal netto vlottende schuld                                          5.360             7.407     8.720    -10.213
Toegestane kasgeldlimiet                                              22.888            22.888    22.888     22.888
Ruimte (+) / overschrijding (-)                                       17.528            15.481    14.168     33.101

Uit de tabel blijkt dat de kasgeldlimiet in 2023 niet is overschreden.

Ontwikkeling van de leningenportefeuille

Leningen aangegaan
In 2023 is er een vaste geldleningen afgesloten. De lening is afgesloten bij de provincie Gelderland
voor een looptijd van 10 jaar.
De lening portefeuille bedroeg per 1-1-2023 € 111 miljoen en per 31-12-2023 € 119 miljoen.

Leningen verstrekt
De gemeente heeft leningen verstrekt aan verenigingen en stichtingen, hypotheken aan (voormalig)
personeel, startersleningen, duurzaamheid leningen en leningen i.v.m. aanleg drukriolering.
De totale lening portefeuille bedroeg per 1-1-2023 € 4,8 miljoen en per 31-12-2023 € 5,1 miljoen.




                           KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                           171
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 171 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 172 ======================================================================

<pre>De uitgaven worden gefinancierd door reguliere inkomsten en aangetrokken leningen.
In onderstaande tabel is de opbouw van het vermogen per 31-12-2022 en per 31-12-2023 in beeld
gebracht.
                                                Rekening 31-12- Rekening 31-12-2023
 Vermogen (bedragen x € 1.000)
                                                           2022
 Vermogensbehoefte
 Boekwaarde activa                                      247.006                267.521
 Boekwaarde grondexploitatie                             75.112                 74.429
 Totaal vermogensbehoefte                               322.118                341.950
 Vermogensstructuur
 Eigen vermogen                                         156.879                166.173
 Voorzieningen                                           58.444                 55.189
 Lang lopende schuld                                    111.562                119.724
 Totaal vaste passiva                                   326.885                341.086




                        KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                            172
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 172 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 173 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            173
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 173 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 174 ======================================================================

<pre>De gemeente Meierijstad handelt in het belang van haar gemeenschap. In alle rollen van de
bestuurders en medewerkers van Meierijstad is deze dienstbaarheid aan de samenleving een
uitgangspunt. Om dit te kunnen waarmaken is een degelijke en betrouwbare bedrijfsvoering van groot
belang; een bedrijfsvoering die doorontwikkelt om onze dienstverlening verder te verbeteren. Het
streven is om dit met een kleine, kwalitatief goede en efficiënte organisatie te doen, die flexibel op
nieuwe ontwikkelingen kan inspelen.




Het doel van het personeelsbeleid is de juiste persoon op de juiste plek, op het juiste moment, met de
juiste kennis, kunde en vaardigheden te plaatsen voor nu en in de toekomst. Deze doelstelling sluit
aan op het uitgangspunt van de organisatiefilosofie: Meierijstad wil zodanig georganiseerd zijn dat het
geschikt is om in te spelen op de veranderende maatschappelijke vraagstukken. In 2022 is een
nieuwe visie op P&O-beleid ontwikkeld onder de naam ‘Talentenhuis Meierijstad’, waarbij wordt
gewerkt vanuit vijf ‘pijlers’.
     • Het fundament: de rechtspositie en arbeidsvoorwaarden van de medewerkers; in deze pijler
         wordt gewerkt vanuit de cao-gemeenten en wordt overleg gevoerd met de
         medezeggenschapsorganen (ondernemingsraad en lokaal overleg) over aantrekkelijke en
         passende arbeidsvoorwaarden en rechtspositie.
     • Gemeente van de toekomst; in deze pijler wordt gekeken naar het vakmanschap van de
         toekomst: wat is er nodig om als organisatie wendbaar en flexibel te blijven, door te groeien in
         zelforganisatie en de dienstverlening te kunnen blijven leveren op het gewenste niveau. Er
         vindt een onderzoek plaats naar de organisatiefilosofie.
     • Talent komt werken: Wij trekken talenten aan, halen talenten binnen, heten hen welkom en
         zorgen voor een goede landing. De onderdelen in deze pijler zijn:
              Meierijstad als aantrekkelijke werkgever neerzetten
              Werving en selectie (binnenhalen van de juiste talenten)
              Goede introductie zodat een medewerker zich snel thuis voelt
     • Talent blijft werken: Ons talent blijft duurzaam inzetbaar. De onderdelen in deze pijler zijn:
              Levensfasebewust vitaliteitsbeleid/duurzame inzetbaarheid
              Stimuleren van ontwikkeling van kennis en vaardigheden.
     • Talent stopt: we begeleiden de vertrekkende talenten met zorg om kennis te behouden en
         (onder)houden de relatie zodat zij ambassadeurs zijn en blijven voor onze organisatie. De
         onderdelen in deze pijler zijn:
              Kennisbehoud
              Oud-medewerker als ambassadeur voor Meierijstad




Informatievoorziening en informatiemanagement
Een goede informatievoorziening is cruciaal voor het functioneren van een gemeentelijke organisatie.
We zitten nu in een beweging waarin digitalisering van gegevens en technologie gebruikt wordt bij het
oplossen van maatschappelijke vraagstukken.
In 2023 heeft er weer een verdere modernisering en professionalisering van de informatievoorziening
plaatsgevonden. Zo zijn er enkele applicaties binnen processen vervangen, nieuwe applicaties ter
ondersteuning aan processen geïmplementeerd en hebben we een aantal algemene applicaties
vervangen.

Op het gebied van datagedreven werken hebben we de 'eerste fase' afgesloten. Hiermee hebben we
een aantal basis gegevensbronnen ontsloten en dashboard daarop ingericht. Daarnaast is er ook een
intern centraal dataportaal gerealiseerd en zijn medewerkers opgeleid in het gebruik en interpretatie
van de dashboards.

Op het gebied van informatiebeheer zijn er naast de reguliere werkzaamheden weer een aantal
archiefblokken klaargezet om over te dragen naar het BHIC. Daarnaast zijn diverse
milieuvergunningen beschreven en in het juiste papieren archief geplaatst.



                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     174
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 174 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 175 ======================================================================

<pre>Informatieveiligheid en privacy
Het is van groot belang dat de informatie en persoonsgegevens die de gemeente dagdagelijks
verwerkt bij haar dienstverlening correct, toegankelijk en op de juiste manier gebruikt wordt.
Ook in 2023 zijn er diverse bedreigingen en incidenten geweest.
In 2023 zijn er op het gebied van informatieveiligheid forse stappen gemaakt. O.a. het zorgen voor
een vaste invulling van personeel, betere technische oplossingen, diverse beleidsstukken, opstellen
van procedures, bewustwording en oefeningen hebben gezorgd voor een grotere volwassenheid.

Naast de bescherming van gegevens is het ook van groot belang dat de informatie en
persoonsgegevens die de gemeente dagdagelijks verwerkt bij haar dienstverlening correct,
toegankelijk en op de juiste manier gebruikt wordt. Ook op dit gebied (privacy) hebben ontwikkelingen
plaatsgevonden. Een ethisch normenkader is geïntroduceerd en er zijn stappen gezet om dit aspect te
borgen in de organisatie. Er is voortgang op het gebruik van een kwaliteitsdashboard om privacy en
informatieveiligheid procesmatig te monitoren. Daarnaast is blijvende aandacht voor bewustwording,
ondersteuning, risicomanagement en governance op het gebied van privacy.




Rechtmatigheidsverantwoording
Deze heeft betrekking op drie criteria:
   • Begrotingscriterium,
   • Voorwaardencriterium
   • Het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium.

In overeenstemming met artikel 10 lid 3 van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie
gemeente Meierijstad, worden geconstateerde afwijkingen groter dan € 300.000 toegelicht.

Begrotingscriterium
Begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de door
de raad geautoriseerde begroting. Dit wordt formeel als volgt omschreven:

“Financiële beheershandelingen die ten grondslag liggen aan de baten en lasten (exploitatie), als ook
de balansposten (investeringen), dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de
geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s. In de begroting zijn de maxima
voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële
beheershandelingen moeten passen binnen de begroting, waarbij zowel het juiste programma, de
toereikendheid van het begrotingsbedrag als ook het begrotingsjaar van belang zijn.”

Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) moeten de
afwijkingen in de jaarrekening herkenbaar worden opgenomen en van een toelichting worden
voorzien. Als blijkt dat de gerealiseerde uitgaven op programmaniveau hoger zijn dan geautoriseerd,
is er sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de
volgende situaties:
     • Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding
         compenseren.
     • Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling.
     • De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse
         rapportage.
     • Overschrijdingen die binnen de beleidskaders van de raad passen, worden in het
         accountantsoordeel niet meegewogen.

In 2023 is sprake geweest van een lastenoverschrijding van de begroting op het programma Sociaal
Domein. Dit voor een bedrag van € 10.397.000. Omdat hier sprake is van een overschrijding op een
open-einde regeling, is deze acceptabel en leidt het niet tot een begrotingsonrechtmatigheid.

Overige afwijkingen binnen de gemeente Meierijstad die gedurende het jaar bekend werden, zijn in
2023 aan de raad voorgelegd, bijvoorbeeld via de bestuursrapportages. Nog niet geautoriseerde
afwijkingen worden in de jaarstukken toegelicht en door de vaststelling van de jaarrekening door de
raad alsnog geautoriseerd.



                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                  175
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 175 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 176 ======================================================================

<pre>Voorwaardencriterium
Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de
financiële beheershandelingen. Deze eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en
regelgeving, zowel intern als extern. In 2023 heeft zich binnen Meierijstad een situatie voorgedaan die
het voorwaardencriterium raakt, namelijk een die betrekking heeft op aanbestedingsrechtmatigheid

De regels over aanbesteden staan in de Aanbestedingswet 2012 en het Aanbestedingsbesluit. In de
Gids Proportionaliteit (flankerend beleid bij de aanbestedingswet 2012) zijn de voorschriften uitgewerkt
over de eisen, voorwaarden en criteria die aan inschrijvers en inschrijvingen worden gesteld. Een
aanbestedende dienst moet deze voorschriften toepassen of een afwijking in de
aanbestedingsstukken motiveren. Het ten onrechte niet toepassen van de Aanbestedingswet leidt
daarom tot een financiële rechtmatigheidsfout.

Bij één crediteur is in 2023 sprake geweest van het niet correct naleven van de Europese
aanbestedingsregels uit de Aanbestedingswet. Het gaat om een onrechtmatigheid van € 1.239.606.
Betreffende crediteur is door de gemeente in het kader van crisis noodopvang gevraagd catering te
verzorgen, waarbij onterecht niet een aanbestedingsprocedure is gestart. In juli 2023 heeft alsnog een
aanbesteding plaatsgevonden, waarna het contract met deze crediteur is beëindigd.
De maatregelen die worden getroffen om dergelijke onrechtmatigheden in de toekomst te voorkomen
zijn:
      • Preventief van aard. Zowel vanuit het management als de directie wordt nogmaals de
         noodzaak van het naleven van Europese aanbestedingsregels gedeeld met budgethouders-
         en beheerders, ook in tijden van grote druk.
      • Correctief van aard. Op meerdere momenten in het jaar wordt door atelier inkoop een
         spendanalyse gemaakt in het kader van het interne controleproces. Daarbij wordt vastgesteld
         of is voldaan aan de geldende Aanbestedingswetgeving en worden eventueel corrigerende
         maatregelen getroffen.

Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium
Onder misbruik wordt verstaan: het opzettelijk niet, niet tijdig, onjuist of onvolledig verstrekken van
informatie, met als doel onterecht gemeentelijke subsidies of -uitkeringen krijgen, of niet/een te laag
bedrag aan heffingen aan de gemeente betalen.

Bij oneigenlijk gebruik gaat het om burgers of organisaties die misbruik maken van gemeentelijke
regelingen, doordat ze weliswaar handelen naar de letter van die regelgeving maar dat feitelijk doen in
strijd met het doel en de strekking ervan.

Over het jaar 2023 is geen sprake van toe te lichten onrechtmatigheden.

Contract KSG accountants
Per 1 februari 2023 is het contract met KSG accountants verlengd. Dit is de uitkomst van het
aanbestedingstraject door de raad, waarbij het heeft besloten om opnieuw met KSG accountants een
overeenkomst aan te gaan.

Planning & Control
In 2023 is de planning & controlcyclus volledig doorlopen en zijn de jaarstukken, de begroting en de
1e en 2e bestuursrapportage gepubliceerd via de eigen website.

Interne controle
Vanaf 2022 zijn er in de verbijzonderde interne controle achttien verschillende processen met een
materieel financieel belang opgenomen. Per proces zijn de risico’s en de opzet van de
beheersmaatregelen in beeld gebracht. Getoetst is of deze maatregelen ook bestaan en gewerkt
hebben. De toetsen zijn verricht door de procesbeheerders in samenwerking met de interne auditor.
Daarbij is gebruik gemaakt van geautomatiseerde controles, data-analyses en steekproeven. Het
resultaat van de interne controles is dat meer inzicht is verkregen in ieder proces. Daarnaast is de
analyse van de oorzaken van afwijkingen verbeterd, evenals het borgen van de volledigheid en het
aantonen van aansluitingen.

Procesmatig werken


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      176
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 176 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 177 ======================================================================

<pre>In 2023 is uitvoering gegeven aan het strategisch plan om procesmatig werken te versnellen en te
professionaliseren. In dat kader zijn er twee extra procesadviseurs aangenomen voor een periode van
drie jaar. Zij zijn samen met de reeds aanwezige procesadviseur verantwoordelijk voor:
      • versnelling: de organisatie heeft behoefte aan het uitvoeren van meer procesoptimalisaties
          per jaar.
      • verdere professionalisering: zoals het continu klantgericht blijven verbeteren van
          geoptimaliseerde processen.




Meierijstad is een werkgever die staat voor Diversiteit & Inclusiviteit. Dat doen we door bij de
samenstelling van onze werkateliers te streven naar diversiteit in talenten, kennis, vaardigheden,
leeftijd, sekse, culturele achtergrond, fysieke vermogens en eigenschappen van mensen. Daarnaast
creëren we een inclusieve cultuur waarin ruimte is voor verschillen en waarin iedereen zich thuis voelt.
Gebaseerd op onze kernwaarden gastvrij, betrokken, vertrouwen en coöperatief. Dat past bij de
maatschappelijke verantwoordelijkheid die we hebben, maar ook bij het leveren van een
dienstverlening die aansluit op de wensen en behoeften van onze inwoners.

Sinds 2018 heeft de gemeentelijke organisatie van Meierijstad een PSO-keurmerk (PSO-
Prestatieladder Socialer Ondernemen) op trede 3. Deze is in 2020 en in 2022 verlengd. Trede 3 is de
hoogst haalbare trede en betekent dat we behoren tot de koplopers in het bieden van
werkgelegenheid voor medewerkers met een kwetsbare arbeidspositie. We richten ons ook de
komende jaren op het geschikt maken van werkplekken voor medewerkers met een kwetsbare
arbeidspositie en het ‘sociaal’ inkopen.

We adviseren opdrachtnemers bij inkoop- en aanbestedingstrajecten over invulling van de Social
Return verplichting en stimuleren hen om arbeidsplaatsen beschikbaar te stellen voor mensen met
een afstand tot de arbeidsmarkt.
Sinds maart 2021 is er een MVO (Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen) coördinator aangesteld
die zich in samenwerking met verschillende partijen, intern en extern, richt op het invullen van
vacatures en arbeidsplaatsen voor deze doelgroep. Er wordt vroegtijdig ingesprongen op
vacaturemogelijkheden voor mensen met een arbeidsbeperking of afstand tot de arbeidsmarkt en zij
worden aangemoedigd om te solliciteren. Uitdagingen die zich voordoen om huidige medewerkers te
behouden worden opgepakt.




Voor het thema duurzaamheid binnen de gemeentelijke bedrijfsvoering werkt de gemeente sinds 2020
aan thema's als tegengaan van voedselverspilling, energiebesparing, betere afvalscheiding en
duurzaam bedrijfsvervoer. In 2023 is gewerkt aan de overstap van wegwerpbekers naar duurzamer
materiaal en energiebesparing op de werkvloer.




In het uitvoeringsprogramma Dienstverlening zijn de ontwikkelingen en ambities voor onze
dienstverlening opgenomen. We willen onze dienstverlening zo eenvoudig mogelijk aanbieden en
zetten in op twee sporen: we zien dat mensen bedrevener worden in het vinden van de digitale weg
en dat ze ook verwachten langs deze weg bediend te worden. Daarnaast houden we oog voor
mensen voor wie dit moeilijker is door ze persoonlijk te helpen. In 2023 hebben we gewerkt aan:
• Digitalisering; het aantal diensten dat we digitaal aanbieden is wederom toegenomen. We doen
    dat op een dusdanige manier, dat de informatie, de formulieren en e-diensten op de website goed
    vindbaar, duidelijk en begrijpelijk zijn. En dat via die kanalen dezelfde informatie wordt
    aangeboden. We willen daar doorlopend op verbeteren: Daarom ligt de focus op klantonderzoek.
    Klanten (inwoners en ondernemers) zijn ook afgelopen jaar gevraagd op de website hun reactie
    achter te laten via een ‘smiley’. Wie dat wil geeft ook een rapportcijfer, aangevuld met tips en
    contactgegevens. Door onze website doorlopend te meten halen we buiten op wat binnen beter
    kan. Verder is weer veel aandacht besteed aan digitale toegankelijkheid van websites en
    applicaties. Zie hiervoor de rapportage over de programmalijn inclusie.


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    177
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 177 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 178 ======================================================================

<pre>•   Het verbeteren van onze telefonische dienstverlening; afgelopen jaar is een nieuwe
    telefooncentrale in gebruik genomen en is gewerkt aan het verbeteren van de telefonische
    informatieverstrekking door te bouwen aan een speciaal telefoonteam voor het sociaal domein.
    Doel daarbij is zo veel mogelijk klantvragen in een keer afhandelen. En voor specialistische
    vragen meteen een afspraak te maken met een consulent WMO, Jeugd, Participatie,
    Schuldhulpverlening.
•   Een Persoonlijk Internet Pagina (PIP) MijnMeierijstad; De infrastructuur achter de PIP is
    vervangen. In 2024 gaan we live voor de onderdelen "mijn zaken" en het klantportaal sociaal
    domein. Ook het bestaande portaal voor belastingen wordt dan in de PIP geIntegreerd. Op termijn
    willen we (wanneer dat technisch kan) ook het vergunningenportaal in de PIP brengen zodat
    inwoners en bedrijven één digitale ingang hebben bij de gemeente.
•   Klare Taal: Alle brieven van Toegang en Vergunningen zijn opnieuw beoordeeld.




Gemeente Meierijstad heeft een integriteitsbeleid gedefinieerd. Het doel ervan is om aandacht voor dit
thema in de organisatie in te bedden en te borgen. Een onderdeel van het beleid is de gedragscode
integriteit voor werknemers. Deze code maakt duidelijk wat de waarden en normen zijn die Meierijstad
belangrijk vindt, en wat wel en niet toelaatbaar is voor werknemers. Hiermee hangt ook het onderwerp
‘fraude door eigen medewerkers’ samen. Gedefinieerd is wanneer hiervan sprake is, en wat de
meldingsprocedure is bij een vermoeden ervan.

Integriteit heeft een concrete uitwerking gekregen in het aannamebeleid van Meierijstad (overleggen
van een VOG), bij indiensttreding (vastleggen eed of belofte en via introductiebijeenkomsten), in
trainingen en middels het aanstellen van vertrouwenspersonen. Daarnaast wordt ieder jaar een
jaarverslag gemaakt ten behoeve van de meldingsregeling vermoeden misstanden.

In december 2023 is de conceptversie opgemaakt van de 'fraudeanalyse'. Deze wordt begin 2024 aan
het college ter vaststelling voorgelegd. In dit document wordt beschreven welke frauderisico’s per
proces binnen Meierijstad worden onderkend, en wat de bijbehorende beheersmaatregelen zijn. Deze
laatsten hebben als doel het voorkomen en signaleren van fouten, misbruik en fraude. De opzet,
bestaan en werking van de beheersmaatregelen wordt aangetoond in de Verbijzonderde Interne
Controle. Met de getroffen maatregelen wordt het restrisico op fraude bij alle processen ingeschaald
als 'laag' tot 'midden'.

Weliswaar betreft het geen fraude door een eigen medewerker of een integriteitskwestie, maar is het
wel van belang om de CEO-fraude te melden die in mei plaatsvond. Een crimineel heeft zich
voorgedaan als directeur van Meierijstad, en is erin geslaagd om op onrechtmatige wijze een bedrag
van € 37.200 te verkrijgen. Onmiddellijk na de fraude zijn alle procedures rondom het verrichten van
betalingen tegen het licht gehouden en zijn aanvullende maatregelen genomen om herhaling te
voorkomen. Ook is er aangifte gedaan en heeft de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) contact
gezocht met de desbetreffende bank om te onderzoeken of het bedrag teruggehaald kon worden.
Helaas is dat niet gelukt.

Voor het overige geldt dat bij het management geen integriteitskwesties, gevallen van fraude of
vermoedens daaromtrent bekend zijn.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                  178
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 178 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 179 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            179
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 179 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 180 ======================================================================

<pre>Het begrip verbonden partij is vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en is als
volgt gedefinieerd: “Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de provincie
onderscheidenlijk de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft”.
Met een financieel belang is bedoeld: “Een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat
niet verhaalbaar is als de verbonden partij failliet gaat onderscheidenlijk het bedrag waarvoor
aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt”.
Het bestuurlijk belang is gedefinieerd als: “Zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in
het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht”.
Een verbonden partij is één van de drie vormen voor Meierijstad om haar taken uit te (laten) voeren.
We kunnen taken zelf doen, overlaten aan een commerciële partij of door een verbonden partij laten
uitvoeren.
Verbonden partijen leveren soms bestuurlijk complexe verhoudingen op, omdat de
gemeentebestuurder en klant is. Bovendien doen vaak meer partijen mee aan de verbonden partij. De
gemeente Meierijstad is dan niet de enige bestuurder en niet de enige klant. Zij moet haar bestuurlijke
doelen en wensen afstemmen met die van de andere deelnemers. Dit kan de aansturing complex
maken. Voordelen van verbonden partijen zijn de grotere schaal en de regionale aanpak van een
regionaal onderwerp.

Financiële positie gemeenten
Meierijstad heeft een coördinerende rol in de regio voor gemeenschappelijke regelingen. In de regio is
aandacht gevraagd voor de rol van de gemeenschappelijke regelingen bij de verslechterende
financiële mogelijkheden van gemeenten. Niet in 2023, maar in het 1e kwartaal van 2024 heeft dit
geleid tot een actie richting de gemeenschappelijke regelingen.

Wijziging Wet gemeenschappelijke regeling
Met ingang van 1 juli 2022 treedt een wijziging van de Wet gemeenschappelijke regelingen in werking.
Deze wijziging heeft als doel de democratische legitimatie van gemeenschappelijke regelingen en de
kaderstellende en controlerende rol van gemeenteraden in relatie tot gemeenschappelijke regelingen
te versterken. Een aantal van deze wijzigingen treedt op 1 juli direct in werking, maar een ander deel
zal binnen twee jaar na inwerkingtreding geïmplementeerd moeten worden in alle gemeenschappelijke
regelingen. Meierijstad coördineert dit proces in goed overleg met de gemeenschappelijke regelingen
en de griffiers.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   180
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 180 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 181 ======================================================================

<pre>Regionaal Bureau Leerplicht
Algemene informatie
Programma: 4 Onderwijs
URL: https://www.rblbno.nl
Verantwoordelijk bestuurder: J.T.M.M. (Johan) van Gerwen
Bestuurlijk          M.H.B. (Menno) Roozendaal
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: nee
Soort verbonden partij: Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijk belang
Vertegenwoordigd in Algemeen Bestuur/Dagelijks Bestuur door wethouder Van Gerwen

Openbaar belang
Het Regionaal Bureau Leerplicht en Voortijdig Schoolverlaten Brabant Noordoost (RBL BNO) voert
voor de gemeente Meierijstad en de regio de Leerplichtwet en de RMC-wet uit. Het bureau ziet erop
toe dat kinderen tussen de 5 en 18 jaar onderwijs volgen en dat kinderen tussen de 16 en 23 jaar een
startkwalificatie halen. Een startkwalificatie is een mbo-diploma op minimaal mbo-niveau 2.

Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
N.v.t.

De belangrijkste risico's
Deze gemeenschappelijke regeling kent een beperkte risicoparagraaf: indien de gemeente haar
bijdrage aan het RBL drastisch terugbrengt kan de dekking van de RBL-begroting in geding komen.
Leerplicht is echter een wettelijke taak, waardoor bezuinigen op de bijdrage aan RBL feitelijk geen
optie is.

Financieel belang
Het RBL heeft de cijfers over 2023 nog niet toegezonden.Er is vastgelegd dat het RBL tot een
grenswaarde van 10% van de RBL begroting voor de RBL reserve mag hanteren. Het meerdere
wordt terugbetaald aan de deelnemende gemeenten.
                                          Realisatie 2022        Begroot 2023       Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                                   184.699                  196.121     189.671
Eigen vermogen per 1-1                                  325.238
Eigen vermogen per 31-12                                592.093
Vreemd vermogen per 1-1                    niet van toepassing niet van toepassing
Vreemd vermogen per 31-12                  niet van toepassing niet van toepassing
Resultaat                                                - 1.398



                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                  181
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 181 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 182 ======================================================================

<pre>Veiligheidsregio Brabant-Noord
Algemene informatie
Programma: 1 Veiligheid
URL: https://www.vrbn.nl
Verantwoordelijk bestuurder: C.H.C (Kees) van Rooij
Bestuurlijk          J.H.M. (Jan) Goijaarts
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: nee
Soort verbonden partij: Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijk belang
Vertegenwoordigd in Algemeen Bestuur door burgemeester van Rooij.

Openbaar belang
De Veiligheidsregio Brabant-Noord heeft als taak zorg te dragen voor crisisbeheersing,
risicobeheersing, brandweerzorg, bevolkingszorg en geneeskundige hulpverlening bij rampen en
crises met als doel gezamenlijk de fysieke veiligheid en maatschappelijke continuïteit in de regio te
borgen.

Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
In 2023 heeft de Veiligheidsregio Brabant-Noord samen met haar partners een nieuw Beleidsplan
vastgesteld voor de periode 2024-2027: Samenwerken aan veerkracht en veiligheid. Daarin wordt
vorm gegeven aan de ambities, focus en prioriteiten. Denk hierbij aan andere type crises waar de
veiligheidsregio een rol gaat spelen en ontwikkelingen binnen de brandweer, bijvoorbeeld vernieuwing
op het gebied van brandweeropleidingen en het (brand)veilig inrichten van de omgeving. Het
beleidsplan is gebaseerd op de vastgestelde strategische koers en het regionale risicoprofiel.


De belangrijkste risico's
Landelijke ontwikkelingen op het gebied van taakdifferentiatie tussen vrijwilligers en
beroepsmedewerkers van de brandweer kunnen – in potentie – grote consequenties hebben voor de
manier waarop de brandweer landelijk en binnen Brabant-Noord is georganiseerd en de
beheersbaarheid van de kosten. De indexering van de lonen en prijzen hebben grote invloed op de
ontwikkelingen van de kosten van de Veiligheidsregio Brabant-Noord.

Financieel belang


                                              Realisatie 2022             Begroot 2023       Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                                 4.982.971                5.249.496          5.273.677
Eigen vermogen per 1-1                              13.864.000                niet bekend        15.924.000
Eigen vermogen per 31-12                            15.924.000                niet bekend        17.628.000
Vreemd vermogen per 1-1                             33.127.000                niet bekend        44.540.000
Vreemd vermogen per 31-12                           44.540.000                niet bekend        66.848.000
Resultaat                                             1.281.000                          0        1.526.000




                            KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                        182
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                               PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 182 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 183 ======================================================================

<pre>Werkvoorzieningsschap De Dommel (WSD)
Algemene informatie
Programma: 6 Sociaal Domein
URL: https://www.wsd-groep.nl
Verantwoordelijk bestuurder: M.H.B. (Menno) Roozendaal
Bestuurlijk          J.H.M. (Jan) Goijaarts
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: nee
Soort verbonden partij: Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijk belang
Vertegenwoordigd in Algemeen Bestuur door wethouder Roozendaal en raadslid De heer P.W.C.
Kuijs (vervanger raadslid De heer S.J.H.G. van Kessel ). Daarnaast is wethouder Roozendaal lid van
het Dagelijks Bestuur.

Openbaar belang
Het schap heeft ten doel de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (hierna te noemen:
‘Wsw’). Ter realisering van deze doelstelling draagt het schap er onder meer zorg voor dat zij aan
zoveel mogelijk ingezetenen, die blijkens een indicatiebeschikking of herindicatiebeschikking tot de
doelgroep behoren, een dienstbetrekking aanbiedt voor het verrichten van arbeid onder aangepaste
omstandigheden.
Vanaf 1 januari 2015 is de toegang tot de Sociale Werkvoorziening afgesloten en kunnen geen
nieuwe dienstverbanden worden aangegaan. Werknemers met een dienstverband per 31 december
2014 behouden hun rechten.

Het schap heeft mede ten doel andere vormen van gesubsidieerde arbeid uit te voeren dan wel te
doen uitvoeren. Het AB van WSD kan hiertoe een of meerdere privaatrechtelijke rechtspersonen
oprichten.
Het AB is bevoegd om onder nader door hem te stellen voorwaarden met niet aan de regeling
deelnemende gemeenten en of met andere derden overeenkomsten aan te gaan ter uitvoering van
vormen van gesubsidieerde arbeid, scholing en of begeleiding.


Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
De Participatiewet vraagt om veranderingen en doet een beroep op het innovatief vermogen van
gemeenten en SW-bedrijven. De Participatiewet heeft als hoofddoelstelling het tot stand brengen van
één wettelijke regeling voor de onderkant van de arbeidsmarkt. Omdat met de komst van de P-wet de
voorgenomen bezuinigingen op de SW voor een belangrijk deel blijven bestaan blijft het zaak om
innovatieve oplossingen te zoeken in samenwerking tussen regio gemeenten en SW bedrijf.


De belangrijkste risico's
De hele operatie waarbij één regeling voor de onderkant van de arbeidsmarkt werd geïntroduceerd is
ook een bezuinigingsmaatregel. Met minder geld meer werkzoekenden bedienen. De financiële
consequenties zullen geleidelijk in beeld worden gebracht met de daarbij behorende keuzes en
consequenties.

Financieel belang


                                              Realisatie 2022             Begroot 2023   Realisatie 2023



                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    183
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 183 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 184 ======================================================================

<pre>Bijdrage van gemeente                                  50.661                    52.000      54.175
Eigen vermogen per 1-1                            29.575.000                29.500.000    29.395.000
Eigen vermogen per 31-12                          26.477.000                26.500.000    31.816.000
Vreemd vermogen per 1-1                             4.631.000                5.000.000     8.234.000
Vreemd vermogen per 31-12                           8.020.000                7.500.000     7.953.000
Resultaat                                           2.918.000                  906.000     4.082.000




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                 184
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 184 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 185 ======================================================================

<pre>Kleinschalig Collectief Vervoer
Algemene informatie
Programma: 6 Sociaal Domein
URL: https://www.regiotaxinoordoostbrabant.nl
Verantwoordelijk bestuurder: H.J. (Rik) Compagne
Bestuurlijk          J.T. (Jan) van Burgsteden
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij:
Soort verbonden partij: Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijk belang
Vertegenwoordigd in Algemeen Bestuur/Dagelijks Bestuur door wethouder Campagne

Openbaar belang
De regeling heeft ten doel het tot stand brengen, ontwikkelen en in stand houden van een stelsel van
kwalitatief hoogwaardig kleinschalig collectief vervoer.
Dit samenwerkingsverband is opgericht om een geïntegreerd en algemeen toegankelijk
vervoerssysteem te ontwikkelen op grond van de Wmo, waardoor mensen zich lokaal kunnen
verplaatsen. De doelgroep van deze regeling zijn mensen met een beperking die geen gebruik
kunnen maken van het openbaar vervoer en andere inwoners van Meierijstad.


Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
Sinds de coronaperiode is het gebruik van de regiotaxi afgenomen. In 2023 is net als in de afgelopen
jaren minder gereisd dan in 2019. Dit heeft zowel invloed op de kosten als op de inkomsten van de
Regiotaxi. Daarnaast hebben we vanaf 2020 geïnvesteerd in het controleren van oneigenlijk gebruik.
Ook dat heeft een dempend effect op het aantal ritten.

De belangrijkste risico's
Niet van toepassing.

Financieel belang


                                              Realisatie 2022             Begroot 2023      Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                                    80.893                  118.212           118.212
Eigen vermogen per 1-1                                  859.579                  784.519           843.959
Eigen vermogen per 31-12                                843.959                  684.519           838.963
Vreemd vermogen per 1-1                                 325.976                  684.000           367.992
Vreemd vermogen per 31-12                               367.992                  688.200           391.077
Resultaat                                                13.146                         0           14.714




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       185
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 185 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 186 ======================================================================

<pre>Stadsgewest 's-Hertogenbosch (alleen stortplaats)
Algemene informatie
Programma: 7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
URL:
Verantwoordelijk bestuurder: J.H.M. (Jan) Goijaarts
Bestuurlijk          J.T. (Jan) van Burgsteden
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: nee
Soort verbonden partij: Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijk belang
Vertegenwoordigd in Algemeen Bestuur door wethouder J. Goijaarts.

Openbaar belang
Het Stadsgewest is niet meer echt actief en wordt alleen nog in stand gehouden voor afwikkeling van
de voormalige Vuilstortplaats De Vlagheide in Schijndel.


Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
De afdichting van de stortplaats is inmiddels afgerond. Met het oog op de overdracht van de
eeuwigdurende nazorg van de voormalige stortplaats aan de provincie Noord-Brabant vindt er al
enige jaren tussen het Stadsgewest en de provincie overleg plaats over de hoogte van het
(doel)vermogen, dat benodigd is voor de bekostiging van die nazorg. Belangrijk onderdeel in de
gesprekken tussen deze partijen is de hoogte van de door de provincie gehanteerde rekenrente en
het effect daarvan op het door het Stadsgewest in te leggen doelvermogen. De provincie heeft het
voornemen om de huidige rekenrente van 5,06% te verlagen naar 3,65%. Er bestaat over de hoogte
van het in te brengen doelvermogen dan ook nog geen overeenstemming tussen het Stadsgewest en
de provincie. Indien uiteindelijk het doelvermogen hoger dient te zijn dan oorspronkelijk geraamd
dienen de deelnemende gemeenten een aanzienlijke aanvullende bijdrage aan het Stadsgewest te
leveren.
Het Stadsgewest zal de nazorg en exploitatie van de voormalige vuilstortplaats de komende tijd niet
aan de provincie overdragen. Partijen zijn in dat verband overeengekomen dat (de nazorg van) de
voormalige stortplaats de komende jaren niet wordt overgedragen aan de provincie, waarbij de
rekenrente in ieder geval voor deze periode wordt gehandhaafd op 5,06%. Dit betekent dat het
Stadsgewest in ieder geval nog wordt gecontinueerd tot 1 januari 2029. Tot dan zal er door de
provincie dan ook geen formele sluitingsverklaring worden afgegeven.
De komende jaren zullen onder meer worden benut om het overleg met de provincie over de hoogte
van het doelvermogen voort te zetten en (dus) te bezien of er voor de deelnemende gemeenten
goedkopere alternatieven voor eeuwigdurende beheer van de vuilstortplaats bestaan.


De belangrijkste risico's
    • Doelvermogen nazorgfonds:
Na de definitieve sluiting van de stortplaats wordt de (eeuwigdurende nazorgverplichting ten aanzien
van de) stortplaats overgedragen aan de Provincie. Bij overdracht moet een vermogen zijn
overgedragen waaruit de provincie de kosten van nazorg eeuwigdurend kan bekostigen.
De hoogte van de eindwaarde van het doelvermogen wordt in hoge mate bepaald door de te hanteren
rekenrente. Thans is die op 5,06 % bepaald. In de laatste voorstellen van de provincie wordt
voorgesteld die rekenrente naar 3,65 % te verlagen hetgeen een incidentele, maar aanzienlijke,
hogere bijdrage van de gemeente Meierijstad tot gevolg heeft van ca. € 3 mln.




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                 186
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 186 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 187 ======================================================================

<pre>Financieel belang
Vanaf 2021 is de bijdrage van Meierijstad in de beheerskosten van het Stadsgewest structureel in de
begroting opgenomen aan de hand van een vast bedrag per inwoner van thans € 1,56 voor 2021 en
2022 en € 1,26 voor 2023 en 2024. De cijfers 2021 zijn overgenomen van de concept jaarrekening
2021 van het Stadsgewest.
                                           Realisatie 2022      Begroot 2023       Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                                 105.280                     82900     77575
Eigen vermogen per 1-1                            - 1.885.000
Eigen vermogen per 31-12                     nog niet bekend
Vreemd vermogen per 1-1                             2.685.000
Vreemd vermogen per 31-12                    nog niet bekend
Resultaat                                    nog niet bekend




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                               187
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 187 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 188 ======================================================================

<pre>Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord
Algemene informatie
Programma: 7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
URL: https://www.ravbrabantmwn.nl
Verantwoordelijk bestuurder: H.J. (Rik) Compagne
Bestuurlijk          J.T. (Jan) van Burgsteden
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: nee
Soort verbonden partij: Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijk belang
Vertegenwoordigd in Algemeen door wethouder Compagne.

Openbaar belang
Het openbaar lichaam heeft ten doel het verlenen of doen verlenen van ambulancezorg. Bij de RAV
staat de patiënt centraal. Kwaliteit van zorg en patiëntveiligheid staan hoog in het vaandel.

De GR RAV Brabant Midden-West-Noord heeft tot taak:
   • Het instellen en in stand houden van een Regionale Ambulancevoorziening;
   • Het in stand houden van een meldkamer ambulancezorg;
   • Het vaststellen en (doen) uitvoeren van het Regionaal Ambulance Plan;
   • Het (doen) leveren van een bijdrage aan de Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en
   • Rampen ten behoeve van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant en de
      Hulpverleningsdienst Brabant-Noord.

De doelstelling van de RAV Brabant Midden-West-Noord is het leveren van kwalitatief hoogwaardige
ambulancezorg, die tijdig ter plaatse is en binnen de budgettaire kaders wordt gerealiseerd. Dit
betekent dat de RAV de patiënt naar de zorg brengt, óf de zorg naar de patiënt.

Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                              188
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 188 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 189 ======================================================================

<pre>·        Het meerjarenplan loopt van 2022 tot en met 2025. De toekomstvisie die hierin is vastgelegd,
sluit nog steeds aan bij de huidige landelijke ontwikkelingen rondom o.a. zorgdifferentiatie en
zorgcoördinatie;
·        Het RAV zoekt actief de verbinding met de ketenpartners voor het optimaliseren van de zorg
en het oplossen van knelpunten, bijvoorbeeld met de ziekenhuizen op het gebied van werving en
opleiding van verpleegkundigen en de mogelijkheden van inzet in duobanen;
·        Het draait nog steeds om de patiënt en het optimaal en efficiënt beantwoorden van zijn
hulpvraag. Hierbij is het streven om de patiënt zoveel mogelijk te ontzorgen én om precies de juiste
zorg te leveren, op de juiste plaats, het juiste moment, door de juiste hulpverlener. Optimale
waardecreatie voor de patiënt is het streven;
·        De RAV Brabant Midden-West-Noord is een financieel gezonde organisatie, die efficiënt en
verantwoord omgaat met publieke middelen. Gemeentelijke bijdragen in 2023, 2024 en 2025 werden
en worden niet gevraagd.
·        De RAV vindt het een positieve ontwikkeling dat de eenzijdige focus op de niet-medisch
relevante aanrijtijden langzaamaan verdwijnt en wordt vervangen door een bredere manier van
kwaliteitsmeting. Het doel van de nieuwe urgentie-indeling is om in geval van echte spoed, in
levensbedreigende situaties waarin tijd er echt toe doet, sneller bij de patiënt te zijn. En in gevallen
waarin dat mogelijk is, iets meer tijd te nemen voor de triage, zodat de patiënt direct op de juiste plek
terecht komt en de best passende zorg krijgt. Met behulp van de nieuwe urgentie-indeling is de RAV
Brabant MWN beter in staat de juiste zorg op de juiste plaats te realiseren. De verwachting is dat in
2024 de nieuwe urgentie-indeling is ingevoerd.
·        Sinds 2015 verzorgt de RAV voorlichting op basisscholen over 112 en de ambulance.
Hiervoor heeft de RAV een speciaal programma opgesteld, genaamd Team Ambulance. Alle
basisscholen in het werkgebied kunnen kosteloos een bezoek aanvragen. Er is materiaal beschikbaar
voor onder- en bovenbouw. De RAV bereikt hiermee gemiddeld zo’n 5000 basisschoolleerlingen per
jaar.
·        Intensieve samenwerking met ketenpartners is onontbeerlijk. Zorgcoördinatie en
zorgdifferentiatie staan daarom ook de komende jaren onveranderd hoog in het vaandel bij de RAV.


De belangrijkste risico's
·       De RAV draagt graag bij om samen met haar partners in de acute zorgketen te onderzoeken
hoe de bereikbaarheid, betaalbaarheid en kwaliteit van de acute zorg in de toekomst voor iedereen
behouden blijft. Dit is een grote maatschappelijke uitdaging, die alleen in samenwerking met alle
betrokkenen het hoofd geboden kan worden.
·       De komende tijd zal veel aandacht worden besteed aan het welzijn van de medewerkers (oa
als gevolg van Long-Covid) en probeert de RAV hen als werkgever een fantastische werkplek te
bieden.

Financieel belang
De begroting is sluitend. Er is geen gemeentelijke bijdrage in opgenomen.
                                              Realisatie 2022             Begroot 2023      Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                                           0                       0                0
Eigen vermogen per 1-1                              14.180.000                14.260.000        14.293.000
Eigen vermogen per 31-12                            14.293.000                14.260.000        15.119.000
Vreemd vermogen per 1-1                             32.686.000                31.336.000        29.564.000
Vreemd vermogen per 31-12                           29.564.000                36.566.000        27.435.000
Resultaat                                               221.000                         0          900.000




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       189
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 189 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 190 ======================================================================

<pre>Werkvoorzieningsschap Noordoost Brabant
Algemene informatie
Programma: 6 Sociaal Domein
URL: https://www.wvs-nb.nl
Verantwoordelijk bestuurder: M.H.B. (Menno) Roozendaal
Bestuurlijk          J.H.M. (Jan) Goijaarts
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: nee
Soort verbonden partij: Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijk belang
Gemeenten zijn (indirect) eigenaar/aandeelhouder van IBN. Het aandeelhouderschap wordt
uitgeoefend door het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningschap. Sinds 2019 is er een nieuwe
governance structuur operationeel.

Openbaar belang
Het Werkvoorzieningschap is opdrachtgever voor IBN als uitvoeringsorganisatie van de Wet sociale
werkvoorziening (Wsw). Het Werkvoorzieningschap is namens 6 gemeenten enig aandeelhouder en
eigenaar van IBN.



Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
De Participatiewet vraagt om veranderingen en doet een beroep op het innovatief vermogen van
gemeenten en SW-bedrijven. De Participatiewet heeft als hoofddoelstelling het tot stand brengen van
één wettelijke regeling voor de onderkant van de arbeidsmarkt. Omdat met de komst van de P-wet de
voorgenomen bezuinigingen op de SW voor een belangrijk deel blijven bestaan blijft het zaak om
innovatieve oplossingen te zoeken in samenwerking tussen regio gemeenten en SW bedrijf.



De belangrijkste risico's
De hele operatie waarbij één regeling voor de onderkant van de arbeidsmarkt werd geïntroduceerd is
ook een bezuinigingsmaatregel. Met minder geld meer werkzoekenden bedienen. De financiële
consequenties zullen geleidelijk in beeld worden gebracht met de daarbij behorende keuzes.

Financieel belang


                                              Realisatie 2022             Begroot 2023      Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                                    10.307                    10.792           10.792
Eigen vermogen per 1-1                              26.986.600                26.986.600        28.788.000
Eigen vermogen per 31-12                            27.004.900                26.986.600        28.554.100
Vreemd vermogen per 1-1                               1.848.300                1.848.300         1.054.000
Vreemd vermogen per 31-12                             2.837.200                1.848.300           178.500
Resultaat




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       190
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 190 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 191 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            191
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 191 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 192 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Brabant-Noord
Algemene informatie
Programma: 7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
URL: https://www.odbn.nl
Verantwoordelijk bestuurder: C.H.C. (Kees) van Rooij
Bestuurlijk          J.H.M. (Jan) Goijaarts
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: nee
Soort verbonden partij: Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijk belang
Vertegenwoordigd in Algemeen Bestuur en tevens voorzitter van Dagelijks Bestuur en Algemeen
Bestuur.

Openbaar belang
De omgevingsdienst voert ten behoeve van de deelnemende gemeenten en provincie taken uit op het
gebied van Omgevingsrecht en levert als verlengstuk van het lokaal en provinciaal bestuur een
bijdrage aan een schone, leefbare en veilige werk- en leefomgeving van de regio Brabant-Noord. De
werkwijze van de omgevingsdienst is gericht op het zoveel mogelijk beperken van de
uitvoeringskosten voor overheid en samenleving en het verder optimaliseren van vergunningverlening
en toezicht en handhaving.

Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
Maatschappelijke ontwikkelingen vormen een belangrijk kader in het werk van de ODBN en aan onze
leefomgeving. Een belangrijke ontwikkeling om hier te benoemen is dat we verwachten dat 2024 een
start vormt van een grote transformatie van het VTH-domein en daarmee onze organisatie. Dé kern
hiervan is de Omgevingswet. Het voorbereiden op de Omgevingswet richt zich nu op opleiden,
samenwerkingsafspraken en werkprocessen. In en na 2023 zullen we de echte effecten pas in de
praktijk gaan merken en wordt duidelijk of ‘de geest van de wet’ ook werkt. Zo verwachten we dat de
verschuiving van vergunningverlening naar toezicht en handhaving na 2023 echt gestalte gaat krijgen
op het moment dat meer en meer gemeenten zelf Omgevingsplannen gaan vaststellen. We zien in
toenemende mate dat het werk complexer wordt; de medewerkers moeten daarin ontwikkeld en
opgeleid worden. Gezien de hoeveelheid werk en de beschikbaarheid van mensen op de
arbeidsmarkt moet men blijvend mensen werven én intern opleiden. De (advies)vragen die
deelnemers aan de ODBN stellen worden steeds strategischer en beleidsrijker van aard. Ditzelfde
zien we bij ontwikkelingen waarbij steeds nadrukkelijker naar de ODBN wordt gekeken voor het
ontwikkelen van een regionale aanpak én uitvoering. De ODBN is primair een uitvoeringsorganisatie
van VTH-taken, maar door deze ontwikkeling groeit men door naar de rol van omgevingsexpert.

De belangrijkste risico's




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                192
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 192 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 193 ======================================================================

<pre>Iedere organisatie loopt natuurlijk risico’s. De meest in het oog springende ontwikkelingen die
tegelijkertijd ook nog tamelijk onzeker zijn:
➜ De invoering van de Omgevingswet
Zal de invoering van de Omgevingswet per 1-1-2024 plaatsvinden? In het ontwerp-Koninklijk Besluit
dat minister De Jonge op 26 januari 2023 heeft aangeboden aan de Eerste en Tweede Kamer is 1
januari 2024 als de inwerkingtredingsdatum van de Omgevingswet opgenomen. Als de Kamers op
korte termijn groen licht geven, is hiermee geborgd dat gemeenten voldoende voorbereidingstijd
hebben.
Daarnaast is het van belang te benadrukken dat de ODBN alles in het werk stelt om de invoering voor
te bereiden, maar dat zij ook afhankelijk zijn van de deelnemers in de mate waarin zij hun organisatie
hebben voorbereid op de invoering van de Omgevingswet.
➜ De ontwikkelingen in de veehouderij
De veehouderijsector en het veehouderijbeleid en jurisprudentie zijn volop in beweging. De
samenhang met deze ontwikkelingen en de ontwikkelingen rondom stikstof en natuurbescherming is
groot. Vanuit onze opgave Transitie Veehouderij herijken we regelmatig alle nieuwe ontwikkelingen.
Dat maakt dat de duiding en daarmee het effect van de ontwikkelingen in de veehouderij op de ODBN
aan verandering onderhevig is.
➜ De versteviging van informatiegestuurd werken
Het ontsluiten van data en deze toepassen als informatie voor de VTH-taken is een continu proces
van verbeteren van de dienstverlening. Zowel kwalitatief als efficiëntie. Hoe en in welke omvang is op
dit moment niet bekend en
hangt samen met de beschikbaarheid van het toepassen van nieuwe technieken en werkwijzen in het
VTH-proces.
➜ Ontwikkeling tarief en CAO
De kadernota ODBN 2024 gaat in op de voorziene tariefstijging.
Het uurtarief 2024 wordt conform de indexatie uit de Macro Economische Verkenningen (MEV)
verhoogd. Dat leidt tot een uurtarief van € 111,40.
De financiële gevolgen van de kadernota 2024 ODBN worden verwerkt in de begroting 2024 van de
gemeente Meierijstad.

Kanttekening: nieuwe fases in de CAO-onderhandelingen leiden ook tot andere uitkomsten en
bandbreedtes. Daar waar we als gemeente Meierijstad aan de “knoppen kunnen draaien” om de
kostenverhogingen te beperken zal hiervan gebruik worden gemaakt.



Financieel belang


                                            Realisatie 2022             Begroot 2023      Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                               2.718.653                2.896.723          2931768
Eigen vermogen per 1-1                            10.127.000                10.127.000          9040000
Eigen vermogen per 31-12                            9.040.000                8.403.000          9262000
Vreemd vermogen per 1-1                             5.333.000                5.333.000          5352000
Vreemd vermogen per 31-12                           5.352.000                5.285.000          6683000
Resultaat                                                     0                  42.000           992000




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     193
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 193 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 194 ======================================================================

<pre>Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD) Hart voor Brabant
Algemene informatie
Programma: 7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
URL: https://www.ggdhvb.nl
Verantwoordelijk bestuurder: H.J. (Rik) Compagne
Bestuurlijk          M.H.B. (Menno) Roozendaal
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: nee
Soort verbonden partij: Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijk belang
Vertegenwoordigd in Dagelijks en Algemeen Bestuur door wethouder Compagne.

Openbaar belang
De GGD geeft uitvoering aan de wet Publieke Gezondheid. De GGD doet dit in opdracht van de
binnen de regio Oost-Brabant vallende (per 2023) 19 gemeenten. Het doel van de GGD is: Mensen
gezonde kansen bieden om alles uit hun leven te halen. Het beleid van de GGD richt zich op de
publieke en preventieve gezondheid; de taken die de overheid op zich neemt om de gezondheid van
iedereen te bewaken, beschermen en bevorderen, zonder dat mensen daar altijd om vragen. Daarbij
heeft de GGD extra aandacht voor mensen die meer hulp nodig hebben, bijvoorbeeld omdat ze
kwetsbaar zijn of zorg mijden. Samenwerking staat daarbij centraal. De GGD wil haar kennis actief
verbinden aan partijen in het sociaal- en veiligheidsdomein en het openbaar bestuur. De financiële
voordelen, kwaliteit zorg/dienstverlening en het brede pakket aan diensten zijn argumenten voor
gemeenten om deel te nemen aan deze gemeenschappelijke regeling.
Taken GGD:
- Jeugdgezondheid(szorg)
- Gezondheidsbescherming
- Gezondheidsbevordering en leefstijl
- Monitoren, signaleren en advies
- Toezicht houden
- Publieke gezondheid bij rampen en crises
- Openbare geestelijke gezondheidszorg

Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                194
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 194 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 195 ======================================================================

<pre>- In juli 2019 stelde het Algemeen Bestuur de beleidsvisie 2019-2023 vast. In 2023 is er gewerkt aan
een nieuwe beleidsvisie 2024-2027, genaamd 'Wij maken samen gezond gewoon'.
- De GGD heeft in 2023 (extra) ingezet op: met feiten en onderzoek weten welke groepen en thema’s
extra aandacht vragen + intensief samenwerken met gemeenten in regionale verbanden + benutten
innovaties om meer mensen te bereiken en hen te helpen.
- De thema’s die extra aandacht gaan kregen, zijn: paraatheid (betere infectieziektebestrijding en
voorbereiding nieuwe pandemieën), seksuele gezondheid, leefomgeving, mentale gezondheid en
gezond oud(er) worden.
- Actualisatie basispakket: in 2022 en 2023 zijn de voorbereidingen gestart. Vanaf 2024 is het
geactualiseerde basispakket van kracht. Met een actueel basispakket sluiten de diensten van de
GGD nog beter aan bij de behoeften. Vele diensten in de 19 gemeenten zijn dan gelijk; het maakt niet
meer uit waar iemand woont. Dit nieuwe pakket leidt tot een hogere gemeentelijke bijdrage.
- Huisvesting: In 2022 is de vestiging in Oss geopend; in 2023 is het nieuwe gezondheidsplein in
Uden geopend, als laatste regionale (her)huisvesting. Eerder kwamen er nieuwe vestigingen in Den
Bosch, Tilburg, Waalwijk en Oss. Dit leidt tot een jaarlijkse structurele besparing van € 450.000.
- Jaarlijkse indexering: De exploitatie van de GGD is loon- en prijsgevoelig. De GGD volgt de
afspraken in zijn gemeenschappelijke regeling, die bepaalt dat de GGD het systeem gebruikt van de
gemeente Tilburg voor indexering: jaarlijks voorspelt zij de loon- en prijsstijgingen op basis van cijfers
van het Centraal Planbureau. Ze corrigeert dan ook voor de werkelijke ontwikkeling in de twee vorige
jaren. Hierdoor loopt de index gelijk met de reële stijging van lonen en prijzen.
- Ook is de GGD in 2023 aan de slag gegaan met 'Financieel fit'. De stijging van de salarislasten (€
2,2 miljoen) als gevolg van de actualisatie van het functiehuis is niet geïndexeerd, het feitelijke bedrag
zal daarom uiteindelijk hoger zijn. De kosten nemen vanaf 2024 toe vanwege de groei die
medewerkers in de nieuwe salarisschaal maken. In 2023 was het resultaat van de CAO-stijging € 1
miljoen, in 2024 is dit opgenomen in de begroting. Hierover is met het algemeen bestuur afgesproken
de incidentele kosten van 2023 na vaststelling van de jaarrekening te factureren bij de gemeenten. De
genoemde € 3,5 miljoen zijn incidentele transitiekosten, die niet uit de begroting kunnen worden
bekostigd. In 2024 vinden hier nog met alle gemeenten verdere gesprekken over.

De belangrijkste risico's
- Met het geactualiseerde basispakket dat vanaf 2024 van kracht is, zit je als gemeente vast aan
verplichte diensten. Waar we tot 2024 nog de lokaal accent taken hadden, waarmee we als gemeente
lokaal keuzes konden maken, is dat vanaf 2024 niet meer mogelijk.
- Jaarlijks maakt de GGD een overzicht van de belangrijkste risico’s en hoe daar mee om te gaan. De
vier grootste risico’s waar de GGD in 2023 aan gaat werken, zijn: informatiebeveiliging onvoldoende
in orde, onvoldoende binden van medewerkers, niet invulbare vacatures, hoog ziekteverzuim.


Financieel belang


                                              Realisatie 2022             Begroot 2023      Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                                 2.890.284                3.070.952         3.070.952
Eigen vermogen per 1-1                                7.749.000                6.846.000         7.376.000
Eigen vermogen per 31-12                              7.376.000                6.040.000         4.024.000
Vreemd vermogen per 1-1                             23.834.000                12.000.000        20.068.000
Vreemd vermogen per 31-12                           20.068.000                12.000.000        17.769.000
Resultaat                                                49.000                         0         -394.000




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       195
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 195 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 196 ======================================================================

<pre>Brabants Historisch Informatiecentrum (BHIC)
Algemene informatie
Programma: 0 Bestuur, dienstverlening en vastgoed
URL: https://www.bhic.nl
Verantwoordelijk bestuurder: J.H.M. (Jan) Goijaarts
Bestuurlijk          C.H.C. van Rooij
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: nee
Soort verbonden partij: Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijk belang
Meierijstad is niet vertegenwoordigd in het bestuur

Openbaar belang
Het Brabants Historisch Informatie Centrum heeft een wettelijke taak en een maatschappelijke
opgave. De wettelijke taak bestaat uit het goed, geordend en toegankelijk beheren voor het Rijk, de
aangesloten gemeenten, de aangesloten waterschappen en de provincie van de archieven die aan
het BHIC zijn overgedragen. Dit alles conform de archiefwet en de daaruit voortvloeiende richtlijnen.
De maatschappelijke opgave is de verbreiding van kennis van de Brabantse geschiedenis.

Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
De ambities van het BHIC worden voor de periode 2023-2026 geformuleerd in het nieuwe beleidsplan
“(Ook) Ons Brabant”. En er wordt voortgegaan op de ingezette weg.
Het BHIC heeft de volgende ambities: Hett Genealogisch Centrum van Brabant; Het foto- en
filmgeheugen van Brabant; Het schrijven Brabantse Geschiedenis; Verwelkomen een breder publiek;
beschikken over een eigen digitaal, duurzaam depot.

De belangrijkste risico's
Uitgangspunt blijft dat binnen het beschikbare budget wordt gebleven en dat nieuw beleid budgettair
neutraal wordt gerealiseerd.

Financieel belang


                                              Realisatie 2022             Begroot 2023      Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                                   299.400                  305.400           305.400
Eigen vermogen per 1-1                                1.444.272               1.444.000          1.576.213
Eigen vermogen per 31-12                              1.576.213               1.265.000          1.621.476
Vreemd vermogen per 1-1                               4.356.507               3.906.000          4.633.088
Vreemd vermogen per 31-12                             4.633.088               3.418.000          5.052.854
Resultaat                                                38.439                         0          124.539




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       196
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 196 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 197 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            197
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 197 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 198 ======================================================================

<pre>N.V. Bank voor Nederlandse Gemeenten
Algemene informatie
Programma: 0 Bestuur, dienstverlening en vastgoed
URL: https://www.bng.nl
Verantwoordelijk bestuurder: J.H.M. (Jan) Goijaarts
Bestuurlijk          C.H.C (Kees) van Rooij
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij:
Soort verbonden partij: NV

Bestuurlijk belang
De gemeente heeft geen zetel in het bestuur en de raad van commissarissen van de BNG. De
gemeente heeft als aandeelhouder wel stemrecht in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders.

Openbaar belang
BNG Bank is er voor het publieke domein en het publieke belang. De purpose van BNG Bank is:
Gedreven door maatschappelijke impact. Bij BNG Bank draait het niet om zoveel mogelijk winst, maar
om maximale maatschappelijke impact. Dat is de drijfveer van BNG Bank.

Toelichting: het eigenaarschap van gemeenten, provincies en de Staat, alsmede het door de statuten
beperkte werkterrein van de bank, bieden financiers het vertrouwen dat het risico van kredietverlening
aan dit instituut zeer beperkt is. BNG Bank bundelt de uiteenlopende vraag van klanten tot een
beroep op de financiële markten dat aansluit op de behoefte van beleggers wat betreft volume,
liquiditeit en looptijd. Door de combinatie van beide elementen heeft de bank een uitstekende toegang
tot financieringsmiddelen tegen zeer scherpe prijzen, die weer worden doorgegeven aan decentrale
overheden en aan instellingen voor het maatschappelijk belang. Dat leidt voor de burger uiteindelijk
tot lagere kosten voor tal van voorzieningen.

De aandeelhouders hebben zeggenschap in BNG Bank via het stemrecht op de aandelen die zij
bezitten (een stem per aandeel van EUR 2,50).

Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
Gedurende het begrotingsjaar hebben zich geen veranderingen voorgedaan in de belangen van
aandeelhouders in BNG Bank. (Hierbij is het gevolg van een eventuele gemeentelijke samenvoeging
buiten beschouwing gelaten.)

De belangrijkste risico's
Het eigenaarschap van gemeenten, provincies en de Staat, alsmede het door de statuten beperkte
werkterrein van de bank, bieden financiers het vertrouwen dat het risico van kredietverlening aan dit
instituut zeer beperkt is.

Financieel belang
De gemeente heeft 120.237 aandelen. Er wordt jaarlijks achteraf dividend uitgekeerd. Over 2023
realiseerde BNG Bank een nettowinst na belastingen van EUR (nog niet bekend 21-2-2024)miljoen
(2022: EUR 300 miljoen).De hoogte van de nettowinst is met onzekerheden omgeven, omdat de bank
geen voorspelling kan doen over de ontwikkeling van de ongerealiseerde marktwaardeveranderingen.
Een betrouwbare schatting van de nettowinst voor 2023kan de bank daarom niet maken.
                                         Realisatie 2022         Begroot 2023        Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                                  -274.140                 -300.593      -300.593




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    198
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 198 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 199 ======================================================================

<pre>Eigen vermogen per 1-1                        5.062.000.000                             4.615.000.000
Eigen vermogen per 31-12                      4.615.000.000                             4.721.000.000
Vreemd vermogen per 1-1                    143.995.000.000                            107.459.000.000
Vreemd vermogen per 31-12                  107.459.000.000                            110.891.000.000
Resultaat                                        300.000.000                             254.000.000




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                  199
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 199 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 200 ======================================================================

<pre>N.V. Brabant Water
Algemene informatie
Programma: 0 Bestuur, dienstverlening en vastgoed
URL: https://www.brabantwater.nl
Verantwoordelijk bestuurder: J.H.M. (Jan) Goijaarts
Bestuurlijk          J.T. (Jan) van Burgsteden
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: nee
Soort verbonden partij: NV

Bestuurlijk belang
De gemeente heeft geen zetel in het bestuur en de raad van commissarissen van Brabant Water. De
gemeente heeft als aandeelhouder wel stemrecht in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders.

Openbaar belang
Het voorzien in de behoefte van drinkwater en industriewater binnen het distributiegebied op een
betrouwbare, veilige en maatschappelijk verantwoorde manier tegen een zo laag mogelijke prijs. De
uitvoering van de wettelijke taak op het gebied van de openbare drinkwatervoorziening.

Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
Niet van toepassing

De belangrijkste risico's
Niet van toepassing

Financieel belang
De gemeente Meierijstad is aandeelhouder. Er wordt geen dividend uitgekeerd.
                                              Realisatie 2022             Begroot 2023   Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente
Eigen vermogen per 1-1                                  684.676
Eigen vermogen per 31-12                                690.022
Vreemd vermogen per 1-1                                 534.399
Vreemd vermogen per 31-12                               575.801
Resultaat                                             5.347.000




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    200
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 200 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 201 ======================================================================

<pre>Algemene informatie
Programma:
URL:
Verantwoordelijk bestuurder:
Bestuurlijk          Niet van toepassing
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij:
Soort verbonden partij:

Bestuurlijk belang
Niet van toepassing

Openbaar belang
Niet van toepassing

Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens



De belangrijkste risico's
Niet van toepassing

Financieel belang


                                              Realisatie 2022             Begroot 2023   Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente
Eigen vermogen per 1-1
Eigen vermogen per 31-12
Vreemd vermogen per 1-1
Vreemd vermogen per 31-12
Resultaat




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    201
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 201 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 202 ======================================================================

<pre>N.V. Monumenten Beheer Brabant
Algemene informatie
Programma: 8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen
URL: http://www.monumentenbeheerbrabant.nl/
Verantwoordelijk bestuurder: J.T.M.M. (Johan) van Gerwen
Bestuurlijk          J.H.M. (Jan) Goijaarts
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: nee
Soort verbonden partij: NV

Bestuurlijk belang
De gemeente heeft geen zetel in het bestuur en de raad van commissarissen van Monumenten
Beheer Brabant. De gemeente heeft als aandeelhouder wel stemrecht in de Algemene Vergadering
van Aandeelhouders.

Openbaar belang
Het professioneel en risicodragend bijdragen aan het behoud van het Brabantse culturele erfgoed
door monumenten te verwerven en verantwoord te herbestemmen.

Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
Aandeelhouders zijn het er over eens dat het Monumenten Beheer Brabant in de huidige vorm
onvoldoende bestaansrecht heeft daarom worden op dit moment diverse toekomstscenarios
onderzocht. In de loop van 2023 komt hier meer duidelijkheid over. De invloed van Meierijstad is met
een aandeel kleiner dan 2% beperkt. De aandacht van Meierijstad is gericht op de toekomst van de
Broederkapel in Veghel welke in eigendom is van Monumenten Beheer Brabant.


De belangrijkste risico's
Waardevermindering van deelname.

Financieel belang
Per 1 juli 2015 aandelen deels geconverteerd en de achtergestelde lening bedraagt nu € 60.265. De
gemeente verstrekt geen jaarlijkse bijdrage en de verantwoording wordt alleen afgelegd via een
jaarverslag en jaarrekening. In 2021 hebben zich geen wijzigingen in de financieringsportefeuille
voorgedaan. In 2022 is men gestart met een onderzoek naar een aantal toekomstscenario's, dit i.v.m.
de diverse ontwikkelingen in de markt.
                                           Realisatie 2022       Begroot 2023         Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                          nog niet bekend
Eigen vermogen per 1-1                                  772.636
Eigen vermogen per 31-12                       nog niet bekend
Vreemd vermogen per 1-1                               8.603.313
Vreemd vermogen per 31-12                      nog niet bekend
Resultaat                                      nog niet bekend




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                  202
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 202 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 203 ======================================================================

<pre>Scheifelaar II Beheer B.V.
Programma: 8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen

Bestuurlijk belang
Gemeente Meierijstadl 50% Gebr. van de Ven Beheermij B.V. 50%

Openbaar belang
In 2007 is met Van de Ven ontwikkelings-Groep B.V. een samenwerkingsovereenkomst gesloten om
tot de ontwikkeling van het plangebied Scheifelaar II te komen. In deze overeenkomst is bepaald dat
de samenwerking zal plaatsvinden in de destijds opgerichte C.V./B.V.-structuur. Via deze structuur
zijn de benodigde gronden verworven, het bestemmingsplan gewijzigd, het gebied bouwrijp gemaakt
en worden de bouwkavels verkocht. Destijds is voor deze structuur gekozen om risico’s en het
exploitatieresultaat te delen en het gemeentelijk kostenverhaal te regelen.




Scheifelaar II C.V.
Programma: 8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen

Bestuurlijk belang
Gemeente Meierijstad. 49,75% Van de Ven Ontwikkelingsgroep B.V. 49,75% Scheifelaar II Beheer
B.V. 0,5%

Openbaar belang
In 2007 is met Van de Ven ontwikkelings-Groep B.V. een samenwerkingsovereenkomst gesloten om
tot de ontwikkeling van het plangebied Scheifelaar II te komen. In deze overeenkomst is bepaald dat
de samenwerking zal plaatsvinden in de destijds opgerichte C.V./B.V.-structuur. Via deze structuur
zijn de benodigde gronden verworven, het bestemmingsplan gewijzigd, het gebied bouwrijp gemaakt
en worden de bouwkavels verkocht. Destijds is voor deze structuur gekozen om risico’s en het
exploitatieresultaat te delen en het gemeentelijk kostenverhaal te regelen.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                 203
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 203 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 204 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            204
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 204 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 205 ======================================================================

<pre>Zorg- en veiligheidshuis Brabant Noordoost
Algemene informatie
Programma: 1 Veiligheid
URL: https://www.veiligheidshuizen.nl/veiligheidshuizen/zvhbno
Verantwoordelijk bestuurder: C.H.C. (Kees) van Rooij
Bestuurlijk          M.H.B. (Menno) Roozendaal
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: ja
Soort verbonden partij: Vereniging

Bestuurlijk belang
Vertegenwoordigd in Dagelijks Bestuur door Wethouder Roozendaal

Openbaar belang
Het Zorg- en Veiligheidshuis Brabant Noordoost (verder ZVH) is een samenwerkingsverband waarin
zorg- en veiligheidspartners en gemeenten, onder eenduidige regie, werken aan complexe zorg- en
veiligheidsproblemen. De doelstelling van deze samenwerking bijdragen aan algemene veiligheid, het
verbeteren van de persoonlijke situatie, het voorkomen en verminderen van recidive, (ernstige)
overlast, criminaliteit en/of maatschappelijke uitval. Dit gebeurt door een combinatie van
strafrechtelijke, civielrechtelijke en bestuurlijke interventies en zorg in persoonsgebonden aanpakken
(oftewel op maat).
Om dit doel te bereiken heeft het ZVH drie functies, te weten: 1. procesregie; 2. advies; en 3.
signaleren en adviseren.

Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
De omgeving waarin het Zorg- en Veiligheidshuis functioneert blijft in beweging. Landelijk, regionaal
en lokaal is er veel dynamiek op een groot aantal thema’s op het snijvlak van zorg en veiligheid. Het
is belangrijk dat het Zorg- en Veiligheidshuis met alle partners en netwerken blijft schakelen om vanuit
haar advies- en signaalfunctie belangrijke ontwikkelingen en actualiteiten te (her)kennen, agenderen
en (daar waar mogelijk) op te pakken.

De belangrijkste risico's
Als gevolg van rijksbijdragen (POK gelden) zijn er nauwelijks risico's voor de gemeente. Deze
rijksbijdragen worden echter niet geïndexeerd. Dit betekent dat de indexatie van lonen en prijzen wel
zorgt voor een verhoging van de inwonerbijdrage.


Financieel belang
Financieel belang gemeente heeft betrekking op jaarlijkse bijdrage aan Zorg- en veiligheidshuis.
                                              Realisatie 2022             Begroot 2023       Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                                    73.940                     71.217           83.200
Eigen vermogen per 1-1                                                        niet bekend        niet bekend
Eigen vermogen per 31-12                                                      niet bekend        niet bekend
Vreemd vermogen per 1-1                                                       niet bekend        niet bekend
Vreemd vermogen per 31-12                                                     niet bekend        niet bekend
Resultaat



                            KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                        205
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                               PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 205 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 206 ======================================================================

<pre>Stichting Agrifood Capital
Algemene informatie
Programma: 3 Economie
URL: https://www.agrifoodcapital.nl
Verantwoordelijk bestuurder: C.H.C. (Kees) van Rooij
Bestuurlijk          Niet van toepassing
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: nee
Soort verbonden partij: Stichting

Bestuurlijk belang
Vertegenwoordigd in Stichtingsbestuur door burgemeester van Rooij bij het onderdeel ‘overheden’
worden de samenwerkende gemeenten vertegenwoordigd door hun portefeuillehouders. Vanuit AFC
is burgemeester van Rooij lid van de Brainport Network Board.

Openbaar belang
De Stichting heeft als doel het versterken van het unieke economische ecosysteem van AgriFood
Capital ter bevordering van de (inter)nationale competitiviteit in de regio Noordoost-Brabant en
daarmee ook in Nederland. De vertegenwoordigers met een verbinding naar de overheid informeren
en raadplegen de bestuurlijke regiegroep (BRG) regio Noordoost-Brabant (RNOB) over de activiteiten
van de Stichting.

Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
De Stichting is onafhankelijk en opgericht door personen met een achtergrond in het bedrijfsleven, het
onderwijs en de overheid. De Stichting heeft als doel het realiseren van de ‘Strategische Agenda
AgriFood Capital’. De accenten liggen hierbij op een excellente arbeidsmarkt (People), krachtige
bedrijvigheid (Business), betekenisvolle vernieuwingen (Innovation) en een aantrekkelijke woon-
werkomgeving (Basics).

Voor de periode 2021-2024 is een Strategische Agenda AgriFood Capital en een nieuwe regionale
strategische Samenwerkingsagenda ‘Richting 2030’ Regio Noordoost Brabant opgesteld als basis
voor het verlengen van de samenwerking op basis van het convenant ‘Regionale samenwerking
Regio Noordoost Brabant 2021-2024’


De belangrijkste risico's
Geen.

Financieel belang
In de begroting is voor de regionale samenwerking NOB/AFC een bijdrage van € 4,- per inwoner
structureel opgenomen.
                                          Realisatie 2022     Begroot 2023        Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                                   326.588                               330.452
Eigen vermogen per 1-1
Eigen vermogen per 31-12
Vreemd vermogen per 1-1
Vreemd vermogen per 31-12



                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                  206
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 206 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 207 ======================================================================

<pre>Resultaat




Programma:

Bestuurlijk belang
Niet van toepassing

Openbaar belang




Smederijmuseum in Sint-Oedenrode
Programma: 5 Sport, Kunst en cultuur, Recreatie en Toerisme

Bestuurlijk belang
De gemeente vormt samen met Ahrend de beheerstichting van het Smederijmuseum.

Openbaar belang
Instandhouding van het cultureel erfgoed.




Stichting museum Henkenshage
Programma: 5 Sport, Kunst en cultuur, Recreatie en Toerisme

Bestuurlijk belang
De gemeente heeft zitting in het bestuur van Stichting Museum Henkenshage. Deze stichting is
eigenaar van en verantwoordelijk voor het beheer en onderhoud van de kunstcollectie en inventaris
van het museum in Kasteel Henkenshage.

Openbaar belang
Instandhouding cultureel erfgoed.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                207
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 207 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 208 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            208
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 208 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 209 ======================================================================

<pre>Regio Noordoost Brabant
Algemene informatie
Programma: 3 Economie
URL: https://www.regionoordoostbrabant.nl/
Verantwoordelijk bestuurder: C.H.C. (Kees) van Rooij
Bestuurlijk          Niet van toepassing
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: nee
Soort verbonden partij: Overig

Bestuurlijk belang
Vertegenwoordigd in Dagelijks bestuur: J.H.M. Goijaarts en H.G.W.M. van Rooijen. Vertegenwoordigd
in Algemeen bestuur/Bestuurlijke Coordinatie Groep : C.H.C. van Rooij.

Openbaar belang
De continuering van de samenwerking in de regio Noordoost-Brabant (RNOB) vindt vanaf 2021 plaats
op basis van het met 16 regiogemeenten en 2 Waterschappen overeengekomen convenant
‘Regionale samenwerking Regio Noordoost Brabant 2021-2024’.

Dit convenant regelt de samenwerking van de overheden in de regionale organisaties Regio
Noordoost Brabant, Stichting AgriFood Capital en Noordoost Brabant Werkt op basis van de
Samenwerkingsagenda ‘Richting 2030’ en het basisdocument voor de samenwerkingsafspraken van
RNOB.

De samenwerkende overheden in de Regio Noordoost-Brabant hebben een taakopvatting voor
ruimtelijke ordening, economie, werkgelegenheid en bereikbaarheid en leveren een belangrijk
aandeel in de realisatie van de ambities op het gebied van ‘goed woon-, werk- en leefklimaat’.


Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                 209
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 209 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 210 ======================================================================

<pre>De agenda van RNOB richt zich op vitale leefomgeving, duurzaam bereikbaar, aantrekkelijk vestigen
en behoud van talent. De ambitie is een slimme, veerkrachtige regio, op weg naar een circulaire
economie. Een regio waarin ruimte blijft om te pionieren, waarin hard wordt gewerkt en het leven
goed is. Een regio waarin stad en platteland met elkaar in balans zijn.

Beleidsvoornemens worden programmatisch uitgewerkt en via een projectorganisatie tot uitvoering
gebracht.

Vanuit RNOB wordt vorm gegeven aan AgriFood Capital. Onder deze merknaam wordt met partners
uit onderwijs en bedrijfsleven via de ‘Strategische Agenda AgriFood Capital’ toegewerkt naar een
excellente Agrifood regio.

De actuele ontwikkelingen en uitvoeringsambities staan beschreven in het ‘Jaarplan en begroting
2021 Regio Noordoost Brabant’ en de gezamenlijk uit te werken ‘Uitwerkingsagenda 2021-2022
RNOB’.

Het jaarplan 2021 betreft alleen de publieke samenwerking Regio Noordoost Brabant en is
vastgesteld door het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling.

De jaarplannen en jaarverslagen van de Stichting AgriFood Capital (AFC) en Noordoost Brabant
Werkt zijn een 1e verantwoordelijkheid van deze gremia en worden ter kennisname aangeboden aan
de besturen van de regiopartners.

De programmabegroting voorziet in de bijdragen aan de regio Noordoost Brabant (AFC en Noordoost
Brabant Werkt). De bijdrage aan het regiofonds is € 3,00 per inwoner en € 1,00 per inwoner voor de
strategische WERKagenda ‘Op weg naar 2030’ van Noordoost Brabant Werkt; voor Meierijstad in
totaal ca. € 325.000 (afgerond). Deze bijdragen gelden voor de periode 2021 tot en met 2024 (geen
jaarlijkse indexering).


De belangrijkste risico's
De activiteiten van de Regio vanuit de regio brengen geen (financiële) risico’s met zich mee.

Financieel belang
RNOB ontvangt een bedrag van € 4,00 per inwoner. Van de € 4,00 per inwoner gaat € 1,54 naar de
overheidssamenwerking RNOB, € 1,46 naar de samenwerking tussen overheid, ondernemers en
onderwijs (de uitvoeringsorganisatie AgriFood Capital) en € 1,00 naar de samenwerking met
Noordoost Brabant Werkt gericht op werkgelegenheid.
                                          Realisatie 2022        Begroot 2023      Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                                   326.588                                 330.452
Eigen vermogen per 1-1                         nog niet bekend
Eigen vermogen per 31-12                       nog niet bekend
Vreemd vermogen per 1-1                        nog niet bekend
Vreemd vermogen per 31-12                      nog niet bekend
Resultaat                                      nog niet bekend




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    210
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 210 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 211 ======================================================================

<pre>Centrumregeling Jeugdhulp Noordoost Brabant
Algemene informatie
Programma: 6 Sociaal Domein
URL: Niet van toepassing
Verantwoordelijk bestuurder: M.H.B. (Menno) Roozendaal
Bestuurlijk          Niet van toepassing
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: nee
Soort verbonden partij: Overig

Bestuurlijk belang
Vertegenwoordigd in het Regionaal Bestuurlijk Overleg Jeugd door wethouder Roozendaal.

Openbaar belang
De gemeenten zijn een onderlinge samenwerking aangegaan gericht op het zorgdragen voor een
kwalitatief goede en efficiënte inkoop van de jeugdtaken op basis van de Inkoopstrategie 2020-2024,
de jaarlijks vastgestelde Inkoopopdracht, het Regionaal Beleidsplan Jeugd 2020-2024, en
beleidsopdrachten, met inachtneming van de bepalingen van de Jeugdwet.

Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
Vanaf 1-1-2022 is de nieuwe inkoopsystematiek een feit. Vanaf 2022 zijn we alleen nog volledig
solidair ten aanzien van JeugdzorgPlus, excessieve casuïstiek (boven de € 200.000 per casus) en
voorzieningen waarvan we als regio instandhouding van belang vinden zoals Veilig Thuis, Crisisdienst
en Gecertificeerde Instelling. De overige jeugdhulpvormen worden lokaal op basis van 'P*Q'
gefinancierd.

De belangrijkste risico's
Tot 2021 was er sprake van volledige solidariteit voor JeugdzorgPlus. Ten aanzien van de zware
jeugdtaken was er sprake van een inleg naar rato van 3 jaars hulpgemiddelde op basis van het aantal
jeugdigen in jeugdhulp.
Vanaf 2022 zijn we volledig solidair ten aanzien van JeugdzorgPlus, excessieve casuïstiek (boven de
€ 200.000 per casus) en voorzieningen waarvan we als regio instandhouding van belang vinden zoals
Veilig Thuis, Crisisdienst en Gecertificeerde Instelling. De inleg naar rato rondom de zware jeugdhulp
is losgelaten dit in lijn met de nieuwe inkoop en het lokaal betalen voor de jeugdhulp.


Financieel belang
De uitvoeringskosten worden door de gemeenten aan het RIOZ betaald conform de afgesproken inleg
en verdeelsleutel.Het RIOZ heeft geen eigenstandige begroting met eigen vermogen en vreemd
vermogen.
                                         Realisatie 2022       Begroot 2023       Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                                   223.682                  321.191      266.300
Eigen vermogen per 1-1                                                                  nvt        nvt
Eigen vermogen per 31-12                                                                nvt        nvt
Vreemd vermogen per 1-1                                                                 nvt        nvt
Vreemd vermogen per 31-12                                                               nvt        nvt
Resultaat                                                                               nvt        nvt


                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   211
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 211 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 212 ======================================================================

<pre>Centrumregeling ter uitvoering specialistische Wmo
Algemene informatie
Programma: 6 Sociaal Domein
URL:
Verantwoordelijk bestuurder: H.J. (Rik) Compagne
Bestuurlijk          Niet van toepassing
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij:
Soort verbonden partij: Overig

Bestuurlijk belang
Vertegenwoordigd in het Regionaal Bestuurlijk Overleg Wmo door wethouder Compagne

Openbaar belang
Om de afspraken over taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de gemeenten in de regio
goed te regelen, zijn die vastgelegd in de Centrumregeling Wmo 2020. Voor Wmo Beschermd Wonen
en Maatschappelijke opvang geldt een aparte centrumregeling.

Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
Per 2022 is er een nieuwe inkoop van kracht voor begeleiding, dagbesteding, beschermd wonen en
maatschappelijke opvang.

De belangrijkste risico's
Kosten van de inkooporganisatie staan in principe vast. Als daar aanleiding toe is, kan bijstelling
plaatsvinden. Kosten van de centrumregeling zijn beperkt.

Financieel belang
De gemeentelijke bijdrage betreft het aandeel voor Wmo specialistische hulp in de uitvoeringskosten
van het bureau Regionale Inkoop Organisatie Zorg (RIOZ). De kosten worden verdeeld op basis van
het aantal inwoners per 1 januari in het voorgaande jaar. De uitvoeringskosten voor Wmo Beschermd
wonen en maatschappelijke opvang worden betaald uit de centrumgelden die de gemeente Den
Bosch voor uitvoering van deze taak ontvangt.
                                            Realisatie 2022        Begroot 2023       Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                                    91.567                    98.550         93.543
Eigen vermogen per 1-1                                                                  n.v.t.        n.v.t.
Eigen vermogen per 31-12                                                                n.v.t.        n.v.t.
Vreemd vermogen per 1-1                                                                 n.v.t.        n.v.t.
Vreemd vermogen per 31-12                                                               n.v.t.        n.v.t.
Resultaat                                                                               n.v.t.        n.v.t.




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       212
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 212 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 213 ======================================================================

<pre>Samenwerkingsovereenkomst beschermd wonen en maatschappelijke opvang
Algemene informatie
Programma: 6 Sociaal Domein
URL:
Verantwoordelijk bestuurder: H.J. (Rik) Compagne
Bestuurlijk          Niet van toepassing
vervanger:
Veranderingen in het belang van Meierijstad in de verbonden partij: nee
Soort verbonden partij: Overig

Bestuurlijk belang
Vertegenwoordigd in het Regionaal Bestuurlijk Overleg Wmo door wethouder Compagne

Openbaar belang
Om de afspraken over taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheid van de gemeenten in de regio
goed te regelen, passend bij de huidige wet- en regelgeving (o.a. Doordecentralisatie en Norm van
Opdrachtgeverschap,) is door betrokken gemeenten een centrumregeling aangegaan:
Centrumregeling beschermd wonen, maatschappelijke opvang, verslavingszorg en aanverwante
taken regio Meierij en Bommelerwaard 2022 e.v. Inhoudelijk is Regiovisie beschermd wonen en
maatschappelijke opvang 2020 e.v. de basis voor de samenwerking.


Bijzondere ontwikkelingen en beleidsvoornemens
Per 2022 is er een nieuwe inkoop van kracht voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang.
Jaarlijks wordt een (lokaal/regionaal) uitvoeringsplan vastgesteld t.b.v. de uitvoering van de regiovisie.
Met ingang van 2022 geldt ook een nieuwe centrumregeling (2022 - 2025) om in te spelen op o.a. de
doordecentralisatie en Norm van Opdrachtgeverschap. Daarvoor is ook een regioplan opgesteld. Het
Regioplan is een concrete uitwerking van de ambitie op Beschermd Wonen uit de Regiovisie.

De belangrijkste risico's
Beschermd wonen en maatschappelijke opvang lopen nu via de centrumgemeente (‘s-
Hertogenbosch). Beide taken worden gedecentraliseerd waarbij (op termijn) middelen ook naar de
afzonderlijke gemeenten zullen komen. Voor beschermd wonen zullen de middelen in de toekomst
volgens een objectief verdeelmodel verdeeld worden. Hierover zijn regionaal afspraken gemaakt tot
en met 2025. Voor Maatschappelijke opvang volgt ook een doordecentralisatie. De invoeringsdatum
voor de decentralisatie van beschermd wonen en maatschappelijke opvang wordt steeds weer
opnieuw uitgesteld en is nu voorzien voor 1-1-2025 of 1-1-2026.
We krijgen de komende jaren binnen de beleidsterreinen van beschermd wonen en maatschappelijke
opvang met veel ontwikkelingen en nieuwe wet- en regelgevingen te maken. Deze ontwikkelingen
hebben ook financiële consequenties.

Financieel belang
Voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang is tussen Rijk en de VNG afgesproken dat er
gewerkt wordt met centrumgemeenten. Elke regio heeft een eigen centrumgemeente die de regierol
heeft en de financiële middelen ontvangt van het Rijk. Voor de regio Meierij en Bommelerwaard
(Vught, Boxtel, Haaren, Sint Michielsgestel, Meierijstad, Maasdriel , Zaltbommel en ’s-Hertogenbosch)
is de gemeente ’s-Hertogenbosch de aangewezen centrumgemeente. Naar verwachting gaan de bij
deze beleidsterreinen behorende middelen per 1 januari 2025 of 1 januari 2026 naar de afzonderlijke
gemeenten (doordecentralisatie).De uitvoeringskosten worden betaald uit de centrumgelden die de
gemeente 's-Hertogenbosch ontvangt.


                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      213
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 213 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 214 ======================================================================

<pre>                                            Realisatie 2022             Begroot 2023           Realisatie 2023
Bijdrage van gemeente                                         0                           0                  0
Eigen vermogen per 1-1                                                                n.v.t.             n.v.t.
Eigen vermogen per 31-12                                                              n.v.t.             n.v.t.
Vreemd vermogen per 1-1                                                               n.v.t.             n.v.t.
Vreemd vermogen per 31-12                                                             n.v.t.             n.v.t.
Resultaat                                                                             n.v.t.             n.v.t.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                          214
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 214 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 215 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            215
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 215 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 216 ======================================================================

<pre>In de nota grondbeleid die in 2018 door de gemeenteraad is vastgesteld is als uitgangspunt
geformuleerd dat de gemeente Meierijstad ontwikkelingen wenst mogelijk te maken door de inzet van
situationeel grondbeleid. Per ontwikkeling kan dus worden bekeken of het wenselijk is om zelf via
actief grondbeleid de ontwikkeling mogelijk te maken, of dit door middel van faciliterend grondbeleid
aan de markt over te laten.
Als uitwerking van de nota grondbeleid wordt jaarlijks de nota grondzaken door het college
vastgesteld. In deze nota grondzaken worden onder andere de uitgiftevoorwaarden voor bouwgrond
en de grondprijzen bepaald. Een laatste vaststelling van deze nota heeft plaatsgevonden in maart
2024.
Naast bovengenoemde gemeentelijke beleidskaders heeft de commissie besluit begroting en
verantwoording (commissie BBV) kaders gesteld op welke wijze verslaglegging moet worden
opgenomen in de jaarrekening over het grondbeleid.
Ter uitvoering van het situationele grondbeleid had de gemeente bij de start van 2023 13
gemeentelijke grondexploitaties op de balans staan. 8 Van deze grondexploitaties hebben betrekking
op de ontwikkeling van woningbouw, 5 grondexploitaties voorzien in de ontwikkeling van
bedrijventerrein. Er zijn in 2023 geen nieuwe grondexploitaties geopend. Er wordt voor 8
gebiedsontwikkelingen (Sint-Oedenrode Gemeentewerf, Keldonk 't Binnenveld, Eerde P&P terrein,
Eerde Haakakker, Veghel Stadhuisplein, Boerdonk Korstenhof Zuid, Mariaheide Steenoven II en
WVG-locatie Sint-Oedenrode) kosten geactiveerd vooruitlopend op het vaststellen van een
grondexploitatie. Een grondexploitatie bevat naast een beschrijving wat het beoogde programma zal
worden en op welke wijze de werkzaamheden worden uitgevoerd een financiële doorrekening van de
gebiedsontwikkeling. Het uiteindelijke resultaat van deze doorrekening is afhankelijk van een groot
aantal invloeden, zoals de omvang van de kosten, de opbrengsten en toekomstige economische- en
demografische ontwikkelingen.
Een belangrijk onderdeel van een grondexploitatie zijn de kosten om het gebied bouw- en woonrijp te
maken. Deze kosten worden in de tijd weggezet en zijn daarmee afhankelijk van de prijsontwikkeling
van deze werkzaamheden. Het gaat hierbij dan over de materiaalkosten en de arbeidskosten. Een
graadmeter van deze kosten is de CBS-index voor grond-, weg- en waterbouw. Deze index laat over
2023 een stijging zien van 7,2 %. Met andere woorden, de kosten voor het bouw- en woonrijp maken
zijn gemiddeld gestegen met 7,2 %. In de gemeentelijke grondexploitaties is jaarlijks uitgegaan van
een stijging van 2%. Daarnaast is de uiteindelijke prijs sterk afhankelijk van lokale ontwikkelingen.
Nadat de gronden zijn getransformeerd naar bouwgrond zullen ze verkocht worden. Vandaar dat de
prijsontwikkeling van bouwkavels voor zowel woningbouw als bedrijventerrein een grote invloed heeft
op het te verwachten resultaat. De prijzen voor bouwkavels voor woningbouw zijn afhankelijk van de
ontwikkeling van de vrij op naam prijs (VON-prijs) van een woning en de bouwkosten van de woning.
De vraag naar zowel woningbouw- als bedrijfsmatige grond is nog steeds groot. Er is nog wel steeds
sprake van een krappe woningmarkt (weinig aanbod veel vraag). De betaalbaarheid van woningen
voor de modale koper staat onder druk. Er is vooral veel vraag naar woningen in het middeldure
segment. Door de gestegen bouwkosten is het lastig om deze woningen rendabel te realiseren, een
uitdaging voor de markt.
Andere risico's zijn de toenemende tijd die procedures vragen en de overbelasting van het
elektriciteitsnet. Beide kunnen leiden tot uitstel van de start bouw.
Bij de bepaling van de grondprijs voor Meierijstad is specifiek naar de lokale ontwikkeling gekeken. In
2024 heeft een taxatiecommissie deze analyse uitgevoerd en vertaald naar de normatieve residuele
gemeentelijke grondprijzen. Daarbij is het eerdere gedifferentieerde grondprijsbeleid van de gemeente
Meierijstad voortgezet en als resultante van de gestegen bouwkosten en een stijging van de VON-prijs
per saldo een hele lichte stijging van de grondprijs per type woning verwerkt in de grondprijs voor
2024.



Voor bedrijfsmatige kavels blijft een sterke vraag zichtbaar. Dit betreft een vraag naar zowel kavels tot
5.000 m2 als kavels voor grootschalige logistiek. De beschikbaarheid van bouwgrond is echter laag.
Zowel binnen gemeentelijke grondexploitaties als planontwikkeling van derden is nog maar beperkte
grond in voorraad.
Eind 2023 is een uitgifteprotocol gepubliceerd voor 6 kavels op de Dubbelen. De uitgifte zal in
2024/2025 plaatsvinden.

In november 2021 heeft de gemeenteraad het ‘Behoefteonderzoek bedrijventerreinen Meierijstad’


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     216
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 216 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 217 ======================================================================

<pre>vastgesteld. In dit rapport zijn ambities in het kader van herstructurering van bestaande
bedrijventerreinen opgenomen. Deze ambities hebben vooralsnog geen impact op het grondbedrijf.



Gemeente Meierijstad kent momenteel 13 grondexploitaties die gekwalificeerd zijn als Bouwgrond In
Exploitatie (BIE). Van deze 13 zijn er 8 BIE-complexen gericht op de transformatie naar woningbouw
en 5 complexen voor industriegronden. Er worden per 31-12-2023 geen grondexploitaties afgesloten.
Vooruitlopend op het openen van een BIE-complex worden momenteel voorbereidingskosten
geactiveerd voor een achttal ontwikkelingen. In onderstaande tabel zijn de verwachte einddata en
resultaten van alle gemeente grondexploitaties weergegeven zoals ze ook zijn opgenomen in de
jaarrekening 2023.

Bij het bepalen van de resultaten worden de kosten en opbrengsten in de tijd uitgezet. Hierdoor spelen
toekomstige prijsontwikkelingen een rol bij het uiteindelijke resultaat van de gemeentelijke
grondexploitaties. De inkomsten die zijn ingerekend uit de kavelverkoop zullen de komende jaren aan
veranderingen onderhevig zijn. Dit kan tot uiting komen in de afzetsnelheid en de
prijsontwikkeling. Door ontwikkelingen in de hoogte van de bouwkosten en de VON-prijzen kan het
ene jaar een lagere stijging of een daling van de grondprijs kan voordoen. Of dat andere jaren juist
een hogere stijging waarneembaar is.
Andere indexcijfers die een rol spelen bij de bepaling van het resultaat is de stijging van de kosten
voor het aanleggen van de voorzieningen binnen het gebied en de te maken plankosten. Voor de
ontwikkeling van de civiele kosten is de Bouwkostenindex Grond-, weg en waterbouw een goede
benchmark. Civiele ramingen van een eerder peildatum worden met deze index geïndexeerd naar
prijspeil januari 2024. Meerjarig wordt in de grondexploitatie rekening gehouden met een stijging van
2% van deze kosten. De manier waarop rente wordt toegerekend aan het grondbedrijf is dwingend
voorgeschreven door de commissie BBV. Rekenkundig wordt gedurende de looptijd van een
grondexploitatie gerekend met een rentepercentage van 1,37%. Dit is een verhoging ten opzichte het
eerdere uitgangspunt waarmee gerekend werd, namelijk 1,04%. Het resultaat wordt door deze
aanpassing positief beïnvloed. Door de aanpassing wordt beter aangesloten bij de meerjarige
verwachting van de rente.
De grondexploitaties moeten minimaal één keer per jaar worden geactualiseerd. Deze actualisatie
vindt plaats ten tijde van het opstellen van de jaarrekening met als peildatum 1 januari. Bij deze
actualisatie worden de inkomsten en uitgaven over het voorgaande jaar verwerkt in de boekwaarde en
worden de prognoses voor de komende jaren bijgesteld.
In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de boekwaarde van de gemeentelijke grondexploitaties
weergegeven.
De boekwaarde is in 2023 gestegen van € 77,7 miljoen naar € 87,1.miljoen. De stijging is vooral het
gevolg van tegenvallende grondverkopen in Veghels Buiten en vertraging van levering van gronden in
Foodpark-de Kempkens terwijl de kosten wel doorlopen.
 Naam complex                       Boek-      Ver-    Ver-     Totaal Boekwaarde Winst- Boekwaarde
 (bedragen x € 1.000)              waarde meer-        min- mutaties            voor neming               na
                                 1-1-2023       de-     de-      2023 winstneming         2023 winstneming
                                            ringen ringen                       2023              31-12-2023
8313 Veghel - Veghels             -35.373     7.501     3.564      -3.937          -39.310           -39.310
Buiten
8315 Veghel -                      -4.512       105          2       -103              -4.615         -4.615
Rembrandtboulevard
8320 Veghel -                        -662         17                   -17              -679           -679
Stadshobbywerkplaats
8341 Zijtaart - Zuid               -3.002       158         3        -155              -3.157         -3.157
8350 Erp - Bolst                   -4.948       984       388        -596              -5.544         -5.544
8366 Schijndel - Bloemenwijk          965       200                  -200                 765   -2       763
(Vossenberg)
8378 Sint Oedenrode -              -2.898       184                  -184              -3.082         -3.082
Zwembadweg
8379 Sint Oedenrode -                 132          1                    -1               131    -5      126
Fioretti College


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     217
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 217 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 218 ======================================================================

<pre>3270 Veghel - D'n Dubbelen        -10.316       162     2.589       2.427           -7.889     -851    -8.740
3271 Veghel - Doornhoek            -1.198        19                   -19           -1.217     -155    -1.372
3272 Veghel - De Kempkens         -13.758     1.145                -1.145          -14.903   -4.399   -19.302
3280 Erp - Molenakker II           -1.764        28                   -28           -1.792             -1.792
3285 Schijndel - Duin III Zuid       -379         9                    -9             -388     -46       -434
1e fase
Totaal                            -77.713 10.513        6.546      -3.967          -81.680   -5.458   -87.138

De prognoses betreffen zowel de omvang van de opbrengsten en uitgaven en de periode wanneer
deze te verwachten zijn. Voor de kosten wordt een inschatting gemaakt op basis van kengetallen,
ministeriële regelingen (bijvoorbeeld plankostenregeling), aanbestedingen of ervaringscijfers. De
opbrengsten worden begroot in lijn met het vastgestelde grondprijsbeleid of eerder gesloten
overeenkomsten. De commissie BBV schrijft voor dat de resultaten op basis van een eindwaarde
wordt weergegeven. Deze rekenmethodiek wordt door de commissie BBV als een berekening op
nominale waarde aangehaald. De gepresenteerde cijfers geven dus weer welk resultaat verwacht
wordt ten tijde van het afsluiten van de grondexploitatie.
In onderstaande tabel worden de resultaten na de actualisatie weergegeven. In deze tabel wordt ook
weergegeven wanneer verwacht wordt dat de grondexploitatie kan worden afgesloten.
Er zijn in 2023 geen grondexploitaties afgesloten en er zijn geen nieuwe grondexploitaties geopend.
Voor 2024 zijn er 13 actieve grondexploitaties.
 Naam complex                        Eind- Nomi- NCW
 (bedragen x € 1.000)               datum     nale (2,0%)
                                   per 31- waarde
                                        12
8313 Veghel - Veghels Buiten         2030 -10.273 -9.149
8315 Veghel -                        2030 4.565 3.974
Rembrandtboulevard
8320 Veghel -                        2026          -7        -6
Stadshobbywerkplaats
8341 Zijtaart - Zuid                 2028     -1.480 -1.340
8350 Erp - Bolst                     2030     -2.488 -2.166
8366 Schijndel - Bloemenwijk         2025         90     86
(Vossenberg)
8378 Sint Oedenrode -                2027       -470      -434
Zwembadweg
8379 Sint Oedenrode -                2024         47        46
Fioretti College
3270 Veghel - D'n Dubbelen           2027 1.913 1.767
3271 Veghel - Doornhoek              2024    945    927
3272 Veghel - De Kempkens            2028 13.500 12.227
3280 Erp - Molenakker II             2027    990    915
3285 Schijndel - Duin III Zuid       2027 2.775 2.563
1e fase
Totaal                                       10.107     9.410

De verslaglegging van de individuele actieve grondcomplexen (Bouwgrond in exploitatie oftewel BIE)
is opgenomen in een afzonderlijke bijlage. In deze bijlage zal per grondexploitatie worden aangegeven
wat de status is van het complex, een beschrijving van de grondexploitaties conform de richtlijnen van
de BBV en diverse financiële overzichten. Er wordt per grondexploitatie weergegeven welke
ontwikkelingen in 2023 hebben plaatsgevonden en er wordt een doorkijk gegeven naar de komende
jaren. Hierbij valt onder andere terug te lezen welke kosten en opbrengsten nog gerealiseerd dienen
te worden en de omvang van het te verwachten resultaat. De rapportage zal per complex op uniforme
wijze gebeuren.



                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      218
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 218 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 219 ======================================================================

<pre>Alle grondexploitaties laten bij elkaar een positief saldo zien van circa €10,1 miljoen op eindwaarde en
€9,4 miljoen NCW per 1 januari 2024. Dit resultaat is na verwerking van de tussentijdse
winst/verliesneming over 2023. Jaarlijks zal op basis van de percentage of completion-methode (POC-
methode) een deel van dit resultaat genomen worden. Deze tussentijdse winstneming wordt jaarlijks
verantwoord. Bij dit positieve resultaat dient een belangrijke kanttekening te worden geplaatst. Het
gaat hier nog om een geprognosticeerd resultaat, wat nog niet gerealiseerd is. Een belangrijke factor
die het resultaat beïnvloed zijn de inkomsten die worden verkregen uit de verkoop van de gronden.
Het gaat hierbij zowel om de hoogte van de inkomsten als het moment dat deze inkomsten zullen
worden gegenereerd.
Naast deze gemeentelijke grondexploitaties zijn voor 8 locaties de kosten geactiveerd. Deze kosten
mogen maximaal vijf jaar geactiveerd worden. Daarna moeten deze kosten worden afgeschreven of
moet een grondexploitatie worden geopend. In de onderstaande tabel is weergegeven wanneer
kosten zijn geactiveerd.
Als laatste categorie zijn gemeentelijke gronden die op basis van een samenwerkingsverband worden
ontwikkeld. Dit betreft de ontwikkeling van de Scheifelaar II te Veghel. Zoals in de paragraaf
verbonden partijen is weergegeven wordt deze ontwikkeling gerealiseerd op basis van een BV/CV
constructie. De gemeente participeert in deze ontwikkeling voor 50%. Dit resultaat is niet
meegenomen in de presentatie van de cijfers in deze paragraaf. In de individuele verslaglegging van
de gemeentelijke grondexploitaties is deze gebiedsontwikkeling wel meegenomen.
Naam complex                                                  Totaal 2020 2021 2022           2023 2024    2025
(bedragen x € 1.000)                                  geactiveerde
                                                      kosten IMVA

Binnenveld Keldonk                                                100                  7     12
P&P terrein Eerde                                                 100                 19     40

Haakakker Eerde                                                   100                   7    15

Gemeentewerf Sint-Oedenrode                                       150                 41     35
Stadhuisplein Veghel                                              250                  7     49
Korstenhof Zuid-Boerdonk                                          100                  7     30

Steenoven II Mariaheide                                           250                 46     58

WVG Sint-Oenderode                                              7630                  189   319




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   219
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 219 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 220 ======================================================================

<pre>Per jaar wordt gekeken welke grondexploitaties kunnen worden afgesloten. Een eventueel positief
resultaat zal dan worden toegevoegd aan de algemene risicoreserve. Een negatief resultaat zal ten
laste gaan van de voorziening verliesgevende complexen. De BBV schrijft verder voor dat ook
tussentijds winsten moeten worden genomen. Deze tussentijdse winstneming is afhankelijk van het
verwachte positieve exploitatieresultaat, het percentage gemaakte kosten en opbrengsten en
eventuele risico’s die nog verwacht worden. Eind 2023 zullen de grondexploitaties worden
geactualiseerd ten behoeve van de jaarrekening 2023. Dan zal ook duidelijk worden welke
(tussentijdse) winsten er genomen moet worden. Conform de huidige planopzet zullen in 2023 geen
grondexploitaties worden afgesloten.
 Naam complex                                                  Tussentijdse
 (bedragen x € 1.000)                                     winstneming 2023
8366 Schijndel - Bloemenwijk (Vossenberg)                                        2
8379 Sint-Oedenrode - Fioretti College                                           5
3270 Veghel - D'n Dubbelen                                                     851
3271 Veghel - Doornhoek                                                        155
3272 Veghel - De Kempkens                                                    4.399
3285 Schijndel - Duin III Zuid 1e fase                                          46
Totaal                                                                       5.458




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                220
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 220 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 221 ======================================================================

<pre>De risico’s van de BIE's zijn opgenomen in de risico-inventarisatie bij het bepalen van de benodigde
weerstandscapaciteit. De risico’s van de bouwgronden worden afgedekt binnen het geheel van
risicobeheersing. Dat wil zeggen dat de beschikbare weerstandscapaciteit van voldoende omvang
moet zijn om de risico’s van de bouwgronden af te dekken. Meer informatie hierover vindt u in de
paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Voor elk grondcomplex zijn de risico’s in kaart gebracht. De risico’s zijn onderverdeeld in voorziene
risico’s en onvoorziene of algemene risico’s. De voorziene risico’s zijn plan specifiek en per project te
benoemen. Met deze risico’s wordt rekening gehouden voor het bepalen van de tussentijdse
winstneming. Hierbij kan gedacht worden aan financiële risico’s bij de uitvoering van civiele
werkzaamheden, planontwikkeling en contractvoorwaarden. De financiële gevolgen van deze risico’s
zijn becijferd. Daarnaast is een kans van optreden geschat. De kans van optreden wordt vervolgens
vermenigvuldigd met de omvang van het risico, waardoor een gewogen risicobedrag ontstaat.
Naast de plan specifieke voorzienbare risico’s zijn er onvoorziene of algemene risico’s. Dit zijn
conjuncturele risico’s met als mogelijk gevolg dat de gronduitgifte stagneert, de grondopbrengsten
lager uit vallen, hogere kosten voor bouwrijp maken van de gronden of een hoger rentepercentage.
Deze ontwikkelingen hebben gevolgen voor alle grondexploitaties. Gezien de omvang en looptijd van
de grondexploitaties van de gemeente Meierijstad heeft een dalende of stijgende grondprijs een grote
impact op het resultaat.
Om de omvang van de conjuncturele risico’s te berekenen wordt per grondexploitatie vanaf het jaar
2024 de nog te realiseren opbrengst met 10% verlaagd en de nog te realiseren kosten met 10%
verhoogd. Omdat het niet waarschijnlijk is dat beide risico’s zich gelijktijdig voor zullen doen wordt het
verkregen risicobedrag met 50% verlaagd.
Naast deze risico’s kent een aantal grondexploitaties een positief resultaat. Omdat geen rekening mag
worden gehouden met deze positieve resultaten, vormen deze per grondexploitatie een eerste buffer
om risico's op te vangen. Indien deze buffer niet meer toereikend is dan zou in dat geval voor het
ontstane verlies een voorziening moeten worden gevormd. Van alle grondexploitaties bij elkaar is het
risicobedrag op basis van bovenstaande uitgangspunten circa € 26,8 miljoen. De verschillen per
grondexploitatie zijn groot zoals uit de volgende tabel is af te lezen.
 Risico's per complex (bedragen x €            Benodigde
 1.000)                                           reserve
8313 - Veghel - Veghels Buiten                       24.375
8320 - Veghel - Stadshobbywerkplaats                    447
8341 - Zijtaart - Zuid                                  628
8350 - Erp - Bolst                                      907
8378 Sint Oedenrode - Zwembadweg                        427
3280 - Erp - Molenakker II                               10
Totaal                                               26.794

De benodigde reserve daalt van €29,7 miljoen. naar € 26,8miljoen. De benodigde reserve voor
Veghels Buiten blijft onveranderd hoog. Dit heeft met name te maken met het feit dat nog niet alle
gronden binnen deze grondexploitatie bestemd zijn en omdat de omvang van de nog te verkopen
gronden groot is. Voordat de gronden verkocht kunnen worden zal de bestemming nog moeten
worden gewijzigd en dat is mede afhankelijk van voldoende vraag.
Indien uiteindelijk blijkt dat er onvoldoende vraag is of andere belemmeringen aanwezig zijn om de
resterende gronden te bestemmen zullen de gronden uit de exploitatie moeten worden gehaald en
worden afgewaardeerd naar de huidige waarde. Twee andere complexen (Rembrandtboulevard en
Erp – Bolst hebben ook nog onbestemde gronden in de planopzet evenals bedrijventerrein Erp-
Molenakker. Alhoewel de financiële impact minder groot is geldt ook voor deze gronden dat een
afwaardering plaats moet vinden naar de huidige waarde als de gronden niet bestemd kunnen
worden.
Ter dekking van de risico’s is de algemene reserve risico’s grondexploitatie ingesteld ter hoogte van
ca.€ 13,8 miljoen. Deze is veranderd ten opzichte van vorig jaar. (in 2022 € 19,1 mln). De tussentijdse
winstneming van € 5,4 mln is toegevoegd.Tenslotte zijn een aantal gevormde verliesvoorzieningen
voor een bedrag van € 10,7 miljoen uit de reserve onttrokken. De verwachting is dat deze in 2024
weer wordt aangevuld met € 6,5 miljoen in verband met te ontvangen Rijksbijdrage.



                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      221
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 221 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 222 ======================================================================

<pre>Daarnaast worden risico’s afgedekt door de algemene risico reserve. Van alle grondexploitaties bij
elkaar is in de jaarrekening 2023 een risicobedrag van circa €26,8miljoen opgenomen.
Voorziening negatieve grondexploitaties Zijtaart, Sint-Oedenrode Zwembadweg, Erp Bolst en
Veghels-Buiten
De resultaten van verwachte verliesgevende grondexploitaties zijn door de actualisatie van de kosten
en opbrengsten aan wijzigingen onderhevig. Vandaar dat na actualisatie de omvang van de verplichte
verliesvoorziening voor verliesgevende complexen opnieuw wordt bepaald. Vanuit het BBV is
voorgeschreven dat de discontovoet moet worden gesteld op 2% indien de verliesvoorziening op netto
contante waarde (NCW) wordt bepaald. Sinds 2018 wordt de verliesvoorziening in Meierijstad op
basis van de methodiek van de eindwaardeberekening bepaald. De reden van deze keuze is dat
hierdoor het effect van het verschil tussen deze verplichte discontovoet en de gemeentelijke
rekenrente wordt opgeheven. Per saldo is de voorziening dus direct afdoende om het totale verwachte
negatieve resultaat op te vangen. De BBV refereert aan deze rekenmethodiek met de term nominale
waarde.
De totale omvang van de verliesvoorziening is per 1 januari 2024 €14,7mln en bevat vier
grondexploitaties
Reservestand per complex                          Bedrag         Bedrag Aanvullend ten laste (-)/
(bedragen x € 1.000)                          31-12-2022 31-12-2023 ten gunste (+) van 2023
8313 - Veghel - Veghels Buiten                           0          -10.273              -10.273
8341 Zijtaart - Zuid                                  -552           -1.480                 -928
8350 Erp - Bolst                                    -2.457           -2.488                  -31
8378 Sint Oedenrode - Zwembadweg                         0             -469                 -469
Totaal                                              -3.009          -14.710              -11.701




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                222
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 222 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 223 ======================================================================

<pre>De Wet open overheid (Woo) is bedoeld om overheden transparanter te maken en moet ervoor
zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar, eenvoudig te ontsluiten en goed te
archiveren is. Op 1 mei 2022 is de Woo in werking getreden en vervangt de Wet openbaarheid van
bestuur (Wob). Het grote verschil tussen de huidige Woo en de Wob betreft de actieve
openbaarmaking van overheidsinformatie. Voor passieve openbaarmaking (openbaarmaking op
verzoek) volgt dit initiatiefwetsvoorstel vrijwel geheel de Wob.

In 2023 zijn voorbereidingen getroffen om informatie actief openbaar te maken. Het is echter gebleken
dat er nog geen enkel digitaal platform in de markt beschikbaar is dat aan de wettelijke eisen van
publicatie voldoet. Dat zijn: duurzame beschikbaarheid, digitale toegankelijkheid en herbruikbaarheid.
Zodra er een aanvaardbaar platform beschikbaar is, zullen we een vervolg geven aan de regelgeving
om tot actieve openbaarmaking te komen. Temeer omdat het ook naadloos past binnen ons
dienstverleningsconcept. We houden de ontwikkelingen op ICT-vlak nauwlettend in de gaten.

Ten aanzien van passieve openbaarmaking geldt dat Meierijstad merendeels voldoet aan de gestelde
normen en eisen. In 2023 zijn er 2.598 verzoeken om informatie geregistreerd. Het werkelijke aantal
zal hoger liggen, omdat alleen schriftelijk ingediende verzoeken worden geregistreerd. 1.936
verzoeken zijn volledig gehonoreerd. 172 verzoeken zijn (gedeeltelijk) geweigerd omdat er een
wettelijke uitzondering van toepassing was. 129 verzoeken zijn niet in behandeling genomen. Tegen
deze besluiten is één bezwaarschrift ingediend. Op dit bezwaarschrift zal in 2024 worden beslist.
Ruim 68% van het totaal is door de behandelaar administratief afgedaan binnen de wettelijke termijn
van vier weken. Het is aannemelijk dat dit percentage feitelijk hoger ligt, omdat een aantal dossiers
administratief niet tijdig is afgesloten, terwijl de gevraagde informatie wel binnen de termijn van vier
weken is verstrekt.

Het aantal ingediende Woo-verzoeken ligt naar alle waarschijnlijkheid hoger dan het genoemde aantal
van 2.598. Dit omdat elk verzoek om bestuurlijke informatie als Woo-verzoek moet worden gezien,
een dergelijk verzoek vormvrij is, en niet alle verzoeken als zodanig worden geregistreerd. Ook hoeft
er niet op elk verzoek een formeel besluit te worden genomen. Veelal kan de informatie waarom wordt
verzocht per omgaande worden verstrekt. De wet voorziet nadrukkelijk in deze mogelijkheid.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     223
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 223 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 224 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            224
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 224 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 225 ======================================================================

<pre>De verantwoording van het financiële resultaat is gebonden aan wettelijke voorschriften. Het Besluit
Begroting en Verantwoording (BBV) is hiervoor bepalend. Belangrijkste doelstelling van dit besluit is
transparantie in verslaglegging. Belangrijk element hierin is de wijze van verwerking van mutaties in
reserves. Bij de bepaling van het gerealiseerd resultaat worden deze mutaties afzonderlijk
gepresenteerd.
Het BBV spreekt over:
     • Het gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten. Dit is exclusief geautoriseerde
        toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. In 2023 is dit €9,6 miljoen positief. Dit is het
        totaal saldo van € 296,1 miljoen baten minus € 286,5 miljoen lasten.
     • Het gerealiseerd resultaat inclusief geautoriseerde toevoegingen en onttrekkingen aan
        reserves. In 2023 is dit resultaat € 10,3 miljoen positief.
Dit gerealiseerd resultaat is ten opzichte van de gewijzigde begroting een positieve ontwikkeling. We
verwachtten immers een positief resultaat van € 8,7 miljoen. Een positief verschil van € 1,6 miljoen.
De voorstellen ter bestemming van het gerealiseerde resultaat 2023 zijn € 1,8 miljoen. We stellen voor
het verschil van € 8,5 miljoen toe te voegen aan de Algemene Reserve vrij besteedbaar.

Exploitatieresultaat (bedragen in duizenden €)
                              Jaarrekening Begroting Begroting na                       Realisatie   Verschil
                                       2022    Primitief wijziging                           2023       2023
                                                   2023       2023
Lasten                                -252.638        -265.775         -286.296          -286.522       -226
Baten                                  270.348         268.403          281.523           296.118     14.595
Saldo van baten en lasten               17.710            2.628             -4.773          9.596     14.370
Toevoegingen aan de
                                         -6.446          -3.500         -12.606           -23.206    -10.599
reserves
Onttrekkingen aan de
                                        12.708            8.140             26.098         23.938      -2.160
reserves
Mutaties in de reserves                   6.262           4.640             13.492            732    -12.759
Resultaat                               23.973            7.268              8.719         10.329      1.610




                          KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                         225
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 225 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 226 ======================================================================

<pre>Overzicht baten en lasten in duizenden €
                             Jaarrekening             Begroting Begroting                 Realisatie   Verschil 2023
                                     2022              Primitief na wijziging                  2023
                                                           2023          2023
Lasten
0 Bestuur, dienstverlening en
                                            6.664          7.406           8.662              9.029            -367
vastgoed
1 Veiligheid                                7.282          7.069           7.693              8.038            -346
2 Verkeer, vervoer en
                                          33.617          35.937          40.741             38.484           2.257
openbare ruimte
3 Economie                                30.044          46.496          19.567             24.420           -4.853
4 Onderwijs                               10.166           9.957          12.864             10.791           2.072
5 Sport, Kunst en cultuur,
                                          18.635          19.070          23.125             22.180             945
Recreatie en Toerisme
6 Sociaal Domein                         101.557          93.724         113.214            123.611          -10.397
7 Volksgezondheid, milieu en
                                            9.656          9.482          17.864             11.866           5.998
duurzaamheid
8 Ruimtelijke ontwikkeling en
                                            6.605          4.712          11.530              8.366           3.163
wonen
Algemene dekkingsmiddelen                   4.881          7.385           5.076              4.427             649
Bedrijfsvoering                           22.968          24.287          25.749             25.310             439
Vennootschapsbelasting                        562                0               0                0               0
Onvoorzien                                       0            250              213                0             213
Totaal lasten                            252.638         265.775         286.296            286.522            -226
Baten
0 Bestuur, dienstverlening en
                                            2.726          1.375           1.435              2.269             834
vastgoed
1 Veiligheid                                  547             260              592              840             248
2 Verkeer, vervoer en
                                          20.940          21.164          23.043             22.382            -661
openbare ruimte
3 Economie                                29.163          45.046          16.624             16.443            -181
4 Onderwijs                                 3.650          1.888           4.143              3.250            -893
5 Sport, Kunst en cultuur,
                                            5.244          5.805           7.143              7.437             294
Recreatie en Toerisme
6 Sociaal Domein                          23.673          19.502          37.286             51.704          14.418
7 Volksgezondheid, milieu en
                                              382              46          5.688              2.389           -3.299
duurzaamheid
8 Ruimtelijke ontwikkeling en
                                            6.583          3.684           9.173              6.840           -2.334
wonen
Algemene dekkingsmiddelen                176.291         168.720         175.494            180.828           5.334
Bedrijfsvoering                             1.149             913              901            1.736             835

Totaal baten                             270.348         268.403         281.523            296.118          14.595

Saldo baten en lasten                     17.710           2.628           -4.773             9.596          14.370



                             KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                                226
                             Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 226 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 227 ======================================================================

<pre>Toevoeging reserves                      6.446          3.500          12.606           23.206   -10.599
Onttrekking reserves                   12.708           8.140          26.098           23.938    -2.160
Mutaties in de reserves                  6.262          4.640          13.492             732    -12.759
Resultaat                              23.973            7.268              8.719       10.329    1.610




                          KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                    227
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 227 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 228 ======================================================================

<pre>De structurele onttrekkingen aan de reserve kapitaallasten betreffen de afschrijvingslasten van een
aantal geactiveerde investeringen. In de exploitatie zijn deze afschrijvingen als last opgenomen. Als
baat staat hier een onttrekking uit de reserve kapitaallasten tegenover tot hetzelfde bedrag.
Daarnaast wordt een bedrag van € 3,5 miljoen jaarlijks onttrokken aan de reserve kapitaallasten en
deze wordt gestort in de algemene risicoreserve.
Structurele toevoegingen en               Begroting voor           Begroting na            Realisatie 2023
onttrekkingen aan de reserves                wijziging                wijziging
(bedragen x € 1.000)               Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo
Bestemmingsreserve dekking             0 4.803 -4.803     0 4.679 -4.679     0 4.681 -4.681
kapitaallasten (programma 0 tot en
met 8)
Algemene reserve                       3.500           0   3.500 3.500             0 3.500 3.500      0 3.500

Totaal                                 3.500      4.803 -1.303 3.500         4.679 -1.179 3.500    4.681 -1.181




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       228
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 228 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 229 ======================================================================

<pre>In het algemeen geldt dat een gemeente structurele taken uitvoert en daarvoor structurele baten en
lasten raamt in de begroting. Structurele baten en lasten zijn dus de regel, incidentele baten en lasten
zijn de uitzondering. Deze uitzonderingen worden inzichtelijk gemaakt in het overzicht van incidentele
baten en lasten.
Het verschil tussen incidenteel en structureel is niet altijd even scherp te trekken.
De aard van de begrotingspost is in eerste instantie bepalend of een post als structureel of incidenteel
aangemerkt wordt.
Hieronder de specificatie van 2023. Voor de toelichting op de eenmalige budgetten wordt verwezen
naar de toelichting bij de programma's.
 Incidentele baten en lasten in duizenden €
Budget per programma                         Begroot na wijziging 2023                  Realisatie 2023
                                               lasten       baten       saldo      lasten     baten       saldo
0 Bestuur, dienstverlening en                  -1.101       1.101             0        -312     312          0
vastgoed
Optimalisatie bestuurscentrum Sint-               -467        467             0         -71      71          0
Oedenrode
Participeren en leren                             -104        104             0         -47      47          0
Leefbaarh.impuls en koppelkansen                  -100        100             0          0        0          0
Omnipark Erp
Versterken leefbaarheid                            -86          86            0         -10      10          0
Visie op Meierijstad                               -85          85            0         -18      18          0
Dorpsvisies                                        -52          52            0         -52      52          0
Donatie giro 555 slachtoffers                      -84          84            0         -84      84          0
aardbevingen
Diverse eenmalige budgetten kleiner               -124        124             0         -30      30          0
dan 50.000
1 Veiligheid                                      -312        312             0        -280     280          0
Programmaraad Cybercrime Oost-                     -73          73            0         -39      43          4
Brabant
Regionaal cameratoezicht                          -185        185             0        -185     185          0
VeiligheidsInformatie Knooppunt                    -51          51            0         -55      51          -4
Diverse eenmalige budgetten kleiner                  -3          3            0          0        0          0
dan 50.000
2 Verkeer, vervoer en openbare                 -1.902       1.934            31        -631     631          0
ruimte
Kleinschalige verkeersvoorzieningen               -220        251            31        -232     232          0
2023
Onderzoek haalbaarheid                            -100        100             0         -17      17          0
doorfietsroutes
Opstellen parkeernota 2023                        -100        100             0          -4       4          0
Mobiliteitsprojecten A50 Eindhoven-               -100        100             0          -9       9          0
Nijmegen
Bijwerken gegevensbeheer openbaar                 -200        200             0        -147     147          0
gebied
Herstel droogteschade plantsoenen                 -385        385             0         -31      31          0
2023
Opstellen Groenbeleidsplan                         -75          75            0         -15      15          0
Vervanging van probleembomen                      -172        172             0         -83      83          0
Meten en monitoren overstorten                    -450        450             0          0        0          0



                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                            229
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 229 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 230 ======================================================================

<pre>Planvorming en afkoppelen riolering              -100        100            0           -94      94     0
Diverse eenmalige budgetten kleiner                 0           0           0             0       0     0
dan 50.000
3 Economie                                    -1.536       1.536            0          -383     386     3
Centrumontwikkeling Veghel-                       -51          51           0             -9      9     0
Noordkade
Professionalisering                              -171        171            0          -172     171     -1
centrummanagement
Regiodeal voedseleducatieplan                    -100        100            0           206     -206    0
Regiodeal circulair food center                  -100        100            0          -100     100     0
Ondersteun. naleving contr.                      -207        207            0          -207     207     0
toegangsbewijz. QR
Onderzoek voorzieningen                          -100        100            0             0       0     0
ondernemerschap
Onderzoek en advisering werklocaties             -100        100            0           -60      60     0
Pilot Brabants Migratie Informatie Punt          -600        600            0             -4      4     0
(BMIP)
Diverse eenmalige budgetten kleiner              -107        107            0           -38      41     3
dan 50.000
4 Onderwijs                                   -2.626       2.626            0         -1.071   1.031   -40
Tijd. onderwijshuisves. ontheemden                -55          55           0          -188     155    -33
Oekrainers
Verbreding beroepsonderwijs in                   -138        138            0           -16      16     0
Meierijstad
Fioretticollege regeling SUVIS 2021              -108        108            0             0       0     0
Zwijsencollege regeling SUVIS 2021               -236        236            0             0       0     0
Eldecollege regeling SUVIS 2021                  -492        492            0             0       0     0
Nationaal Programma Onderwijs                    -732        732            0          -501     501     0
Passend onderwijs                                 -48          48           0           -55      48     -7
Tijd. huisves. bs de Beemd, Beemdstr.            -100        100            0             0       0     0
5
Afboeking boekwaarde div.                         -95          95           0           -91      91     0
schoolgebouwen
Tijdelijke huisvesting bs Bernadette              -64          64           0           -64      64     0
Tijdelijke huisvesting obs De                    -476        476            0             0       0     0
Springplank
Voorschoolse educatie ontheemde                   -54          54           0             0       0     0
peuters
Tijdelijke huurlasten de Taalvijver                 0           0           0          -137     137     0
Diverse eenmalige budgetten kleiner               -28          28           0           -18      18     0
dan 50.000
5 Sport, Kunst en cultuur, Recreatie          -2.253       2.253            0          -996     997     1
en Toerisme
Compensatieregeling energie sport                -250        250            0           -79      79     0
Compensatieregeling energie kunst en             -100        100            0             0       0     0
cultuur
Kunst en cultuur 2023                            -250        250            0          -116     116     0
Omnipark Erp tijd. voorz. KV De                  -288        288            0             0       0     0
Korfrakkers



                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       230
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 230 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 231 ======================================================================

<pre>Gezonde Buurt De Bunders Veghel                     -65          65             0          -25       25        0
Professionalisering lokale omroep                   -89          89             0          -89       89        0
Tijd. subsidiereg. kunst en cultuurfonds           -228        228              0         -212      212        0
2022
Sportakkoord 2022                                   -94          94             0          -94       94        0
Sportakkoord 2019                                   -98          98             0            -7       7        0
Aankoop gronden Vlagheide P4 en P7                  -96          96             0            0        0        0
Vlagheide; vrijetijds- en circulaire                -83          83             0          -37       37        0
economie
Frictiebudgetten subsidies                          -75          75             0            -3       3        0
Implementatiekosten Sportbedrijf                    -50          50             0            -2       2        0
Uitvoeringsbudget Sportnota 2018                    -61          61             0            -3       3        0
Openstelling / behoud                              -350        350              0         -191      191        0
openluchtzwembad Veghel
Diverse eenmalige budgetten kleiner                 -76          76             0         -138      139        1
dan 50.000
6 Sociaal Domein                               -19.840      19.840              0   -25.173       25.212      39
Huisvesting 1e fase opvang Oekraïne                   0           0             0        -5.129       0    -5.129
Huisvesting 2e fase opvang Oekraïne            -10.357      10.554            198   -10.913       16.763   5.850
Uitkering (leefgeld) vluchtelingen                 -212        212              0         -224      212      -13
Oekraïne
POO-leefgeld vluchtelingen Oekraïne                   0           0             0         -147        0     -147
Crisisnoodopvang I (120) Markt 20a (S)          -3.400       3.400              0        -4.609    4.609       0
Crisisnoodopvang II (75)                        -2.000       2.000              0        -2.770    2.770       0
Heidebloemstr. 15 (S)
Jan Tinbergenstraat 1 (SO)                         -198           0       -198             -84        0      -84
Huisvesting nieuwkomers Bremweg                       0           0             0         -416        0     -416
Pastoor van Erpstraat Schijndel                       0           0             0          -61        0      -61
Extra middelen jeugdzorg 2021                      -261        261              0          -84       84        0
Pilot Orthopsychiatrische voorziening              -235        235              0         -123      123        0
Beschikbaarh.bijdr Jeugd Bescherming               -109        109              0          -94       94        0
Brabant
Transformatiebudget Jeugdzorg                      -411        411              0          -86       86        0
Compensatiereg energie gebouwen                    -100        100              0          -20       20        0
sociaal domein
Inclusieve samenleving                             -371        371              0          -85       85        0
Leefgoed Veghel                                    -260        260              0            0        0        0
Werkbudget preventie &innovatie                    -300        300              0          -43       43        0
sociaal domein
Mobiliteitscentrum Meierijstad                     -602        602              0          -96      103        7
Inloopvoorzieningen en daginvulling                -178        178              0            0        0        0
Pilot Steunouder                                    -55          55             0          -55       55        0
PIM / Participatie                                 -966        966              0          -76      113       37
Diverse eenmalige budgetten kleiner                173         -173             0          -58       54        -5
dan 50.000


                            KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                              231
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                               PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 231 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 232 ======================================================================

<pre>7 Volksgezondheid, milieu en                  -7.035       6.985            -50        -1.669   1.629   -39
duurzaamheid
Gebiedsgericht grondwaterbeheer in               -300        300              0            -1      1      0
Veghel-West
Uitvoeringsprogramma duurzaamheid                -596        546            -50         -287     237    -50
Wijkaanpak energie                               -482        482              0          -17      17      0
Omvorming groen voor biodiversiteit              -216        216              0          -73      73      0
Aanpak energiearmoede                         -1.368       1.368              0         -757     757      0
Lokale isolatieaanpak                            -242        242              0          -60      60      0
Voorbereidingskosten verduurzaming               -134        134              0          -62      62      0
SP3
Circulariteit                                    -225        225              0          -75      75      0
Grote Oogst                                      -500        500              0            -3      3      0
Energie opwek                                    -217        217              0          -59      59      0
Energietransitie warmte                          -220        220              0            0       0      0
Opstellen duurzaamheidsbeleid                    -150        150              0         -126     126      0
Milieubeleid(geur, geluid, externe               -100        100              0            0       0      0
veiligheid)
Uitvoeringskn geluidwerende                      -162        162              0            0       0      0
maatregelen Erp
Gevelmaatregelen geluidsanering N616             -699        699              0          -72      72      0
Erp
Regeling CDOKE capaciteit                     -1.358       1.358              0          -80      80      0
klimaat/energiebel.
Diverse eenmalige budgetten kleiner               -67          67             0            4       7    11
dan 50.000
8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen           -4.966       5.126            160        -1.774   1.971   198
Erfgoedvisie                                      -69          69             0          -10      10      0
Ondersteuningsnetwerk veehouders                    -1       111            110            0     110    110
Ontwikkeling Havenkwartier (Noord-               -143        143              0            0       0      0
Zuid kade)
Instrumenten verbeteren                            10          80           90             0      80    80
woningbouwregie
Instellen gevel- en                              -128        128              0            0       0      0
verplaatsingssubsidie
SRV-regeling                                      -51          51             0          -44      51      8
Regiodeal aanpak stallen/weerbaarheid         -1.145       1.145              0         -527     527      0
buitengb
Uitv.werkz. Stadsgewest tbv Vlagheide            -229        229              0          -24      24      0
tm 2024
Subsidieregeling huisvesting kwetsbare           -951        951              0          -73      73      0
groepen
2 geb. ontwik.trajec regiodeal aanpak            -392        392              0          -54      54      0
stallen
Subsidieregeling huisvesting                     -967        967              0            0       0      0
aandachtsgroepen
Subsidieregeling vergunninghouders               -279        279              0         -279     279      0
Beleid welstandsnota                              -75          75             0            0       0      0




                          KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                        232
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 232 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 233 ======================================================================

<pre>Huisvesting seizoenmedewerkers                       0           0             0        -511     511     0
Kraanmeer 26
Modulaire woningbouw quickscans en                -300        300              0        -188     188     0
inhuur
Woonvisie en woonzorgvisie                         -60          60             0         -24      24     0
Diverse eenmalige budgetten kleiner               -186        146            -40         -40      40     0
dan 50.000
9 Financiële informatie                        -1.065       1.065              0        -630     535    -95
programmaplan
Wegwerken van archiefachterstanden                -182        182              0         -93      93     0
Slimmer samenwerken                               -151        151              0         -60      60     0
Backoffice aanslagperiode capaciteit              -127        127              0        -161     127    -34
WOZ
Projectlijsten t.b.v. herwaardering                -81          81             0        -117      81    -36
Project niet-woningen met                          -41          41             0         -67      41    -25
woongedeelte
Informatiegestuurde exploitatie                   -125        125              0         -78      78     0
vastgoed
Aanschaf DDI-beheer oplossing                      -60          60             0          0        0     0
Optimalisatie Youforce                            -100        100              0         -28      28     0
Diverse eenmalige budgetten kleiner               -197        197              0         -26      26     0
dan 50.000
Totaal incidentele baten en lasten            -42.637      42.778            141   -32.917     32.984   67

Optimalisatie bestuurscentrum Sint-Oedenrode
Voorbereiding op uitvoering loopt, en blijft doorlopen in 2024.

Participeren en leren
Dit budget is ingezet voor ondermeer verkenning / onderzoek ten behoeve van de participatienota, en
voor programma-inspanningen op het gebied van leren en ontwikkelen.

Leefbaarheidsimpuls en koppelkansen Omnipark Erp
In gesprek met de betrokkenen bij Omnipark en het waterschap wordt verkend hoe het budget het
beste kan worden ingezet voor een concrete leefbaarheidsimpuls vooruitlopend op de realisatie van
het Omnipark. Inmiddels is gestart met de voorbereiding van de uitvoering van de sportzone
(verplaatsing van de sportvelden). Eind 2024 ligt er een aanbestedingsbestek waarin een concrete
leefbaarheidsimpuls zal worden opgenomen.

Versterken leefbaarheid
Dit budget wordt door onder meer de buurtadviseurs aangewend voor ondersteunen en versnellen van
diverse projecten en processen op het gebied van leefbaarheid. Enkele projecten zijn wel al gestart in
2023, maar lopen in de uitvoering door in 2024.

Visie op Meierijstad
Het traject tot het opstellen van de Toekomstvisie voor Meierijstad richting 2035 loopt volgens
planning. Het traject zal doorlopen in 2024.

Dorpsvisies
Vanuit vier dorpsraden (Zijtaart, Olland, Boerdonk, Keldonk) is in 2023 een maatschappelijk initiatief
gestart om te komen tot een eigen dorpsvisie - de dorpsraden laten zich in het totstandkomingsproces
van de visies ondersteunen door een (door hen zelf benaderd) extern bureau. De buurtadviseurs
zorgen voor een passende facilitering vanuit de gemeente vanuit het proces maatschappelijk
initiatieven.

Donatie giro 555 slachtoffers aardbevingen


                           KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                        233
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 233 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 234 ======================================================================

<pre>Donatie is goedgekeurd door de raad en bedrag is overgemaakt naar giro 555.

Programmaraad Cybercrime Oost-Brabant
De doelen waarvoor de subsidies door de programmaraad Cyber Crime Oost-Brabant zijn
aangevraagd, zijn in 2023 gerealiseerd daarmee kan dit budget worden afgesloten.

VeiligheidsInformatie Knooppunt (VIK)
In 2023 is gewerkt aan de verdere inrichting van het Veiligheidsinformatieknooppunt Meierijstad. De
beschikbare middelen zijn hiervoor benut.

Kleinschalige verkeersvoorzieningen 2023
Er zijn diverse onderzoeken uitgevoerd en projecten gerealiseerd. Zo zijn er qua onderzoek veel
parkeeronderzoeken, verkeerstellingen en verkeersveiligheidsanalyses gedaan. Qua projecten zijn er
diverse verkeersplateaus, schoolzones en bushaltehavens gerealiseerd. Het budget kan worden
afgesloten.

Onderzoek haalbaarheid doorfietsroutes
De doorfietsroute Veghel-Eindhoven is opgenomen in het korte termijnmaatregelenpakket van de A2
Randweg Eindhoven. In 2023 is opdracht gegeven voor het uitwerken van deze route en het opstellen
van een bestuursovereenkomst met Son en Breugel, Meierijstad en provincie.

Opstellen parkeernota 2023
In 2023 is een plan van aanpak opgesteld en is opdracht gegeven aan een bureau voor het opstellen
van het plan.

Mobiliteitsprojecten A50 Eindhoven-Nijmegen
In 2023 hield de provincie, in afstemming met de regio, een pre-verkenning naar Bus Rapid Transit
Eindhoven-Nijmegen en een onderzoek naar mobiliteitshubs in Noordoost Brabant. In 2023 werd in
Meierijstad een kennissessie gehouden over Bus Rapid Transit (BRT) en is een plan van aanpak
opgesteld voor een verkeersstudie voor de (mogelijk toekomstige BRT- en doorfietsroute-) as
Corridor-Rembrandtlaan-Udenseweg.

Bijwerken gegevensbeheer openbaar gebied
Met behulp van derden worden op dit moment de kernregistraties in het beheersysteem op orde
gebracht, zodat deze ook bruikbaar zijn voor verdere toepassing.

Herstel droogteschade plantsoenen 2023
Op veel plekken hebben we nog schade aan de plantsoenen door de droogte van de afgelopen jaren.
In het najaar kunnen we weer planten zetten en gaan we pleksgewijs deze hoeken aanpakken.

Opstellen Groenbeleidsplan
We zijn bezig met het opstellen van het groenbeleid en voeren hiervoor de noodzakelijke
inventarisaties uit in 2024.

Vervanging van probleembomen
Op meerdere plekken hebben we 'probleembomen'. Middels dit krediet worden die pleksgewijs
vervangen, als eerste de straatbomen in de Deken Baekersstraat.

Meten en monitoren overstorten
Aanbesteding heeft in 2023 plaatsgevonden, het werk is gegund, uitvoering gaat plaatsvinden in 2e
half jaar van 2024.

Planvorming en afkoppelen riolering
De eerste planvorming is gerealiseerd, doelstellingen zijn gemaakt en uitgewerkt in deelopdrachten.
Deze deelopdrachten worden nu verder uitgewerkt en gedetailleerd.

Centrumontwikkeling Veghel-Noordkade
Budget is niet langer nodig voor planvormingactiviteiten voor de Noordkade. Overheveling en
aanvulling naar centrumopgave Veghel is daarom aan de orde.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                  234
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 234 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 235 ======================================================================

<pre>Professionalisering centrummanagement
Het budget voor professionalisering centrummanagement is bedoeld voor een extra uitkering aan
centrummanagementorganisaties om ambities uit de centrumvisie te realiseren. Deze bedragen staan
vast en worden jaarlijks uitgekeerd. Budget worden afgesloten.

Regiodeal voedseleducatieplan
Middelen worden aangewend voor alternatief plan binnen looptijd Regiodeal (einddatum 31-12-2024)

Regiodeal circulair food center
Budget is besteed conform afspraken in de Regio Deal Noordoost Brabant.

Ondersteuning naleving controle toegangsbewijzen QR
In 2022 hebben we, net als in 2021, budget toebedeeld gekregen om organisaties te ondersteunen bij
de verplichte controle op corona-toegangsbewijzen (CTB). Hiervoor is een subsidieregeling opgesteld.
De niet bestede middelen zijn terugbetaald aan het ministerie van J&V.

Onderzoek voorzieningen ondernemerschap
Uitvoering loopt door in 2024.

Onderzoek en advisering werklocaties
Voor het (haalbaarheids)onderzoek naar ontwikkellocaties voor nieuw bedrijventerreinen in Erp, Sint-
Oedenrode en Schijndel en voor het zoeken naar locaties voor nieuw bedrijventerrein in Veghel
inclusief het onderzoek naar intensiveringsmogelijkheden op bestaande terreinen zijn externe partijen
ingehuurd. Onderzoeken etc. lopen door in 2024.

Pilot Brabants Migratie Informatie Punt (BMIP)
Het BMIP is een tweejarig project, in opdracht van de Provincie en het ministerie van SZW. In 2023
zijn de voorbereidingen gestart en in 2024 gaat het loket operationeel met haar dienstverlening.

Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden Oekrainers
Het ministerie heeft in 2022 € 200.000 aan subsidie voor de tijdelijke huisvesting van ontheemden
Oekraïners toegekend. In 2022 is ruim € 45.000 uitgegeven, terwijl in 2023 ruim €188.000 aan kosten
zijn gemaakt. De hogere omvang van kosten in 2023 is vooral te wijten aan extra verbouwings- en
inrichtingskosten als gevolg van de ingebruikname van de nieuwe huisvesting aan de Muntelaar 8 te
Veghel.

Verbreding beroepsonderwijs in Meierijstad
In 2023 hebben we de volgende activiteiten gefaciliteerd: Meierijstad On Stage (VMBO) en MBO
talentenfestival. In de Raadsinformatiebrief van 19 juli 2022 m.b.t. de realisatie van The Chocolate
Factory is aangegeven waarom de resterende middelen van 2022 overgeheveld dienen te worden
naar 2023 en 2024.

Fioretti college, regeling SUVIS 2021
De uitvoering van de SUVIS-maatregelen is nagenoeg afgerond. Het schoolbestuur heeft rekening en
verantwoording afgelegd over de in 2023 bestede SUVIS-middelen.

Zwijsen college, regeling SUVIS 2021
De uitvoering van de SUVIS-maatregelen is nagenoeg afgerond. Het schoolbestuur heeft rekening en
verantwoording afgelegd over de in 2023 bestede SUVIS-middelen.

Elde college, SUVIS 2021
Het schoolbestuur heeft in het kader van de op handen zijnde grootschalige aanpassing van gebouw
A/C verder uitstel van de uitvoering van de SUVIS-werkzaamheden gekregen, opdat de SUVIS-
werkzaamheden en de aanpassing vanuit schaalvoordeel en efficiency gecombineerd kunnen worden.

Nationaal programma onderwijs
Dit budget wordt benut om de gevolgen van corona op ontwikkeling te bestrijden en/of weg te werken.
Met het restant kunnen we nog enkele initiatieven ondersteunen.

Passend onderwijs


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       235
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 235 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 236 ======================================================================

<pre>In 2023 hebben wij Oosterpoort ingezet bij het Elde College voor de aansluiting met jeugdhulp. Zij pakt
enkelvoudige zorgvragen op zodat er niet direct een doorverwijzing naar gespecialiseerde jeugdhulp
nodig is.

Tijdelijke huisvesting basisschool de Beemd, Beemstraat 5
In overleg met schoolbestuur SKOPOS is besloten om de tijdelijke huisvesting tot 1 januari 2024 uit te
stellen. Deze tijdelijke huisvesting is begin 2024 in gebruik genomen.

Afboeking boekwaarde diverse schoolgebouwen
Het pand van basisschool "de Bunders" is als gevolg van de vervangende nieuwbouw gesloopt. De
resterende boekwaarde is afgeboekt.

Tijdelijke huisvesting bs Bernadette
De tijdelijke huisvesting als uitbreiding van de huidige capaciteit is gerealiseerd. In 2024 wordt er
opnieuw tijdelijke huisvesting gerealiseerd, maar dan als overbrugging tijdens de (ver-)nieuwbouw van
de school.

Tijdelijke huisvesting De Springplank
De plaatsing van de tijdelijke huisvesting is met ongeveer 6 maanden uitgesteld naar voorjaar 2024
omdat de start van de nieuwbouw van MGA de Groene Long enige vertraging heeft opgelopen. Door
deze vertraging wordt de tijdelijke huisvesting later geplaatst en in gebruik genomen.

Voorschoolse educatie ontheemde peuters
De ontheemde peuters woonachtig in gemeente Meierijstad zijn verder bediend vanuit het budget voor
onderwijsachterstandenbeleid.

Tijdelijke huurlasten basisschool de Taalvijver
Aanvankelijk was het de bedoeling het pand aan de Muntelaar in de loop van 2024 aan te kopen. Tot
die tijd zou de gemeente het pand van het Koning Willem I College huren. De aankoop heeft inmiddels
per januari 2024 plaatsgevonden, waardoor tijdelijke huurlasten voor 2024 e.v. komen te vervallen.

Compensatieregeling energie sport
Subsidieaanvragen verenigingen zijn gehonoreerd voor 2023.

Compensatieregeling energie kunst en cultuur
Het restant van dit eenmalig budget wordt in 2024 ingezet voor de uitvoering van de ‘Eenmalige
subsidieregeling compensatie hogere energielasten verenigingen en stichtingen 2023’.

Kunst en cultuur 2023
Het restant van dit eenmalig budget wordt in 2024 ingezet voor de ambities, speer- en actiepunten
opgenomen in de Nota Kunst en Cultuur 2024 – 2030, ‘Kunst en Cultuur kleuren Meierijstad’.

Omnipark Erp tijd. voorz. KV De Korfrakkers
Noodvoorziening is aangekocht en in depot geplaatst in afwachting van omgevingsvergunning.

Gezonde Buurt De Bunders Veghel
Project is in uitvoering. Oplevering tweede kwartaal 2024.

Professionalisering lokale omroep
Budget is conform planning besteed. Bedrag is opgenomen in reguliere subsidie van Omroep Meierij.

Tijdelijke subsidieregeling kunst en cultuurfonds 2022
Het restantbudget Tijdelijke subsidieregeling kunst- en cultuurfonds 2022 is overgeheveld naar 2023
voor subsidieaanvragen in het kader van de Makersregeling 2023, nagekomen verzoeken in het kader
van compensatie van coronaschade (bijvoorbeeld aan de hand van de jaarrekening 2022 van
organisaties) en overige uitgaven.

Sportakkoord 2022
Uitgevoerd in 2023




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    236
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 236 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 237 ======================================================================

<pre>Sportakkoord 2019
Dit project wordt over meerdere jaren uitgevoerd.

Aankoop gronden Vlagheide P4 en P7
Gronden zijn verworven en thans wordt gewerkt aan het opstellen van een inrichtingsontwerp. Dit
ontwerp wordt in maart 2024 opgeleverd.

Vlagheide; vrijetijds- en circulaire economie
Realisatie 2023, afsluiten voor 2024

Frictiebudgetten subsidies
Huur- en pachtcontracten worden aangepast obv vastgestelde masterplan buitensport.

Implementatiekosten sportbedrijf
Onderzoeksrapport is gerealiseerd en wordt ter kennis gebracht van de raad.

Uitvoeringsbudget Sportnota 2018
Actieplannen ter uitvoering van de sportnota (die een looptijd heeft tot 2030) worden gefaseerd
uitgevoerd

Openstelling en behoud openluchtzwembad Veghel
Oplevering haalbaarheidsonderzoek in tweede kwartaal 2024.

Huisvesting 1e fase vluchtelingen Oekraïne
De beschermde status voor Oekraiense vluchtelingen geldt tot maart 2025.

Huisvesting 2e fase vluchtelingen Oekraïne
De beschermde status voor Oekraiense vluchtelingen geldt tot maart 2025.

Uitkeringskosten (leefgeld) vluchtelingen Oekraïne
Vluchtelingen uit Oekraïne die in de gemeente verblijven hebben recht op leefgeld. Het leefgeld is
voor maaltijden, kleding en andere persoonlijke uitgaven. De kosten zijn volledig door het Rijk
vergoed.

POO-leefgeld vluchtelingen Oekraïne
Vluchtelingen uit Oekraïne die in de gemeente verblijven hebben recht op leefgeld. Het leefgeld is
voor maaltijden, kleding en andere persoonlijke uitgaven. De kosten zijn volledig door het Rijk
vergoed.

Crisisnoodopvang I (120) Markt 20a (S)
Voor 2023 is dit budget afgesloten en in rekening gebracht bij het Centraal Orgaan opvang
Asielzoekers

Crisisnoodopvang II (75) Heidebloemstr. 15 (S)
Voor 2023 is dit budget afgesloten en in rekening gebracht bij het Centraal Orgaan opvang
Asielzoekers

Huisvesting nieuwkomers Bremweg
De beschermde status voor Oekraiense vluchtelingen geldt tot maart 2025.

Pastoor van Erpstraat Schijndel
De beschermde status voor Oekraiense vluchtelingen geldt tot maart 2025.

Extra middelen jeugdzorg 2021
Middelen zijn in 2024 noodzakelijk voor subsidie kenniscentrum kind en scheiding en voor projecten in
het kader van hervormingsagenda jeugd.

Pilot Orthopsychiatrische voorziening
Betreft 2-jarige pilot voor 2023 en 2024. Voor 2024 is nieuw budget beschikbaar.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     237
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 237 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 238 ======================================================================

<pre>Beschikbaarh.bijdr Jeugd Bescherming Brabant
Betreft eenmalige bijdrage in 2023 aan Jeugdbescherming Brabant t.b.v. meer flexibiliteit om
schommelingen op te kunnen vangen.

Transformatiebudget Jeugdzorg
Betreft middelen voor regionaal meerjarige projecten transformatie ten behoeve van verandering
jeugdzorglandschap. Projecten zijn deels uitgevoerd in 2023 en lopen door in 2024.

Compensatiereg energie gebouwen sociaal domein
Het restant van dit eenmalig budget wordt in 2024 ingezet voor de uitvoering van de ‘Eenmalige
subsidieregeling compensatie hogere energielasten verenigingen en stichtingen 2023’.

Inclusieve samenleving
Een inclusieve samenleving, waarin iedereen mee kan doen, is één van de prioriteiten uit het
coalitieakkoord. Om dit vorm te geven werkt het programmateam inclusie aan diverse onderwerpen
die bijdragen aan een inclusieve samenleving. De raad is in februari 2024 via een raadsinformatiebrief
geïnformeerd over wat er in 2023 is gedaan.

Leefgoed Veghel
De gemeenteraad is begin 2023 middels een raadsinformatiebrief over de voortgang van LeefGoed
geïnformeerd. Begin 2023 is een huurovereenkomst gesloten voor het toekomst gebruik van
LeefGoed op het kloostercomplex. Ook heeft de ondertekening van de koopovereenkomst voor de
kloostertuin, openbaar groen en parkeren in de openbare ruimte plaatsgevonden. Diverse
werkgroepen zijn bezig een invulling te geven aan LeefGoed. Op 21 september jl. heeft er een
informatieavond voor de gemeenteraad plaatsgevonden.

Werkbudget preventie & innovatie sociaal domein
Jaarlijks zetten wij een werkbudget Preventie & Innovatie in om snel in te kunnen inspelen op (kleine)
projecten die een bijdrage leveren om de dienstverlening en bedrijfsvoering is het sociaal domein
sneller, beter of efficiënter te organiseren (transformatieopgave). Jaarlijks verantwoorden wij dit in de
jaarrekening.

Mobiliteitscentrum Meierijstad
Het mobiliteitscentrum is gerealiseerd en blijft in ontwikkeling. Zo blijven we afstemmen met
ontwikkelingen die spelen op de lokale arbeidsmarkt maar ook met zaken die regionaal of landelijk
spelen. Op 21 december jl. heeft er een beeldvormende avond plaatsgevonden over PIM.

Inloopvoorzieningen en daginvulling
Gelet op ambitie in CWP in elke wijk en kern een inloopvoorziening en dagbesteding, wordt een
uitvoeringsplan geschreven. Het uitvoeringsplan, dat door personele wisselingen is vertraagd, wordt in
2024 afgerond en leidt tot een nieuwe subsidieregeling en ondersteuningsstructuur voor vrijwilligers bij
inloopvoorzieningen. In 2023 is de kaart met locaties voor inloop en dagbesteding afgerond en zijn de
vragen van inloopvoorzieningen opgepakt en afgehandeld.

Pilot steunouder
Er is in 2023 een aantal hele mooie matches gemaakt tussen steunouders en vraaggezinnen. We
hebben ervoor gezorgd dat kinderen en gezinnen die ondersteuning nodig hebben, worden gekoppeld
aan geschikte steunouders. Daarnaast zijn er vele mooie verbindingen gemaakt met de sociale teams,
scholen, huisartsen en lokale initiatieven.

PIM / Participatie
In 2025 willen we voor iedereen die kan en wil werken een garantie bieden op werk of een zinvolle
dagbesteding. De diverse PIM Labels blijven we doorontwikkelen. Daarnaast bouwen we ook verder
aan onze (digitale) dienstverlening. Hierbij betrekken we onze diverse partners zoals WSD, IBN, UWV,
POM, de gemeenten Boekel en Bernheze, enz. Op 21 december jl. heeft er een beeldvormende
avond over PIM plaatsgevonden.

Gebiedsgericht grondwaterbeheer in Veghel-West
Middelen zijn gereserveerd voor opzet monitoringsnetwerk. Dit jaar zijn hier geen werkzaamheden
voor verricht.


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      238
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 238 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 239 ======================================================================

<pre>Uitvoeringsprogramma duurzaamheid
Het uitvoeringsprogramma duurzaamheid 2023-2026 loopt conform planning. Een aantal
verplichtingen zijn in 2023 aangegaan, maar nog niet afgerond. Daarom wordt een deel van het
budget (200.000 euro) overgeheveld naar 2024.

Wijkaanpak energie
Dit budget is voor het maken van een Wijkuitvoeringsplan Aardgasvrij De Bunders. Dat is een
meerjarenplan. Het budget is in één keer beschikbaar gesteld in 2022 en wordt de komende jaren
uitgegeven.

Omvorming groen biodiversiteit
Dit is een lopend project ter uitvoering van het biodiversiteitsbeleid, tot nu toe is het laaghangend fruit
opgepakt, de rest is in voorbereiding.

Aanpak energiearmoede
Dit budget wordt in 2022 tot en met 2024 ingezet voor de bestrijding van energiearmoede, conform de
meerjaren aanpak energiearmoede

Lokale isolatieaanpak
Dit budget wordt in 2022 tot en met 2024 ingezet voor de voorbereiding en uitvoering van een lokale
Isolatieaanpak

Voorbereidingskosten verduurzaming SP3
Betreft voorbereiding verduurzamen Sporthal de Dioscuren en ontmoetingscentrum/gymzaal d`n Brak.
Aanbesteding heeft plaatsgevonden in Q3 2023. Hiervoor hebben we SP3-subsidie ontvangen van de
provincie.

Circulariteit
Fase 1 is afgerond en fase 2 is gestart. In fase 2 gaan we de verdere uitsortering van de
hoogwaardige afvalstromen voortzetten.

Grote Oogst
Project Grote Oogst voor het verduurzamen van bedrijventerreinen loopt volgens planning, in
samenwerking met het bedrijfsleven en de provincie. Dit is een meerjarenproject dat eind 2025
afgerond moet zijn, volgens de subsidievoorwaarden van de provincie. Het budget is in één keer
beschikbaar gesteld, maar wordt over meerdere jaren uitgegeven.

Energie opwek
Het beleidskader voor duurzame opwek is vastgesteld in 2023. Eén van de vervolgopgaven is het
opstellen van een Lokaal Investeringsplatform. Hiervoor is onderzoeksbudget benodigd in 2024.

Energietransitie warmte
Dit budget is voor het maken van een Wijkuitvoeringsplan Aardgasvrij De Bunders. Dat is een
meerjarenplan. Het budget is in één keer beschikbaar gesteld in 2022 en wordt de komende jaren
uitgegeven.

Opstellen duurzaamheidsbeleid
Dit budget is ingezet voor extra ondersteuning voor team duurzaamheid, op de onderdelen
energiebesparing en het bouwen van een nieuwe duurzaamheidsorganisatie.

Milieubeleid (geur, geluid, externe veiligheid)
Opdracht is uitgezet. Uitvoering vindt plaats in 2024.

Uitvoeringskn geluidwerende maatregelen Erp
Proces voor het treffen van geluidwerende maatregelen loopt. Budget handhaven 2024.

Gevelmaatregelen geluidsanering N616 Erp
Uitvoering is gestart voor het aanbrengen van gevelmaatregelen aan woningen, uitvoering loopt door
in 2024.


                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                        239
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 239 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 240 ======================================================================

<pre>Regeling CDOKE-capaciteit klimaat/energiebel.
In 2023 is een plan uitgewerkt voor de duurzaamheidsorganisatie van Meierijstad. Op basis daarvan
worden nieuwe medewerkers geworven, de eerste mensen starten vanaf februari 2024. Dit budget
betreft subsidiegeld vanuit de Rjiksoverheid. Het budget wordt conform voorwaarden verdeeld in drie
jaar uitgegeven aan vaste medewerkers en waar nodig inhuur voor duurzaamheidstaken.

Erfgoedvisie
In 2021 is de Erfgoedvisie vastgesteld. Een van de belangrijkste actiepunten hierin is het opstellen van
een kerkenvisie. Het opstellen van de kerkenvisie is gestart en loopt door in 2024.

Ondersteuningsnetwerk veehouders
We hebben het restant van het budget van dit project gebruikt voor de tijdelijke verhoging van de
formatie.

Ontwikkeling havenkwartier (Noord-Zuid kade)
Budget wordt in 2024 besteed aan het opstellen van een ruimtelijk plan (Omgevingsplan) en een
masterplan (visie op het gebied).

Instrumenten verbeteren woningbouwregie
Budget is volledig gerealiseerd in 2023 kan worden afgesloten

Instellen gevel- en verplaatsingssubsidie
De regeling wordt in 2024 verlengd t/m 2027. Vanuit 2023 is er nog een bedrag over van € 127.500
waarop een reservering ligt van nog te maken kosten van € 38.000. De afgelopen periode zijn er, met
name in Veghel, volop voorbereidingen getroffen om de verplaatsingen van publieksgerichte functies
in de centra voor te bereiden. Deze beweging gaat nu, naar verwachting, daadwerkelijk op gang
komen. Door het overhevelen van het overgebleven budget van '23 naar '24 kunnen we meer
ondernemers faciliteren om zo de doelen uit onze Centrumvisie te realiseren.

SRV-regeling
Het budget is volledig besteed en kan worden afgesloten.

Regiodeal aanpak stallen/weerbaarheid buitengebied
Regionaal faciliteren we binnen dit Regio Dealproject 10 pilotgebieden. Zowel inhoudelijk als
procesmatig zijn er grote verschillen tussen deze tien gebiedsontwikkelingen. Dit zorgt binnen de
projectduur vooralsnog niet voor problemen, maar het heeft de aandacht van alle deelnemende
gemeenten. Financieel lijkt het erop dat het accent van de financiële uitgaven wat meer komt te liggen
in de laatste fase van het project (2e helft 2023 en 2024). Einddatum van dit Regio Dealproject is 31
december 2024.

Uitvoering werkzaamheden Stadsgewest t.b.v. Vlagheide t/m 2024
Voor 2023 is alles afgerond. In 2024 is er een nieuw budget beschikbaar.

Subsidieregeling huisvesting kwetsbare groepen
De toegekende subsidie door het Ministerie voor de huisvesting van kwetsbare doelgroepen (in dit
geval de huisvesting van internationale werknemers) is nog niet aan het project het Amertkwartier
besteed. De omgevingsvergunning is verleend. Tegen dit besluit zijn juridische procedures
aangespannen. Het is de bedoeling om de subsidie beschikbaar te houden voor de kosten van het
project.

2 gebieden ontwikkelingstraject regiodeal aanpak stallen
De gemeente Meierijstad heeft aangegeven de intentie te hebben om met twee gebieden deel te
nemen aan het project 'Stallenaanpak: vitalisering buitengebied, versterken omgevingskwaliteit en
weerbaarheid'.
Naar aanleiding daarvan zijn verschillende gebieden bekeken en hebben meerdere gesprekken
plaatsgevonden met verschillende belanghebbenden, waaronder agrariërs, de provincie Noord-
Brabant en Ontwikkelingsmaatschappij Ruimte voor Ruimte.
Op dit moment wordt de laatste hand gelegd aan een plan van aanpak voor twee
gebiedsontwikkelingstrajecten en een daarbij horend college- en / of raadsvoorstel.


                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    240
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 240 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 241 ======================================================================

<pre>Subsidieregeling huisvesting aandachtsgroepen
Subsidie moet uiterlijk besteed worden voor 31 december 2026

Subsidieregeling vergunninghouders
Project (Thuishaven) is afgerond en gelden zijn ingezet voor realisatie.

Beleid welstandsnota
Door voorbereiding omgevingswet is concrete invulling van dit budget en opdracht doorgeschoven.

Huisvesting seizoenmedewerkers Kraanmeer 26
De toegekende subsidie door het Ministerie voor de huisvesting van kwetsbare doelgroepen (in dit
geval de huisvesting van internationale werknemers) zal in 2 termijnen worden besteed. Het eerste
deel is in 2023 overgemaakt en het tweede deel volgt in 2024.

Modulaire woningbouw quickscans en inhuur
Doorlopend woningbouwproject, ook in 2024. Middelen dienen daarvoor beschikbaar te blijven.

Woonvisie en woonzorgvisie
Project wordt afgerond in 2024 met een extern adviesbureau

Wegwerken van archiefachterstanden
In de tweede helft van 2020 is met dit project gestart. Waarbij uitgegaan is van een looptijd van 3 jaar
met voldoende gekwalificeerd personeel. In de loop van het programma bleek dat laatste moeilijk.
Daarom is met alleen de senior medewerker doorgegaan. Hierdoor is de doorlooptijd van het project
langer maar zal aan het eind het budget toereikend zijn geweest en het resultaat optimaal.

Slimmer samenwerken
Het vooronderzoek naar de gewenste implementatie en inzet van softwaresystemen om digitaal beter
samen te werken is afgerond. Op basis hiervan is een plan van aanpak opgesteld, die komende jaren
uitgevoerd gaat worden.

Backoffice aanslagperiode uitbreiding capaciteit WOZ
Budget is volledig ingezet voor de afhandeling van de WOZ-bezwaren.

Projectlijsten t.b.v. herwaardering
Overschrijding wordt veroorzaakt doordat we hadden verwacht iemand in te kunnen huren voor een
lager uurtarief.

Project niet-woningen met woongedeelte
Project is afgerond op 03-11-2023.

Informatiegestuurde exploitatie van het maatschappelijk vastgoed
Een externe adviseur heeft in 2023 een eerste opzet gemaakt voor het in kaart brengen van de
vastgoedportefeuille, gericht op een informatiegestuurde exploitatie van het maatschappelijk vastgoed.
Het verder inzichtelijk maken van de portefeuille wordt nu door het werkatelier Vastgoed verder
opgepakt onder begeleiding van een externe adviseur.

Aanschaf DDI-beheer oplossing
De DDI-beheeroplossing is door capaciteitsgebrek naar achteren geschoven en inmiddels in februari
2024 opgeleverd.

Optimalisatie Youforce
In 2023 is een project gestart met 4 sporen. Verbeteren van de relatie met de leverancier, onderzoek
naar de organisatiewijziging of dat die correct is doorgevoerd, data op orde en managementinformatie.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     241
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 241 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 242 ======================================================================

<pre>Verantwoordingsmodel WNT 2023

WNT verantwoording 2023 gemeente Meierijstad

De WNT is van toepassing op Gemeente Meierijstad. Het voor Gemeente Meierijstad toepasselijke
bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 ( Algemeen bezoldigingsmaximum).

1. Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder
dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun
voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt

1a:


Gegevens 2023 in €                                                          M.G.C. Wilms-Wils       A.F.J. Franken
Functiegegevens                                                                     secretaris              griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2023                                          1/1 - 31/12         1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE)                                               1                   1
Dienstbetrekking?                                                                             ja                  ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                          152.798             115.878
Beloningen betaalbaar op termijn                                                        22.559              19.583
Subtotaal                                                                              175.357             135.461

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                                          223.000             223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag                Niet van toepassing Niet van toepassing

Totale bezoldiging                                                                     175.357             135.461

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de                      Niet van toepassing Niet van toepassing
overschrijding al dan niets is toegestaan
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                 Niet van toepassing Niet van toepassing

Gegevens 2022 in €                                                          M.G.C. Wilms-Wils       A.F.J. Franken
Functiegegevens                                                                     secretaris              griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2022                                          1/1 - 31/12         1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE)                                            1,0                  1,0
Dienstbetrekking?                                                                             ja                  ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                          144.193             112.774
Beloningen betaalbaar op termijn                                                        22.740              20.305
Subtotaal                                                                              166.933             133.079

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                                          216.000             216.000



                          KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                         242
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 242 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 243 ======================================================================

<pre>Totale bezoldiging                                                                    166.933     133.079

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12

Hier is voor de gemeente Meierijstad geen sprake van in 2023.

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

Hier is voor de gemeente Meierijstad geen sprake van in 2023.

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder

Hier is voor de gemeente Meierijstad geen sprake van in 2023.

Tabel 1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900

Hier is voor de gemeente Meierijstad geen sprake van in 2023.

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 waarop de anticumulatiebepaling
van toepassing is

Hier is voor de gemeente Meierijstad geen sprake van in 2023.

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder waarop de anticumulatiebepaling
van toepassing is

Hier is voor de gemeente Meierijstad geen sprake van in 2023.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen

Hier is voor de gemeente Meierijstad geen sprake van in 2023.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een
dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag
hebben ontvangen.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                 243
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 243 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 244 ======================================================================

<pre>Gerealiseerde baten en lasten per taakveld in duizenden €
Taakveld Omschrijving taakveld                                                        Lasten    Baten
0 Bestuur, dienstverlening en vastgoed                                                 9.029    2.269
0.1        Bestuur                                                                      4.912      415
0.2        Burgerzaken                                                                  2.314    1.000
0.3        Beheer overige gebouwen en gronden                                           1.803      854
1 Veiligheid                                                                            8.038      840
1.1        Crisisbeheersing en brandweer                                                5.724      141
1.2        Openbare orde en veiligheid                                                  2.314      700
2 Verkeer, vervoer en openbare ruimte                                                  38.484   22.382
2.1      Verkeer en vervoer                                                           12.635       999
2.2      Parkeren                                                                        379        63
2.3      Recreatieve havens                                                               16        12
2.4      Economische havens en waterwegen                                                151       195
2.5      Openbaar vervoer                                                                 48         0
5.7      Openbaar groen en (openlucht) recreatie                                       9.175        78
7.2      Riolering                                                                     6.593     9.372
7.3      Afval                                                                         9.407    11.553
7.5      Begraafplaatsen en crematoria                                                    80       110
3 Economie                                                                            24.420    16.443
3.1       Economische ontwikkeling                                                       493      -186
3.2       Fysieke bedrijfsinfrastructuur                                               1.364     6.814
3.3       Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen                                         1.122       476
3.4       Economische promotie                                                           590       180
8.2       Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)                                  20.852     9.158
4 Onderwijs                                                                           10.791     3.250
4.1       Openbaar basisonderwijs                                                          37        0
4.2       Onderwijshuisvesting                                                          5.603      836
4.3       Onderwijsbeleid en leerlingzaken                                              5.151    2.414
5 Sport, Kunst en cultuur, Recreatie en Toerisme                                       22.180    7.437
5.1        Sportbeleid en activering                                                    1.633      743
5.2        Sportaccommodaties                                                          10.714    5.855
5.3        Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie                  6.257      591
5.4        Musea                                                                          642       47
5.6        Media                                                                        2.277      202
5.7        Openbaar groen en (openlucht) recreatie                                        656        0
6 Sociaal Domein                                                                      123.611   51.704
6.1        Samenkracht en burgerparticipatie                                          26.061    26.991
6.2        Toegang en eerstelijnsvoorzieningen                                         5.647       283
6.3        Inkomensregelingen                                                         23.603    17.693
6.4        WSW en beschut werk                                                        15.595       412
6.5        Arbeidsparticipatie                                                         4.046       396
6.6        Maatwerkvoorzieningen (WMO)                                                 4.214       388
6.71       Maatwerkdienstverlening 18+                                                10.386         0
6.71a      Hulp bij het huishouden (WMO)                                                 232         0
6.71b      Begeleiding (WMO)                                                           5.442         0
6.71c      Dagbesteding (WMO)                                                          1.120         0
6.71d      Overige maatwerkarrangementen (WMO)                                             0        97
6.72       Maatwerkdienstverlening 18-                                                 1.805         5
6.72a      Jeugdhulp begeleiding                                                       1.919         0
6.72b      Jeugdhulp behandeling                                                       1.723         0



                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   244
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 244 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 245 ======================================================================

<pre>6.72c     Jeugdhulp dagbesteding                                                        1.117         0
6.72d     Jeugdhulp zonder verblijf overig                                              2.030         0
6.73a     Pleegzorg                                                                       905         0
6.73b     Gezinsgericht                                                                   601         0
6.73c     Jeugdhulp met verblijf overig                                                 2.470         0
6.74a     Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf                                     5.008         0
6.74b     Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf                                             3.686         0
6.74c     Gesloten plaatsing                                                              728         0
6.81      Geëscaleerde zorg 18+                                                         1.844         0
6.81a     Beschermd wonen (WMO)                                                         1.727     5.439
6.82a     Jeugdbescherming                                                              1.533         0
6.82b     Jeugdreclassering                                                               170         0
7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid                                              11.866     2.389
7.1        Volksgezondheid                                                              3.789     1.341
7.4        Milieubeheer                                                                 8.077     1.048
8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen                                                     8.366     6.840
5.3       Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie                      33         0
5.5       Cultureel erfgoed                                                               736        56
8.1       Ruimte en leefomgeving                                                        2.966     2.207
8.3       Wonen en bouwen                                                               4.632     4.576
9 Financiële informatie programmaplan                                                  29.737   182.564
0.4       Overhead                                                                     25.310     1.736
0.5       Treasury                                                                        590       777
0.61      OZB woningen                                                                  1.228    12.250
0.62      OZB niet-woningen                                                               624     9.173
0.64      Belastingen overig                                                              106       211
0.7       Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds                         0   158.048
0.8       Overige baten en lasten                                                       1.878       369
Saldo van baten en lasten                                                             286.522   296.118
0 Bestuur, dienstverlening en vastgoed                                                  3.500     4.371
1 Veiligheid                                                                               0        59
2 Verkeer, vervoer en openbare ruimte                                                      0       590
3 Economie                                                                              5.458    11.107
4 Onderwijs                                                                                0       508
5 Sport, Kunst en cultuur, Recreatie en Toerisme                                           0      1.093
6 Sociaal Domein                                                                       14.247     3.221
7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid                                                  0       594
8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen                                                        0      1.634
9 Financiële informatie programmaplan                                                      0       761
0.10 Mutaties in de reserves                                                           23.206    23.938
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten                                     10.329         0
Totaal                                                                                320.056   320.056




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    245
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 245 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 246 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            246
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 246 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 247 ======================================================================

<pre>Eenmalige budgetten zijn door de gemeenteraad beschikbaar gesteld voor het uitvoeren van projecten/activiteiten waarvoor eenmalige uitgaven worden gedaan.
Deze eenmalige uitgaven begroten we in het desbetreffende begrotingsjaar. Als deze projecten/activiteiten niet of niet volledig zijn afgerond in dat begrotingsjaar
stellen wij voor ze over te hevelen naar het volgende jaar. Dit om het mogelijk te maken de activiteiten alsnog (volledig) uit te voeren.
In de volgende tabel staan de eenmalige budgetten, waarvan wij voorstellen deze af te sluiten. De eenmalige budgetten die voor 2023 een begroot bedrag
hadden van € 50.000 en meer zijn in de tabel apart vermeld. Is dit begrote bedrag in 2023 lager dan € 50.000 dan vermelden we dat als één bedrag per
programma.
Onder de tabel is een toelichting opgenomen op af te sluiten eenmalige budgetten met een restant > € 50.000.

Een overzicht van de eenmalige budgetten, waarvan wij voorstellen deze over te hevelen naar 2023 is opgenomen onder de begrotingsprogramma's - onderdeel
'Wat heeft het gekost?'.
 Af te sluiten eenmalige budgetten in duizenden €

Budget per programma                                                                              Besluit       Begroot 2023 Werkelijk            Restant
                                                                                                                             2023
0 Bestuur, dienstverlening en vastgoed
Dorpsvisies                                                                                       2023                       52              52               0
Donatie giro 555 slachtoffers aardbevingen                                                        2023                       84              84               0
Diverse kleine eenmalige budgetten                                                                Div.                       38              13              25
1 Veiligheid
Programmaraad Cybercrime Oost-Brabant                                                             2022-1                     73              39              34
Regionaal cameratoezicht                                                                          2021                      185            185                0
VeiligheidsInformatie Knooppunt (VIK)                                                             2022                       51              55              -4
2 Verkeer, vervoer en openbare ruimte
Kleinschalige verkeersvoorzieningen 2023                                                          2023                      220            232              -12
3 Economie
Professionalisering centrummanagement                                                             2022                      171            172               -1
Regiodeal circulair food center                                                                   2021                      100            100                0
Ondersteuning naleving controle toegangsbewijzen QR                                               2021                      207            207                0
Diverse kleine eenmalige budgetten                                                                Div.                       57              37              20
4 Onderwijs
                                                                                                                              0               0               0

                       KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                                  247
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                         PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 247 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 248 ======================================================================

<pre>Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden Oekrainers                              2022          55     188     -133
Tijdelijke huisvesting basisschool de Beemd, Beemstraat 5                          2022         100       0      100
Afboeking boekwaarde diverse schoolgebouwen                                        2023          95      91        4
Tijdelijke huisvesting bs Bernadette                                               2023          64      64        0
Diverse kleine eenmalige budgetten                                                 Div.          76      73        2
5 Sport, Kunst en cultuur, Recreatie en Toerisme
Diverse kleine eenmalige budgetten                                                 Div.          50      50        0
Professionalisering lokale omroep                                                  2023          89      89        0
Tijdelijke subsidieregeling kunst en cultuurfonds 2022                             2022         228     212       16
Sportakkoord 2022                                                                  2022          94      94        0
Vlagheide; vrijetijds- en circulaire economie                                      2019-2020     83      37       46
Diverse kleine eenmalige budgetten                                                 Div.         -116     85     -200
6 Sociaal Domein
Uitkeringskosten (leefgeld) vluchtelingen Oekraïne                                 2022         212     224      -13
Crisisnoodopvang I (120) Markt 20a (S)                                             2023        3.400   4.609   -1.209
Crisisnoodopvang II (75) Heidebloemstr. 15 (S)                                     2023        2.000   2.770    -770
Pilot Orthopsychiatrische voorziening                                              2023         235     123      112
Beschikbaarh.bijdr Jeugd Bescherming Brabant                                       2023         109      94       15
Diverse kleine eenmalige budgetten                                                 Div.          50       0       50
Leefgoed Veghel                                                                    2019-2020    260       0      260
Werkbudget preventie & innovatie sociaal domein                                    2021         300      43      257
Pilot steunouder                                                                   2022          55      55        0
Diverse kleine eenmalige budgetten                                                 Div.         -240    181     -421
7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
Opstellen duurzaamheidsbeleid                                                      2023         150     126       24


                       KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                        248
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                         PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 248 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 249 ======================================================================

<pre>Diverse kleine eenmalige budgetten                                                  Div.      0        -8       8
8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen
SRV-regeling                                                                        2021     51       44        8
Uitvoering werkzaamheden Stadsgewest t.b.v. Vlagheide t/m 2024                      2021    229       24      205
Subsidieregeling vergunninghouders                                                  2022    279      279        0
Diverse kleine eenmalige budgetten                                                  Div.     87       40       47
9 Financiële informatie programmaplan
Backoffice aanslagperiode uitbreiding capaciteit WOZ                                2022    127      161      -34
Projectlijsten t.b.v. herwaardering                                                 2022     81      117      -36
Diverse kleine eenmalige budgetten                                                  Div.     99       82       17
Totalen                                                                                    9.540   11.123   -1.584




                        KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                     249
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 249 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 250 ======================================================================

<pre>Toelichting afwijking eenmalig budget per programma                                      Restant
4 Onderwijs
Tijdelijke huisvesting ontheemde Oekrainers                                                  -133
Het ministerie heeft in 2022 € 200.000 aan subsidie voor de tijdelijke huisvesting van
ontheemden Oekraïners toegekend. In 2022 is ruim € 45.000 uitgegeven, terwijl in
2023 ruim €188.000 aan kosten zijn gemaakt. De hogere omvang van kosten in 2023
is vooral te wijten aan extra verbouwings- en inrichtingskosten als gevolg van de
ingebruikname van de nieuwe huisvesting aan de Muntelaar 8 te Veghel.


Tijdelijke huisvesting basisschool de Beemd, Beemstraat 5                                     100
In overleg met schoolbestuur SKOPOS is besloten om de tijdelijke huisvesting tot 1
januari 2024 uit te stellen. Deze tijdelijke huisvesting is begin 2024 in gebruik
genomen.
6 Sociaal Domein
Crisisnoodopvang I (120) Markt 20a (S)                                                      -1.209
Voor 2023 is dit budget afgesloten en in rekening gebracht bij het Centraal Orgaan
opvang Asielzoekers. Per saldo neutraal

Crisisnoodopvang II (75) Heidebloemstr. 15 (S)                                               -709
Voor 2023 is dit budget afgesloten en in rekening gebracht bij het Centraal Orgaan
opvang Asielzoekers. Per saldo neutraal.

Pilot Orthopsychiatrische voorziening                                                         112
Betreft 2-jarige pilot voor 2023 en 2024. Voor 2024 is nieuw budget beschikbaar.

Leefgoed Veghel                                                                               260
De gemeenteraad is begin 2023 middels een raadinformatiebrief over de voortgang
van LeefGoed geïnformeerd. Begin 2023 is een huurovereenkomst gesloten voor het
toekomst gebruik van LeefGoed op het kloostercomplex. Ook heeft de ondertekening
van de koopovereenkomst voor de kloostertuin, openbaar groen en parkeren in de
openbare ruimte plaatsgevonden. Diverse werkgroepen zijn bezig een invulling te
geven aan LeefGoed. Op 21 september jl. heeft er een informatie avond voor de
gemeenteraad plaatsgevonden.

Werkbudget preventie & innovatie sociaal domein                                               257
Jaarlijks zetten wij een werkbudget Preventie & Innovatie in om snel in te kunnen
inspelen op (kleine) projecten die een bijdrage leveren om de dienstverlening en
bedrijfsvoering is het sociaal domein sneller, beter of efficiënter te organiseren
(transformatieopgave). Jaarlijks verantwoorden wij dit in de jaarrekening.

8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen
Uitvoering werkzaamheden Stadsgewest t.b.v. Vlagheide t/m 2024                                205
2023 is afgerond, voor 2024 is budget beschikbaar.




Investeringen zijn middelen die door de raad beschikbaar zijn gesteld, waarvan de uitgaven in één of
meerdere achtereenvolgende jaren plaatsvinden.
Bij de jaarrekening sluiten we investeringen af, waarvan zowel de activiteiten als de uitgaven zijn gedaan.
In de volgende tabel zijn van de investeringen die we per 31-12-2023 afsluiten de uitgaven en de
inkomsten weergegeven.

Wanneer in de kolom restant geraamde uitgaven een positief bedrag staat, betekent dit dat er minder
uitgaven zijn gedaan dan geraamd.. Wanneer in de kolom restant geraamde inkomsten een positief
bedrag vermeld staat, betekent dit dat er minder inkomsten zijn ontvangen dan geraamd.




                       KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                       250
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                         PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 250 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 251 ======================================================================

<pre>Af te sluiten investeringen in duizenden €


Investering per programma                                      Besluit       Geraamde Uitgaven Uitgaven Restant  Geraamde Inkomsten Inkomsten Restant
                                                                             uitgaven tot en met 2023   geraamde inkomsten tot en met 2023    geraamde
                                                                                      2022              uitgaven           2022               inkomsten
0 Bestuur, dienstverlening en vastgoed
Actualiseren DMOP                                                                     150     140      3        8         0        0         0        0

Opname en invoering Meerjarenonderhoudsplan                                            35      27      2        7         0        0         0        0

Verkenning gemeentelijk Vastgoed                                                       50      50      0        0         0        0         0        0

Zonnepanelen/-collectoren maatsch.vastgoed (voorb)                    2022             42       5     15        22        0        0         0        0

1 Veiligheid
Vervanging voertuigen BOA's                                                            70       0     61        9         0        0         0        0

2 Verkeer, vervoer en openbare ruimte
Aanschaf gladheidmeetsysteem                                                           50      26     29        -5        0        0         0        0

Herinrichting Evertsestraat/ Bikkelkampen                                            1.350   1.019    34       297        0        0         0        0

Herinrichting Goordonksedijk                                                         2.465    842     28     1.595        0        0         0        0

Individueel Behandeling Afvalwater Mechanisch                                           0       0      0        0         0        0         0        0

Vervangen 10 perscontainers Milieustraat Veghel                                        25       0     37       -12        0        0         0        0

Vervangen bomen div. locaties in de bebouwde kom                                        0       0      0        0         0        0         0        0

Aanleg parkeerterrein Frisselstein/ Monkey Town                                       151     140      4        8         0        0         0        0

Afkoppelen centrum en omgeving St. Oedenrode                     JOR 2021              10      10     10       -10       10       10        10       -10

Beheersysteem begraven                                                                 20       0     26        -6        0        0         0        0

De Langedonk en 30 km zone de Donken                                                  708     708      0        0       636      636         0        0

Hemelwaterverbetering Kienehoef 2018/2019                             2018           4.125   4.189     7       -71     4.125    4.189        7       -71

Individuele Behandeling van Afvalwatersystemen                                          0       0     -18       0         0        0       -18        0

Maatregelen 30 km-zones de Laren                                                      414     392      0        22      211      217        -4        -2


                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                    251
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 251 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 252 ======================================================================

<pre>Maatregelen Ham-Havelt-Vogelenzang 30-60 km zone                        2021            431     261       0    170   259   261   0     -2

Markering fietsroute Veghel Den Bosch                                   2021             98      35       0     63    35    35   0     0

Uitvoeringsplan mobiliteit 2020                                                         463     291      80     92    64    36   0     28

Uniformering verkeersmaatregelen 2020                                   2020           1.195   1.069      3    122   523   497   26    0

Verkeersmaatregelen Schijndelseweg – Lindendijk                         2019            388     222       0    166   128   133   -5    0

Vervanging bomen Hoevenbraak                                                             87       4      83     0     0     0    0     0

Vervangingsinvestering                                                                  579      66     443     70    24    0    24    0

Drainagegemaal Kienehoef uitstroomwerken                                2016             38      36       2     0     38    36   2     0

4 Onderwijs
Inrichting terrein basisschool Nijnsel                                                  175     137      23     16    0     0    0     0

5 Sport, Kunst en cultuur, Recreatie en Toerisme
Aanleg zonnepanelen Zwembad De Molen Hey                                                  0       0       0     0     0     0    0     0

Realiseren Sportcentrum Special Sports                                  2021            100     120       8    -28    0     20   0    -20

Verduurzamen sportverlichting                                           2023            131       0     135     -4    0     0    0     0

Aanleg kunstgras korfbalveld Olland                                     2022            229     202      12     15    23    20   18   -16

Vervangingsinvestering                                                                  973     853     135    -14   165   190   66   -90

6 Sociaal Domein
Aankoop pand Jan Tinbergenstraat 1                                                     2.750      0    2.750    0     0     0    0     0

Lage Landstraat 6A tbv huisvesting Voedselbank                          2023             50       0      61    -11    18    0    0     18

Aanleg zonnepanelen gebouw Bizzi (S)                                    2021             35       0      35     0     0     0    0     0

7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
Aanvul stimuleringslening Duurzaamheid Meierijstad                                      500       0     500     0     0     0    0     0

8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen
Aankoop i.v.m waterberging en natuurontwikkeling                                        163     143      15     5    163   143   6     15

Renovatie beiaard toren St Servatiuskerk Schijndel                                       84       0      79     5     25    0    20    5


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                      252
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 252 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 253 ======================================================================

<pre>9 Financiële informatie programmaplan
Aanschaf nieuwe Landmeetauto                                                              31    0     36    -5   0   0    0    0

ICT Meierijstad: Telefonie                                                               160   208    52   -99   0   72   0   -72

Meubilair kantine gemeentewerf V en S (VVI 2023)                          2022            25    0     30    -5   0   0    0    0

Tractor Case locatie Veghel (VVI 2023)                                                   131    0    129    2    0   0    0    0

Werkplekmeubilair werven V en S (VVI 2023)                                2022            77    0     78    -1   0   0    0    0




                             KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                              253
                             Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                               PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 253 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 254 ======================================================================

<pre>Onder de tabel is een toelichting opgenomen op af te sluiten investeringen met een afwijking groter dan €
100.000.
  Toelichting afwijking investering per programma                       Restant          Restant
                                                                        uitgaven         inkomsten
  2 Verkeer, vervoer en openbare ruimte
  Herinrichting Evertsestraat/ Bikkelkampen                                          297
  Project is afgerond. Project maakt onderdeel uit van een bestek met
  meerdere percelen, waardoor we het project gunstiger hebben
  kunnen aanbesteden.

  Herinrichting Goordonksedijk                                                      1.595
  Project is afgerond. Project maakt onderdeel uit van een bestek met
  meerdere percelen, waardoor we het project gunstiger hebben
  kunnen aanbesteden. Daarnaast is in afwijking van de resultaten uit
  het indicatief bodemonderzoek een goed bruikbare funderingslaag
  aangetroffen waardoor we de verwachte zandfundering van de weg
  niet hoefden te vervangen.

  Maatregelen Ham-Havelt-Vogelenzang 30-60 km zone                                   170            -2
  De werkzaamheden zijn in 2021 uitgevoerd. De subsidie is in 2023
  afgewikkeld

  Uniformering verkeersmaatregelen 2020                                              122
  Het werk is gereed. In het kader van de nazorg zijn in 2023 nog wat
  herstelwerkzaamheden verricht.

  Verkeersmaatregelen Schijndelseweg – Lindendijk                                    166
  Het werk is voor een deel uitgevoerd. Inmiddels (2023) heeft er met
  een vertegenwoordiging van aanwonenden overleg plaats
  gevonden. Daarbij zijn al gerealiseerde maatregelen geëvalueerd
  en is vanuit de Schijndelseweg-LIndendijk een doorzicht gemaakt
  naar de Corridor. Het blijkt wenselijk een integraal plan op te stellen.
  Waarvoor nieuwe middelen zullen worden aangevraagd. Daarmee
  kan dit project/krediet worden afgesloten




                        KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     254
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 254 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 255 ======================================================================

<pre>Op de balans zie je aan de ene kant de bezittingen (activa) van de gemeente en aan de andere kant hoe de bezittingen zijn gefinancierd (passiva)




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                                                                   255
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 255 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 256 ======================================================================

<pre>Bedragen x € 1.000                                                                       2023           2022
Vaste activa                                                                           267.521     247.006
Immateriele Vaste Activa                                                                 1.054           503
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief                                 1.054           503
Materiele Vaste Activa                                                                 260.252     240.684
Investeringen met economisch nut                                                       173.451     156.137
Investeringen met een economisch nut, voor bestrijding kosten een heffing kan           44.744         46.067
worden geheven
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut                         42.056         38.480
Financiele Vaste Activa                                                                  6.215          5.818
Kaptiaalverstrekking aan deelnemingen                                                    1.000          1.000
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen                                   18             18
Overige langlopende leningen                                                             5.197          4.800
Vlottende Activa                                                                       119.273     132.424
Voorraden                                                                               72.429         74.704
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie                                  72.429         74.704
Uitzettingen                                                                            25.562         38.542
Vorderingen op openbare lichamen                                                        16.479         16.021
Rekening courant verhoudingen overige niet-financiele instellingen                         503           382
Overige vorderingen                                                                      6.857          6.057
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd <1 jaar                              1.724         16.082
Liquide middelen                                                                          270            280
Kassaldi                                                                                   21              28
Banksaldi                                                                                  249            252
Overlopende activa                                                                      21.012         18.898
Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk                                                    775          1.839
Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid                                          7.435          6.887
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen tlv volgende         12.802       10.173
begrotingsjaren
Totaal Activa                                                                     386.794      379.429
De gemeente Meierijstad beschikt krachtens de Wet op de Vennootschapbelasting Ultimo 2023 over een
fiscale verliescompensatie van circa € 3 miljoen.


Bedragen x € 1.000                                                                       2023           2022
Vaste Passiva                                                                          341.086     326.582
Eigen vermogen                                                                         166.173     156.576
Algemene reserve                                                                       106.514         95.556
Bestemmingsreserves                                                                     49.330         37.268
Saldo van rekening                                                                      10.329         23.752
Voorzieningen                                                                           55.189         58.444
Vz verplichtingen, verliezen en risico's                                                10.807          9.444
Vz egalisatie van (onderhouds)kosten: algemeen                                           3.299          3.273
Vz bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor heffing wordt            29.049         31.144
geheven
Vz voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is                            4.856          7.939
Vz egalisatie van (onderhouds)kosten: gebouwen                                           7.178          6.644
Vaste schulden met een looptijd van 1 jaar of langer                                   119.724     111.562


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                 256
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 256 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 257 ======================================================================

<pre>Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële                       67.320         88.564
instelingen
Onderhandse leningen van openbare lichamen                                               51.900         22.600
Waarborgsommen                                                                             504            398
Vlottende Passiva                                                                        45.708         52.848
Vlottende Schulden                                                                       21.164         25.034
Overige kasgeldleningen                                                                      0          10.000
Overige schulden                                                                         21.163         15.034
Banksaldi                                                                                     1
Overlopende Passiva                                                                      24.545         27.814
Verplichtingen in begrotingsjaar opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot           8.394          7.729
betaling gekomen
Vooruitontvangen bedragen van het Rijk                                                   10.514         14.229
Vooruitontvangen bedragen van overige overheid                                            4.351          4.175
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren               1.286          1.681
komen
Totaal Passiva                                                                          386.794     379.429

Bedragen x € 1.000                                                                         2023        2022
Borg- of garantstellingen                                                               139.922     132.826
Totaal Borg- of garantstellingen                                                        139.922     132.826




                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                  257
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 257 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 258 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            258
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 258 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 259 ======================================================================

<pre>De bezittingen van de gemeente Meierijstad vormen de activa. Deze bestaan uit vaste (bezit van 1
jaar en langer) en vlottende activa (bezit korter dan 1 jaar).




Immateriële vaste activa      Boekwaarde Investe- Afschrij-               Bijdragen         Afwaar- Boekwaarde
in duizenden €                31-12-2022   ringen vingen                 van derden        deringen  31-12-2023
Kosten van onderzoek en                503    812       11                      250               0       1.054
ontwikkeling
Bijdragen aan activa in                      0           0           0                 0         0            0
eigendom van derden
Totaal                                    503         812           11             250           0        1.054




Materiële vaste activa (MVA) zijn ingedeeld naar drie categorieën: MVA met economisch nut, MVA
met economisch waarvoor ter bestrijding een heffing wordt geheven en MVA met een maatschappelijk
nut.
Investeringen met                  Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaar- Boekwaarde
economisch nut                     31-12-2022    ringen teringen vingen        derden deringen 31-12-2023
in duizenden €
Gronden en terreinen                     13.242       15           0       0     2.457         0   10.800
Strategische gronden                      1.585         0          0       0         0         0    1.585
Woonruimten                                   0 11.502             0       0        37         0   11.466
Bedrijfsgebouwen                        103.117 11.949             0   3.158       885         0  111.024
Grond-, weg- en                          10.785    2.303           0     648       384         0   12.056
waterbouwkundige werken
Vervoermiddelen                           1.372      438           0     177         0         0    1.632
Machines, apparaten en                    5.319      253           0     618         2         0    4.952
installaties
Overige materiële vaste activa           20.716      679           0   1.391        67         0   19.937
Totaal                                  156.137 27.139             0   5.991     3.833         0  173.452

Gronden en terreinen
Betreft aankoop grond in het kader van waterberging en natuurontwikkeling. In 2023 is een bedrag
van € 2,5 miljoen ingebracht in de grondexploitatie (complex Veghels Buiten)

Strategische gronden
Geen investeringen in 2023.

Woonruimten
Betreft de aanschaf (60%) van 144 tijdelijke woningen bij het Rijksvastgoedbedrijf.

Bedrijfsgebouwen
De investeringen zijn onder andere investeringen in scholen, zwembaden, verbouwing politiebureau
Veghel, en aankoop voormalige Rabobank Sint-Oedenrode ten behoeve opvang Oekraïners.

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
De investeringen bestaan voor het grootste gedeelte- uit investeringen met betrekking tot renovaties
sportvelden.



                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                        259
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 259 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 260 ======================================================================

<pre>Vervoermiddelen
In 2023 zijn diverse vervoermiddelen vervangen.

Machines, apparaten en installaties
Het betreft onder andere de vervanging van diverse apparaten en installaties.

Overige materiële vaste activa
De investeringen betreft diverse vervangingsinvesteringen en aanschaf regiesysteem en het
realiseren van 3 openbare toiletten.
Investeringen met                 Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaar- Boekwaarde
economisch nut, met een           31-12-2022     ringen teringen vingen         derden deringen 31-12-2023
heffing
in duizenden €
Gronden en terreinen                       643         0         0         0         0        0        643
Bedrijfsgebouwen                         1.296         0         0        45         0        0      1.251
Grond-, weg- en                         42.082     3.619         0       918     3.938        0     40.845
waterbouwkundige werken
Vervoermiddelen                             65       107         0         9         0        0        162
Machines, apparaten en                   1.435        69         0       179         0        0      1.325
installaties
Overige materiële vaste activa             545        26         0        53         0        0        518
Totaal                                  46.067     3.820         0     1.204     3.938        0     44.744

Gronden en terreinen
Geen investeringen in 2023.

Bedrijfsgebouwen
Geen investeringen in 2023

Grond-, weg- en waterbouwkundige
Het betreft vooral investeringen met betrekking tot riolering.

Machines apparaten en installaties
Het betreft investeringen in riolering en vervangen perscontainers.

Overige materiële vaste activa
De investeringen betreft aanschaf beheerssysteem begraven.
Investeringen in de openbare Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaar- Boekwaarde
ruimte met een                   31-12-2022    ringen teringen vingen   derden deringen 31-12-2023
maatschappelijk nut in
duizenden €
Grond-, weg- en                            33.897      4.487                 0      1.338      1.815   0     35.231
waterbouwkundige werken
Machines, apparaten en                        354        648                 0             0      0    0      1.002
installaties
Overige materiële vaste activa              4.229      1.946                 0        154        197   0      5.824
Totaal                                     38.480      7.081                 0      1.492      2.012   0     42.056

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
De investeringen zijn vooral investeringen in de openbare ruimte groen, wegen en fietspaden.
Binnen de reserve kapitaallasten wordt een gedeelte van de afschrijvingen gedekt.

Machines apparaten en installaties
Het betreft investeringen met betrekking tot vervanging verkeerslichten.

Overige materiële vaste activa


                           KSG Registeraccountants B.V.                          Paraaf:
                                                                                                       260
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                 PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 260 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 261 ======================================================================

<pre>De investeringen betreft vervanging openbare verlichting.




Financiële vaste activa (FVA) zijn onderverdeeld in kapitaalverstrekkingen en verstrekte leningen.
Kapitaalverstrekkingen                      Boekwaarde Investe- Afschrij- Waardever- Boekwaarde
in duizenden €                              31-12-2022        ringen vingen         mindering      31-12-2023
Deelnemingen                                            1.000               0               0       0             1.000
Gemeenschappelijke regelingen                              18               0               0       0                18
Totaal                                                  1.018               0               0       0             1.018

In 2023 geen mutaties.
 Leningen                                   Boekwaarde Investe- Afschrij- Waardever- Boekwaarde
 in duizenden €                             31-12-2022    ringen vingen    mindering  31-12-2023
 Totaal leningen u/g                                    0      0         0         0           0
 Totaal overige langelopende leningen               4.800    545      148          0       5.197
 Overige uitzettingen met een rentetypische             0      0         0         0           0
 looptijd van één jaar of langer
Totaal                                                  4.800          545                148       0             5.197

In 2023 zijn er duurzaamheidsleningen verstrekt via de SVN (Stimuleringsfonds Volkshuisvesting
Nederlandse gemeenten) en is er een geldlening verstrekt aan Hockeyvereniging MHC en aan de
stichting kermissen.




De balanspost voorraden heeft betrekking op de bouwgronden in exploitatie. Op deze plaats zijn de
cijfers van de balans opgenomen. Een toelichting op de bouwgronden in exploitatie is te vinden in de
paragraaf grondbeleid.
Gronden in exploitatie in Boek-         Vermeer- Vermin-      Winst-       Boek- Voorziening Balans
duizenden €                  waarde     deringen deringen uitname         waarde verlieslatend waarde
                             31-12-                                        31-12-        complex 31-12-
                             2022                                           2023                     2023
Veghel 't Ven                          0            0           0                0             0        0          0
Veghels Buiten                    35.373        7.501       3.564                0        39.310   10.273     29.037
Veghel Rembrandtboulevard          4.512          105           2                0         4.615        0      4.615
Veghel Stadshobbyplaats              662           17           0                0           679        0        679
Zijtaart - Zuid                    3.002          158           3                0         3.157    1.480      1.677
Erp Bolst                          4.948          984         388                0         5.545    2.488      3.057
Vossenberg                          -965          200           0               -2          -763        0       -763
Sint-Oedenrode
Zwembadweg                         2.899          184           0           0              3.083      470      2.613
Sint-Oedenrode Fioretti             -131            1           0          -5               -125        0       -125
Den Dubbelen                      10.315          162       2.589        -851              8.738        0      8.738
Veghel Doornhoek                   1.198           19           0        -155              1.373        0      1.373
Veghel De Kempkens                13.758        1.145           0      -4.399             19.301        0     19.301
Erp Molenakker II                  1.764           28           0           0              1.792        0      1.792
Duin III-Zuid 1e fase                379            9           0         -46                434        0        434
Totaal                            77.714       10.514       6.546      -5.458             87.140   14.710     72.429
Voorziening verlies-
gevende complexen                 -3.009
Balanswaarde 31-12-2022           74.705


                          KSG Registeraccountants B.V.                          Paraaf:
                                                                                                            261
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 261 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 262 ======================================================================

<pre>De aard en omvang van de complexen bouwgronden in exploitatie wordt nader toegelicht in de
paragraaf grondbeleid.
Geraamd resultaat            Einddatum        Geraamd          Geraamd
in duizenden €               per 31-12        resultaat        resultaat
                                             (nominale        (contante
                                               waarde)          waarde)
Veghels Buiten                               2030        -10.273           -9.149
Veghel Rembrandtboulevard                    2030          4.565            3.974
Veghel Stadshobbyplaats                      2026             -7               -6
Zijtaart - Zuid                              2028         -1.480           -1.340
Erp Bolst                                    2030         -2.488           -2.166
Vossenberg                                   2025             90               86
Sint-Oedenrode Zwembadweg                    2027           -470             -434
Sint-Oedenrode Fioretti                      2024             47               46
Den Dubbelen                                 2027          1.913            1.767
Veghel Doornhoek                             2024            945              927
Veghel De Kempkens                           2028         13.500           12.227
Erp Molenakker II                            2027            990              915
Duin III-Zuid 1e fase                        2027          2.775            2.563

Totaal                                     72429          10.107             9.410


Voorzieningen verliesgevende                        31-12-2022         31-12-2023     Storting
complexen
in duizenden €
Veghels Buiten                                                 0           10.273       10.273
Zijtaart Zuid                                                552            1.480          928
Erp Bolst                                                  2.457            2.488           31
Sint-Oedenrode Zwembadweg                                      0              470          470
Totaal                                                     3.009           14.710       11.701




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                             262
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 262 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 263 ======================================================================

<pre>Uitzettingen zijn kortlopende vorderingen met een looptijd korter dan één jaar.
Uitzettingen korter dan 1 jaar                  Balans Boekwaarde Voorziening           Balans
in duizenden €                                   31-12-     31-12-2023 oninbaarheid 31-12-2023
                                                   2022
Vorderingen op openbare lichamen                16.021           16.479           0     16.479
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een      16.082             1.724          0      1.724
rentetypische looptijd korter dan één jaar
Rekening-courantverhoudingen met niet-                  382                  503            0      503
financiële instellingen
Overige vorderingen                                   6.057             8.240           -1.384    6.857
Totaal                                               38.542            26.946           -1.384   25.562

Toelichting:
De uitzettingen in 's Rijks schatkist zijn per einde 2023 lager dan per einde 2022, omdat er minder
overtollige middelen (banksaldi) zijn. De overtollige middelen vloeien volgens het schatkistbankieren
naar de rijks schatkist.

Schatkistbankieren

Drempelbedrag
In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er zijn echter een
aantal uitzonderingen. Eén daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag (afhankelijk van
de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden
gehouden. Voor gemeente Meierijstad is dat voor 2023 € 5.385.500.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren
Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: in principe hoeven
dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden
aangehouden. In 2023 hebben geen overschrijdingen plaatsgevonden van het drempelbedrag. In
onderstaande tabellen is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren
gedurende de vier kwartalen 2023 is geweest:
 Drempelbedrag schatkistbankieren              Kwartaal 1      Kwartaal 2    Kwartaal 3 Kwartaal 4
 in duizenden €
(1) Drempelbedrag                                     5.386             5.386            5.386    5.386
(2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's
Rijks schatkist aangehouden middelen                    268                  270          255      252
(3a) = (1) > (2) Ruimte onder het
drempelbedrag                                         5.118             5.116            5.131    5.134
(3b) = (2) > (1) Overschrijding van het
drempelbedrag                                              0                   0            0        0
(1) Berekening drempelbedrag
(4a) Begrotingstotaal vorig verslagjaar            269.275                     0            0        0
(4b) Het deel van het begrotingstotaal dat
kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen             269.275                     0            0        0
(4c) Het deel van het begrotingstotaal dat
de € 500 miljoen te boven gaat                            0                    0            0        0
1) Drempelbedrag = (4b)x0,02 + (4c)*0,02              5.386
met een minimum van € 1000.000                                                 0            0        0
(2) Berekening kwartaalcijfer op
dagbasis buiten 's Rijks schatkist
aangehouden middelen
(5a) Som van de per dag buiten 's Rijks
schatkist aangehouden middelen
(negatieve bedragen tellen als nihil)                24.102            24.561           23.490   23.186


                           KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                     263
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 263 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 264 ======================================================================

<pre>(5b) Dagen in het kwartaal                               90                 91          92    92
(2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's
Rijks schatkist aangehouden middelen                   268                  270         255   252
= (5a) / (5b)




Liquide middelen bestaan uit de direct beschikbare middelen bij de bank of in kas.
Liquide middelen (bedragen x € 1.000)                      2023               2022
Kassaldo                                                       21                  28
Banksaldi                                                     249                 252
Liquide middelen                                              270                 280




                          KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                               264
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 264 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 265 ======================================================================

<pre>Overlopende activa zijn vooruitbetaalde kosten en nog te ontvangen bedragen.
(bedragen x € 1.000)                                                         2023                       2022
Overlopende Activa                                                                    21.012           18.898
Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk                                                    775          1.839
Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid                                        7.435            6.887
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen                         12.802           10.173
tlv volgende begrotingsjaren
Overlopende Activa                                                                    21.012           18.898



Specificatie Nederlandse overheidslichamen                                     Saldo Toevoeg Ontvangen           Saldo
in duizenden €                                                                 31-12-  -ingen bedragen           31-12-
                                                                               2022                               2023
Gemeene Sint-Michielsgestel Extra kosten MS Schijndel tov 2018                      53             0         8      45
Gemeente Oss Afrek. Uitvoeringskosten Jeugd 2020 v                                   3             0         3       0
Te ontvangen toeslagenaffaire                                                      105             0       105       0
Min.SZW Bbz 100% van verstrekking 2020                                              20             0        20       0
Gemeente Bernheze Exploitatie debiteuren                                           -15             0       -15       0
Gemeente Boekel Programmakosten Boekel+ aanvulling                                 661             0       661       0
Gemeente Boekel Exploitatie debiteuren                                              31             0        31       0
Gemeente Bernheze Afrek Uitv kst Bernheze 2022                                     188             0       188       0
Gemeente Bernheze Programmakosten Bernheze + aanvulling                          3.104             0     3.104       0
Gemeente Boekel Afrek Uitv kst Boekel 2022                                          45             0        45       0
Gemeente BoekelAfrek Loonheff+Zfpr Boekel 2022                                      29             0        29       0
Gemeente Bernheze Exploitatie debiteuren                                            54             0        54       0
Gemeente Tilburg BCF over financiële bijdrage 2020+2021                             16             0        16       0
Belastingdienst BCF 2020+2021 Taskforce RIEC                                        29             0         0      29
Waterschap Aa en Maas Onderhoud onderlegger                                          7             0         0       7
Belastingdienst BTW compensatie RINOB                                               54             0         0      54
Gemeente 's-Hertogenbosch Geleverde zorg beschermd wonen                         1.107             0     1.107       0
Gemeente 's-Hertogenbosch(RIOZ) Excessieve casuïstiek jeugdzorg                    153             0       153       0
Gemeente 's-Hertogenbosch Voorl.afr. Regionale uitv.kst jeugdzorg
2022                                                                                 76            0        76       0
Gemeente 's-Hertogenbosch Voorl.afr. Regionale kst jeugdzorg ZIN
2021                                                                                 361           0       361       0
Gemeente 's-Hertogenbosch Voorl.afr. Regionale kst jeugdzorg ZIN
2021                                                                                 33            0        33       0
Gemeente 's-Hertogenbosch Voorl.afr. Regionale kst jeugdzorg ZIN
2022                                                                                 317           0       317       0
Gemeente 's-Hertogenbosch Afrekening pgb’s 2022                                      136           0       136       0
Gemeente Boekel Corr. Z-route ROC                                                     15           0        15       0
Gemeente Bernheze ROC + Z-route                                                       31           0        31       0
BelastingdienstSaldi BTW 2022 NTO Fiscus                                             273           0       273       0
Gemeente Boekel Uitvoeringskosten Boekel 2023                                          0         221         0     221
Gemeente Bernheze Uitvoeringskosten Bernheze 2023                                      0         209         0     209
Diverse gemeenten Watersamenwerking As50+ 2023                                         0          20         0      20
Gemeente Boekel Nog te ontvangen loonheffing 202312                                    0          22         0      22
RIOZ (gemeente 's-Hertogenbosch) Voorlopige afrekening RIOZ                            0          10         0      10


                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                          265
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 265 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 266 ======================================================================

<pre>RIOZ (gemeente 's-Hertogenbosch) Voorlopige afrekening RIOZ                           0     72         0     72
RIOZ (gemeente 's-Hertogenbosch) Voorlopige afrekening RIOZ                           0      4         0      4
RIOZ (gemeente 's-Hertogenbosch) Voorlopige afrekening RIOZ                           0    505         0    505
RIOZ (gemeente 's-Hertogenbosch) Voorlopige afrekening RIOZ                           0     16         0     16
RIOZ (gemeente 's-Hertogenbosch) Voorlopige afrekening RIOZ                           0     72         0     72
RIOZ (gemeente 's-Hertogenbosch) Voorlopige afrekening RIOZ                           0      2         0      2
RIOZ (gemeente 's-Hertogenbosch )Afrekening 2023 kosten Corona en
uitvoeringskosten                                                                     0     16         0     16
RIOZ (gemeente 's-Hertogenbosch )Afrekening 2023 reserve CvTB en
verdeelsleutel WvGGZ                                                                  0     29         0     29
Gemeente TilburgBCF 2022 Taskforce RIEC                                               0      9         0      9
Gemeente 's-Hertogenbosch Beschermd Wonen 4e kwartaal 2023                            0    388         0    388
SVB Afrekening PGB's 2023                                                             0     40         0     40
Gemeente 's-Hertogenbosch Afrekening PGB's 2023 Beschermd
Wonen                                                                                 0      45        0      45
WSD Terugbetaling nieuwe doelgroepen WSD                                              0      57        0      57
Gemeente 's-Hertogenbosch Declaratie beschermd wonen 4e kw                            0       7        0       7
Afrek Bernheze uitvoering schuldhulp 2023                                             0      53        0      53
Gemeente Boekel Afrek Boekel uitvoering schuldhulp 2023                               0      15        0      15
Nog te ontvangen budget 2023                                                          0     214        0     214
Verrekening vs uitvoeringskosten 2023 fact                                            0   1.109        0   1.109
Saldi BTW 2023 NTO BCF                                                                0     147        0     147
Gemeente Bernheze Afrekening programmakosten 2023 Bernheze                            0   3.123        0   3.123
Gemeente Boekel Afrekening programmakosten 2023 Boekel                                0     894        0     894
Totaal                                                                            6.886   7.299    6.751   7.434

Nog te ontvangen Rijk
De balanspost nog te ontvangen Rijk betreft o.a. afrekening Spuk sport 2022 € 0,5 miljoen, rente
schatkist 4e kwartaal 2023 € 0,165 miljoen.


Overige nog te ontvangen bedragen
De balanspost overige nog te ontvangen bedragen bestaat o.a. afvalstoffenheffing het gedeelte van
het legen van de containers 2023 (€ 2,4 miljoen), VPB 2023 (€ 2,2 miljoen)
VPB 2022 (€ 1,7 miljoen), facilitair beleid bouwgrond exploitatie Veghels Buiten (0,9 miljoen) ,
vergoeding Nedvang kwartaal 2023 (€ 0,5 miljoen), WSD afrekening textiel 2023 ( € 0,4 miljoen)
leges omgevingsvergunningen (€ 0,4 miljoen), herberekening doordecentralisatievergoeding (€ 0,25
miljoen), toeristenbelasting (€ 0,2 miljoen).

Vooruitbetaalde bedragen
De balanspost vooruitbetaalde bedragen bestaat o.a. voor € 2,9 miljoen uit vooruitbetaalde huur voor
de Noordkade en € 0,3 miljoen transformatiekosten jeugdzorg.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   266
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 266 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 267 ======================================================================

<pre>Het eigen vermogen is ingedeeld in drie categorieën: algemene reserve, bestemmingsreserves en het
gerealiseerd resultaat 2023.

Algemene reserve                     Saldo 2022           Resultaat-          Stortingen Onttrekkingen      Saldo
(bedragen x € 1.000)                                    bestemming                                           2023
Totaal algemene reserve                     95.557             23.752                  8.958   -21.753     106.514
Algemene risicoreserve                      76.448             23.752                  3.500   -11.011      92.689
Risico's grondexploitaties                  19.109                  0                  5.458   -10.742      13.825
Totaal bestemmingsreserve                   37.267                  0                 17.293    -5.229      49.331
Beschermd wonen                                 83                  0                  3.614         0       3.697
Dekking kapitaallasten                      26.589                  0                 12.557    -4.681      34.465
Rembrandtlaan                                2.379                  0                      0         0       2.379
Sociaal domein                               8.216                  0                  1.122      -548       8.790
Saldo van rekening                          23.752            -23.752                 10.329         0      10.329
Gerealiseerd resultaat                      23.752            -23.752                 10.329         0      10.329
Totaal                                     156.576                  0                 36.580   -26.982     166.174


Algemene risicoreserve
Buffer ter afdekking van de geïnventariseerde risico's in het kader van risicomanagement en ter
afdekking van de schommelingen in de jaarrekeningresultaten. Daarnaast wordt beschikbare ruimte
ingezet voor incidentele (nieuwe) ontwikkelingen. De gemeente Meierijstad vindt dat er minimaal een
ratio moet zijn van 1,0, wat gezien wordt als voldoende. Zie ook de toelichting in de paragraaf
weerstandsvermogen en risicobeheersing. Het aanhouden van te veel reserves is geen doel op zich.
 In 2023 hebben o.a. de volgende onttrekkingen plaatsgevonden:
 Onttrekking algemene                            in
 risicoreserve                       duizenden €
Eenmalige budgetten                           4.158
Aanschaf RVB-woningen                         1.928
Modulaire woningbouw                            188
Bestemmingen jaarrekening 2022                3.424
Kloosterkwartier/Leefgoed                     1.096
Openstelling en behoud openlucht                191
zwembad
overige                                          26

Totaal onttrekkingen                        11.011

Reserve risicoprofielen grondexploitatie
Voor het afdekken van risico's grondexploitatie is bij de jaarrekening 2017 een bestemmingsreserve
gevormd uit tussentijdse winstnemingen 2017 van € 16,7 miljoen.
Bij de besluitvorming omtrent de begroting 2020 is besloten om deze bestemmingsreserve vanaf 2020
om te vormen tot een algemene reserve risico's grondexploitaties.
In 2023 hebben toevoegingen plaatsgevonden als gevolg van tussentijdse winstnemingen
grondexploitatie 2023 (€ 5,4 miljoen). Het vormen van verliesvoorziening (€ 10,7 miljoen) is onttrokken
aan de reserve.

Reserve dekking kapitaallasten



                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     267
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 267 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 268 ======================================================================

<pre>Administratief verloop van geactiveerde investeringen waarvan afschrijvingslasten worden gedekt uit
reserve. Alleen voor investeringen waarvoor voeding van de reserve heeft plaatsgevonden. Voor de
afschrijvingslasten van de betreffende investeringen worden bedragen onttrokken en ten gunste van
de jaarlijkse exploitatie gebracht.
De afschrijvingslasten welke in 2023 zijn onttrokken bedragen € 1.181.000. Bij de fusie is besloten om
vanaf 1 januari 2018 te groeien naar een situatie waarin alle afschrijvingslasten ten laste gebracht
worden van de exploitatie en geen gebruik meer te maken van deze dekkingsreserve. Jaarlijks zal een
bedrag van € 3,5 miljoen van de reserve vrijvallen ten gunste van de algemene risicoreserve.

Bij de vaststelling van de begroting 2024 is besloten om een de dekkingsreserve kapitaallasten te
gaan gebruiken voor de voorgenomen investeringen van het Omnipark Erp en de Optimalisatie
bestuurscentrum. Bij raadsbesluit van november 2023 is besloten om een bedrag van € 12,5 miljoen
toe te voegen in verband met de aankoop van woningen van het Rijksvastgoedbedrijf.Dit bedrag is
toegevoegd in 2023.

Reserve sociaal domein
Er is een "Reserve Sociaal Domein" ingesteld. Deze bestemmingsreserve is ingesteld om de
eventuele gevolgen in verband met de grote risico’s van de decentralisaties op te vangen.
Tot en met 2019 werden de in enig jaar niet bestede budgetten sociaal domein toegevoegd aan de
bestemmingsreserve. Bij vaststelling van de 2e bestuursrapportage 2020 is besloten dat de
budgetten, die in de (gewijzigde) begroting 2020 als dekking de bestemmingsreserve sociaal domein
hebben bij de jaarrekening te verrekenen met deze reserve. Andere over- of onderschrijdingen van de
budgetten binnen programma sociaal domein lopen via het jaarrekeningresultaat.
Bij de vaststelling van de begroting 2021 is besloten om de bestemmingsreserve Sociaal domein te
handhaven voor het bestedingsdoel transformatie, preventie en innovatie binnen het sociaal domein.

Onttrekkingen 2023 hebben plaatsgevonden voor o.a.:
Onttrekking reserve sociaal                in
domein                           duizenden €
Regiesysteem                                    221
Preventie & innovatie                            43
Aansluiting onderwijs-jeugdzorg                  48
Transformatiegelden jeugdzorg                    86
ZIN
Inclusieve samenleving                           85
diversen                                         64




Totaal                                          547

Reserve Rembrandtlaan
Bij het vaststellen van de jaarrekening 2018 is de voorziening Rembrandtlaan omgezet naar een
bestemmingsreserve Rembrandtlaan. Invulling van het project waar deze middelen voor bedoeld zijn
moet nog verder worden uitgewerkt. Er hebben in 2023 geen mutaties plaatsgevonden op deze
reserve.


Reserve Beschermd Wonen
Vanaf 1 januari 2023 krijgt elke gemeente voor een periode van 10 jaar, stapsgewijs een
(toenemend) budget voor nieuwe cliënten Beschermd Wonen. Deze opbouw is gebaseerd op een
landelijk gemiddelde instroom. Het is nog onduidelijk of dit landelijk gemiddelde past bij de
werkelijke instroom in onze regio. Ook zien we de afgelopen jaren een toename van het aantal
cliënten in Beschermd Wonen. Dit is voor iedere gemeente een financieel risico wanneer de
instroom hoger is dan begroot in het lokale budget. Om dit risico de eerste vier jaar te beperken
werken we in de jaren 2022-2025 nog met een regionaal budget.
Het regionaal budget bestaat uit het budget van de centrumgemeente plus de uitkering aan de
lokale gemeenten voor de nieuwe cliënten. De regiogemeenten oormerken dit geld en een


                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    268
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 268 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 269 ======================================================================

<pre>eventueel opgebouwde reserve, op de lokale begroting voor Beschermd Wonen.
Vanwege de risico’s van de decentralisatie, de transformatie en de regionale afspraken en
afhankelijkheid, is bij raadsbesluit van 4 november 2021 voor de jaren 2022 t/m 2025 een
bestemmingsreserve ingesteld.
In 2023 is de ontvangen bijdrage ad € 3,6 miljoen toegevoegd aan deze reserve.




Voorzieningen zijn afgezonderde vermogensbestanddelen (vreemd vermogen) die gevormd worden
om:
Verplichtingen en verliezen te schatten waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is doch
redelijkerwijs te schatten;
Risico's waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar redelijkerwijs te schatten;
Fluctuaties in kosten (gelijkmatige verdeling van kosten) op te vangen;
Nog niet bestede middelen die specifiek besteed moeten worden, voor zo ver zijnde bijdragen van
andere overheidslichamen.

Stortingen verlopen via resultaatbepaling. Onttrekkingen verlopen niet via exploitatie, maar worden
rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Per 31-12-2023 kennen we de volgende voorzieningen:
(bedragen x € 1.000)                        Saldo 2022 Storting Onttrekking                   Vrijval   Saldo
                                                                                                         2023
Vz verplichtingen en verliezen onzeker                    9.444        1.853            490        0    10.807
Vz pensioenverplichtingen wethouders (M)                  7.217          654            377        0     7.494
Vz Wachtgelden voormalig collegeleden (M)                   193           22            113        0       102
Vz verlofsparen                                           2.034        1.177              0        0     3.211
Vz gelijkmatige verdeling lasten: algemeen                9.918        5.647          5.088        0    10.477
Vz speelvoorzieningen (M)                                   152          100             59        0       193
Vz groot onderhoud civiele kunstwerken                      134          189             65        0       258
Vz groot onderhoud gebouwen                               6.644        2.207          1.674        0     7.177
Vz groot onderhoud verharding wegen                       2.988        3.151          3.290        0     2.849
Vz van derden waarvan bestemming                          7.939          354            724   -2.713     4.856
gebonden
Vz afvalstoffenheffing (M)                                1.657             0          584      -526       547
Vz riolering, beklemmende middelen derden                 5.929             0            0    -2.187     3.742
(M)
Vz verbetering kwaliteit buitengebied                       353          354            140        0       567
Bijdragen waarvoor ter bestrijding van de                31.144        1.052          3.147        0    29.049
kosten een heffing wordt geheven
Vz riolering, spaarvoorziening (M)                       31.144        1.052          3.147        0    29.049
Totaal                                                   58.445        8.906          9.449   -2.713    55.189

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Pensioenverplichtingen wethouders
Afdekken toekomstige pensioenaanspraken van zittende en gewezen wethouders. Jaarlijks dient
bijstelling van de actuele waarde plaats te vinden.

Wachtgelden voormalig collegeleden
Afdekken toekomstige verplichtingen wachtgelden voormalige collegeleden. Jaarlijks dient de hoogte
van de voorziening geactualiseerd te worden.

Verlofsparen




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                        269
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 269 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 270 ======================================================================

<pre>Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers conform de cao verlofsparen. Omdat hier sprake is van
een spaarsaldo dat in de tijd naar verwachting niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft
toevoegingen en opnamen, is hiervoor een voorziening noodzakelijk. In de opbouwjaren zal naar
verwachting vooral sprake zijn van toevoegingen en groei van het saldo. Jaarlijks dient de hoogte van
de voorziening geactualiseerd te worden.

Voorzieningen gelijkmatige verdeling lasten
Lasten van groot onderhoud worden gelijkmatig verdeeld (egaliseren van onderhoud) over meerdere
jaren. Verschillen tussen dotaties ten laste van de exploitatie en de werkelijke kosten worden jaarlijks
toegevoegd dan wel onttrokken aan de voorzieningen.

Speelvoorzieningen
In 2023 is er een bedrag gestort van € 100.130. Er zijn uitgaven geweest voor onderhoud diverse
speelvoorzieningen voor een bedrag van € 59.468.

Civiele kunstwerken
In 2023 is er een bedrag gestort van € 189.193 Er zijn uitgaven geweest voor een bedrag van €
64.697 in verband met onderhoud van houten bruggen, het opstellen van een beheerplan en
instandhoudingsinspectie van de civiele kunstwerken.

Groot onderhoud verharding wegen
In 2023 is er een bedrag gestort van € 3.151.000 en een bedrag onttrokken van € 3.289.935.

Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen
In 2023 is er een bedrag gestort van € 2.206.998 en een bedrag onttrokken van € 1.673.540.

Voorzieningen van derden waarvan de bestemming gebonden is

Afvalstoffenheffing
In 2023 is de naheffing van € 583.988 in verband met de claim van Attero verwerkt en is in verband
met de 100% kostendekkendheid van het taakveld afval een bedrag onttrokken van € 526.177 uit de
voorziening.

Riolering, beklemde middelen derden
Voor de financiering van het VGRP is gekozen voor de ‘spaarvariant’ (raadsbesluit 21 september
2017). Conform het besluit bij de vaststelling van het VGRP+ 2017-2022 is het saldo van de
Voorziening Beklemde middelen per 1 januari 2017 ad € 38,1 miljoen verdeeld waarbij een verdeling
is aangenomen van 25% voor het ‘algemeen deel’ 75% voor het ‘spaardeel’.
De spaarvoorziening wordt gebruikt voor de vervangingsinvesteringen, zodat de rentelasten beperkt
worden. De algemene voorziening wordt ingezet om de tariefstijging te beperken. Beide voorzieningen
worden in de planperiode ingezet om alle in het plan opgenomen werkzaamheden te kunnen
uitvoeren, zonder dat de tarieven fors toenemen.
In december 2021 is door de gemeenteraad het Programma Water en Riolering 2022-2026 (PWR)
vastgesteld. In dit plan wordt deze werkwijze voortgezet.

In 2023 is in de voorziening beklemde middelen riolering een bedrag van een € 2.186.688 onttrokken
waardoor de voorziening een stand bereikt van € 3.742.802.

Verbetering kwaliteit buitengebied
Deze voorziening wordt ingezet voor verbetering van de kwaliteit van het buitengebied.
De gelden zijn ontvangen op grond van de regeling ‘Buitengebied in Ontwikkeling’. Als in het
buitengebied iemand op eigen terrein een woning mag bouwen moet daarvoor een bijdrage aan de
gemeente worden betaald waarbij de gemeente de (juridische) verplichting heeft deze ontvangsten te
bestemmen voor een kwaliteitsimpuls in het landelijk gebied van Meierijstad. Enkele zaken waarvoor
de gelden aangewend kunnen worden, zijn: recreatieve ontwikkelingen, sloop van ongewenste
bebouwing, aanleg van ontsluitingen en (toegangs-)wegen in het landelijk gebied, cultuurhistorische
ontwikkelingen, natuurontwikkeling en landschapsverbetering. De komende jaren zal dit worden
uitgevoerd.

Bijdragen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing wordt geheven


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     270
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 270 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 271 ======================================================================

<pre>Riolering, spaarvoorziening
In 2023 is een bedrag van € 1.052.321 gestort en een bedrag van € 3.146.993 onttrokken waardoor
de voorziening een stand bereikt van € 29.049.199.




Vaste schulden                                 Saldo            Vermeer- Aflossingen               Saldo    Rentelast
in duizenden €                                 31-12-2022       deringen                           31-12-       2023
                                                                                                    2023
Onderhandse leningen van:
Banken en overige financiële instellingen           88.564              0             21.244    67.320            1.736
Openbare lichamen                                   22.600         30.000                700    51.900              560
Waarborgsommen                                         398            140                 35       504
Totaal                                             111.562         30.140             21.978   119.724            2.296

Toelichting:
In 2023 is een vaste lineaire geldlening afgesloten met en looptijd van 10 jaar met een
rentepercentage van 3,47%.
De aflossingsverplichting voor 2024 bedraagt € 22,7 miljoen.




(bedragen x € 1.000)                                2023        2022
Vlottende Schulden                                21.087      25.034
Overige kasgeldleningen                                0      10.000
Banksaldi                                              1           0
Overige schulden                                  21.086      15.034
Vlottende schulden                                21.087      25.034




Overlopende passiva                                                                        2023              2022
(bedragen x € 1.000)
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een                      8.394             7.729
volgend begrotingsjaar tot betaling komen
Vooruitontvangen bedragen van het Rijk                                                    10.514            14.229
Vooruitontvangen bedragen van overige overheid                                             4.351             4.175
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende                                1.286             1.681
begrotingsjaren komen
Totaal                                                                                    24.545            27.814

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend jaar tot betaling
komen.
Het betreft onder andere:
€ 2,8 miljoen Crediteuren Sociaal Domein
€ 1,2 miljoen afrekening SPUK Sport MEOZ 2023
€ 1,1 miljoen rente geldleningen verantwoord in 2023 te betalen in 2024;
€ 0,5 miljoen afrekening WSD textiel


                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                            271
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 271 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 272 ======================================================================

<pre>Ontvangen voorschotbedragen voor specifieke              Saldo        Ontvangen           Vrij-    Terug- Saldo
uitkeringen ter dekking van lasten van volgende          31-12-        bedragen       gevallen betalingen 31-12-
begrotingsjaren in duizenden €                           2022                        bedragen              2023
Het rijk:
Uitkering hulp gedupeerden
toeslagenproblematiekBelastingdienst                              3              0          0           3     0
Terug te betalen Bbz 2020Min. SZW BBZ
Kapitaalverstrekking                                            61               0          0         36     25
Uitkering hulp gedupeerden
toeslagenproblematiekBelastingdienst                           28                0          0          28     0
ToeslagenaffaireFinancieel Dienstencentrum                    132                0          0         132     0
Tijdelijke Impulsregeling Min.v.BiZa                        2.135                0          0       2.135     0
Elde Vooruitonvangen gelden regeling SRijksdienst
voor Ondernemend Nederland                                    492                0          0        492      0
Koploperschap cliëntondersteuning 2022 MIN.v.VWS              179                0          0        179      0
Zwijsen Vooruitonvangen gelden regelinRijksdienst
voor Ondernemend Nederland                                    236                0          0        236      0
Fioretti Vooruitonvangen gelden regeling Rijksdienst
voor Ondernemend Nederland                                    108                0          0        108      0
Onderwijshuisvesting ontheemden DUO                            55                0          0         55      0
NPO 2022DUO                                                   380                0          0        380      0
OAB gelden Min voor Ondernemend Nederland                     445                0          0        445      0
Seizoenmedew. Kraanmeer Rijksdienst voor
Ondernemend Nederland                                       1.022                0          0       1.022     0
Huisv aandachtsgroepenRijksdienst voor
Ondernemend Nederland                                         967                0          0        967      0
Huisv kwetsbare groepen Min.v.BuZa                            952                0          0        952      0
SRV-regeling Rijksdienst                                       51                0          0         51      0
Geluidsanering Sint-Oedenrode Min voor
Ondernemend Nederland                                           23               0          0         23      0
Geluidsanering Schijndel Min voor Ondernemend
Nederland                                                       44               0          0         44      0
Geluidsmaatregelen Min voor Ondernemend
Nederland                                                     162                0          0        162      0
Lokale isolatieaanpak Min voor Ondernemend
Nederland                                                     242                0          0        242      0
Aanpak energiearmoede Min voor Ondernemend
Nederland                                                     968                0          0        968      0
Controle QR Min voor Ondernemend Nederland                    207                0          0        207      0
Restant Tozo 2022 Min.v.SZW                                    13                0          0         13      0
Sportakkoord 2022 Min.v.VWS                                    94                0          0         94      0
Vitaliteitsakkoord 2022 Min.v.VWS                              49                0          0         49      0
VergunninghoudersMin voor Ondernemend
Nederland                                                     279                0          0        279      0
Stimuleringsregeling woningbouw Ministerie van
VROM                                                          243                0          0        243      0
Subsidie sanering verkeerslawaai Ministerie van I&M           132                0          0        132      0
SPUK Sport 2021 Ministerie van VWS                             18                0          0         18      0
Min.v.I&W Maatregelen verkeersveiligheid Ministerie
van I&W                                                        61                0          0         61      0
Uitkering maatregelen Ministerie van I&W                      400                0          0        400      0



                               KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                             272
                               Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                 PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 272 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 273 ======================================================================

<pre>Stimulering verkeersveiligheidMinisterie van IM                 23                0            0       23      0
Vs Regeling reductieRijksdienst voor Ondernemend
Nederland                                                        7                0            0         7     0
Saldo noodopvang Oekraïne 2022 Ministerie van
Justitie en Veiligheid                                      3.554                 0            0     3.554     0
Budget inburgering 2023Ministerie van Sociale Zaken
en Werkgelegenheid                                            464                 0            0       22    442
Middelen koplopergemeente Cliëntondersteuning
Ministerie van VWS                                               0           179              22         0   157
Restant aanpak energiearmoede Min voor
Ondernemend Nederland                                            0         1.368             644         0   724
Restant lokale isolatieaanpak Min voor
Ondernemend Nederland                                            0         1.782              61         0 1.721
Restant startbouwimpuls Stads Veghel Min voor
Ondernemend Nederland                                            0           245               0         0   245
Restant geluidmaatregelen Erp Min voor
Ondernemend Nederland                                            0           162               0         0   162
Restant geluidsanering Schijndel Min voor
Ondernemend Nederland                                            0               44            0              44
Restant geluidsanering Sint-Oedenrode Min voor
Ondernemend Nederland                                            0               23            0         0    23
Restant geluidsanering N616 Erp Min voor
Ondernemend Nederland                                            0           489              72         0   417
Restant CDOKE middelen Rijksdienst voor
Ondernemend Nederland                                            0         1.358              80         0 1.278
Restant aanpak stallen Min voor Ondernemend
Nederland                                                        0           867             527         0   340
Restant huisv kwetsbare groepen Min.v.BuZa                       0           952              73         0   879
Restant huisv aandachtsgroepen Rijksdienst voor
Ondernemend Nederland                                            0           967               0         0   967
Restant seizoenmedew. Kraanmeer 26 Rijksdienst
voor Ondernemend Nederland                                     0          1.022               511        0    511
Subsidie snelfietsrouteMinisterie van I&W                      0            353                 0        0    353
Maatregelen verkeersveiligheid Ministerie van I&W              0            278               186        0     92
Bijdrage geluidsanering Ministerie van VROM                    0            198                 0        0    198
Vooruitontvangen gelden Eldecollege                            0            492                 0        0    492
Vooruitontvangen gelden Zwijsen college                        0            236                 0        0    236
Vooruitontvangen gelden Fioretti college                       0            108                 0        0    108
Nationaal Programma Onderwijs DUO                              0            781               501        0    280
Inhalen Covid-19 onderwijstvertragingen DUO                    0          2.213             1.583        0    630
GALA 2023 Ministerie van VWS                                   0          1.430             1.240        0    190
Subtotaal het Rijk                                        14.229         15.547             5.500   13.762 10.514

Overige Nederlandse overheidslichamen:
M7-samenwerking 2022Diverse gemeenten                           65                0            0       65      0
R8-samenwerking 2022Diverse gemeenten                           21                0            0       21      0
Middelen Project Drugs wat doet het met jeDiverse
gemeenten                                                     364                 0            0      364      0
Bijdrage project SP3Provincie Noord-Brabant                    57                 0            0       57      0
Aanpak stallenGemeente Den-Bosch                              727                 0            0      727      0
Regiodeal voedseleducatieplanRNOB                              30                 0            0       30      0

                               KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                              273
                               Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 273 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 274 ======================================================================

<pre>Regiodeal arbeidsmigrantenProvincie Noord-Brabant               17                0                   17       0
Hybride leeromgevingProvincie Noord-Brabant                     95                0            0      95       0
Subsidie Snelfietsroute 1e deelProvincie Noord-
Brabant                                                     2.355                 0            0    2.355      0
Bijdrage Ruimte voor RuimteProvincie Noord-Brabant            223                 0            0      223      0
Bijdrage Ham-Havelt 30 km wijkProvincie Noord-
Brabant                                                         72                0            0      72       0
Bijdrage Stedelijke vernieuwingProvincie Noord-
Brabant                                                       129              0               0     129        0
Bijdrage gebiedsger.aanpakProvincie Noord-Brabant              20              0               0      20        0
Contributie lidmaatschap M50 - 2024                             0              5             257       0     -252
Midstad Brabant (M7)Diverse gemeenten                           0            289              34       0      255
M50 Samenwerking 2023Diverse gemeenten                          0            182               5       0      177
R8-samenwerking 2023Diverse gemeenten                           0             21               0       0       21
Versterkingsgelden 2023-2024 polariastie
voorkomenGemeente Nuenen                                         0               14          181       0     -167
Middelen regionaal project Drugs wat doet het met
jouDiverse gemeenten                                             0           583               0       0     583
Saldo 2023 regiodeal voedseleducatieplanRNOB                     0           286               0       0     286
Restant lokale isolatieaanpak Provincie Noord-
Brabant                                                                       60               4               56
Restant BMIP Provincie Noord-Brabant                             0           360             637       0     -277
Subsidie snelfietsroute Provincie Noord-Brabant                  0         2.355              38            2.317
C2316479 Bijdr. Past. van Haarenstr.Provincie
Noord-Brabant                                                    0           450               3       0     447
Bijdrage Stedelijke vernieuwingProvincie Noord-
Brabant                                                          0           130               0       0     130
Bijdrage Ruimte voor RuimteProvincie Noord-Brabant               0           223               0             223
NB Bijdrage Meer ruimte voor de AaProvincie Noord-
Brabant                                                          0               71           54       0      17
Regionale aanpak stallen Gemeente 's-
Hertogenbosch                                                    0            90               1       0      89
Saldo EB grondwaterbeheerProvincie Noord-Brabant                 0            20               3       0      17
Saldo EB grote oogst Provincie Noord-Brabant                     0           250              25       0     225
Leeromgeving van 2023 naar 2024Provincie Noord-
Brabant                                                         0             95              261       0 -166
Inzetten voor toeslagenaffaire 2024Belastingdienst              0            370                0       0   370
Subtotaal overige Nederlandse                               4.175          5.854            1.503   4.175 4.351
overheidslichamen

     Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.
     Het betreft oa resultaat Scheifelaar 2022 € 0,5 miljoen, Wet inburgering € 0,4 miljoen en Grondwater
     beheer € 0,3 miljoen.




                               KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                              274
                               Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 274 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 275 ======================================================================

<pre>Ontwikkeling van gewaarborgde geldleningen en garantstellingen

Waarborgen                       Aard                   Oorspron-           Restant Restschuld Percentage        Restant
in duizenden €                                              kelijk           31-12- 31-12-2023                    31-12-
                                                          bedrag              2022                                 2023
WSW (BNG NWB)                    Borg                      673.062          130.642     276.390        50%       138.195
Rabobank                         Borg                        1.120              665         615       100%           615
Totaal gewaarborgd                                         674.182          131.307     277.005                  138.810

De dekking van een aanspraak op WSW is als volgt
- de deelnemende corporatie heeft zelf een vermogensbuffer
- aanspreken risicovermogen WSW
- onderlinge waarborg van corporaties
- gemeente (50%) en Rijk (50%) vertrekken renteloze leningen aan WSW
Garantstellingen                                           Aard                            Restant    Restant
in duizenden €                                                                          31-12-2022     31-12-
                                                                                                         2023
Stater totaal                                                       Garant                     402        267
SNS Bank                                                            Garant                       6          0
Regiobank/SNS Bank                                                  Garant                      13          5
ING                                                                 Garant                     412        228
Rabobank                                                            Garant                     185        113
Subtotaal natuurlijke personen                                                               1.019        612
Provincie                                                           Garant                     500        500
Subtotaal overige instellingen                                                                 500        500
Totaal garantstellingen                                                                      1.519      1.112

In 2023 is er een daling aan garantstellingen natuurlijke personen. Dit zijn hypotheken waarvoor de
gemeente borg staat. Dit betreft een oude regeling die is komen te vervallen met de komst van de
Nationale Hypotheek Garantie in 1995. Het betreft een sterfhuisconstructie waardoor er alleen nog
aflossingen volgen wat leidt tot een lager financieel risico voor de gemeente.
In 2022 is er aan de provincie een garantstelling afgegeven voor de hybride leer-werk omgeving
binnen The Chocolate Factory.
Overzicht met langlopende verplichtingen
 Soort verplichting                                               Contract             Ingang      Einde
                                                                  bedrag
                                                                                                      31-12-
Groen afval                                                         PxQ                   1-1-2017      2024
Huishoudelijk restafval (BOVUS)                                     PxQ                   1-2-2019 31-1-2028
Raamovereenkomst van het klein elementen en
rioolonderhoud                                                      PxQ                   1-4-2020 31-3-2024
Raamovereenkomst Veghels buiten Stedenbouw en                                                           31-12-
Landschap                                                           PxQ                   1-1-2022        2025
Raamcontract ICT hardware                                           PxQ                   1-9-2021    1-9-2024
                                                                                                        31-12-
Raamcontract operational lease (ICT)                               PxQ                    1-1-2022        2025
Inzameling afval en meer in de                                     13.132                 1-1-2019      31-12-
gemeente Meierijstad                                                                                      2028
Onderhoud nieuwe zwembaden                                         3.313                      2020        2045
Microsoft producten                                                PxQ                    1-7-2023   30-6-2026
Raamovereenkomst Veghels buiten Stedenbouw en                                                           31-12-
Landschap                                                           PxQ                   1-1-2022       2025



                          KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                        275
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 275 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 276 ======================================================================

<pre>                                                                                                        31-12-
Onderhoud openbaar groen                                              PxQ                1-1-2020         2024
                                                                                                        31-12-
Inkoop specialistische zorg                                           PxQ                1-1-2022         2024
                                                                                                        31-12-
Inkoop huishoudelijke verzorging                                      PxQ                1-1-2018         2024
                                                                                                        31-12-
Levering Gas en electrciteit                                          PxQ                1-1-2023         2027
Software broker                                                       PxQ                1-3-2020    28-2-2024
Onderhoud openbare verlichting                                        PxQ                1-6-2023    31-5-2025
Reiniging drukrioolputten                                             PxQ                1-9-2021    31-8-2025
Overeenkomst uitzend en payrol                                        PxQ                1-4-2020    31-3-2025
Afname digitale juridische titels                                     PxQ                1-2-2018    31-1-2025
Accountant controle jaarrekening                                      PxQ                1-7-2023    30-6-2027
Inzameling oud papier en karton                                       PxQ                1-9-2023    31-8-2024

Kredietlimiet
De gemeente heeft een rekening-courantkrediet bij de BNG van € 3.000.000 per 1 januari 2019 t/m 31
december 9999.

Toelichting bijdrage CAK
(Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis
van de Kadernota rechtmatigheid 2023 van de commissie BBV het volgende. Een aanvrager van een
voorziening, zoals hulp in de huishouding, ondersteuning of een financiële tegemoetkoming
(persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO 2015 een eigen bijdrage verschuldigd. Het CAK
is het publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan (ZBO) dat door de wetgever is belast met de
berekening, oplegging en incasso van de eigen bijdrage.
Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de
wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid, volledigheid van en het
naleven van het voorwaardencriterium bij de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid
is. Dit betekent dat de gemeente bij de verantwoording van deze eigen bijdragen steunt op de
informatie van het CAK en niet zelfstandig geheel sluitend de juistheid, volledigheid en rechtmatigheid
van de eigen bijdragen hoeft te controleren.

Juridische geschillen
De gemeente Meierijstad is partij in enkele juridische geschillen, waarvan sommige al enige jaren
lopen. Voor deze en de overige geschillen geldt dat het op dit moment niet in te schatten valt of er
sprake zal zijn van een financiële impact en hoe hoog die zal zijn.

Verlofsaldi
De voorziening verlofsparen is opgebouwd uit de volgende verlofsoorten:
    • Spaarverlof;
    • Bovenwettelijk verlof gekocht;
    • 50% Bovenwettelijk verlof.
De volgende verlofsoorten zijn niet opgenomen in de voorziening verlofsparen:
    • Wettelijk verlof;
    • 50% Bovenwettelijk verlof;
    • Onregelmatige diensten;
    • Overwerk.
Jaarlijks is sprake van het vervallen van een deel van het niet-opgenomen verlof. Voor Bovenwettelijk
verlof geldt een houdbaarheidstermijn van vijf jaar. Alleen voor dit type verlof is uitbetaling mogelijk, zij
het onder stringente voorwaarden.
De gekapitaliseerde waarde van het saldo verlofuren is per eind 2023 afgerond € 3,2 miljoen, terwijl
het saldo per eind 2022 € 2,4 miljoen was.

Vennootschapsbelasting
De gemeente Meierijstad beschikt ultimo 2023 over een compensabel verlies van circa € 3 miljoen.



                            KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                         276
                            Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 276 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 277 ======================================================================

<pre>KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            277
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 277 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 278 ======================================================================

<pre>Algemeen
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. Naast de algemeen geldende
gemeentelijke verslaggeving regels opgenomen in het BBV zijn de volgende aanvullende
raadsbesluiten van toepassing:
    • Verordening financieel beleid, beheer en organisatie gemeente Meierijstad (raadsbesluit 14
        december 2023);
    • Nota waardering en afschrijving 2017 (raadsbesluit 22 juni 2017);
    • Nota beleidsregels reserves en voorzieningen 2017 (raadsbesluit 22 juni 2017).




                         KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                               278
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 278 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 279 ======================================================================

<pre>De verplichte balans-rubrieken uit het BBV die van toepassing zijn voor onze gemeente, zijn in de
balans gepresenteerd.

Wij hebben in het boekjaar 2023 geen stelselwijzigingen doorgevoerd die gevolgen hebben voor de
beginbalans 2023.

Algemeen

Uitgangspunten
    • Alle verkregen activa zowel met een economisch nut als investering in de openbare ruimte
        met een maatschappelijk nut worden geactiveerd. Uitzondering: investeringen met verkrijging
        – of vervaardigingsprijs van € 20.000 of minder worden niet geactiveerd maar worden ten
        laste van de exploitatie gebracht.
    • De waardering van de activa en de passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op
        basis van historische kosten. We nemen activa en passiva op tegen nominale waarden.
    • Afschrijving van activa vindt plaats op basis van de lineaire methode. Slechts in incidentele
        gevallen wijken we van deze methode af als bijvoorbeeld wet- of regelgeving dit voorschrijft of
        als er gerelateerde inkomsten tegenover staan. Een uitzondering zijn de investeringen in het
        kader van het rioolbeheerplan, we schrijven hierop af op annuïteitenbasis.
    • Op gronden wordt niet afgeschreven.
    • De restwaarde van activa is in principe op 0 (nul) gesteld.
    • Voorzieningen die een correctie zijn op de waarde van activa, worden op de betreffende
        activa in mindering gebracht. Voorbeelden hiervan zijn:
- Voorzieningen wegens oninbaarheid van leningen en vorderingen. Deze worden in mindering
gebracht op de betreffende lening of vordering.
- Voorzieningen wegens incourantheid van bijvoorbeeld voorraden of wegens verwachte verliezen op
grondexploitaties. Deze worden in mindering gebracht op de betreffende voorraad of de boekwaarde
van het betreffende complex.

Activa

Immateriële vaste activa
Immateriële vaste activa zijn gedane uitgaven waar geen tastbare gemeentelijke bezittingen tegenover
staan. Het BBV kent de volgende drie soorten immateriële vaste activa:
    • De kosten die zijn verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en
        disagio.
    • De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief.
    • De bijdragen aan activa in eigendom van derden.
De kosten die verbonden zijn aan het sluiten van geldleningen inclusief het saldo van agio en disagio
worden geactiveerd wanneer de kosten hoger zijn dan € 20.000.

De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs
en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en
hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen van
derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen.
Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het
boekjaar in aanmerking genomen.

Kosten van onderzoek en ontwikkeling veelal de kosten die worden gemaakt in de voorbereiding van
een groot project. Deze kosten mogen echter alleen geactiveerd worden als voldaan is aan de
volgende voorwaarden:
    • Het voornemen bestaat om het actief te verkopen of te gebruiken;
    • De technische uitvoerbaarheid om het actief te gebruiken staat vast;
    • Dat het actief economisch of maatschappelijk nut zal genereren;
    • Dat de uitgaven die aan het actief zijn toe te rekenen betrouwbaar kunnen worden
       vastgesteld.
De afschrijvingstermijn voor onderzoek en ontwikkeling bedraagt maximaal vijf jaren.



                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    279
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 279 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 280 ======================================================================

<pre>De onder de kosten van onderzoek en ontwikkeling geactiveerde voorbereidingskosten voor
grondexploitaties voldoen aan de volgende voorwaarden:
    • De kosten passen binnen de kostensoortenlijst (artikel 6.2.4) van het BRO (Besluit Ruimtelijke
       Ordening); en
    • De kosten blijven maximaal vijf jaar geactiveerd staan onder de immateriële vaste activa. Na
       maximaal vijf jaar hebben de kosten geleid tot een actieve grondexploitatie, dan wel worden
       deze afgeboekt ten laste van het jaarresultaat; en
    • Plannen tot ontwikkeling van de grond waarvoor de voorbereidingskosten worden gemaakt,
       hebben bestuurlijke instemming, blijkend uit een raads- of – indien gedelegeerd –
       collegebesluit.

Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden geactiveerd indien aan de volgende vereisten is
voldaan:
     • Er is sprake van een investering door een derde.
     • De investering draagt bij aan de publieke taak.
     • De derde heeft zich verplicht tot het daadwerkelijk investeren op een wijze zoals is
         overeengekomen.
     • De bijdrage kan door de gemeente worden teruggevorderd, indien de derde in gebreke blijft of
         de gemeente anders recht kan doen gelden op de activa die samenhangen met de
         investering.
Op de geactiveerde bijdragen aan activa in eigendom van derden wordt afgeschreven, waarbij de
afschrijvingsduur maximaal gelijk is aan de verwachte gebruiksduur van de activa waarvoor de
bijdrage aan derden wordt verstrekt.

Materiële vaste activa
Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste
activa:
     • Investeringen met een economisch nut:
     • Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan
        worden geheven;
     • Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.
Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen
bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut worden
geactiveerd. Bijdragen van derden die in directe relatie staan met het actief worden op de waardering
in mindering gebracht.
(Bestemming) reserves mogen we niet op de investeringswaarde in mindering brengen. Indien er voor
de dekking van kapitaallasten van een investering met een economisch nut een reserve is
opgebouwd, wordt deze reserve gebruikt om de jaarlijkse kapitaallasten af te dekken.

Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs
en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en
hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die
direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens
duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden
onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

Ten aanzien van investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een
heffing kan worden geheven geldt dat vanuit de spaarcomponent van heffingen gevormde
voorzieningen voor toekomstige vervangingsinvesteringen met economisch nut in mindering zijn
gebracht op de in het boekjaar gepleegde investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding
van de kosten een heffing is geheven. Over het resterende bedrag wordt afgeschreven.

De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen
corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste
van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten
en voorzieningen.

De afschrijving op activa vindt plaats in het jaar na gereedmelding. Hierbij wordt geen rekening
gehouden met een eventuele restwaarde. De volledige lijst met afschrijvingstermijnen is opgenomen
in te vinden in de Nota Waardering en afschrijving 2017.


                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    280
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 280 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 281 ======================================================================

<pre>De afschrijvingen worden berekend volgens de bruto of netto-methode. Afschrijvingen geschieden
daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven,
tenzij de grond deel uitmaakt van een investering in de openbare ruimte met maatschappelijk nut.
Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de
jaarrekening verwerkt.

Duurzame waardevermindering van vaste activa
Afwaardering van bedrijfseconomisch vastgoed vindt plaats indien de directe opbrengstwaarde lager
is dan de boekwaarde. Lagere taxatiewaarden dan de boekwaarden van onroerende zaken zijn hierbij
als duurzame waardedaling in aanmerking genomen. Afwaardering van maatschappelijk vastgoed
vindt plaats indien de directe opbrengstwaarde lager is dan de boekwaarde en er ten opzichte van de
huidige functie geen (bestuurlijke) intentie is voor duurzame exploitatie.

Buiten gebruik gestelde vaste activa
Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een
afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde.

Financiële vaste activa
Op grond van artikel 33 BBV worden in de balans onder de financiële vaste activa afzonderlijk
opgenomen:
     • Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige
         verbonden partijen;
     • Leningen aan openbare lichamen, woningbouwcorporaties, deelnemingen en overige
         verbonden partijen;
     • Overige langlopende leningen;
     • Uitzettingen in ‘s Rijks schatkist met een looptijd van één jaar of langer;
     • Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een looptijd van één jaar of langer;
     • Overige uitzettingen met een looptijd van één jaar of langer.
De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs
en de bijkomende kosten), de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens
duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden
onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Zo nodig is een voorziening
voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Participaties in het
aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV
zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van de aandelen
daalt tot onder de verkrijgingsprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats.

Voorraden
Grond- en hulpstoffen
Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de
marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de grond- en hulpstoffen
tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd.

Onderhanden werk, gronden in exploitatie
Het startpunt van een grondexploitatie is het raadsbesluit met de vaststelling van het complex,
inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment wordt de grondexploitatie geopend en kunnen
vervaardigingskosten worden geactiveerd.

De onderhanden werken grondexploitatie zijn opgenomen tegen de verkrijgings- of
vervaardigingsprijs, verminderd met de opbrengst wegens verkopen. Indien de boekwaarde de
marktwaarde van de grond overschrijdt, wordt een afwaardering naar de lagere marktwaarde
verantwoord/wordt een voorziening voor het verwachte negatieve resultaat getroffen. De
vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de
overige kosten (limitatief opgesomd in de kostensoortenlijst zoals opgenomen artikel 6.2.4 van het
Besluit ruimtelijke ordening), welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In
de vervaardigingsprijs worden daarnaast een redelijk deel van de indirecte kosten opgenomen en is
de werkelijk over vreemd vermogen betaalde rente over het boekjaar toegerekend. De rente is
toegerekend over de boekwaarde van de grondexploitatie per 1 januari van het betreffende boekjaar.



                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                      281
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 281 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 282 ======================================================================

<pre>De verliesvoorziening is bepaald op het resultaat op eindwaarde.
De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van januari 2023
en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit
een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die periodiek, maar minimaal jaarlijks, wordt
herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. Het
college is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is
gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden.

Het college hanteert de volgende algemene uitgangspunten ten aanzien van haar schattingen:
Rentepercentage bedraagt 1,37%;
Kostenindexatie bedraagt 2%
Opbrengstenindexatie bedraagt 0,00 % voor 2024-2025, voor 2026 en verder: 2%.
De geplande afzet is gebaseerd op provinciale prognoses en gerealiseerde verkopen.

Ten aanzien van de geraamde nog te maken kosten heeft het college de uitgangspunten gehanteerd
zoals opgenomen in de individuele exploitatieopzetten.

Ten aanzien van de geraamde nog te realiseren opbrengsten heeft het college de uitgangspunten
gehanteerd zoals opgenomen in de individuele exploitatieopzetten.

De risico’s zijn nader toegelicht in de paragraaf Grondbeleid en de paragraaf Weerstandsvermogen en
risicobeheersing in het jaarverslag. Het grootste risico ten aanzien van de huidige schattingen en de
mogelijke uitkomst daarvan is gelegen in het complex Veghels Buiten.

Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en
opbrengsten zijn gerealiseerd wordt tussentijds naar rato van de voortgang van de kosten en de
opbrengsten winst worden genomen. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er
voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen:
1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; én
2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; én
3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie van kosten en opbrengsten
gerealiseerd).

Onder het eerste punt staat als voorwaarde voor het tussentijds nemen van winst omschreven dat het
resultaat betrouwbaar moet kunnen worden ingeschat. Voor een aantal grondexploitaties zijn nog
onzekerheden aanwezig of het resultaat ook daadwerkelijk gerealiseerd gaat worden. Het gaat hier
met name over grondexploitaties waar de definitieve eindbestemming nog niet onherroepelijk is.
Binnen onderstaande grondexploitatie moet nog een ruimtelijke procedure worden doorlopen cq
afgerond:
8313 Veghel – Veghels Buiten, 8315 Veghel – Rembrandtboulevard.

Kortlopende vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een
voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte
inningskansen.

Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Overlopende activa
De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een
voorziening in mindering gebracht.

Passiva

Algemeen
De vaste passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd
anders staat vermeld.

Eigen Vermogen


                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                  282
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 282 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 283 ======================================================================

<pre>Onder het eigen vermogen zijn opgenomen algemene- en bestemmingsreserves alsmede het saldo
van de rekening van baten en lasten.
We kennen twee algemene reserves:
    • Een ter afdekking van de geïnventariseerde risico's in het kader van risicomanagement en ter
        afdekking van de schommelingen in de jaarrekeningresultaten.
    • Een algemene reserve vrij besteedbaar.
De bestemmingsreserves zijn reserves waaraan de gemeenteraad een bepaalde bestemming heeft
meegegeven. Dit zijn vermogensbestanddelen die alleen in de aangegeven richting zijn aan te
wenden.

Reserves
In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan
te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de
noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van de gemeenteraad. Daarom worden reserves ook
wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een
bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden
kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen.
Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd.

De Nota Beleidsregels Reserves en Voorzieningen 2017 is vastgesteld door de raad. In deze nota is
als uitgangspunt onder andere opgenomen:
    • Het terughoudend zijn in het vormen van bestemmingsreserves;

Voorzieningen
Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeente. Om die reden kunnen
voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen.
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het
voorzienbare verlies.

Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd indien er sprake is van:
   • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is doch
       redelijkerwijs te schatten;
   • Bestaande risico's op balansdatum van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang
       redelijkerwijs te schatten is;
   • Kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het
       begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie;
   • Bijdragen (spaarcomponent) aan toekomstige vervangingsinvesteringen met een economisch
       nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing wordt geheven;
   • Middelen verkregen van derden, die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van
       de voorschotbedragen verkregen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een
       specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

Langlopende schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.
De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Kortlopende schulden
De netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd
tegen nominale waarde.

Overlopende passiva
Er is een splitsing aangebracht in de overlopende passiva. Op de balans staan nu de volgende
posten: Vooruit ontvangen bijdragen van de EU, vooruit ontvangen bijdragen van het Rijk, vooruit
ontvangen bijdragen van overige overheid en overige overlopende passiva.

Waarborgen en garantstellingen
De verplichtingen die voortvloeien uit het waarborgen van geldleningen zijn op de balans vermeld
maar zijn geen onderdeel van het balanstotaal. Dit betreffen borgstellingen en garanties van
opgenomen leningen van diverse instellingen en particulieren.



                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                   283
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 283 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 284 ======================================================================

<pre>De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en
lasten). Lasten nemen we direct op, zodra ze zich voordoen. Baten en winsten nemen we voor zover
zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde
van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening
bekend zijn geworden. Op basis van actuele kostprijsberekeningen worden bij verlieslatende
complexen de hoogte van de te nemen voorziening bepaald.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
Omdat geen voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten
gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume mogen worden opgenomen, worden sommige
personeelslasten echter toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet
worden gedacht aan verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde
als die van de meerjarenraming te weten vier jaar.

Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten wordt wel een verplichting gevormd. Van dit laatste
is sprake bij de verplichtingen omtrent verlofsparen zoals dit vanaf 2022 is ingevoerd in de CAO.

Conform de notitie grondexploitatie 2016 van de commissie BBV wordt tussentijds winst genomen op
basis van de percentage of completion (POC) methode. De POC-methode is nader uitgewerkt door de
commissie BBV in de “aanvulling notitie grondexploitatie: tussentijds winst nemen (POC-methode)".

Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het
dividend betaalbaar wordt gesteld.

Voor de ontvangsten algemene uitkering wordt de laatst verschenen circulaire in het boekjaar
verwerkt. Voor 2023 is dit de decembercirculaire 2023.

Budgetoverheveling vindt alleen plaats als:
     • er een beleidsinhoudelijke noodzaak is om het geld te behouden voor uitvoering in het nieuwe
         jaar
     • er in het nieuwe jaar geen middelen beschikbaar om deze uitgaven te dekken (financiële
         noodzaak)
     • de uitvoering in het nieuwe jaar past binnen de planning van het werkatelier
     • de daadwerkelijke realisatie uiterlijk plaatsvindt in het nieuwe jaar d.w.z. er kan één keer
         budgetoverheveling plaatsvinden
     • het over te hevelen budget minimaal € 25.000 bedraagt.
Bovenstaande spelregels zijn niet van toepassing op eenmalige budgetten gekoppeld aan activiteiten
uit het collegewerk programma Thuis in Meierijstad Mijlpalen 2023-2026 die meerdere jaren door
lopen.
De eenmalige budgetten worden beoordeeld op deze spelregels van budgetoverheveling.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                  284
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 284 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 285 ======================================================================

<pre>De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de
kaders zoals besloten in de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie gemeente Meierijstad
en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dit betekent dat:
    • De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het
        misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:
            o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 29-2-
                 2024 door de raad is vastgesteld;
            o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en
                 investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de
                 financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn.
                 Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en
                 onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn
                 aangemerkt als ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld.
            o Ten aanzien van het M&O criterium is het M&O beleid van onze organisatie leidend
                 bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij
                 misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik
                 (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de
                 verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
    • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van Kadernota
        Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023, als ook onze eigen
        financiële verordening. Dit betekent dat:
            o Een verantwoordingsgrens van 1% (zijnde € 3.097.280) is gehanteerd waarboven
                 cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden
                 opgenomen;
            o Een rapporteringstolerantie van € 300.000 is gehanteerd waarboven fouten en
                 onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.




                          KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                 285
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 285 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 286 ======================================================================

<pre>     SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling
                         informatieverstrekking sisa - d.d. 12-02-2024
V Uit Specifieke          Indicator   Indicator    Indicator     Indicator Indicator Indicato
erkeri uitkering                                                                         r
stngs
recod Juridische
 k e grondslag
 k
er     Ontvanger
 J A16 Bekostigingsreg   Vul in totaal    Vul in            Vul in             Besteding        Besteding      Bestedin
 e     eling opvang      cumulatief te    verschil bij      vrijwillige        (jaar T) tbv     (jaar T)       g (jaar T)
n      ontheemden        ontvangen        hogere            teruggave          de transitie -   uitvoerings    uitgekee
V      Oekraïne          normbedrag       werkelijke        bij lagere         uitgezonder      kosten tbv     rde
                         per              bestedingen       werkelijke         d                de transitie   verstrekk
                         gerealiseerd     ten opzichte      bestedingen        uitvoeringko                    ingen
                         e                van de            ten opzichte       sten                            (POO)
                         gemeentelijk     uitkomst van      van de
                         e plek per       A16/01 (jaar      uitkomst
                         dag (GOO)        T) -              onder
                         (jaar T)         uitzondering      A16/01 (jaar
                                          sbepaling         T) –
                                          (GOO)             uitzondering
                                                            sbepaling
                                                            (GOO)

      Gemeenten
                                 Aard            Aard                 Aard              Aard       Aard      Aard
                            controle R      controle R             controle       controle R controle R controle
                                                                      n.v.t.                                    R
                             Indicator:        Indicator:        Indicator:        Indicator: Indicator: Indicator
                               A16/01            A16/02             A16/03           A16/04     A16/05 : A16/06
                         €                €0                €0                 € 473.967     €0          €0
                         12.723.900
                         Totaal           Vul in totaal     Berekening Cumulatieve
                         bedrag           te ontvangen      totale     besteding
                         vorderingen      normbedrag        besteding  (t/m jaar T)
                         (/               uitvoeringsk      (jaar T)
                         onrechtmati      osten per
                         g                geregistreer
                         uitgekeerde)     de persoon
                         verstrekking     waaraan in
                         en (jaar T)      een maand
                         POO              een
                                          verstrekking
                                          is gedaan
                                          (POO) (jaar
                                          T)
                                                            Som
                                                            indicatoren
                                                            01/02/04/05
                                                            /06/07 en
                                                            08




                         KSG Registeraccountants B.V.                            Paraaf:
                                                                                                                    286
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                 PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 286 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 287 ======================================================================

<pre>                               Aard               Aard             Aard               Aard
                          controle R         controle R         controle          controle
                                                                   n.v.t.             n.v.t.
                                                                                 Indicator:
                                                                                   A16/10
                             Indicator:        Indicator:     Indicator:
                               A16/07            A16/08         A16/09
                        €0                €0      €                         €0
                                                  13.197.867
FI B2 Regeling        Aantal       Cumulatief Aantal                        Cumulatief         Normbedra     Normbe
N     specifieke      (potentieel) aantal         uitgewerkte               aantal             gen voor a,   dragen
      uitkering       gedupeerde (potentieel) plannen van                   uitgewerkte        b, d en f     voor e
      gemeentelijke   n die in     gedupeerde aanpak in                     plannen van        (ja/nee)(va   (ja/nee)
      hulp            aanmerking n die in         (jaar T)                  aanpak (t/m        naf 2021)     (vanaf
      gedupeerden     komt voor    aanmerking                               jaar T)                          2021)
      toeslagenproble ondersteuni komt voor
      matiek          ng (jaar T) ondersteunin
                                   g (t/m jaar T)
                                                                                               Nee: reeks Nee:
                                                                                               1 / Ja:    reeks 1/
                                                                                               reeks 2    Ja: reeks
                                                                                                          2
       Gemeenten
                               Aard                Aard            Aard               Aard             Aard      Aard
                          controle R           controle controle D2               controle         controle controle
                                                   n.v.t.                             n.v.t.           n.v.t.    n.v.t.
                            Indicator:        Indicator:      Indicator:         Indicator:       Indicator: Indicator
                               B2/01             B2/02            B2/03             B2/04            B2/05 : B2/06
                                  114     114             13                22                 Ja             Ja
                        Wijziging         Eindverantw Reeks 1               Reeks 1
                        keuze per         oording
                        (2023/2024)       (Ja/Nee)
                                                          Besteding         Cumulatieve
                                                          (jaar T)          besteding
                                                          werkelijke        (t/m jaar T)
                                                          kosten van        werkelijke
                                                          onderdeel         kosten van
                                                          a, b, d en f      onderdelen
                                                          (artikel 3)       a, b, d en f
                                                                            (artikel 3)
                                                            Keuze           Keuze
                                                            werkelijke      werkelijke
                                                            kosten          kosten
                                                                                      Aard
                                                                                  controle
                                                                                     n.v.t.
                                                                                Indicator:
                                                                                    B2/10
                                Aard           Aard          Aard
                            controle       controle controle R
                                n.v.t.         n.v.t.
                           Indicator:     Indicator:    Indicator:
                               B2/07         B2/08          B2/09
                        N.V.T.         Nee
                        Reeks 1        Reeks 1        Reeks 1      Reeks 1                     Reeks 1       Reeks 1

                        Besteding         Cumulatieve       Besteding       Cumulatieve        Besteding     Cumulati
                        (jaar T)          besteding         (jaar T)        besteding          (jaar T)      eve
                        werkelijke        (t/m jaar T)      werkelijke      (t/m jaar T)       werkelijke    bestedin
                        kosten van        werkelijke        kosten van      werkelijke         kosten van    g (t/m


                       KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                                                  287
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 287 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 288 ======================================================================

<pre>onderdeel c kosten van onderdeel e kosten van onderdeel                               jaar T)
(artikel 3) onderdeel c (artikel 3) onderdeel e e met                                 werkelijk
            (artikel 3)             (artikel 3) betrekking                            e kosten
                                                tot de                                van
                                                kindregelin                           onderde
                                                g (artikel 3)                         el e met
                                                                                      betrekkin
                                                                                      g tot de
                                                                                      kindregel
                                                                                      ing
                                                                                      (artikel
                                                                                      3)
Werkelijke        Werkelijke   Keuze       Keuze       Werkelijke                     Werkelij
kosten            kosten       werkelijke werkelijke kosten                           ke
                               kosten      kosten                                     kosten
        Aard              Aard        Aard        Aard      Aard                            Aard
   controle R        controle R controle R controle R controle R                        controle
                                                                                               R
   Indicator:    Indicator:   Indicator:    Indicator: Indicator:                      Indicator
      B2/11         B2/12         B2/13        B2/14      B2/15                          : B2/16
  € 141.987     € 179.213                             €0                              €0
Reeks 2       Reeks 2       Reeks 2      Reeks 2      Reeks 2                         Reeks 2

Normbedrag        Normbedrag        Normbedra        Normbedrag       Normbedra       Normbe
onderdeel a       onderdeel a       g onderdeel      onderdeel b      g               drag
x aantal          x aantal          b x aantal       x aantal         onderdeel       onderde
(potentieel)      (potentieel)      plannen van      plannen van      d x aantal      el d x
gedupeerde        gedupeerde        aanpak           aanpak           PvA's (jaar     aantal
n (jaar T)        cumulatief        (jaar T)         cumulatief       T) (artikel     nazorgtr
(artikel 3)       (t/m jaar T)      (artikel 3)      (t/m jaar T)     3)              ajecten
                  (artikel 3)                        (artikel 3)                      en/of
                                                                                      PvA's
                                                                                      cumulati
                                                                                      ef (t/m
                                                                                      jaar T)
                                                                                      (artikel
                                                                                      3)
Keuze        Keuze       Keuze      Keuze      Keuze                                  Keuze
normbedra normbedra normbedra normbedra normbedr                                      normbe
gen          gen         gen        gen        agen                                   dragen
       Aard         Aard       Aard       Aard       Aard                                   Aard
  controle R   controle R controle R controle R controle R                              controle
                                                                                               R
     Indicator:        Indicator:       Indicator:       Indicator:      Indicator:    Indicator
        B2/17              B2/18            B2/19            B2/20          B2/21        : B2/22
€ 1.900           € 43.320          € 45.084         € 76.296         € 23.335        € 42.633
Reeks 2           Reeks 2           Reeks 2          Reeks 2          Totaal
Normbedrag        Normbedrag        Normbedra        Normbedrag       Totale
onderdeel e       onderdeel e       g onderdeel      onderdeel f      verantwoor
(afhankelijk      (afhankelijk      f x aantal       x aantal         ding (jaar
van aantal        van aantal        driegesprek      driegesprek      T) voor de
(potentieel)      (potentieel)      ken (jaar T)     ken              SPUK B2
gedupeerde        gedupeerde        (artikel 3)      cumulatief       regeling
n), indien        n), indien                         (t/m jaar T)
nog niet          nog niet                           (artikel 3)
eerder            eerder
opgegeven         opgegeven
(jaar T)          (t/m jaar T)
(artikel 3)       (artikel 3)



KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                           288
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                       PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 288 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 289 ======================================================================

<pre>                        Keuze        Keuze       Keuze      Keuze
                        normbedra normbedra normbedra normbedra
                        gen          gen         gen        gen
                               Aard         Aard       Aard       Aard                            Aard
                          controle R   controle R controle R controle R                       controle
                                                                                                  n.v.t.
                                                                                             Indicator:
                                                                                                B2/27
                            Indicator:       Indicator:      Indicator:       Indicator:
                               B2/23             B2/24           B2/25           B2/26
                        €0               € 120.000        €0              €0            € 215.896
B C31 Regeling          Besteding        Cumulatieve      Besteding       Eventuele   Eindverant
Z     vaststelling      (jaar T)         besteding        (jaar T) aan    toelichting woording
K     regels                             (t/m jaar T)     projecten       op niet     (Ja/Nee)
      verstrekken                                         die niet zijn   volgens
      eenmalige                                           opgenomen       plan/aanvra
      specifieke                                          in de           ag
      uitkering aan                                       toezegging      uitgevoerde
      gemeenten                                                           projecten
      huisvesting
      kwetsbare
      doelgroepen
                                                                          Verplicht als
                                                                          bij indicator
                                                                          03 een
                                                                          bedrag is
                                                                          ingevuld
       Gemeenten
                               Aard              Aard            Aard             Aard            Aard
                          controle R         controlen        controle         controle       controle
                                                 n.v.t.          n.v.t.           n.v.t.          n.v.t.
                                                                                             Indicator:
                                                                                               C31/05
                           Indicator:     Indicator:         Indicator:       Indicator:
                              C31/01        C31/02             C31/03           C31/04
                        € 72.800      € 134.680           €0              0                Nee
B C32 Regeling          Beschikking Besteding             Cumulatiev      Start            Toelichting     Eindvera
Z     specifieke        snummer /n (jaar T)               e besteding     bouwactivite     (verplicht      ntwoordi
K     uitkering         aam                               (t/m jaar T)    iten uiterlijk   als bij start   ng
      ventilatie in                                                       31               bouwactivit     (Ja/Nee)
      scholen                                                             december         eiten
                                                                          2023             (indicator
                                                                          (Ja/Nee)         04) 'Nee' is
                                                                                           ingevuld)

       Gemeenten
                                 Aard            Aard          Aard         Aard                  Aard       Aard
                              controle     controle R       controle controle D2              controle controle
                                 n.v.t.                        n.v.t.                             n.v.t.     n.v.t.
                            Indicator:      Indicator:    Indicator:   Indicator:            Indicator: Indicator
                               C32/01         C32/02         C32/03      C32/04                C32/05 : C32/06
                      1 SUVIS21-        € 351          € 500.351 Ja                                      Nee
                        00745531/Fi
                        oretti
                        College
                      2 SUVIS21-        €0             € 150.000 Ja                                        Nee
                        00745333/Z
                        wijsen
                        College



                       KSG Registeraccountants B.V.                         Paraaf:
                                                                                                                 289
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 289 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 290 ======================================================================

<pre>                     100 SUVIS21-          €0                € 40.000         Ja                               Nee
                         00747020/El
                         de College
                         Kopie             Zijn de           Toelichting
                         Beschikking       begrotingspo      (verplicht
                         snummer/Na        sten              als bij
                         am                waarvoor          indicator 08
                                           een uitkering     nee is
                                           is                ingevuld)
                                           aangevraag
                                           d
                                           uitgevoerd?
                                           (Ja/Nee/N.v.
                                           t.)


                                  Aard             Aard              Aard
                               controle     controle D2           controle
                                  n.v.t.                             n.v.t.
                                                                Indicator:
                                                                   C32/09
                             Indicator:       Indicator:
                                C32/07          C32/08
                       1 SUVIS21-          Nee           het werk is nagenoeg afgerond en wordt in
                         00745531/Fi                     2024 opgeleverd
                         oretti
                         College
                       2 SUVIS21-          Nee               het werk is nagenoeg afgerond en wordt in
                         00745333/Z                          2024 opgeleverd
                         wijsen
                         College
                     100 SUVIS21-          Nee               het werk is nog in uitvoering
                         00747020/El
                         de College
B C41 Regeling           Hieronder         Besteding         Cumulatieve           Cumulatie    Aantal         Aantal
Z B specifieke           per regel         (jaar T) aan      besteding (t/m        ve           projecten      projecte
K     uitkering          één               flexibele         jaar T) aan           cofinancie   dat (in jaar   n dat
      flexibele inzet    provincie(co      ondersteunin      flexibele             ring (t/m    T) is          cumulati
      woningbouw         de)               g, capaciteit     ondersteuning         jaar T)      geholpen       ef (t/m
                         selecteren        en expertise      capaciteit en                      met            jaar T) is
                         en in de                            expertise                          middelen       geholpe
                         kolommen                                                                              n met
                         ernaast de                                                                            middelen
                         verantwoordi
                         ngsinformati
                         e voor die
                         provincie
                         invullen

       SiSa tussen
       medeoverheden
                                  Aard            Aard        Aard controle        Aard                Aard      Aard
                              controle       controle R               n.v.t.   controle            controle controle
                                  n.v.t.                                              R                n.v.t.    n.v.t.
                             Indicator:         Indicator:         Indicator: Indicator:          Indicator: Indicator
                              C41B/01            C41B/02            C41B/03 C41B/04                C41B/05            :
                                                                                                              C41B/06
                           1 030010 € 57.051                 € 168.999             €0           0             1
                             Provincie



                         KSG Registeraccountants B.V.                          Paraaf:
                                                                                                                     290
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                               PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 290 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 291 ======================================================================

<pre>                             Noord-
                             Brabant
                         2
                         3
                         4
                         5
                             Kopie     Cumulatief Eindverantwoo
                             provincie aantal (t/m rding (Ja/Nee)
                             code      jaar T)
                                       woningen
                                       dat in deze
                                       projecten
                                       wordt
                                       gerealiseerd


                                 Aard           Aard      Aard controle
                              controle       controle              n.v.t.
                                 n.v.t.         n.v.t.        Indicator:
                                                               C41B/09
                            Indicator:     Indicator:
                             C41B/07        C41B/08
                         1 030010 1.200                  Ja
                           Provincie
                           Noord-
                           Brabant
                         2
                         3
                         4
                         5
B C55 Aanpak               Het         Besteding         Cumulatieve        Het          Besteding      Cumulati
Z     energiearmoede       aantal      (jaar T) van      besteding (t/m     aantal       (jaar T) van   eve
K                          huishoud de onder             jaar T) van de     huishoud     de onder       bestedin
                           ens in      indicator 01      onder indicator    ens in       indicator 04   g (t/m
                           huurwoni gemoeide             01 gemoeide        koopwoni     gemoeide       jaar T)
                           ngen aan kosten               kosten             ngen aan     kosten         van de
                           wie                                              wie                         onder
                           energieb                                         energiebe                   indicator
                           esparend                                         sparende                    04
                           e                                                voorzieni                   gemoeid
                           voorzieni                                        ngen zijn                   e kosten
                           ngen zijn                                        verstrekt
                           verstrekt                                        die
                           die                                              kunnen
                           kunnen                                           leiden tot
                           leiden tot                                       verminder
                           verminde                                         ing van
                           ring van                                         energiege
                           energieg                                         bruik/de
                           ebruik/de                                        energiere
                           energier                                         kening
                           ekening


                                  Aard          Aard      Aard controle       Aard       Aard      Aard
                              controle     controle R             n.v.t.  controle controle R controle
                                  n.v.t.                                      n.v.t.               n.v.t.
                             Indicator:     Indicator:        Indicator: Indicator: Indicator: Indicator
                               C55/01         C55/02            C55/03     C55/04     C55/05 : C55/06



                       KSG Registeraccountants B.V.                         Paraaf:
                                                                                                             291
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 291 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 292 ======================================================================

<pre>    351           € 170.115         € 190.538       150               € 33.687      € 35.295
    Het           Besteding         Cumulatieve
    aantal        (jaar T) van      besteding (t/m
    huishoud      de onder          jaar T) van de
    ens dat       indicator 07      onder indicator
    onderste      gemoeide          07 gemoeide
    uning –       kosten            kosten
    bijvoorbe
    eld via
    advies
    aan huis-
    heeft
    gekregen
    in de
    vorm van
    advies
    over
    verminde
    ring van
    het
    energieg
    ebruik
    voor zijn
    specifiek
    e
    woninge
    n waar
    de
    bewoner
    direct
    zijn/haar
    energiev
    erbruik
    mee
    heeft
    kunnen
    verminde
    ren.


         Aard             Aard       Aard controle
      controle       controle R               n.v.t.
         n.v.t.                          Indicator:
                                           C55/09
    Indicator:        Indicator:
       C55/07            C55/08
    385           € 297.600         € 297.600
    Het           Het aantal        Het aantal         Het            Het aantal    Het
    aantal        kleine            grote(re)          aantal         gegeven       aantal
    kleine        elektriciteitsb   gasbesparend       grote(re)      adviezen      overige
    gasbesp       esparende         e maatregelen      elektricitei   met directe   energier
    arende        maatregelen       (w.o.              tsbespare      verlaging     ekening
    maatreg       (w.o. LED-        dakisolatie,       nde            energiever    verlagen
    elen          lampen)           vloerisolatie,     maatregel      bruik/energ   de
    (w.o.                           spouwmuurisol      en (w.o.       ierekening    maatreg
    radiatorf                       atie etc.)         vervange       tot gevolg.   elen
    olie en                                            n
    tochtstrip                                         koelkaste
    s)                                                 n,



KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                        292
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                       PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 292 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 293 ======================================================================

<pre>                                                                          wasmachi
                                                                          nes etc.)


                               Aard            Aard      Aard controle         Aard             Aard          Aard
                           controle        controle              n.v.t.    controle         controle       controle
                               n.v.t.          n.v.t.                          n.v.t.           n.v.t.        n.v.t.
                          Indicator:      Indicator:           Indicator: Indicator:       Indicator:     Indicator
                            C55/10          C55/11               C55/12     C55/13           C55/14       : C55/15
                         693          1.255             0                298            385              0
B C56 Regeling           Beschikk Projectnaam           Besteding        Cumulatie      Aantal           Aantal
Z     huisvesting        ingsnum                        (jaar T) per     ve             woonruimte       volledig
K     aandachtsgroepen   mer                            project          besteding      n en             gerealise
                                                                         en (t/m        verblijfsrui     erde
                                                                         jaar T) -      mten             woonrui
                                                                         per            waarvan de       mten en
                                                                         project        werkzaamh        verblijfsr
                                                                                        eden zijn        uimten
                                                                                        gestart in       (t/m jaar
                                                                                        (jaar T)         T)
                                                                          Inclusief
                                                                          uitvoering
                                                                          door
                                                                          derde
                                                                          vanaf
                                                                          SiSa
                                                                          2022

                             Aard              Aard      Aard controle        Aard             Aard      Aard
                          controle     controle n.v.t               R     controle         controle controle
                             n.v.t.                                              R             n.v.t.    n.v.t.
                        Indicator:        Indicator:          Indicator: Indicator:       Indicator: Indicator
                           C56/01           C56/02              C56/03     C56/04           C56/05 : C56/06
                      1 RHA202         Meierijstad                  €0         €0                  0         0
                        1-             bouwt voor
                        0227554        spoedzoeker
                        3              s
                      2
                     10
                        Kopie          Opbrengsten Cumulatieve            Opgevoer      De               Zelfstan
                        Projectn       jaar T      opbrengsten            de            uitvoering       dige
                        aam                        (t/m jaar T)           kostenacti    loopt            uitvoerin
                                                                          viteiten      volgens de       g
                                                                          zoals         planning         (ja/nee)
                                                                          opgenom       (ja/nee)
                                                                          en in de
                                                                          aanvraag
                                                                          zijn
                                                                          onverand
                                                                          erd (t/m
                                                                          jaar T)
                                                                          (Ja/Nee)


                              Aard            Aard       Aard controle        Aard             Aard      Aard
                          controle       controle R                 R     controle         controle controle
                              n.v.t.                                             R             n.v.t.    n.v.t.
                         Indicator:       Indicator:          Indicator: Indicator:       Indicator: Indicator
                           C56/07           C56/08              C56/09     C56/10           C56/11 : C56/12



                    KSG Registeraccountants B.V.                          Paraaf:
                                                                                                               293
                    Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 293 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 294 ======================================================================

<pre>                          1 Meierijst               €0                    € 0 Ja       Nee    Ja
                            ad bouwt
                            voor
                            spoedzo
                            ekers
                          2
                          3
                          4
                          5
                          6
                          7
                          8
                          9
                         10
                            Eindvera      Zijn binnen
                            ntwoordi      twee jaar na
                            ng            de datum
                            (Ja/Nee)      van
                                          toekenning
                                          van de
                                          uitkering
                                          onomkeerba
                                          re stappen
                                          gezet?


                                 Aard             Aard
                              controle        controle
                                 n.v.t.           n.v.t.
                                             Indicator:
                                               C56/14
                            Indicator:
                              C56/13
                           Nee            Ja
B C62 Specifieke uitkering Gederfde       Eindverantw
Z     aan gemeenten        opbrengs       oording
K     voor de bekostiging ten             (Ja/Nee)
      van de               (jaar T)
      kwijtschelding       die
      van gemeentelijke voortvloe
      belastingen van      ien uit
      gedupeerden door het
      de toeslagenaffaire kwijtsche
                           lden van
                           gemeent
                           elijke
                           belasting
                           en




                                 Aard             Aard
                              controle        controle
                                    R             n.v.t.
                                             Indicator:
                                               C62/02
                             Indicator:
                               C62/01



                        KSG Registeraccountants B.V.                         Paraaf:
                                                                                             294
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 294 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 295 ======================================================================

<pre>                           € 8.718 Nee
B C68 Specifieke uitkering Projectn Cumulatief            Cumulatief          Besteding    Cumulatiev     Totale
Z     aan gemeenten ten aam         aantal                aantal              (jaar T)     e besteding    opbreng
K     behoeve van de                woningen              woningen            van het      (jaar T) per   sten
      huisvesting van               gerealiseerd          gerealiseerd        project –    project –      (jaar T)
      vergunninghouders             per project           voor                zelfstandi   inclusief      per
                                    (t/m jaar T) -        vergunninghou       ge           uitvoering     project–
                                    betreft               ders per            uitvoering   door           zelfstand
                                    totalen               project (t/m                     derden         ige
                                                          jaar T) - betreft                               uitvoerin
                                                          totalen                                         g


                                 Aard            Aard      Aard controle        Aard       Aard               Aard
                              controle       controle              n.v.t    controle controle R            controle
                                 n.v.t           n.v.t.                            R                             R
                            Indicator:     Indicator:           Indicator: Indicator: Indicator:          Indicator
                               C68/01         C68/02              C68/03     C68/04     C68/05            : C68/06
                          1 transfor 24                   22              € 278.926 € 929.752             €0
                            matie
                            Sint
                            Joachim
                            en Anna
                          2
                          3
                          4
                            Kopie      Cumulatieve        Volledig            Eindveran
                            projectna totale              zelfstandige        twoording
                            am         opbrengsten        uitvoering          (Ja/Nee)
                                       (jaar T) per       (Ja/Nee)
                                       project –
                                       inclusief
                                       uitvoering
                                       door derde


                                  Aard         Aard Aard controle           Aard
                              controle   controle R             n.v.t. controle
                                     R                                      n.v.t.
                            Indicator:    Indicator: Indicator:C68/ Indicator:
                               C68/07       C68/08                 09    C68/10
                          1 transfor € 0            Ja                Ja
                            matie
                            Sint
                            Joachim
                            en Anna
                          2
                          3
                          4
B C75 Regiodeals 3e         Hieronde Kenmerk/       Betreft pijler    Besteding            Cofinancier
Z B tranche                 r per      beschikkings                   per pijler           ing per
K                           regel één nummer                          (jaar T)             pijler (jaar
                            code                                      ten laste            T)
                            selectere                                 van
                            n en in                                   Rijksmidd
                            de                                        elen
                            kolomme
                            n ernaast
                            de



                        KSG Registeraccountants B.V.                          Paraaf:
                                                                                                               295
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 295 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 296 ======================================================================

<pre>                    verantwo
                    ordingsin
                    formatie
                    voor die
                    medeove
                    rheid
                    invullen
                                                  Een pijler per
                                                  regel
SiSa tussen
medeoverheden
                         Aard            Aard      Aard controle      Aard         Aard
                      controle        controle             n.v.t. controle controle R
                         n.v.t.          n.v.t.                          R Indicator:
                                                                               C75B/05
                     Indicator:     Indicator:        Indicator: Indicator:
                      C75B/01        C75B/02           C75B/03 C75B/04
                  1 060796 20.001.581 Fijn wonen                € 92.694 € 37.622
                    Gemeent
                    e 's-
                    Hertogen
                    bosch
                  2 060796 20.001.588 Goed Leven                €0          € 12.470
                    Gemeent
                    e 's-
                    Hertogen
                    bosch
                  3 060796 20.001.552 Goed Leven                € 4.571     € 55.509
                    Gemeent
                    e 's-
                    Hertogen
                    bosch
                  4 060796 20.001.582 Fijn wonen                €0          €0
                    Gemeent
                    e 's-
                    Hertogen
                    bosch
                100
                    Hieronde Totale            Totale           Toelichtin
                    r           cumulatieve cumulatieve         g
                    verschijn besteding        cofinanciering
                    t de code per pijler       per pijler (t/m
                    conform (t/m jaar T) jaar T)
                    de          ten laste van
                    keuzes Rijksmiddele
                    gemaakt n
                    bij
                    indicator
                    C75B/01
                    In de
                    kolomme
                    n
                    hiernaast
                    de
                    verantwo
                    ordingsin
                    formatie
                    voor die
                    medeove



                KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                          296
                Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                    PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 296 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 297 ======================================================================

<pre>                              rheid
                              invullen

                                  Aard            Aard     Aard controle            Aard
                               controle      controle R               R         controle
                                  n.v.t.                                            n.v.t.
                                                                               Indicator:
                                                                                C75B/09
                              Indicator:       Indicator:      Indicator:
                               C75B/06          C75B/07         C75B/08
                          1   060796       € 280.491      € 183.339
                              Gemeent
                              e 's-
                              Hertogen
                              bosch
                          2   060796       €0             € 195.913
                              Gemeent
                              e 's-
                              Hertogen
                              bosch
                          3   060796       € 12.332       € 149.748
                              Gemeent
                              e 's-
                              Hertogen
                              bosch
                          4   060796       €0             €0
                              Gemeent
                              e 's-
                              Hertogen
                              bosch
                        100
                              Totale       Totale      Eindveran
                              cumulati     compensabe twoording
                              eve          le BTW (t/m (Ja/Nee)
                              uitvoerin    jaar T)
                              gskosten
                              (t/m jaar
                              T)


                                  Aard            Aard     Aard controle
                               controle      controle R             n.v.t.
                                  n.v.t.                       Indicator:
                                                                C75B/12
                          Indicator:     Indicator:
                           C75B/10        C75B/11
                          €0         € 42.402             Nee
B C92 Regeling specifieke Bestedin Bedrag                 Aantal             Aantal          Aantal
Z     uitkering           g (jaar T) doorgeschov          informatiepunt     vragen          gebruikte
K     Informatiepunten               en naar t+1          en dat de          dat in het      leermiddele
      Digitale Overheid                                   gemeente           afgelopen       n
                                                          financiert         jaar bij de
                                                                             Informatie
                                                                             punten in
                                                                             de
                                                                             gemeente
                                                                             behandel
                                                                             d is




                        KSG Registeraccountants B.V.                         Paraaf:
                                                                                                           297
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 297 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 298 ======================================================================

<pre>                                 Aard            Aard      Aard controle          Aard            Aard
                              controle      controle R             n.v.t.      controle       controle
                                    R                                             n.v.t.          n.v.t.
                                                                                             Indicator:
                                                                                               C92/05
                           Indicator:   Indicator:               Indicator: Indicator:
                             C92/01       C92/02                   C92/03       C92/04
                           € 82.569 € 0                   3                272             170
B C94 Regeling houdende Beschikk Besteding                Het aantal       Het             Het aantal      Het
Z     regels verstrekking ingsnum (jaar T)                slecht           aantal          woningen        totaalbe
K     specifieke uitkering mer                            geïsoleerde      slecht          waarbij een     drag van
      aan gemeenten                                       woningen [...] , geïsoleer       hogere          de
      verduurzaming [...]                                 eventueel in     de              bijdrage        overschri
      van eigenaars,                                      samenhang        woningen        dan €           jding
      woonverenigingen                                    met              [...]           4.000 is        boven
      en                                                  energiezuinige ,eventuee         toegekend,      de €
      wooncoöperaties                                     ventilatiemaatr l in             het aantal      4.000
                                                          egelen zijn      samenha         woningen        van die
                                                          genomen [...] ng [...]           dat             laatstbed
                                                                           met een         daarvan         oelde
                                                                           WOZ-            niet voldoet    woninge
                                                                           waarde          aan de          n
                                                                           boven het       betreffende
                                                                           gemeente        uitzonderin
                                                                           lijk            gsgevallen
                                                                           gemiddel        [...] en
                                                                           de
                                                                           (peildatu
                                                                           m 2022)
                                                                           of een
                                                                           WOZ-
                                                                           waarde
                                                                           van €
                                                                           429.300


                                 Aard            Aard      Aard controle        Aard       Aard      Aard
                             controle       controle R             n.v.t.   controle controle R controle
                                 n.v.t.                                            R                    R
                            Indicator:       Indicator:         Indicator: Indicator: Indicator: Indicator
                              C94/01           C94/02             C94/03     C94/04     C94/05 : C94/06
                         1 LAI23-             € 60.350
                           0353371
                           3
                         2
                       100
                           Bedrag         Besteding       Bedrag dat     Eindveran
                           dat            van             vanuit de      twoording
                           vanuit de      middelen ten    specifieke     (ja/nee)
                           specifiek      behoeve van     uitkering
                           e              uitvoering      besteed is aan
                           uitkering      als bedoeld     die
                           besteed        in artikel 2,   energiebespar
                           is aan         derde lid,      ende
                           gerichte       onderdeel b     isolatiemaatre
                           onderste                       gelen,
                           uning                          eventueel in
                           en/of het                      samenhang
                           bedrag                         met
                           waarvoor                       energiezuinige


                        KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                                                298
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 298 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 299 ======================================================================

<pre>                             derden                       ventilatiemaatr
                             met de                       egelen.
                             benodigd
                             e
                             expertise
                             zijn
                             ingescha
                             keld als
                             bedoeld
                             in artikel
                             2, derde
                             lid,
                             onderde
                             el a, van
                             de
                             regeling


                                  Aard          Aard       Aard controle        Aard
                              controle     controle R                 R     controle
                                     R                                          n.v.t.
                             Indicator:     Indicator:          Indicator: Indicator:
                               C94/07         C94/08              C94/09     C94/10
                        1                                                 Nee
                        2
                      100
B C10 Regeling specifieke Projectn Aantal                 Afgesproken       Aantal        Afgesproke Bestedin
Z 5 uitkering             ummer woningen                  datum van         woningen      n datum      g (jaar T)
K     startbouwimpuls              waarvan de             start bouw        dat is        van
                                   bouw is                gehaald?          gerealise     oplevering
                                   gestart                (Ja/Nee) - bij    erd           gehaald?
                                   cumulatief             Nee is            cumulatie     (Ja/Nee) -
                                   (t/m jaar T)           indicator 10      f (t/m jaar   bij Nee is
                                                          verplicht         T)            indicator 10
                                                                                          verplicht


                                  Aard           Aard      Aard controle        Aard         Aard    Aard
                              controle       controle                D1     controle controle D1 controle
                                  n.v.t.         n.v.t.                         n.v.t.                  R
                             Indicator:     Indicator:          Indicator: Indicator: Indicator: Indicator
                              C105/01        C105/02             C105/03 C105/04          C105/05        :
                                                                                                  C105/06
                         1     2023- 0                    Ja              0            Ja         €0
                             0000096
                                 231
                         2
                        20
                             Kopie     Cumulatieve Prijscategorieë          Toelichtin    Aantal         Afgespro
                             projectnu besteding    n woningen              g             betaalbare     ken
                             mmer      (t/m jaar T) komen                   afwijking(    woningen       aandeel
                                                    overeen met             en) van       waarvan de     van
                                                    projectaanvraa          datum         bouw           betaalba
                                                    g (Ja/Nee) - bij        start         gestart is     re
                                                    Nee is                  bouw,         cumulatief     woninge
                                                    indicator 10            datum         (t/m jaar T)   n
                                                    verplicht               van                          gehaald
                                                                            opleverin                    ?
                                                                            g en/of                      (Ja/Nee)
                                                                            prijscateg


                       KSG Registeraccountants B.V.                         Paraaf:
                                                                                                             299
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                            PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 299 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 300 ======================================================================

<pre>                                                                              orieën
                                                                              woningen


                                Aard               Aard      Aard controle       Aard             Aard       Aard
                            controle           controle              n.v.t.  controle         controle controle
                                n.v.t.             n.v.t.                        n.v.t.           n.v.t.      D1
                           Indicator:         Indicator:         Indicator: Indicator:       Indicator: Indicator
                            C105/07            C105/08            C105/09 C105/10             C105/11            :
                                                                                                          C105/12
                         1 2023-         €0                 Ja                             0             Ja
                           0000096
                           231
                         2
                        20
                           Kopie         Eindverantw
                           projectnu     oording
                           mmer          (Ja/Nee)


                                Aard               Aard
                             controle          controle
                                n.v.t.             n.v.t.
                                              Indicator:
                                               C105/14
                            Indicator:
                             C105/13
                         1 2023-       Nee
                           0000096
                           231
                         2
                        20
B C20 Meerjarige regeling Beschikk Projectnaam Besteding                      Cumulatie    Cumulatiev    Aantal
Z 9 voor huisvesting       ingsnum             (jaar T) per                   ve           e             woonrui
K     aandachtsgroepen mer                     project                        besteding    opbrengste    mten
                                                                              en (t/m      n (t/m jaar   waarvan
                                                                              jaar T) -    T) - per      de
                                                                              per          project       werkzaa
                                                                              project                    mheden
                                                                                                         zijn
                                                                                                         gestart
                                                                                                         in (jaar
                                                                                                         T)
                                                                              Inclusief
                                                                              uitvoering
                                                                              door
                                                                              derde
                                                                              vanaf
                                                                              SiSa
                                                                              2023

                                Aard         Aard            Aard controle        Aard        Aard      Aard
                            controle controle n.v.t                     R     controle controle D2 controle
                                n.v.t.                                            n.v.t.                n.v.t.
                           Indicator:   Indicator:                Indicator: Indicator: Indicator: Indicator
                            C209/01      C209/02                   C209/03 C209/04        C209/05            :
                                                                                                     C209/06
                         1 RHA202 Huisvesting                    € 511.000 € 511.000            € 0 146
                           2-     seizoenmed



                       KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                                             300
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 300 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 301 ======================================================================

<pre>                            0330473 ewerkers
                            9       Kraanmeer
                        2
                       10
                            Kopie    Aantal                De uitvoering     Zelfstandi
                            Projectn volledig              loopt volgens     ge
                            aam      gerealiseerd          de planning       uitvoering
                                     e                     (ja/nee)          (ja/nee)
                                     woonruimten
                                     (t/m jaar T)


                                Aard              Aard      Aard controle           Aard
                             controle          controle             n.v.t.      controle
                                n.v.t.            n.v.t.                              R.
                                                                               Indicator:
                                                                                C209/10
                          Indicator:         Indicator:         Indicator:
                           C209/07            C209/08            C209/09
                        1 Huisvesti 0                      Ja                Ja
                          ng
                          seizoen
                          medewer
                          kers
                          Kraanme
                          er
                        2
                       10
                          Eindvera
                          ntwoordi
                          ng
                          (Ja/Nee)


                                 Aard
                             controle
                                 n.v.t.
                            Indicator:
                             C209/11


B C21 Meerjarige regeling   Hieronde      Cumulatieve Cumulatieve            Aantal         Cumulatief    Eindvera
Z 0B specifieke uitkering   r per         besteding     cofinanciering       projecten      aantal (t/m   ntwoordi
K     flexibele inzet       regel één     (t/m jaar T) (t/m jaar T)          dat in         jaar T)       ng
      woningbouw            provincie     aan flexibele                      (jaar T) is    woningen      (Ja/Nee)
                            (code)        ondersteunin                       geholpen       dat in deze
                            selectere     g capaciteit                       met            projecten
                            n en in       en expertise                       middelen       wordt
                            de                                                              gerealiseer
                            kolomme                                                         d
                            n ernaast
                            de
                            verantwo
                            ordingsin
                            formatie
                            voor die
                            provincie
                            invullen




                      KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                                              301
                      Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 301 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 302 ======================================================================

<pre>      Sisa tussen
      medeoverheden
                                Aard            Aard     Aard controle       Aard            Aard       Aard
                            controle       controle R               R    controle        controle controle
                                n.v.t.                                       n.v.t.          n.v.t.     n.v.t.
                           Indicator:      Indicator:        Indicator: Indicator:      Indicator: Indicator
                            C210B/0        C210B/02          C210B/03 C210B/04         C210B/05              :
                                    1                                                               C210B/0
                                                                                                            6
                       1 030010            € 103.855                     €01          550           Nee
                         Provincie
                         Noord-
                         Brabant
                       2
                       3
                       4
                       5
O D8 Onderwijsachtersta Bestedin         Besteding      Besteding      Correctie Opgebouw
C    ndenbeleid 2023-    g (jaar T)      (jaar T) aan   (jaar T) aan   besteding de reserve
W    2026 (OAB)          aan             overige        afspraken over (jaar T-1) ultimo (jaar
                         voorzieni       activiteiten   voor- en                  T-1)
                         ngen            (naast VVE)    vroegschoolse
                         voor            voor           educatie met
                         voorscho        leerlingen     bevoegde
                         olse            met een        gezagsorgane
                         educatie        grote          n van scholen,
                         die             achterstand    houders van
                         voldoen         in de          kindcentra en
                         aan de          Nederlandse    peuterspeelzal
                         wettelijke      taal           en (conform
                         kwaliteits      (conform       artikel 160
                         eisen           artikel 158    WPO)
                         (conform        WPO)
                         artikel
                         159,
                         eerste lid
                         WPO)

      Gemeenten
                                Aard            Aard     Aard controle      Aard         Aard
                             controle      controle R               R    controle controle R
                                   R                                            R Indicator:
                                                                                       D8/05
                           Indicator:     Indicator:        Indicator: Indicator:
                               D8/01          D8/02            D8/03       D8/04
                           €          € 819.836      € 82.254         €0          € 445.144
                           680.546
                           Hieronde Aan andere Hieronder per Aan
                           r per      gemeenten regel één             andere
                           regel één (in jaar T)     gemeente(cod gemeente
                           gemeent overgeboekt e) selecteren n (in jaar
                           e(code) e middelen en in de                T)
                           selectere (lasten) uit kolommen            overgebo
                           n en in    de             ernaast de       ekte
                           de         specifieke     verantwoordin middelen
                           kolomme uitkering         gsinformatie     (baten) uit
                           n ernaast onderwijsac voor die             de
                           de         hterstanden gemeente            specifieke
                           verantwo beleid           invullen         uitkering
                           ordingsin                                  onderwijs


                       KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                         302
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 302 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 303 ======================================================================

<pre>                             formatie                                         achtersta
                             voor die                                         ndenbelei
                             gemeent                                          d
                             e
                             invullen
                                          Bedrag                              Bedrag

                                 Aard            Aard        Aard controle           Aard
                              controle      controle R               n.v.t.      controle
                                 n.v.t.                                                 R
                                                                                Indicator:
                                                                                   D8/09
                             Indicator:        Indicator:        Indicator:
                                D8/06             D8/07             D8/08
                         1
                         2
                       100
O D14 Regeling specifieke    Bestedin     Besteding         Besteding      Correctie Opgebouw
C     uitkering inhalen      g (jaar T)   (jaar T) voor     (jaar T) voor  besteding de reserve
W     COVID-19               maatreg      tijdelijke        ambtelijke     (jaar T-1) ultimo (jaar
      gerelateerde           elen         extra huur        capaciteit van            T-1)
      onderwijsvertraging    artikel 3,   van               de gemeente
      en                     lid 2, a     bestaande         of inkoop van
                             t/m e        huisvesting       expertise voor
                             samen        indien deze       de uitvoering
                             opgeteld     extra             van het
                                          huisvesting       Nationaal
                                          nodig is voor     Programma
                                          de uitvoering     Onderwijs
                                          van
                                          maatregelen
                                          die scholen
                                          of
                                          gemeenten
                                          in het kader
                                          van het
                                          Nationaal
                                          Programma
                                          Onderwijs
                                          nemen


                                 Aard            Aard        Aard controle       Aard         Aard
                              controle      controle R                  R    controle controle R
                                    R                                               R Indicator:
                                                                                           D14/05
                             Indicator:        Indicator:        Indicator: Indicator:
                                D14/01           D14/02            D14/03     D14/04
                             €            €0                €0             €0          € 380.319
                             501.450
                             Hieronde     Aan andere        Hieronder per     Van
                             r per        gemeenten         regel één         andere
                             regel één    (in jaar T)       gemeente(cod      gemeente
                             gemeent      overgeboekt       e) selecteren     n (in jaar
                             e(code)      e middelen        en in de          T)
                             selectere    (lasten) uit      kolommen          overgebo
                             n en in      de                ernaast de        ekte
                             de           specifieke        verantwoordin     middelen
                             kolomme      uitkering         gsinformatie      (baten) uit
                             n ernaast    gemeenten         voor die          de


                       KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                                     303
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 303 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 304 ======================================================================

<pre>                               de           t.b.v. het gemeente                specifieke
                               verantwo     Nationaal  invullen                uitkering
                               ordingsin    Programma                          gemeente
                               formatie     Onderwijs                          n t.b.v.
                               voor die                                        het
                               gemeent                                         Nationaal
                               e                                               Program
                               invullen                                        ma
                                                                               Onderwijs


                                   Aard            Aard      Aard controle            Aard
                                controle      controle R             n.v.t.       controle
                                   n.v.t.                                                R
                                                                                 Indicator:
                                                                                   D14/09
                               Indicator:      Indicator:        Indicator:
                                 D14/06          D14/07            D14/08
                           1
                           2
                          10
O D19 Tijdelijke         Bestedin           Cumulatieve Eindverantwoo
C     onderwijshuisvesti g ten              besteding     rding (Ja/Nee)
W     ng ontheemden      laste van          ten laste van
                         Rijksmid           Rijksmiddele
                         delen              n(t/m jaar T)
                         (jaar T)


                                   Aard            Aard      Aard controle
                                controle        controle              n.v.t.
                                      R            n.v.t.        Indicator:
                                                                   D19/03
                          Indicator:      Indicator:
                            D19/01          D19/02
                                   €     € 232.907 Ja
                           188.008
O D22 Regeling specifieke Bestedin Cumulatieve Eindverantwoo
C     uitkering voor de   g (jaar T) besteding       rding (Ja/Nee)
W     voorschoolse                   (t/m jaar T)
      educatie aan
      ontheemde peuters


                                   Aard            Aard      Aard controle
                                controle        controle              n.v.t.
                                      R            n.v.t.        Indicator:
                                                                   D22/03
                          Indicator:     Indicator:
                             D22/01         D22/02
                        1 € 407      € 407                  Ja
                        2
                      100
Ie E3 Subsidieregeling    Hieronde Besteding                Overige            Besteding      Correctie      Kosten
n     sanering            r per      (jaar T) ten           bestedingen        (jaar T)       over           ProRail
W     verkeerslawaai      regel één laste van               (jaar T)           door           besteding      (jaar T)
                          beschikki Rijksmiddele                               meerwerk       (t/m jaar T)   als
                          ngsnum n                                             dat o.b.v.                    bedoeld
                          mer en in                                            art. 126                      in artikel
                          de                                                   Wet                           25 lid 6

                         KSG Registeraccountants B.V.                          Paraaf:
                                                                                                                   304
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                               PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 304 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 305 ======================================================================

<pre>                      kolomme                                          geluidshin                  van deze
                      n ernaast                                        der ten                     regeling
                      de                                               laste van                   ten laste
                      verantwo                                         het Rijk                    van
                      ordingsin                                        komt                        Rijksmid
                      formatie                                                                     delen
Subsidieregeling
sanering
verkeerslawaai
Provincies,
gemeenten en
gemeenschappelijke
regelingen (Wgr)
                           Aard             Aard       Aard controle       Aard       Aard      Aard
                        controle       controle R                 R    controle controle R controle
                           n.v.t.                                             R                    R
                      Indicator:         Indicator:        Indicator: Indicator: Indicator: Indicator
                          E3/01             E3/02             E3/03      E3/04      E3/05 : E3/06
                  1   2015.017      €0                €0             €0         €0          €0
                      .03
                  2   2016.068      €0                €0               €0           €0             €0
                      .03
                  3   576.177.      € 71.988          €0               €0           €0             €0
                      03
                  4   457.054.      €0                €0               €0           €0             €0
                      03
                  5   576.177.      € 70.350          €0               €0           €0             €0
                      01
               100
                      Kopie         Cumulatieve       Cumulatieve
                                                                Cumulatie           Correctie      Eindvera
                      beschikki     bestedingen       overige   ve Kosten           over           ntwoordi
                      ngsnum        ten laste van     bestedingen
                                                                ProRail             besteding      ng
                      mer           Rijksmiddele      (t/m jaar T)
                                                                (t/m jaar           kosten         (Ja/Nee)
                                    n (t/m jaar T)              T) als              ProRail
                                                                bedoeld             (t/m jaar T)
                                                                in artikel
                                                                25 lid 6
                                                                van deze
                                                                regeling
                                                                ten laste
                                                                van
                                                                Rijksmidd
                                                                elen
                                    Deze         Deze indicator Deze
                                    indicator is is bedoeld     indicator
                                    bedoeld voor voor de        is
                                    de           tussentijdse   bedoeld
                                    tussentijdse afstemming     voor de
                                    afstemming van de           tussentijd
                                    van de       juistheid en   se
                                    juistheid en volledigheid   afstemmi
                                    volledigheid van de         ng van de
                                    van de       verantwoordin juistheid
                                    verantwoordi gsinformatie   en
                                    ngsinformati                volledighe
                                    e                           id van de
                                                                verantwo
                                                                ordingsinf
                                                                ormatie



                KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                                        305
                Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                       PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 305 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 306 ======================================================================

<pre>                                   Aard               Aard      Aard controle        Aard       Aard      Aard
                                controle          controle              n.v.t.   controle controle R controle
                                   n.v.t.             n.v.t.                         n.v.t.               n.v.t.
                              Indicator:         Indicator:          Indicator: Indicator: Indicator: Indicator
                                  E3/07             E3/08               E3/09      E3/10       E3/11 : E3/12
                          1   2015.017      €0                 €0              €0           €0        Nee
                              .03
                          2   2016.068      €0                 €0                 €0              €0     Nee
                              .03
                          3   576.177.      € 71.988           €0                 €0              €0     Nee
                              03
                          4   457.054.      €0                 €0                 €0              €0     Nee
                              03
                          5   576.177.      € 70.350           €0                 €0              €0     Ja
                              01
                      100
Ie E20 Regeling           Bestedin Cumulatieve Cumulatieve                        Project
n      stimulering        g (jaar T) besteding    cofinanciering                  afgerond
W      verkeersmaatregele            (t/m jaar T) (t/m jaar T)                    (alle
       n 2020-2021                                                                maatregel
                                                                                  en) in
                                                                                  (jaar T)
                                                                                  (Ja/Nee)

       Provincies en
       Gemeenten
                                  Aard               Aard       Aard controle            Aard
                               controle           controle                 R         controle
                                     R               n.v.t.                              n.v.t.
                                                                                    Indicator:
                                                                                      E20/04
                              Indicator:        Indicator:           Indicator:
                                 E20/01            E20/02              E20/03
                              €0            € 2.234.101        € 1.117.050        Nee
                              Naam/nu       Per                De                 Eventuele
                              mmer          maatregel,         hoeveelheid        toelichting
                              per           maatregel          opgeleverde        , mits
                              maatreg       afgerond in        verkeersveiligh    noodzake
                              el            (jaar T)?          eids-              lijk
                                            (Ja/Nee)           maatregelen
                                                               per type
                                                               maatregel
                                                               (stuks, meters)


                                  Aard               Aard       Aard controle            Aard
                               controle           controle              n.v.t.       controle
                                  n.v.t.             n.v.t.                              n.v.t.
                                                                                    Indicator:
                                                                                      E20/08
                            Indicator:    Indicator:                 Indicator:
                               E20/05       E20/06                     E20/07
                          1 107        Nee           0                            Lange termijnmaatregel,
                            Aanleg                                                uitvoering voorzien in 2025
                            van een
                            vrijliggen
                            d fiets-
                            /bromfiet
                            spad op
                            een 50


                        KSG Registeraccountants B.V.                              Paraaf:
                                                                                                                306
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 306 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 307 ======================================================================

<pre>                               km/uur
                               weg of
                               een 80
                               km/uur
                               weg |
                               aantal in
                               meters
                           2
                          50
Ie E44 Tijdelijke              Beschikk Besteding           Cumulatieve        Besteding    Besteding      Eindvera
n      impulsregeling          ingsnum (jaar T) ten         besteding (t/m     (jaar T)     (t/m jaar T)   ntwoordi
W      klimaatadaptatie        mer      laste van           jaar T) ten        ten laste    cofinancieri   ng
       2021–2027                        Rijksmiddele        laste van          van          ng             (Ja/Nee)
                                        n                   Rijksmiddelen      cofinancie   cumulatief
                                                                               ring


                                  Aard           Aard        Aard controle       Aard       Aard                Aard
                               controle    controle R                n.v.t.  controle   controle             controle
                                  n.v.t.                                            R       n.v.t.              n.v.t.
                             Indicator:     Indicator:           Indicator: Indicator: Indicator:          Indicator
                                E44/01        E44/02               E44/03     E44/04     E44/05             : E44/06
                           1 IENW/B € 395.888               € 395.888      € 131.963 € 131.963             Nee
                             SK-
                             2022/497
                             51
                           2
                          10 IENW/B € 0                     €0                 €0           €0             Nee
                             SK-
                             2023/908
                             71
                             Kopie       Naam/numm          Maatregel
                             beschikki er maatregel         afgerond in
                             ngsnum                         (jaar T)?
                             mer                            (Ja/Nee) - per
                                                            maatregel


                                   Aard            Aard      Aard controle
                                controle        controle              n.v.t.
                                   n.v.t.          n.v.t.        Indicator:
                                                                   E44/09
                              Indicator:     Indicator:
                                E44/07         E44/08
                            1 IENW/B 1.                     Nee
                              SK-        Hoevenbraa
                              2022/497 k
                              51
                            2            2. Erp-Oost        Nee
                            3            3. centrum         Nee
                                         Schijndel
                            4            4.                 Nee
                                         centrumgebi
                                         ed Veghel
                            5            5.                 Nee
                                         Waterverbin
                                         ding
                                         Kienehoef




                          KSG Registeraccountants B.V.                         Paraaf:
                                                                                                                 307
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                               PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 307 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 308 ======================================================================

<pre>                           6                6. Overige       Nee
                                            projecten
                                            werkregio
                           7
                           8
                           9
                          10 IENW/B         Projecten        Nee
                             SK-            Maashort +
                             2023/908       Bernheze
                             71
                             Kopie          Zelfstandige Correctie       Correctie
                             beschikki      uitvoering   besteding (jaar cofinancie
                             ngsnum         (Ja/Nee)     T-1) ivm SiSa ring (jaar
                             mer                         tussen          T-1) ivm
                                                         medeoverhede SiSa
                                                         n               tussen
                                                                         medeover
                                                                         heden


                                   Aard             Aard      Aard controle            Aard
                                controle         controle             n.v.t.       controle
                                   n.v.t.           n.v.t.                                R
                                                                                  Indicator:
                                                                                    E44/13
                            Indicator:     Indicator:              Indicator:
                               E44/10         E44/11                 E44/12
                          1 IENW/B Nee
                            SK-
                            2022/497
                            51
                          2
                         10 IENW/B Nee
                            SK-
                            2023/908
                            71
Ie E84 Regeling             Bestedin Cumulatieve             Cumulatieve        Project
n      stimulering          g (jaar T) besteding             eigen bijdrage     afgerond
W      verkeersveiligheids             (t/m jaar T)          en externe         (alle
       maatregelen 2022-                                     financiering       maatregel
       2023                                                  (t/m jaar T)       en) in
                                                                                (jaar T)
                                                                                (Ja/Nee)

       Provincies en
       Gemeenten
                                   Aard             Aard      Aard controle            Aard
                                controle         controle                R         controle
                                      R             n.v.t.                             n.v.t.
                                                                                  Indicator:
                                                                                    E84/04
                               Indicator:       Indicator:       Indicator:
                                  E84/01          E84/02           E84/03
                               €            € 156.098      € 78.049         Nee
                               156.098
                               Naam/nu      Per              De                 Eventuele
                               mmer         maatregel,       hoeveelheid        toelichting
                               per          maatregel        opgeleverde        , mits
                               maatreg      afgerond in      verkeersveiligh    noodzake
                               el                            eids-              lijk

                         KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                                308
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 308 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 309 ======================================================================

<pre>                                           (jaar T)?        maatregelen
                                           (Ja/Nee)         per type
                                                            maatregel
                                                            (stuks, meters)


                                  Aard             Aard         Aard controle           Aard
                               controle         controle                n.v.t.      controle
                                  n.v.t.           n.v.t.                               n.v.t.
                                                                                   Indicator:
                                                                                     E84/08
                             Indicator:    Indicator:               Indicator:
                               E84/05        E84/06                   E84/07
                          1 310         Nee                 0
                            Aanbren
                            gen van
                            kant- en
                            asmarker
                            ing op
                            fietspade
                            n|aantal
                            in Meters
                          2 318         Nee                 0
                            Verbrede
                            n van
                            fietspade
                            n|aantal
                            in Meters
                          3 337         Nee                 0
                            Aanleg
                            van een
                            fietsstraa
                            t op een
                            30 km/h
                            weg|aant
                            al in
                            Meters
                          4
                         50
E F28 Tijdelijke regeling Bestedin Besteding                Besteding            Cumulatie       Besteding     Cumulati
Z     capaciteit            g           apparaatsko         apparaatskost        ve              (jaar T)      eve
K     decentrale            apparaat sten (jaar T):         en (jaar T):         besteding       overige       bestedin
      overheden voor        skosten kosten voor             overige              en (t/m         kosten        gen (t/m
      klimaat- en           (jaar T) : ingeleend            goederen en          jaar T)         gerelateerd   jaar T)
      energiebeleid         salarisse personeel             diensten             apparaats       aan           overige
                            n en                                                 kosten          apparaatsk    kosten
                            sociale                                                              osten         gerelate
                            lasten                                                                             erd aan
                            voor                                                                               apparaat
                            ambtelijk                                                                          skosten
                            personee
                            l


                                  Aard           Aard Aard controle       Aard       Aard                           Aard
                              controle     controle R             R controle controle R                         controle
                                     R                                    n.v.t.                                    n.v.t.
                             Indicator:     Indicator:    Indicator: Indicator: Indicator:                     Indicator
                               F28/01         F28/02        F28/03     F28/04     F28/05                        : F28/06
                             €0         € 80.312       €0           € 80.312 € 0                               €0


                         KSG Registeraccountants B.V.                            Paraaf:
                                                                                                                     309
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                 PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 309 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 310 ======================================================================

<pre>                             Eindvera
                             ntwoordi
                             ng
                             (Ja/Nee)


                                  Aard
                              controle
                                  n.v.t.
                             Indicator:
                               F28/07

                             Nee
S G2 Gebundelde              Bestedin      Baten (jaar Besteding           Baten      Besteding         Baten
Z    uitkering op grond      g (jaar T)    T) algemene (jaar T) IOAW       (jaar T)   (jaar T)          (jaar T)
W    van artikel 69          algemen       bijstand                        IOAW       IOAZ              IOAZ
     Participatiewet_ge      e             (exclusief                      (exclusief                   (exclusie
     meentedeel              bijstand      Rijk)                           Rijk)                        f Rijk)
     2023
                             Gemeent       Gemeente       Gemeente         Gemeent       Gemeente Gemeen
                             e                                             e                           te
      Alle gemeenten         I.1           I.1           I.2 Wet           I.2 Wet       I.3 Wet       I.3 Wet
      verantwoorden hier     Participat    Participatiew inkomensvoor      inkomens      inkomensv inkomen
      het gemeentedeel       iewet         et (PW)       ziening oudere    voorzieni     oorziening svoorzie
      over (jaar T),         (PW)                        en gedeeltelijk   ng oudere     oudere en ning
      ongeacht of de                                     arbeidsongesc     en            gedeeltelijk oudere
      gemeente in (jaar T)                               hikte werkloze    gedeeltelij   arbeidsong en
      geen, enkele of alle                               werknemers        k             eschikte      gedeeltel
      taken heeft                                        (IOAW)            arbeidson     gewezen ijk
      uitbesteed aan een                                                   geschikte     zelfstandig arbeidso
      Openbaar lichaam                                                     werkloze      en (IOAZ) ngeschik
      opgericht op grond                                                   werknem                     te
      van de Wgr                                                           ers                         gewezen
                                                                           (IOAW)                      zelfstand
                                                                                                       igen
                                                                                                       (IOAZ)
                                   Aard           Aard     Aard controle       Aard              Aard       Aard
                               controle      controle R               R    controle        controle R controle
                                      R                                           R                            R
                              Indicator:       Indicator:      Indicator: Indicator:        Indicator: Indicator
                                 G2/01            G2/02           G2/03      G2/04             G2/05 : G2/06
                             €             € 243.695      € 468.073      € 22.705        € 17.087      €0
                             11.389.4
                             72
                             Bestedin      Baten (jaar Baten (jaar T)      Besteding     Baten (jaar    Gederfd
                             g (jaar T)    T) Bbz 2004 WWIK                (jaar T)      T)             e baten
                             Bbz           levensonder (exclusief Rijk)    Loonkost      Loonkosten     die
                             2004          houd                            ensubsidi     subsidie       voortvloe
                             levenson      (exclusief                      e o.g.v.      o.g.v. art.    ien uit
                             derhoud       Rijk)                           art. 10d      10d            kwijtsche
                                                                           Participati   Participatie   lden
                                                                           ewet          wet            schulden
                                                                                         (exclusief     gebunde
                                                                                         Rijk)          lde
                                                                                                        uitkering
                                                                                                        Participa
                                                                                                        tiewet in
                                                                                                        (jaar T)
                                                                                                        i.v.m. de
                                                                                                        herstelo


                        KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                             310
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 310 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 311 ======================================================================

<pre>                                                                             peratie
                                                                             kinderop
                                                                             vangtoes
                                                                             lagaffair
                                                                             e
    Gemeent       Gemeente         Gemeente         Gemeent Gemeente Gemeen
    e                                               e                        te
    I.4           I.4 Besluit      I.6 Wet werk     I.7         I.7          Participa
    Besluit       bijstandverle    en inkomen       Participati Participatie tiewet
    bijstandv     ning             kunstenaars      ewet        wet (PW) (PW)
    erlening      zelfstandige     (WWIK)           (PW)
    zelfstand     n 2004
    igen          (levensonder
    2004          houd) (Bbz
    (levenso      2004)
    nderhou
    d) (Bbz
    2004)
          Aard           Aard       Aard controle       Aard        Aard     Aard
      controle      controle R                 R    controle controle R controle
             R                                             R                    R
     Indicator:       Indicator:        Indicator: Indicator: Indicator: Indicator
        G2/07            G2/08             G2/09      G2/10       G2/11 : G2/12
    € 55.182      -€ 8.250       €0               €          € 31.998    €0
                                                  3.065.694
    Mutaties      Volledig
    (dotaties     zelfstandige
    en            uitvoering
    vrijval)      (Ja/Nee)
    voorzieni
    ng
    dubieuze
    debiteure
    n als
    gevolg
    van kwijt
    te
    schelden
    schulden
    gebundel
    de
    uitkering
    Participat
    iewet
    (jaar T)
    i.v.m. de
    herstelop
    eratie
    kinderop
    vangtoes
    lagaffaire
    Gemeent
    e
    Participat
    iewet
    (PW)
          Aard            Aard
      controle         controle
             D2           n.v.t.



KSG Registeraccountants B.V.                        Paraaf:
                                                                                 311
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                    PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 311 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 312 ======================================================================

<pre>                                             Indicator:
                                                G2/14
                         Indicator:
                             G2/13
                         €0              Ja
S G3 Besluit             Bestedin        Baten (jaar      Baten        Besteding Baten (jaar   Bestedin
Z    bijstandverlening   g (jaar T)      T) vanwege       vanwege vóór (jaar T)  T) Bob        g (jaar T)
W    zelfstandigen 2004 kapitaalv        vanaf 1          1 januari    Bob       (exclusief    onderzo
     (uitsluitend        erstrekki       januari 2020     2020                   Rijk)         ekskoste
     kapitaalverstrekkin ng              verstrekt        verstrekt                            n
     g)_gemeentedeel                     kapitaal         kapitaal                             artikel
     2023                                (exclusief       (exclusief                           52,
                                         Rijk)            Rijk)                                eerste
                                                                                               lid,
                                                                                               onderde
                                                                                               el b, Bbz
                                                                                               2004
                                                                                               (Bob)
      Besluit
      bijstandverlening
      zelfstandigen (Bbz)
      2004
      Alle gemeenten       Gemeent       Gemeente         Gemeente        Gemeente Gemeente Gemeen
      verantwoorden hier e                                                                  te
      het gemeentedeel
      over (jaar T),
      ongeacht of de
      gemeente in (jaar T)
      geen, enkele of alle
      taken heeft
      uitbesteed aan een
      Openbaar lichaam
      opgericht op grond
      van de Wgr.
                                 Aard              Aard Aard controle          Aard        Aard    Aard
                             controle        controle R               R controle R controle R controle
                                    R                                                                 R
                            Indicator:        Indicator:      Indicator: Indicator: Indicator: Indicator
                               G3/01             G3/02           G3/03        G3/04       G3/05 : G3/06
                           €0            € 6.171         € 14.186       €0          €0          €0
                           BBZ vóór      BBZ vóór        BBZ vóór       BBZ vanaf Volledig
                           2020 –        2020 –          2020 –         2020 –      zelfstandig
                           levenson      kapitaalverst levensonderh kapitaalver e uitvoering
                           derhoud       rekking         oud en         strekking (Ja/Nee)
                           (exclusie     (exclusief      kapitaalverstr
                           f BOB)        BOB)            ekkingen
                                                         (BOB)
                            Gederfde     Gederfde        Gederfde       Gederfde
                            baten die    baten die       baten die      baten die
                            voortvloe    voortvloeien voortvloeien voortvloeie
                            ien uit      uit             uit            n uit
                            kwijtsche    kwijtschelde kwijtschelden kwijtscheld
                            lden         n van           schulden       en van
                            schulden     achterstallig levensonderh achterstalli
                            levenson     e betalingen oud BBZ en ge
                            derhoud      kapitaalverst achterstallige betalingen
                            BBZ in       rekkingen       betalingen     kapitaalver
                            (jaar T)     BBZ in (jaar kapitaalverstr strekkinge
                            (exclusie    T) (exclusief ekkingen         n BBZ in
                            f BOB)       BOB) i.v.m. BOB in (jaar (jaar T)


                        KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                    312
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 312 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 313 ======================================================================

<pre>                               i.v.m. de     de                T) i.v.m. de      i.v.m. de
                               herstelop     herstelopera      hersteloperati    herstelope
                               eratie        tie               e                 ratie
                               kinderop      kinderopvan       kinderopvangt     kinderopva
                               vangtoes      gtoeslagaffai     oeslagaffaire     ngtoeslaga
                               lagaffaire    re                                  ffaire
                               Gemeent       Gemeente          Gemeente          Gemeente
                               e
                                    Aard            Aard Aard controle     Aard                      Aard
                                 controle      controle R           R controle R                 controle
                                        R                                                            n.v.t.
                                                                                                Indicator:
                                                                                                   G3/11
                        Indicator:                Indicator:        Indicator:
                                                                          Indicator:
                           G3/07                     G3/08             G3/09 G3/10
                        €0                   €0          €0             €0                    Ja
S G4 Tijdelijke         Welke                Besteding   Besteding      Baten (jaar           Baten (jaar     Baten
Z    overbruggingsregel regeling             (jaar T)    (jaar T)       T)                    T)              (jaar T)
W    ing zelfstandig    betreft              levensonder kapitaalverstr levensond             kapitaalver     kapitaalv
     ondernemers        het?                 houd        ekking         erhoud                strekking       erstrekki
     (Tozo)_gemeentede                                                                        (aflossing)     ng
     el 2023                                                                                                  (overig)

      Alle gemeenten verantwoorden           Gemeente          Gemeente          Gemeente Gemeente Gemeen
      hier het gemeentedeel over                                                                   te
      Tozo (jaar T), ongeacht of de
      gemeente in (jaar T) geen,
      enkele of alle taken heeft
      uitbesteed aan een Openbaar
      lichaam opgericht op grond van
      de Wgr
                                    Aard             Aard Aard controle       Aard        Aard      Aard
                               controle        controle R             R controle R controle R controle
                                    n.v.t.                                                             R
                             Indicator:         Indicator:    Indicator: Indicator: Indicator: Indicator
                                 G4/01             G4/02         G4/03       G4/04      G4/05 : G4/06
                           1 Tozo 1          €0            €0           -€ 1.260   € 18.780    € 1.186
                             (1 mrt tot
                             1 juni
                             2020)
                           2 Tozo 2          €0                €0                €0           € 37.262        € 1.650
                             (1 juni tot
                             1 oktober
                             2020)
                           3 Tozo 3          €0                €0                €0           € 20.504        € 1.334
                             (1
                             oktober
                             2020 tot
                             1 april
                             2021)
                           4 Tozo 4          €0                €0                € 1.075      € 6.743         € 552
                             (geldend
                             van 1
                             april
                             2021 tot
                             1 juli
                             2021)
                           5 Tozo 5          €0                €0                €0           € 1.922         € 164
                             (geldend
                             van 1 juli


                          KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                                                   313
                          Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                 PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 313 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 314 ======================================================================

<pre>    tot 1
    oktober
    2021)
  6 Totaal   €0                 €0                -€ 185      € 85.211        € 4.886
    Kopie    Aantal             Aantal            Volledig
    regeling besluiten          besluiten         zelfstandig
             levensonder        kapitaalverstr    e
             houd (jaar T)      ekking (jaar      uitvoering
                                T)                (Ja/Nee)

                Gemeente Gemeente              Gemeente
         Aard            Aard Aard controle            Aard
      controle     controle R               R      controle
         n.v.t.                                        n.v.t.
                                                  Indicator:
                                                     G4/10
    Indicator:      Indicator:      Indicator:
        G4/07          G4/08           G4/09
  1 Tozo 1 0                   0               Ja
    (1 mrt tot
    1 juni
    2020)
  2 Tozo 2 0                   0               ja
    (1 juni tot
    1 oktober
    2020)
  3 Tozo 3 0                   0               Ja
    (1
    oktober
    2020 tot
    1 april
    2021)
  4 Tozo 4 0                   0               Ja
    (geldend
    van 1
    april
    2021 tot
    1 juli
    2021)
  5 Tozo 5 0                   0               Ja
    (geldend
    van 1 juli
    tot 1
    oktober
    2021)
  6 Totaal      0              0               N.v.t.
    Kopie       Besteding      Baten (jaar T) Baten (jaar       Uitvoerings
    regeling (jaar T)          kapitaalverstr T)                kosten
                kapitaalverst ekking Tozo kapitaalver           (jaar T)
                rekking Tozo buitenland        strekking        uitvoering
                buitenland     (gemeente       Tozo             Tozo
                (gemeente Maastricht), buitenland               buitenland
                Maastricht) aflossing          (gemeente        (gemeente
                                               Maastricht       Maastricht)
                                               ), overig


         Aard           Aard Aard controle     Aard       Aard
      controle     controle R           R controle R controle R
         n.v.t.


KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                  314
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 314 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 315 ======================================================================

<pre>                                                                      Indicator:
                                                                         G4/15
      Indicator:     Indicator:      Indicator: Indicator:
         G4/11           G4/12          G4/13        G4/14
  1   Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)
  2   Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
  3   Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)
  4   Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)
  5   Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)
  6   Totaal       €0            €0             €0         €0
      Kopie        Levensonde Levensonde Kapitaalv
      regeling     rhoud -       rhoud-         erstrekkin
                   Gederfde      Mutaties       gen -
                   baten die     (dotaties en Gederfde
                   voortvloeien vrijval)        baten die
                   uit           voorziening voortvloei
                   kwijtschelde dubieuze        en uit
                   n schulden debiteuren kwijtschel
                   levensonder (jaar T) als den van
                   houd Tozo gevolg van achterstal
                   in jaar T     kwijt te       lige
                   i.v.m. de     schelden       betalinge
                   hersteloper schulden         n op
                   atie          levensonder kapitaalve
                   kinderopvan houd Tozo rstrekking
                   gtoeslagaffa i.v.m. de       en Tozo
                   ire           herstelopera in jaar T
                                 tie            i.v.m. de
                                 kinderopvan herstelop
                                 gtoeslagaffai eratie
                                 re             kinderopv
                                                angtoesla
                                                gaffaire

                        Gemeente       Gemeente      Gemeent
                                                     e
              Aard            Aard             Aard        Aard
           controle      controle R     controle D2 controle
              n.v.t.                                          R
                                                      Indicator:
                                                         G4/19
           Indicator:     Indicator:      Indicator:
              G4/16          G4/17           G4/18
  1   Tozo 1 (1                 €0               €0         €0
      mrt tot 1
      juni 2020)
  2   Tozo 2 (1                 €0                € 0 € 10.000
      juni tot 1
      oktober
      2020)
  3   Tozo 3 (1                 €0                €0             €0
      oktober
      2020 tot 1
      april 2021)
  4   Tozo 4                    €0                               €0
      (geldend
      van 1 april
      2021 tot 1
      juli 2021)



KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                   315
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                       PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 315 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 316 ======================================================================

<pre>                      5 Tozo 5                        €0                  €0             €0
                        (geldend
                        van 1 juli tot
                        1 oktober
                        2021)
                      6 Totaal              0               0            10.000
S G1 Wet inburgering    Besteding           Baten (jaar     Volledig
Z 0 2021_               (jaar T)            T) (exclusief   zelfstandige
W    gemeentedeel 2023                      Rijk)           uitvoering
                                                            (Ja/Nee)
                              Gemeente      Gemeente        Gemeente
      Alle gemeenten
      verantwoorden hier
      het gemeentedeel
      over Wet inburgering
      2021 (jaar T),
      ongeacht of de
      gemeente in (jaar T)
      geen, enkele of alle
      taken heeft
      uitbesteed aan een
      Openbaar lichaam
      opgericht op grond
      van de Wgr
                                    Aard           Aard             Aard
                               controle R     controle R        controle
                                                                    n.v.t.
                                                               Indicator:
                                                                 G10/03
                            Indicator:         Indicator:
                              G10/01             G10/02
                        € 341.023           €0              Ja
S G1 Kwijtschelden      Gederfde            Gederfde        Volledig
Z 2 publieke schulden baten die             baten die       zelfstandige
W    SZW-domein         voortvloeien        voortvloeien    uitvoering
     hersteloperatie    uit                 uit             (Ja/Nee)
     kinderopvangtoesla kwijtschelde        kwijtschelde
     gaffaire_gemeented n schulden          n schulden
     eel 2023           Bijzondere          Wet
                        bijstand in         Inburgering
                        (jaar T)            van 13
                        i.v.m. de           september
                        hersteloper         2012 in
                        atie                (jaar T)
                        kinderopvan         i.v.m. de
                        gtoeslagaffa        hersteloper
                        ire                 atie
                                            kinderopvan
                                            gtoeslagaffa
                                            ire
                              Gemeente      Gemeente        Gemeente
      Alle gemeenten
      verantwoorden hier
      het gemeentedeel
      (jaar T), ongeacht of
      de gemeente in (jaar
      T) geen, enkele of
      alle taken heeft
      uitbesteed aan een
      Openbaar lichaam


                        KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                              316
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                               PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 316 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 317 ======================================================================

<pre>      opgericht op grond
      van de Wgr
                                    Aard            Aard             Aard
                               controle R      controle R        controle
                                                                     n.v.t.
                                                                Indicator:
                                                                  G12/03
                                Indicator:      Indicator:
                                  G12/01          G12/02
                       €0           €0          Ja
S G1 Onderwijsroute_   Bestedinge Baten         Bestedingen                   Baten         Volledig
Z 3 deel gemeente 2023 n            onderwijsro overige                       overige       zelfstandig
W                      onderwijsro ute (jaar T) voorzieninge                  voorzieni     e uitvoering
                       ute (jaar T) (exclusief  n (jaar T)                    ngen (jaar    (Ja/Nee)
                                    Rijk)                                     T)
                                                                              (exclusief
                                                                              Rijk)
                             Gemeente        Gemeente        Gemeente         Gemeent
                                                                              e
      Alle gemeenten
      verantwoorden hier
      het gemeentedeel
      (jaar T),ongeacht of
      de gemeente in (jaar
      T) geen, enkele of
      alle taken heeft
      uitbesteed aan een
      Openbaar lichaam
      opgericht op grond
      van de Wgr
                                    Aard            Aard            Aard            Aard           Aard
                               controle R      controle R      controle R        controle      controle
                                                                                       R           n.v.t.
                                                                                              Indicator:
                                                                                                G13/05
                                Indicator:      Indicator:       Indicator: Indicator:
                                  G13/01          G13/02           G13/03     G13/04
                             €0              €0              €0            €0               Ja
S G1 Specifieke uitkering    Hieronder       Bestedinge      Bestedingen Besteding          Cumulatiev      Cumulati
Z 5B Brabants Migratie       per regel       n (jaar T)      (jaar T) ten en (jaar          e               eve
W    Informatiepunt_         één             ten laste       laste van de T) ten            bestedinge      bestedin
     deel gemeenten          gemeente(c      van de          provinciale laste van          n ten laste     gen ten
     2023                    ode)            toegekende      middelen      eigen            van de          laste van
                             selecteren      rijksmiddele    voor het      middelen         toegekend       de
                             en in de        n voor het      project       (van             e               provincia
                             kolommen        project         ‘Brabants     deelneme         rijksmiddel     le
                             ernaast de      "Brabants       Migratie      nde              en voor het     middelen
                             verantwoor      Migratie        Informatiepu gemeente          project         voor het
                             dingsinform     Informatiep     nt"           n) voor          ‘Brabants       project
                             atie voor die   unt"                          het              Migratie        ‘Brabant
                             gemeente                                      project          Informatiep     s
                             invullen                                      "Brabants        unt’ (t/m       Migratie
                                                                           Migratie         jaar T)         Informati
                                                                           Informatie                       epunt’
                                                                           punt"                            (t/m jaar
                                                                                                            T)
                             Deel            Deel            Deel             Deel     Deel                 Deel
                             gemeente        gemeente        gemeente         gemeente gemeente             gemeent
                                                                                                            e



                       KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                                                 317
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 317 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 318 ======================================================================

<pre>      Uitvoering door
      gemeenten namens
      de provincie Noord-
      Brabant. De
      gemeenten
      verantwoorden hier
      per gemeente over
      het deel van de
      regeling dat in (jaar
      T) door de gemeente
      is uitgevoerd.
                                     Aard          Aard            Aard        Aard            Aard Aard
                                  controle    controle R      controle R   controle         controlecontrole
                                     n.v.t.                                       R            n.v.t.
                                                                                                    n.v.t.
                                Indicator:     Indicator:      Indicator: Indicator:      Indicator:Indicator
                                 G15B/01        G15B/02         G15B/03 G15B/04            G15B/05  :
                                                                                                    G15B/06
                         1 030010                     €0         € 3.823             €0          € 0 € 3.823
                           Provincie
                           Noord-
                           Brabant
                         2
                       100
                           Cumulatiev
                           e
                           bestedingen
                           ten laste
                           van de
                           eigen
                           middelen
                           (van
                           deelnemen
                           de
                           gemeenten)
                           voor project
                           ‘Brabants
                           Migratie
                           Informatiep
                           unt’ (t/m
                           jaar T)
                           Deel
                           gemeente

                                     Aard
                                  controle
                                     n.v.t.
                                Indicator:
                                 G15B/07

                       1            €0
                       2
                     100
V H4 Regeling specifieke Ontvangen Totale
W    uitkering           Rijksbijdrag werkelijke
S    stimulering sport   e (jaar T)    berekende
                                       subsidie

      Gemeenten




                        KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                         318
                        Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 318 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 319 ======================================================================

<pre>                                  Aard            Aard
                             controle R       controle
                                                  n.v.t.
                                             Indicator:
                                                H4/02
                              Indicator:
                                  H4/01
                           € 1.990.334 € 1.848.844
                           Activiteiten Totale             Werkelijke      Werkelijk     Werkelijke     Toelichti
                                         werkelijke        besteding       e             besteding      ng -
                                         berekende         voor de         besteding     voor de        Verplicht
                                         subsidie per      activiteiten    voor de       activiteiten   als het
                                         project (jaar     inclusief btw   activiteite   inclusief      een
                                         T)                x 17,5%         n inclusief   btw x          activiteit
                                                           (jaar T)        btw x         17,5% (jaar    betreft
                                                           Onroerende      17,5%         T) overige     welke
                                                           zaken           (jaar T)      kosten         NIET in
                                                                           roerende                     de
                                                                           zaken                        toekenni
                                                                                                        ng
                                                                                                        meegen
                                                                                                        omen is


                                  Aard           Aard         Aard       Aard       Aard                     Aard
                               controle controle R      controle R controle controle R                   controle
                                  n.v.t.                                    R                                n.v.t.
                             Indicator:     Indicator:   Indicator: Indicator: Indicator:               Indicator
                                 H4/03         H4/04        H4/05      H4/06      H4/07                   : H4/08
                        1 Zie excel      € 1.848.844 € 1.289.376 € 165.861 € 393.607                    Zie excel
                          Verantwoor                                                                    Verantw
                          ding SPUK                                                                     oording
                          Sport 2023                                                                    SPUK
                          tbv SISA                                                                      Sport
                                                                                                        2023 tbv
                                                                                                        SISA
                       2
                     100
V H8 Regeling           Beschikking Totaal                 Besteding       Besteding     Cumulatiev     Cumulati
W    Sportakkoord 2020- snummer     bedrag                 aanstellen      uitvoering    e besteding    eve
S    2022                           volgens                sportformate    sportakko     aanstellen     bestedin
                                    beschikking            ur (jaar T)     ord (jaar     sportformat    g
                                                                           T)            eur (t/m       uitvoerin
                                                                                         jaar T)        g
                                                                                                        sportakk
                                                                                                        oord (t/m
                                                                                                        jaar T)

                                                           Gerealiseer Gerealise Gerealisee Gerealis
                                                           d           erd       rd         eerd

                                  Aard           Aard           Aard       Aard       Aard       Aard
                              controle       controle     controle R controle     controle controle
                                  n.v.t.         n.v.t.                       R       n.v.t.     n.v.t.
                             Indicator:     Indicator:     Indicator: Indicator: Indicator: Indicator
                                H8/01          H8/02          H8/03      H8/04      H8/05 : H8/06
                        1 1042299        € 94.291       €0           € 94.168 € 0            € 94.168
                          (Sportakkoo
                          rd 2022)
                        2


                      KSG Registeraccountants B.V.                         Paraaf:
                                                                                                              319
                      Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                           PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 319 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 320 ======================================================================

<pre>                           3
                           4
                               Kopie       Eindverant
                               beschikking woording
                               snummer     (Ja/Nee)


                                      Aard             Aard
                                   controle        controle
                                      n.v.t.           n.v.t.
                                                  Indicator:
                                                     H8/08
                              Indicator:
                                 H8/07
                        1 1042299        Ja
                          (Sportakkoo
                          rd 2022)
                        2
                        3
                        4
V H12 Regeling specifieke Besteding Cumulatiev                  Is voldaan      Eindveran
W     uitkering lokale    (jaar T)       e besteding            aan de          twoording
S     preventieakkoorden                 (t/m jaar T)           uitvoering      ?
      of                                                        van het         (Ja/Nee)
      preventieaanpakke                                         lokale
      n                                                         preventieakk
                                                                oord of
                                                                aanpak?
                                                                (Ja/Nee)


                                     Aard             Aard             Aard            Aard
                                controle R       controle R         controle       controle
                                                                       n.v.t.          n.v.t.
                                                                                  Indicator:
                                                                                    H12/04
                              Indicator:          Indicator:     Indicator:
                                 H12/01              H12/02        H12/03
                           € 98.475            € 106.129 Ja                     Ja
V H21 Specifieke uitkering Gerealiseer         Toelichting - Besteding          Cumulatie Eindverant
W     cliëntondersteuning de activiteit        indien bij    (jaar T)           ve        woording
S                          Inzet               H21/01                           besteding (Ja/Nee)
                           projectleidin       indicator                        (t/m jaar
                           g en/of             Nee is                           T)
                           Onderzoek           ingevuld is
                           lokale              een
                           versterking         toelichting
                           functie (in         verplicht
                           jaar T)
                           (Ja/Nee)


                                      Aard            Aard             Aard           Aard           Aard
                                   controle        controle       controle R       controle      controle
                                      n.v.t.          n.v.t.                             R           n.v.t.
                                                                                                Indicator:
                                                                                                  H21/05
                                 Indicator:       Indicator:       Indicator: Indicator:
                                   H21/01           H21/02           H21/03     H21/04



                         KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                                              320
                         Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                                PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 320 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 321 ======================================================================

<pre>                           Ja                              € 22.162        € 22.162    Nee
V H30 Specifieke uitkering Naam                Totaalbedra Besteding       Welk        Cumulatiev     Voldaan
W     versterking voor     onderdeel           g (jaar T)  (jaar T) per    bedrag      e besteding    aan
S     sport en bewegen,                        toegekend onderdeel         per         (t/m jaar T)   afsprake
      gezondheidsbevord                        per                         onderdeel   per            n in
      ering,                                   onderdeel                   neemt u     onderdeel      akkoord
      cultuurparticipatie                                                  mee van                    en (Ja/
      en de sociale basis                                                  2023 naar                  Nee/
      2023-2026                                                            2024?                      n.v.t.)?


                                      Aard             Aard            Aard       Aard       Aard      Aard
                                  controle         controle      controle R controle     controle controle
                                      n.v.t.           n.v.t.                     n.v.t.     n.v.t.    n.v.t.
                                 Indicator:       Indicator:      Indicator: Indicator: Indicator: Indicator
                                   H30/01           H30/02          H30/03     H30/04     H30/05 : H30/06
                         1   Lokaal            € 62.070       € 49.656      € 12.414 € 49.656         Ja
                             Sportakkoor
                             d
                         2   Brede             € 427.327    € 391.342      € 35.985 € 391.342            Ja
                             regeling
                             combinatief
                             uncties
                         3   Terugdringe       € 95.492     € 63.161       € 19.098 € 63.161             Ja
                             n
                             Gezondheid
                             sachterstan
                             den
                         4   Kansrijke         € 71.619     € 40.378       € 14.324 € 40.378             Ja
                             Start
                         5   Mentale           € 33.422     € 21.725       € 6.684     € 21.725          Ja
                             Gezondheid
                         6   Aanpak            € 83.556     € 59.614       € 16.711 € 59.614             Ja
                             overgewicht
                             en obesitas
                         7   Valpreventi       € 245.892    € 174.466      € 49.178 € 174.466            Ja
                             e
                         8   Leefomgevi        € 47.746     € 31.035       € 9.549     € 31.035          Ja
                             ng
                         9   OKO &             € 11.937     € 22.529       €0          € 22.529          Ja
                             Vroegsignal
                             ering
                             alcoholprobl
                             ematiek
                        10   Versterken        € 174.273    € 184.000      €0          € 184.000         Ja
                             sociale
                             basis
                        11   Mantelzorg        € 47.746     € 31.035       € 9.549     € 31.035          Ja
                        12   Eén tegen         € 47.746     € 104.157      €0          € 104.157         Ja
                             eenzaamhei
                             d
                        13   Welzijn op        € 26.260     € 5.340        € 5.252     € 5.340           Ja
                             recept
                        14   Versterking       € 11.937     €0             € 2.387     €0                Ja
                             kennis- en
                             adviesfuncti
                             e GGD
                        15   Coördinatie       € 42.494     € 27.400       € 8.499     € 27.400          Ja
                             kosten


                       KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                          321
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 321 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 322 ======================================================================

<pre>      regionale
      aanpak
      Kopie naam Meegewerkt
      onderdeel aan de
                 monitoring
                 (Ja/Nee/
                 n.v.t.)?


             Aard           Aard
          controle      controle
             n.v.t.         n.v.t.
                       Indicator:
                         H30/08
          Indicator:
            H30/07
  1   Lokaal             Ja
      Sportakkoor
      d
  2   Brede              Ja
      regeling
      combinatief
      uncties
  3   Terugdringe        Ja
      n
      Gezondheid
      sachterstan
      den
  4   Kansrijke          Ja
      Start
  5   Mentale            Ja
      Gezondheid
  6   Aanpak             Ja
      overgewicht
      en obesitas
  7   Valpreventi        Ja
      e
  8   Leefomgevi         Ja
      ng
  9   OKO &              Ja
      Vroegsignal
      ering
      alcoholprobl
      ematiek
10    Versterken         Ja
      sociale
      basis
11    Mantelzorg         Ja
12    Eén tegen          Ja
      eenzaamhei
      d
13    Welzijn op         Ja
      recept
14    Versterking        Ja
      kennis- en
      adviesfuncti
      e GGD
15    Coördinatie        Ja
      kosten


KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                            322
Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                  PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 322 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 323 ======================================================================

<pre>                           regionale
                           aanpak
                           Eindverant
                           woording
                           (Ja/Nee)


                                    Aard
                                controle
                                    n.v.t.
                               Indicator:
                                 H30/09

                          Nee
V H31 Regeling Specifieke Beschikking Totaal                 Cumulatieve Eindveran Toelichting
W     uitkering           snummer / ontvangen                besteding     twoording
S     noodfonds energie kenmerk       Rijksbijdrag           (t/m jaar T) (Ja/Nee)
      amateursportvereni              e (jaar T)             ten laste van
      gingen                                                 Rijksmiddele
                                                             n


                                   Aard             Aard            Aard            Aard          Aard
                                controle         controle      controle R        controle     controle
                                   n.v.t.           n.v.t.                          n.v.t.        n.v.t.
                                                                                             Indicator:
                                                                                               H31/05
                             Indicator:         Indicator:     Indicator: Indicator:
                               H31/01             H31/02         H31/03     H31/04
                          SPUKNEAS           € 67.251      € 67.251      Ja
                               230126
V H32 Regeling specifieke Beschikking        Totaal     Cumulatieve
W     uitkering           snummer /          ontvangen  besteding
S     Meerkosten Energie kenmerk             Rijksbijdrag
                                                        (t/m jaar T)
      Openbare                               e (jaar T) ten laste van
      Zwembaden                                         Rijksmiddele
                                                        n
                                             Automatisc Automatisch
                                             h berekend berekend

                                   Aard             Aard             Aard
                                controle         controle        controle
                                   n.v.t.           n.v.t.           n.v.t.
                                                                Indicator:
                                                                  H32/03
                             Indicator:     Indicator:
                               H32/01         H32/02
                            MEOZ2326 € 657.471               € 375.386
                                     7
                           Naam         Totale               Cumulatieve      Verduurz Toelichting
                           zwembad      verlening            besteding        amingspl
                                        per                  per              an
                                        zwembad              zwembad          aanwezig
                                        (jaar T)             (t/m jaar T)     (Ja/Nee)
                                                             ten laste van
                                                             Rijksmiddele
                                                             n




                       KSG Registeraccountants B.V.                           Paraaf:
                                                                                                           323
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                              PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 323 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 324 ======================================================================

<pre>                                    Aard           Aard           Aard          Aard         Aard
                                 controle       controle     controle R      controle    controle
                                    n.v.t.         n.v.t.                         D1         n.v.t.
                                                                                        Indicator:
                                                                                          H32/08
                                 Indicator:     Indicator:     Indicator: Indicator:
                                   H32/04         H32/05         H32/06     H32/07
                         1      Zwembad € 369.123 € 201.858              Ja                    Zie bestand
                                De Molen                                                     Renovatie en
                                Hey 2022                                                    verduurzaming
                                  en 2023                                            zwembad Molen hey
                         2      Zwembad € 145.079 € 74.208               Nee                    De Neul is
                                  De Neul                                             nieuwbouw en 2022
                                  2022 en                                               geopend. Is reeds
                                      2023                                               geheel duurzaam
                                                                                                  gebouwd
                                                                                            (warmtepomp,
                                                                                           zonnepanelen)
                        18            Laco € 25.798        € 5.440       Ja          Verduurzamingsplan
                                Buitenbad                                                        nen zijn in
                                     Prins                                                    behandeling
                                    Willem
                                Alexander
                                  2022 en
                                      2023
                        19            Laco € 29.863        € 29.863      Nee          Alleen aangevraagd
                              sportcentru                                              en ontvangen voor
                                     m De                                                      2022. Laco
                                   Beemd                                                  sportcentrum De
                                      2022                                             Beemd is miv 2023
                                                                                     niet meer in werking.
                                                                                         Door gemeente is
                                                                                     een nieuw duurzaam
                                                                                     zwembad De Beemd
                                                                                       gebouwd, dit is mei
                                                                                           2023 geopend.
                        20      zwembad € 87.608           € 64.017      Nee                  De Beemd is
                               De Beemd                                               nieuwbouw en 2023
                             (nieuwbouw                                                 geopend. Is reeds
                                      door                                               geheel duurzaam
                                gemeente                                                          gebouwd
                              Meierijstad)                                                  (warmtepomp,
                                      2023                                                 zonnepanelen)
V H35 Specifieke uitkering   Hieronder Besteding
W B IZA-doelen 2023-         per regel      (jaar T)
S     2026 (SiSa tussen      één code
      medeoverheden)         selecteren
                             en in de
                             kolommen
                             ernaast de
                             verantwoor
                             dingsinform
                             atie voor die
                             medeoverh
                             eid invullen


                                    Aard          Aard
                                 controle    controle R
                                    n.v.t.


                       KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                       324
                       Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                          PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 324 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 325 ======================================================================

<pre>                                             Indicator:
                                              H35B/02
                             Indicator:
                              H35B/01
                          030010        € 607.054
                          Provincie
                          Noord-
                          Brabant

L L6 Regeling specifieke Besteding        Besteding       Cumulatieve Eindveran Toelichtin
N    uitkering uitvoering (jaar T-1       (jaar T)        besteding    twoording g
V    Subsidieregeling     +T-2)                           (t/m jaar T) (Ja/Nee)
     sanering
     varkenshouderijen


                                  Aard           Aard            Aard          Aard          Aard
                             controle R     controle R      controle R      controle     controle
                                                                               n.v.t.        n.v.t.
                                                                                        Indicator:
                                                                                            L6/05
                             Indicator: Indicator:    Indicator: Indicator:
                                 L6/01      L6/02         L6/03      L6/04
                          € 487.825 € 43.700       € 531.525    Ja




                      KSG Registeraccountants B.V.                       Paraaf:
                                                                                                      325
                      Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                         PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 325 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 326 ======================================================================

<pre>Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden
opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een
drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik-
en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van
burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten,
alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik
criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties
in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke
verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen
in de jaarrekening is het door de raad op 29-2-2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet-
en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 1%
van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €
3.097.280. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de
Commissie BBV van november 2023

Bevinding
Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

Er is sprake van een geconstateerde afwijking. Deze betreft:
     • Een lastenoverschrijding van de begroting op het programma Sociaal Domein. Dit voor een
         bedrag van € 10.397.000. Aangezien sprake is van een overschrijding op een open-einde
         regeling, geeft de Kadernota rechtmatigheid aan dat deze acceptabel is, en daarmee niet leidt
         tot een begrotingsonrechtmatigheid.

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV
en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële
rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om
afwijkingen in de toekomst te voorkomen.




                           KSG Registeraccountants B.V.                      Paraaf:
                                                                                                     326
                           Behorende bij onze verklaring d.d. 13 juni 2024
                                                                             PBO
</pre>

====================================================================== Einde pagina 326 =================================================================

<br><br>