<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>  Gemeenschappelijke Regeling
  Stadsgewest ’s-Hertogenbosch

                Programmabegroting 2025

               Meerjarenraming 2025-2028




                                 20-03-2024




Vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 9 september 2024




           De voorzitter,                          De secretaris,




            R.J. van de Mortel                     W. van Hees
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre> INHOUDSOPGAVE                                    2

 1. BEGROTING                                      3

 2. TOELICHTING BEGROTING                          4

 2.1     ALGEMEEN                                  4

 2.2     ACTUALITEIT                               4

 2.3     GEMEENTELIJKE BIJDRAGE                    5

 2.4     BESTUUR                                   6

 3. BATEN                                          7

 4. LASTEN                                         8

 4.1     ONDERHOUDSKOSTEN                          8

 4.2     PERSONEELSKOSTEN                          8

 4.3     TECHNISCHE KOSTEN                         8

 4.4     HEFFINGEN EN BELASTINGEN                  9

 4.5     OVERIGE (KANTOOR)KOSTEN                   9

 5. PARAGRAFEN                                    10

 5.1     WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING   10

 5.2     BEDRIJFSVOERING                          12

 5.3     FINANCIERING                             13




GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre> 1. Begroting

                                  Begroting      Begroting    Resultaat
                                    2025           2024         2023

 Baten

 Opbrengsten Nazorgheffing         343.000          374.000   350.000

 Totale baten                      343.000          374.000   350.000



 Lasten

 Onderhoudskosten                  181.000          181.000   168.909

 Personeelslasten                   25.000           15.000     42.010

 Technische kosten                  59.000           71.000     18.003

 Heffingen en belastingen           50.000           60.000     45.967

 Overige (kantoor)kosten            20.000           40.000     13.302
 Elektra                             8.000            7.000      6.709

 Totale lasten                     343.000          374.000   294.900



 Exploitatieresultaat                        0           0      55.100




GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre> 2. Toelichting begroting
 2.1 Algemeen

 Voor u ligt de programmabegroting 2025 van de GR Stadsgewest 's-Hertogenbosch.
 De begroting kent slechts één programma: "Afbouw Stadsgewest 's-Hertogenbosch".
 Dit programma bevat de resterende taken en verplichtingen van het beheer van de gesloten
 stortplaats Vlagheide te Schijndel.

 Bij de vaststelling van de begroting 2020 is besloten om per ultimo 2020 een substantieel
 deel van het opgebouwde negatieve vermogen aan te vullen.
 De gemeenten hebben hiertoe een eenmalige storting in de GR gedaan. Door de gemeente
 ’s-Hertogenbosch is een lening verstrekt voor het resterende negatieve saldo. Uiteindelijk
 verwacht het bestuur het restant van de lening uit een restitutie van teveel opgebouwd
 doelvermogen in het Nazorgfonds te kunnen aflossen.

 Bij het aangaan van deze lening ging het Stadsgewest er vanuit dat de nazorg werd
 overgedragen vanaf 2025. Gezien de huidige ontwikkelingen is deze verwachting bijgesteld. De
 lening die afgesloten is bij de gemeente ’s-Hertogenbosch loopt ten einde in 2025. Verlenging
 hiervan zal besproken moeten worden met hieruit mogelijk voortkomende consequenties voor
 de hoogte van de rente en dientengevolge kosten ten laste van de exploitatie.

 Vanaf 2021 is sprake van een dekking van de lasten van de exploitatie uit een bedrag per
 inwoner. Dat betekent dat het resterende negatieve saldo niet meer groeit.

 De rechterkolom in de begrotingstabel is afgeleid van het concept van de resultatenrekening
 2023. De accountantscontrole heeft nog niet plaatsgevonden zodat er nog wijzigingen plaats
 kunnen vinden ten opzichte van de voorlopige cijfers zoals hiervoor in de begroting (kolom
 resultaat 2023) vermeldt.

 2.2      Actualiteit

 2.2.1    Rekenrente
 Provincie en exploitanten hebben een overeenkomst afgesloten die inhoudt dat de rekenrente
 niet wordt verlaagd en dat de exploitanten voorlopig geen stortplaatsen voor eeuwigdurende
 nazorg aan de provincie overdragen. Deze afspraak geldt voor de periode tot de komende
 ALM-studie, dus tenminste 3 jaar. Dan wordt opnieuw naar de rekenrente gekeken.

 Dit uitstel geeft exploitanten de tijd om samen met de provincie mogelijkheden te
 onderzoeken of op de onderscheiden stortplaatsen nieuwe inkomsten te genereren zijn.
 Ook wordt door de gezamenlijke exploitanten gekeken naar ontwikkelingen die bijdragen
 aan verlaging van het benodigde doelvermogen. Daarbij kan bijvoorbeeld gedacht worden
 aan verlenging van de levensduur van de afdichting naar 100 jaar. Ook is er meer tijd om via
 de belegging van het doelvermogen in het Nazorgfonds een hoger spaartegoed te
 realiseren.

 Eind 2023 bedraagt het door het Stadsgewest opgebouwde vermogen in het Nazorgfonds
 ongeveer € 16,1 mln. Dit bedrag is in het Nazorgfonds weer belegd tegen het standaard
 beleggingsprofiel. In de begroting van het Nazorgfonds wordt ten aanzien van het
 standaard beleggingsprofiel rekening gehouden met een rendement van 4% per jaar.

 2.2.2    Overdracht
 In verband met het hiervoor beschreven proces rondom de rekenrente en doelvermogen, is het
 overleg met de provincie over de sluitingsverklaring tijdelijk opgeschort. Met de
 sluitingsverklaring gaat de verantwoordelijkheid voor de nazorg over van exploitante over naar
 provincie. Met de provincie zijn er op dit moment nog geen harde afspraken over het moment
 waarop de overdracht zal plaatsvinden.
 Dit houdt in dat de exploitant gedurende de aankomende jaren nog verantwoordelijk blijft
 voor de gesloten stortlocatie. Kosten van beheer, monitoring en mogelijk stabilisatie-
 maatregelen vallen dan onder de exploitatiekosten.

GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre> Zodra de overdracht plaatsvindt is de Provincie verantwoordelijk voor de stortplaats, maar
 hierbij moet er wel door het Stadsgewest een bruidsschat meegegeven worden.


 2.3       Gemeentelijke bijdrage

 Zoals aangegeven blijft het Stadsgewest nog een aantal jaren verantwoordelijk voor het beheer
 van de stortplaats. Dit betekent dat er kosten worden gemaakt voor de nazorg. Deze kosten zijn
 gebaseerd op de huidige inzichten die zich vertalen in onderstaande bedragen per inwoner.

                        Begroting
    Jaar
                        2025         2024
       2023                           1,11
       2024              1,11         1,11
       2025              1,02         1,11
       2026              1,02         1,08
       2027              1,04         1,08
       2028              1,06



 De volgende gemeenten die deel uitmaken van de gemeenschappelijke regeling alsmede de bijdrage per
 gemeente voor 2025 zijn hierna vermeld:

       gemeente          inwoners     bijdrage    percentage
 Bernheze                    8.643       8.798            2,6%
 Boxtel                     31.449      32.013            9,3%
 Den Bosch                 131.990     134.355           39,2%
 Heusden                    16.515      16.811            4,9%
 Maasdriel                   9.405       9.573            2,8%
 Meierijstad                74.685      76.024           22,2%
 Oisterwijk                  5.448       5.546            1,6%
 St.Michielsgestel          27.387      27.878            8,1%
 Tilburg                     1.401       1.426            0,4%
 Vught                      30.038      30.576            8,9%
 Totaal                    336.961     343.000          100,0%


 Het Stadsgewest zet zich in om te komen tot een verdere verlaging van dit bedrag. Wij blijven
 op zoek naar opbrengsten uit exploitatie van de voormalige stortplaats die een verlagend
 effect kunnen hebben op het bedrag per inwoner. Dit doen we onder andere in overleg met
 de gemeente Meierijstad.

 Door het opgebouwde doelvermogen ad € 16,1 mln. (stand ultimo 2023) weer te
 beleggen volgens het standaard beleggingsprofiel in het Nazorgfonds wordt een hoger
 spaartegoed gerealiseerd.




GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre> 2.4               Bestuur

 De gemeenschappelijke regeling kent een Dagelijks- en een Algemeen Bestuur.

 Het Algemeen bestuur bestaat uit de vertegenwoordigers vanuit de colleges (Burgemeester en
 Wethouders) van de deelnemende gemeenten. Het dagelijks bestuur bestaat uit een voorzitter
 en twee andere medewerkers van de gemeente Meierijstad die ingezet worden om het
 Stadsgewest te ondersteunen.




GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre> 3. Baten
 Met de Provincie is in 2019 een convenant gesloten waarin is vastgelegd dat er zeker tot 1-1-
 2025 geen overdracht van de stortplaats zal plaatsvinden. Onlangs is afgesproken het
 convenant te herzien en onder andere de looptijd te verlengen. Dat moet in de loop van 2024
 leiden tot een nieuw convenant.
 Tot het moment van overdracht blijft het Stadsgewest verantwoordelijk voor het beheer van de
 stortplaats (met name de gas- en waterhuishouding, alsmede het terreinonderhoud) conform de
 wettelijke voorschriften.


        Omschrijving               Baten    Lasten       Saldo 2025   Saldo 2026   Saldo 2027   Saldo 2028


 Gemeentelijke bijdragen          343.000       -         343.000      343.750      350.000      356.250

 Totaal baten                     343.000            0    343.000      343.750      350.000      356.250


 Algemeen
 Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen vormt tezamen met het gepresenteerde
 programma het programmaplan. Middels dit overzicht wordt inzicht verschaft in de opbouw
 en samenstelling van de algemene dekkingsmiddelen. Deze middelen vormen de
 tegenhanger van het saldo van de programmakosten hetgeen leidt tot een sluitend
 begrotingssaldo.

 Rentelasten
 Per 1 februari 2021 is bij de gemeente 's-Hertogenbosch een lening ad € 2,5 mln. afgesloten
 met een looptijd van 4 jaar en een rentepercentage van 0 %. De lening dient ter financiering
 van het negatieve Eigen Vermogen. Het bestuur van het Stadsgewest verwacht het restant
 van de lening uit een restitutie van teveel opgebouwd doelvermogen bij de provincie te
 kunnen aflossen.
 Gezien de verwachting dat de nazorg niet vanaf 2025 overgedragen wordt, bestaat de kans
 dat de lening verlengd moet worden. Hier zullen in 2024 afspraken voor worden gemaakt.
 Dit kan eventuele gevolgen hebben voor de rentelast vanaf 2025.




GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre> 4. Lasten
 De beheerkosten over 2025 bestaan uit onderhouds-, personeels-, technische-, overige-
 en elektrakosten. Daarnaast zijn er ook heffingen en belastingen van toepassing van
 gemeenten en waterschappen. Hieronder wordt inzicht gegeven in de verwachte
 beheerskosten van het Stadsgewest.


           Omschrijving           Baten       Saldo 2025   Saldo 2026   Saldo 2027   Saldo 2028


 Onderhoudskosten                    -         181.000      184.000      187.000      190.000
 Personeelslasten                    -          25.000       20.000       20.500       21.000
 Technische kosten                   -          59.000       60.000       61.000       62.000
 Heffingen en belastingen            -          50.000       51.000       52.000       53.000
 Overige (kantoor)kosten             -          20.000       20.500       21.000       21.500
 Elektra                             -           8.000        8.250        8.500        8.750
 Totaal lasten                            0    343.000      343.750      350.000      356.250


 4.1        Onderhoudskosten

 Het Stadsgewest heeft verschillende contracten lopen met partijen die het onderhoud van de
 stortplaats verzorgen. O.a. het terreinonderhoud, de drainage en de installaties vallen
 hieronder. De contracten zijn afgesloten met Bodemzorg, Afvalzorg en Milon. Daarnaast lopen
 er nog kleinere contracten zoals de schaapskudde die op het terrein graast en het bedrijf dat
 de persleidingen doorspuit.



 4.2        Personeelskosten

 Het Stadsgewest wordt ondersteund door 3 medewerkers van de gemeente Meierijstad die
 de dagelijkse gang van zaken regelen:

       o    Een secretaris
       o    Een projectleider die als manager optreedt
       o    Een financieel adviseur

 Aan het einde van het jaar worden de uren die besteed zijn aan deze ondersteuning door de
 gemeente gefactureerd aan het Stadsgewest.




 4.3        Technische kosten

 Dit zijn de kosten voor monitoring van de waterkwaliteit en technische installaties. Ook het
 inschakelen van externe adviseurs voor de technische installaties en de reparaties die buiten
 het onderhoudscontract vallen horen bij de technische kosten.




GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre> 4.4      Heffingen en belastingen

 Hieronder valt de OZB van de terreinen vanuit de gemeente, de waterschapsbelasting van
 Waterschap De Dommel en o.a. de contributie van de Vereniging Afvalbedrijven.




 4.5      Overige (kantoor)kosten

 Dit zijn de kosten die worden gemaakt voor verzekering, beveiligingskosten en
 de huur van archiefruimte.




 4.6      Elektra

 Dit betreft de kosten voor elektriciteit op de locatie Vlagheide van
 netwerkbedrijf Enexis en elektriciteitsleverancier Eneco.




GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre> 5. Paragrafen

 5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing


 Om een goede inschatting van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling te
 kunnen maken is het van belang om naast de cijfers in de begroting ook inzicht te hebben in
 enerzijds potentiële mee- en tegenvallers die zich kunnen voordoen (risico's) en anderzijds de
 mogelijkheden om tegenvallers op te vangen (weerstandscapaciteit). Het gaat dan om de
 robuustheid van de begroting, c.q. de budgettaire kwetsbaarheid van de gemeenschappelijke
 regeling. Een gezond weerstandsvermogen voorkomt dat iedere zich voordoende tegenvaller
 direct leidt tot een financiële claim bij de deelnemende gemeenten.

 Weerstandscapaciteit
 De mogelijkheden om tegenvallers op te vangen liggen deels in de sfeer van de exploitatie,
 c.q. de begroting van lasten en baten en deels in de sfeer van de reserves en voorzieningen.


 Exploitatie
 In de begroting en meerjarenraming zijn zowel de uitgaven als inkomsten zo reëel mogelijk
 geraamd.

 Reserves en voorzieningen
 De vrij besteedbare en niet gebonden reserves zijn beschikbaar voor het opvangen van
 tegenvallers. In bredere zin echter is de totale stadsgewestelijke reservepositierelevant voor
 de beoordeling van de stadsgewestelijke weerstandscapaciteit.

 De reserves behoren tot het eigen vermogen van het Stadsgewest en worden uitgesplitst naar
 algemene reserve en bestemmingsreserves. Bestemmingsreserves zijn middelen die op basis
 van bestuurlijke besluitvorming zijn afgezonderd voor specifieke doeleinden. De algemene
 reserve dient als buffer voor de opvang van calamiteiten.

 Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen van het Stadsgewest, omdat het
 Stadsgewest over deze middelen niet vrij kan beschikken. Deze voorzieningen zijn gevormd
 ter dekking van te kwantificeren verplichtingen. Voor het Stadsgewest geldt dat er op dit
 moment geen sprake is van enige voorzieningen.

 Algemene reserve
 De algemene reserve vertoont al jaren een negatief saldo. Nu de overdracht van de stortplaats
 aan de provincie is uitgesteld heeft het bestuur van het Stadsgewest per ultimo 2020 een
 bedrag van € 4.583.000 aan de destijds deelnemende gemeenten in rekening gebracht. Het
 resterende vermogen ad € 1.573.000 zal naar verwachting, na overdracht van de stortplaats en
 afwikkeling van het Nazorgfonds, uit het overschot uit deze afwikkeling, kunnen worden
 afgelost.

 Bestemmingsreserves
 In 2025 zijn er geen bestemmingsreserves aanwezig.

 Voorziening nazorg
 Op 1 april 1998 is de Leemtewet bodembescherming in werking getreden. Deze wet legt de
 verantwoordelijkheid voor de eeuwigdurende nazorg van stortplaatsen, waar na 1-9-1996
 afvalstoffen zijn of worden gestort, bij de provincie. Doel van de wetgever is te voorzien in
 een zodanig beheer van stortplaatsen na sluiting, dat nu en in de toekomst de grootst
 mogelijke bescherming tegen nadelige milieugevolgen wordt geboden.

 Hiervoor hebben Provinciale Staten van Noord-Brabant de "Verordening Nazorgheffing


GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre> Stortplaatsen Noord-Brabant" vastgesteld. In deze verordening is voorzien in de vorming van
 een nazorgfonds. De Provincie heeft op basis van deze verordening een voorlopige aanslag
 tot het betalen van de heffing van de nazorgkosten voor stortplaats De Vlagheide opgelegd.
 De voorlopige aanslag is gebaseerd op een doelvermogen dat bij overdracht van destortplaats
 aan de provincie, beschikbaar moet zijn. Het doelvermogen moet toereikend zijn om daaruit
 eeuwigdurend de berekende nazorgkosten te kunnen betalen. Op basis van recente afspraken
 met de provincie zal de nazorgplicht van de provincie niet aanvangen voor 1-1-2025. Het is
 nog onbekend wanneer de nazorgplicht daadwerkelijk wordt overgedragen aan de provincie.

 In juli 2019 is met de provincie afgesproken dat zij de huidige rekenrente “bevriest” op het
 bestaande niveau en dat de exploitanten de stortplaats nog niet voor eeuwigdurende nazorg
 overdragen aan de provincie. Dat geeft exploitanten samen met de provincie de mogelijkheid
 om te onderzoeken of op de onderscheiden stortplaatsen nieuwe inkomsten te genereren
 zijn. Ook wordt door de gezamenlijke exploitanten gekeken naar ontwikkelingen die
 bijdragen aan verlaging van het benodigde doelvermogen. Daarbij kan bijvoorbeeld gedacht
 worden aan verlenging van de levensduur van de afdichting naar 100 jaar. Ook is er meer tijd
 om via de belegging van het doelvermogen in het Nazorgfonds een hoger spaartegoed te
 realiseren. In juni 2015 was het beleggingsprofiel van ons doelvermogen omgezet van het
 standaard naar het defensief beleggingsprofiel, omdat toen op korte termijnoverdracht van
 de nazorg aan de provincie werd voorzien. In de afgelopen jaren is bij de lage rentestand
 sprake geweest van een groei van 0%. Sinds 5 november 2019 is het standaard
 beleggingsprofiel weer van toepassing. Met ingang van 2020 wordt rekening gehouden met
 een rendement van 4% per jaar.


 Risico’s
 Onder risico's worden hier verstaan onzekere gebeurtenissen met mogelijke financiële
 consequenties, die niet apart in de ramingen van de begroting zijn ingedekt. Het op één
 plaats in de begroting schetsen van een overzicht van relevante risico's, in samenhang met de
 weerstandscapaciteit, levert een bijdrage aan de beoordeling van de financiële positie van het
 Stadsgewest. Het gaat in dit verband om risico's die van materiële betekenis kunnen zijn in
 relatie tot het balanstotaal of de financiële positie van het Stadsgewest.

 Doelvermogen nazorg
 Na definitieve sluiting van de stortplaats, wordt de stortplaats overgedragen aan de Provincie.
 Deze is dan verantwoordelijk voor de eeuwig durende nazorg.
 Bij overdracht moet een vermogen zijn overgedragen waaruit de provincie de kosten van
 nazorg eeuwigdurend kan bekostigen.

 De Provincie heeft in 2008 zelf een berekening gemaakt voor het doelvermogen, die zij
 verwachten te ontvangen bij overdracht. Op basis van een rekenrente van 5,06%, komt de
 provincie uit op een bedrag van € 17,6 mln. Medio 2019 heeft de Provincie in het kader van
 de lopende ALM-studie dit verwachte doelvermogen, op basis van een rekenrente van 5,06%
 berekend op € 17,536 mln. per 1-1-2021. Een onderbouwing voor deze berekening is niet
 overlegd. Het bestuur van het Stadsgewest blijft, op basis van eigen berekeningen, alsmede
 die van de extern adviseur, uitgaan van maximaal € 14,0 mln. Voor het verschil is geen
 voorziening gevormd.

 Bij de opbouw van het doelvermogen vanuit het Stadsgewest wordt rekening gehouden met
 een inflatie van 2% per jaar en een rendement op het belegd vermogen van 4% per jaar.
 Deze percentages zijn conform de door de Provincie gehanteerde uitgangspunten in de
 begroting voor het Nazorgfonds 2023. Met ingang van 5-11-2019 wordt de belegging in het
 Nazorgfonds weer volgens het standaard beleggingsprofiel belegd. Na indexering met 2% per
 jaar wordt het doelvermogen per 1-1-2025 berekend op € 16,4 mln.
 Na aanpassing van het convenant met de Provincie zullen de berekeningen daarop aangepast
 worden.

 Steunlaag
 De omgevingsdienst Midden- en West-Brabant is van mening dat bij de aanleg van de
 bovenafdichting meer afval-/bouwstoffen in de steunlaag zijn toegepast dan functioneel


GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre> noodzakelijk en daarmee als gestort beschouwd dienen te worden. De OMWB heeft hiervan in
 mei 2019 melding gemaakt bij de Belastingdienst. Zowel Stadsgewest als de adviseur
 Afvalzorg zijn het hier pertinent mee oneens. Afvalzorg heeft namens Stadsgewest dan ook
 bezwaar gemaakt. De Belastingdienst heeft onze adviseur voor de afvalstoffenbelasting
 aangegeven overleg te willen, maar heeft daartoe verder nog geen initiatief ondernomen. Het
 bestuur acht een voorziening niet nodig.

 Beleid ten aanzien van risico’s en weerstandscapaciteit

 Risicomanagement
 Het is van belang dat het Stadsgewest de op zich afkomende risico's doeltreffend en in een
 vroeg stadium weet te signaleren. Hiervoor is de inbedding in het stadsgewestelijk
 bedrijfsproces een relevante invalshoek. Het voeren van een adequaat voorzieningenbeleid
 (analyse van risico's en financiële afdekking daarvan) is een voorbeeld van het gericht
 reageren op specifieke ontwikkelingen.

 Periodieke actualisering meerjarig budgettair kader
 Een belangrijke pijler voor een gezond weerstandsvermogen is de inrichting van het
 stadsgewestelijk begrotingsproces. Het Stadsgewest werkt nadrukkelijk met een meerjarig
 budgettair kader (tot ultimo 2028), dat periodiek wordt geactualiseerd.




 5.2 Bedrijfsvoering

 Met de invoering van de Programmabegroting is een paragraaf bedrijfsvoering
 voorgeschreven.
 Een goede bedrijfsvoering is geen doel op zich, maar draagt er toe bij dat de doelstellingen
 van de organisatie worden gerealiseerd.

 Het Stadsgewest heeft geen eigen personeel meer in dienst. De werkzaamheden worden
 uitgevoerd/gecoördineerd door 3 medewerkers van de gemeente Meierijstad, waarvan de financieel
 adviseur op interim-basis wordt ingehuurd door de gemeente.
 Ook de taken van de financieel adviseur gaan op termijn over naar een vaste medewerker van
 de gemeente.

 De meeste uitvoerende werkzaamheden zijn opgedragen aan externe bedrijven.
 De werkzaamheden voor het dagelijks beheer van de stortplaats zijn, sinds 1-2-2014,
 opgedragen aan Bodemzorg B.V., een 100% dochteronderneming van N.V. Afvalzorg Holding
 uit Assendelft.

 Bodemzorg voert deze taken uit in nauwe samenwerking met Milon B.V. uit Veghel.
 Milon is in het verleden met enige regelmaat betrokken geweest bij verschillende projecten op
 Vlagheide. De historische kennis wordt als een belangrijkemeerwaarde gezien.




GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre> 5.3 Financiering


 De meerjarige financieringssituatie / treasury

 De investerings- en financieringsstaat geeft inzicht in de ontwikkeling van de geïnvesteerde
 middelen en beschikbare financieringsmiddelen.

 Toelichting:

 Eigen vermogen en voorzieningen
 Bij de jaarrekening 2021 is besloten dat het positieve resultaat ten gunste van het Eigen
 vermogen werd gedoteerd. Hierbij startte het jaar 2022 met een negatief saldo algemene
 reserve van € 1.725.000. Het over 2022 gerealiseerde positieve resultaat van € 152.000 Is
 wederom ten gunste van het Eigen Vermogen gebracht.

 Bij de concept jaarrekening 2022 en 2023 is een positief saldo van respectievelijk € 152.000
 en € 55.000. Het niet vastgestelde resultaat van 2023 wordt wederom voorgesteld ten gunste
 van het eigen vermogen te laten vervallen.
 Hierdoor komt de algemene reserve voor per 1 januari 2024 uit op een negatief saldo
 van € 1.518.000.

 Voor verdere uiteenzetting van de reserves en voorzieningen wordt er verwezen naar de
 paragraaf weerstandsvermogen.


 Opgenomen langlopende leningen
 Per 1 februari 2021 is bij de gemeente 's-Hertogenbosch een lening ad € 2,5 miljoen
 afgesloten met een looptijd van 4 jaar en een rentepercentage van 0 %. De lening dient ter
 financiering van het negatief Eigen Vermogen. Het bestuur van het Stadsgewest verwacht
 het restant van de lening uit een restitutie van teveel opgebouwd doelvermogen t.z.t. af te
 kunnen lossen.




GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre> 2.3.3 Financiering
                                                                                                   x € 1.000,-
  In v es t er in g- en f in an c ier in gs s t aat    2023     2024     2025     2026     2027        2028
 1.     Geïnvest eerde middelen

 1.1.    Mat eriële vast e act iva
        Bo ek w aarde per 1/ 1                          -        -        -        -        -            -
         Vermeerderingen
         Verminderingen
        Af schrij vingen
         Bo ek w aarde per 31/ 12                       -        -        -        -        -            -

 1.2. Financiële vast e act iva
 1.2.1. Lening u/ g                                     -        -        -        -        -            -
        Uit geleend per 1/ 1
       Uit gez et t e leningen
        Af lo ssingen
        Uit geleend per 31/ 12                          -        -        -        -        -            -

 1.2.2. Beleggingen
        Beleggingen per 1/ 1                            -        -        -        -        -            -
       Aangegane beleggingen
        Af lo ssingen
        Beleggingen per 31/ 12                          -        -        -        -        -            -

         Bo ek w aarde f inanciele vast e
 1.2.   act iva per 31/ 12                              -        -        -        -        -            -

        Geïnvest eerde middelen per
 1.     31/ 12                                          -        -        -        -        -            -



 2.     Financieringsmiddelen

 2.1.    Eigen vermo gen
        Saldo per 1/ 1                                -1.573   -1.518   -1.518   -1.518   -1.518     -1.518
         Vermeerderingen                                  55
         Verminderingen
        Saldo per 31/ 12                              -1.518   -1.518   -1.518   -1.518   -1.518     -1.518

 2.2.    Vo o rz ieningen
        Saldo per 1/ 1
         Rent et o evo egingen
         Vermeerderingen
        Verminderingen
         Saldo 31/ 12                                   -        -        -        -        -            -

        Opgeno men langlo pende
 2.3.   leningen
         Schuldrest per 1/ 1                          2.500    2.500    2.500    2.500    2.500       2.500
         Opname
        Af lo ssingen
         Schuldrest per 31/ 12                        2.500    2.500    2.500    2.500    2.500       2.500

        To t aal f inancieringsmiddelen
 2.     31/ 12                                          982      982      982      982      982         982

         Financieringspo sit ie per ult imo             982      982      982      982      982         982



GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre> Overzicht van reserves en voorzieningen

                                                                                                    x € 1.000,-
 Naam reserve/voorziening                          2023       2024      2025       2026      2027        2027


 Algemene reserve GR Stadsgewest                -1.573     -1.518    -1.518     -1.518    -1.518     -1.518

 Totaal reserves en voorzieningen                 -1.573   -1.518    -1.518    -1.518     -1.518     -1.518



 Prognose resultaten

 Bij de opstelling van deze prognose zijn de navolgende uitgangspunten gehanteerd:

      o   Een doelvermogen nazorg per 1-1-2021 van € 14 mln.
      o   Indexering van het doelvermogen nazorg met 2% per jaar
      o   De stand per 31-12-2023, van het reeds opgebouwde doelvermogen bij de provincie,
          bedraagt volgens de rapportage over de maand december 2023 € 16,1 mln.

 Het reeds opgebouwde doelvermogen groeit rekening houdend met bovenstaande
 uitgangspunten aan. Op basis hiervan houden wij vast aan de aanname dat bij overdracht ten
 minste € 1,955 mln. resteert voor restitutie aan het Stadsgewest respectievelijk de
 deelnemende gemeenten.

      o   Jaarlijkse exploitatiekosten zijn gebaseerd op de ervaringen en inzichten van februari
          2024.
      o   Per 1 februari 2021 is een geldlening ad € 2,5 mln. afgesloten bij de gemeente ’s-
          Hertogenbosch. De rentelast bedraagt 0%.
      o   Met ingang van 2021 wordt er middels een jaarlijkse bijdrage per inwoner betaald.




GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre> Prognose Exploitatie:


                                  Begroting       Begroting       Begroting       Begroting
                                    2025            2026            2027            2028
 Baten
 Opbrengsten Nazorgheffing           343.000         343.750         350.000         356.250
 Totale baten                        343.000         343.750         350.000         356.250


 Lasten
 Onderhoudskosten                    181.000         184.000         187.000         190.000
 Personeelslasten                     25.000          20.000          20.500          21.000
 Technische kosten                    59.000          60.000          61.000          62.000
 Heffingen en belastingen             50.000          51.000          52.000          53.000
 Overige (kantoor)kosten              20.000          20.500          21.000          21.500
 Elektra                               8.000           8.250           8.500           8.750
 Totale lasten                       343.000         343.750         350.000         356.250


 Exploitatieresultaat                         0               0               0               0




GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre> Prognose vereenvoudigde Balans:



                                                         2025             2026             2027             2028

 Activa

 - Materiële vast activa                                       0                0                0                0

 - Schatkist                                        660.000          660.000          660.000          660.000

 - Liquide middelen                                 297.000          297.000          297.000          297.000
 - Saldo kortlopende vorderingen minus
 kortlopende schulden                                25.000           25.000           25.000           25.000



 Totaal                                            982.000          982.000          982.000          982.000



 Passiva

 Eigen vermogen

 Algemene Reserve                                 -1.518.000       -1.518.000       -1.518.000       -1.518.000


 Vreemd vermogen

 Lening gemeente Den Bosch                        2.500.000        2.500.000        2.500.000        2.500.000
 - Saldo kortlopende schulden minus kortlopende
 vorderingen                                                   0                0                0                0



                                                   982.000          982.000          982.000          982.000




GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch
Programmabegroting 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>