<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>           JAARPROGRAMMA
                  &
            BEGROTING 2019




Gearhing
Snekerweg 3
8701 PZ Bolsward
Tel : 0515-745090
www. gearhing.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Het college van bestuur van de Stichting Samenwerkingsbestuur primair onderwijs Zuidwest
Friesland “Gearhing” heeft het voorgenomen besluit tot vaststelling van het jaarprogramma en
de begroting 2019 genomen op 19 november 2018. De raad van toezicht heeft de begroting
goedgekeurd in haar vergadering van 27 november 2018.
Na de reactietermijn voor gemeenteraden in acht genomen te hebben en nadat, op onderdelen,
een positief advies van de GMR is ontvangen, zijn het jaarprogramma en de begroting 2019 op 16
januari 2019 vastgesteld.




A.J.Peltekian, voorzitter




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                             2 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>1. Inhoudsopgave
1.    Inhoudsopgave                                                 blz. 3

2.    Aanbiedingsbrief bij het jaarprogramma en de begroting 2019   blz. 4

3.    Jaarprogramma en beleidsuitgangspunten 2019                   blz. 5
      3.1. Organisatie                                              blz. 5
      3.2. Speerpunten uit strategisch beleidsplan                  blz. 8
      3.3. Kwaliteit van het onderwijs                              blz. 13
      3.4. Personeel & Organisatie                                  blz. 18
      3.5. Administratie, beheer en bestuur                         blz. 23
      3.6. Financieel beleid                                        blz. 24
      3.7. Huisvesting                                              blz. 26
      3.8. Diverse subsidies                                        blz. 32
      3.9. Investeringen                                            blz. 32
      3.10. Treasury                                                blz. 33
      3.11. Risico’s en onzekerheden                                blz. 34

4.    Begroting 2019                                                blz. 35

5.    Toelichting op de begroting 2019                              blz. 38




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                       3 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>2. Aanbiedingsbrief bij het jaarprogramma en de begroting 2019

Bolsward, november 2018

Voor u ligt het jaarprogramma en de begroting 2019 van Gearhing.

Gearhing wil het onderwijs substantieel verbeteren. Ieder kind heeft recht op goed onderwijs.
We maken de stap vooruit en investeren in mensen.

Missie
Gearhing bouwt ‘wegen en bruggen’ voor openbare, algemeen toegankelijke en
samenwerkingsscholen. De medewerkers op de scholen realiseren hoogwaardig onderwijs.

Aansluitend bij actuele en te verwachten ontwikkelingen richt het beleid van Gearhing zich de
komende jaren vooral op de volgende speerpunten:
1. Het kind
2. De professional
3. Onderwijs
4. Organisatie

Gearhing wil onderwijsgeld ook daadwerkelijk ten goede laten komen aan het onderwijs. Om dat
te realiseren laat de begroting 2019 een verantwoord negatief exploitatieresultaat zien.
In de volgende hoofdstukken wordt dit nagestreefde resultaat nader toegelicht.




Alex. J. Peltekian,
voorzitter college van bestuur Stichting Gearhing




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                               4 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>3. Jaarprogramma en Beleidsuitgangspunten 2019
3.1. Organisatie
3.1.1. Leerlingenaantallen
Tabel met leerlingaantallen per 1 oktober in de jaren 2015, 2016, 2017, 2018 alsmede de prognose
van het aantal te verwachten leerlingen per 1 oktober 2019.

           LEERLINGEN PER 1-10                     REALISATIE                Prog      Bijzonderheden

Brin                       School         2015    2016     2017      2018    2019
08CC      ABBS De Reinboge                  59       61      53        52      51
12DX      De Wynbrekker                     63       59      57        52      49
12MZ      Twa Yn Ien                        59       52      36        37      28
Totaal onderwijsteam 1                     181      172     146       141     128
                                                                              256
05PM      ABBS De Skulpe                   104       99     108        96      82
11HJ      De Pipegaal                      123      132     127       119     115
11TD      De Meiboom                        38       87      87        76      68
10BJ      De Populier                        -        -       -        74      75 Uit OT3 in 2018
12MJ      De Welle                          72       66       -         -       - Fusie per 1-8-2017
Totaal onderwijsteam 2                     337      384     322       365     340
08FI      De Utskoat                        72       74      67        75      75
09FM      It Leech                          37       35      29        30      31
10BJ      De Populier                       56       60      65         -       - Naar OT-2 in 2018
10TG      De Marnewier                      21        -       -         -       - Gesloten per 1-7-2016
11HL      De Opslach Arum                   41       40       -         -       - Fusie per 1-8-2017
Totaal onderwijsteam 3                     227      209     161       105     106
13BD      Dubelspan                         33       31      35        37      39
13GV      De Krunenstrobbe                  36       40      33        36      33
13QP      De Gielguorde                    129      113     127       127     130
13UP      De Folefinne                      36       39      30        28      32
13YA      De Pikeloer                       39       35      36        30      30
14BJ      It Pertoer                        67       67      70        89      89
Totaal onderwijsteam 4                     340      325     331       347     353
10UC      De Dam                            91       73      38        13       - Sluiting per 1-8-2019
11IH      De Meerpaal                      157      155     165       161     161
11TZ      De Tweespan                      153      140     157       144     131
Totaal onderwijsteam 5                     401      368     360       318     292
04GD      De Blinker                        99      102      94        88      86
04HU      It Hazzeleger                    120      126     129       125     127
08FX      De Kogge                         130      120     130       122     115
Totaal onderwijsteam 6                     349      348     353       335     328
00GU      ABBS De Reinboge Kubaard          16        -       -         -       - Gesloten per 1-7-2016
12VD      De Stjelp                         44       37      36        38      33
13LY      De Romte                          35       33      38        37      35
14EL      It Bynt                          104       99      86        93      86
14HD      De Opslach Wommels                56       61      64        57      56
Totaal onderwijsteam 7                     255      230     224       225     210
Totaal                                    2.090    2.036   1.897     1.836   1.757
Aantal scholen                              27       25         25     25      24




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                        5 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>3.1.2. Schets van Gearhing
Stichting Samenwerkingsbestuur primair onderwijs Zuidwest Friesland ‘Gearhing’ (hierna afgekort
tot Gearhing) is het bevoegd gezag van 25 scholen voor primair onderwijs, zijnde 23 openbare
scholen en twee algemeen bijzondere scholen. De scholen bevinden zich in de gemeenten De
Fryske Marren en Súdwest-Fryslân, Leeuwarden en de Waadhoeke.




3.1.3. Besturing, management en toezicht
De 25 scholen zijn relatief autonoom en werken samen in onderwijsteams. Het college van
bestuur en de directies van de onderwijsteams maken samen beleid en leggen dit vast in
beleidskaders. De relatieve autonomie van de scholen heeft vooral betrekking op de twee
gebieden die in samenhang de kwaliteit van het onderwijs aan het kind bepalen:
onderwijsontwikkeling en -uitvoering en personeelsmanagement. Bestuur, onderwijsteams en
scholen werken vooral op deze gebieden samen om zo optimaal kennis, ervaringen en kwaliteiten
te delen en uit te wisselen. De ontwikkeling en uitvoering van algemeen personeelsmanagement,
financieel beleid, kwaliteitsbeleid en huisvestingsbeleid vindt voornamelijk op centraal niveau
plaats.

Gearhing hanteert het principe van resultaatverantwoordelijk management. De directies van de
onderwijsteams verantwoorden zich achteraf aan het bestuur op basis van vooraf
overeengekomen resultaten. Gearhing beheert en borgt dit door te werken met een ‘planning en




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                              6 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>control cyclus´ waarin doelen en resultaten concreet en meetbaar gemaakt zijn. Voor de
verantwoording gebruiken we een toegesneden rapportagesystematiek.

Gearhing heeft een college van bestuur (CvB) en een raad van toezicht (RvT). Het college van
bestuur vormt statutair het bestuur van de instelling en is daarmee het bevoegd gezag.
De positie van de raad van toezicht is:
     toezichthouder op het bestuur
     klankbord van het bestuur
     werkgever van het bestuur
De raad van toezicht ziet erop toe dat het CvB recht doet aan de volgens de statuten verleende
opdracht. Het CvB is tegenover de stichting en tegenover derden verantwoordelijk voor het
behartigen van het belang van de stichting. Ten behoeve van het CvB en ondersteuning van de
onderwijsteams en scholen fungeert een servicebureau.

3.1.4. Samenstelling raad van toezicht, college van bestuur en de staf
Raad van toezicht:
De raad van toezicht bestaat uit vijf leden.

College van bestuur:
In 2016 is door de RvT besloten om over te gaan tot een eenhoofdig CvB die de algemene leiding
heeft van de organisatie. Het college van bestuur ontwikkelt in samenspraak met de diverse
geledingen gezamenlijk beleid over kwaliteit van het onderwijs, leerlingenzorg, personeel en
financiën. We werken aan een verdere professionalisering van de onderwijsorganisatie en
versterking van de samenwerking tussen de scholen in Gearhing. Voor een aantal besluiten van
het CvB is statutair goedkeuring van de raad van toezicht vereist.
Het college van bestuur wordt ondersteund door het servicebureau.

Medewerkers servicebureau:
a. Directeur bedrijfsvoering/controller
b. Manager personeel en organisatie
c. Beleidsmedewerker facilitair en huisvesting
d. Secretariaat / (salaris)administratie / personeel
e. Beleidsmedewerker personeel en financiën




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                             7 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>   3.2 Speerpunten uit het strategisch beleidsplan
3.2.1 Samenwerking intern en extern

Interne samenwerking
Met het werken in onderwijsteams heeft Gearhing geanticipeerd op de doorzettende trend van
vermindering van leerlingenaantallen (de zogeheten ‘krimp’). Met het werken in onderwijsteams
is een manier gevonden om de onderwijskwaliteit een impuls te geven. De scholen binnen
Gearhing streven naar excellent onderwijs, waarbij talenten van kinderen worden ontwikkeld
(strategisch beleidsplan).
De ontwikkelingen van het onderwijs en de kwaliteit van de medewerkers vinden steeds meer
plaats door vanuit de peer to peer systematiek te werken. Door een aantal scholingstrajecten
gezamenlijk te starten, wordt de interne samenwerking tussen onderwijsteams gestimuleerd en
de kwaliteit van het onderwijs versterkt:

   -   Beter onderwijs voor meer- en hoogbegaafde kinderen
       Wij willen de kennis op het gebied van hoogbegaafdheid binnen de onderwijsteams
       versterken. Bovendien willen wij de leerkrachten die betrokken zijn bij de meer- en
       hoogbegaafden meer laten samenwerken zodat kennis wordt versterkt en verspreid. We
       stellen ten doel dat alle scholen een aanspreekpunt krijgen op het gebied van meer- en
       hoogbegaafdheid. Daarnaast stellen wij een coördinator meer- en hoogbegaafdheid aan
       voor een dag per week. Zij zorgt voor kennisontwikkeling binnen onderwijsteams via de
       contactpersonen op de scholen en het organiseren van bijeenkomsten.
       Budget: € 30.000 .

    - Netwerk voor Intern Begeleiders,
      Voor scholing en intervisie van de intern begeleiders wordt een scholingsplan opgezet,
      passend bij de behoefte van de intern begeleiders.
      Budget: € 1.000 (opnemen bij lasten lichte ondersteuning).
      Voor de aanschaf van (gezamenlijke) materialen leerlingenzorg Gearhingbreed (ook voor
      scholing en registratie orthopedagoog en ambulant begeleider) is het budget: € 4.000
      (opnemen bij lasten lichte ondersteuning).

   -   Scholing en begeleiding managers bedrijfsvoering
       Budget van € 4.000 .

    - Anticiperen op de krimp
Door de doorgaande krimp en het aflopen van uitzonderingsposities in de bekostiging van kleine
scholen, zal op termijn aan scholenfusies niet kunnen worden ontkomen. We zullen ook kritisch
moeten kijken naar de samenstelling van de onderwijsteams. In het strategisch beleidsplan zijn
plannen beschreven voor de herindeling van scholen en onderwijsteams. In het komend
kalenderjaar wordt een start gemaakt met de plannen.
Budget van € 2.500 (eventueel externe ondersteuning / team-activiteiten).




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                             8 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Externe samenwerking
De financiële positie van Gearhing is meer dan solide. Het leerlingenaantal maakt het mogelijk
om, binnen de door het Rijk beschikbaar gestelde middelen, zeker de komende 3 jaar, goed
onderwijs te faciliteren op de scholen die onder het Gearhing bestuur vallen.
Het leerlingenaantal is al jaren dalende, niet spectaculair maar gestaag. Om ook op de lange
termijn de scholen te kunnen faciliteren op het kwaliteitsniveau dat Gearhing nu kent, is het
wenselijk het leerlingenaantal op peil te houden of uit te breiden.
Dit uitbreiden kan door sterke profilering, met als doel meer ouders voor Gearhing scholen te
interesseren.
Echter, in een zogenaamd krimp gebied kan dit alleen ten koste gaan van scholen van collega
besturen. Immers er komen geen kinderen bij, maar juist minder. In een groeimarkt is dan sprake
van marktaandeel vergroten. In een krimpende markt komt het woord kannibalisme meer in de
buurt. In de Gearhingregio is sprake van een krimpende markt.
Gearhing is van mening dat de doelstelling om goed onderwijs te bieden in de regio, voor de
langere termijn het beste veilig te stellen is door verdergaande samenwerking of fusie met andere
besturen.
Aandachtspunten bij een mogelijke fusie zijn:
    1. Gelijke denominatie
    2. Geografische nabijheid
     3. Verwantschap op onderwijs en organisatie inhoud.
Op het moment van schrijven vindt er een vooronderzoek plaats naar een mogelijke fusie met
een ander bestuur uit de regio.
Voor de nog langere termijn is de visie van Gearhing dat denominatie overschrijdende provinciale
samenwerking van belang is voor duurzaam onderwijs op platteland en steden van Friesland.
Gearhing wil zich daar actief voor inzetten en meewerken aan onderzoek daartoe.

Samenwerking extern kent 2 niveaus:
1. Bestuurlijk
2. Schoolniveau

1.      Voor onderzoek naar interbestuurlijke samenwerking kan mogelijk een fusiebegeleider
        worden aangesteld
        Budget: € 30.000 .

2.      Op de korte termijn (horizon één of twee schooljaren) kunnen fusies of vergelijkbare
        samenwerkingen op school/dorp niveau gaan plaats vinden. Geografisch dienen
        mogelijkheden zich aan in bij de scholen in Wommels, Witmarsum en in het gebied in de
        driehoek Echtenerbrug, Bantega en Oosterzee.
        Indien scholen fuseren, komen er gelden vanuit het ministerie vrij in de vorm van
        fusiefaciliteiten. Van fusietrajecten staat van te voren niet vast of zij daadwerkelijk
        slagen. In dat geval moeten de kosten zelf gedragen worden.
        Budget: € 30.000 .




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                9 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Leermeer:
In Leermeer werken de besturen van Gearhing, de Greiden, Nije Gaast en Palludara samen.
Leermeer stimuleert medewerkers om van elkaar te leren, waarbij kwaliteiten van medewerkers
ingezet kunnen worden voor het leren van anderen. Er worden scholingsmomenten gecreëerd
voor leerkrachten. Het scholingsaanbod is afgestemd op de behoefte binnen de deelnemende
stichtingen en de onderwijskundige ontwikkelingen. De werkgroep onderzoekt andere vormen
van inhoudelijke samenwerking, ook met externe partijen. Budget: € 2.500 .

3.2.2 Onderwijs vanuit de bedoeling.

In 2018 is het nieuwe strategisch beleidsplan vastgesteld. Onderdeel daarvan is onze visie op
goed onderwijs en de kenmerkende aspecten van onderwijs op Gearhingscholen. Gearhing wil
het onderwijs organiseren ‘vanuit de bedoeling’, zoekt naar de essentie en laat zich leiden door
bij alles wat we doen de vraag te stellen ‘Wat Telt Écht. Budget: € 15.000 .

1 Het Kind

Gearhing Community en 21-ste eeuwse vaardigheden
De Gearhing Community ‘GearQuest’ is in ontwikkeling. Hiermee wil Gearhing contacten tussen
leerlingen, leerkrachten, ouders en andere betrokkenen stimuleren. Het is meer dan elkaar
ontmoeten, het gaat ook om samen te leren, de wereld van de school te vergroten en de bronnen
waar leerlingen kennis kunnen vergaren te verbreden. De community biedt mogelijkheden om
ingezet te worden in het kader van visies op kennisoverdracht in de 21e eeuw en nieuwe
mogelijkheden voor onderwijs op kleinere scholen. Ook ouderbetrokkenheid komt door de
community in een ander daglicht te staan (ouderbetrokkenheid 3.0). In 2019 zal bekeken worden
of en hoe de Gearhing community geïmplementeerd kan worden in het nieuwe strategisch
beleidsplan ‘Wat Telt Écht’. Budget: € 15.500 .

2 De zelfsturende professional
Gearhing werkt met onderwijsteams, waardoor samenwerking en kennisoverdracht tussen
schoolteams wordt gefaciliteerd. Voorwaardelijk voor het succes van het concept werken in
onderwijsteams, is de zelfsturing oftewel het zelfmanagement van de professionals binnen elk
onderwijsteam. We zien dat steeds meer teams zich ontwikkelen en de ruimte en
verantwoordelijkheid nemen voor onderwijsontwikkeling. Deze ontwikkelingen ondersteunen wij
ook weer in 2019.

LeerKRACHT
LeerKRACHT stimuleert samenwerking en doelgericht werken, uitgaande van “elke dag samen een
beetje beter”: leraren kijken bij elkaar in de klas, geven elkaar feedback, bereiden samen lessen
voor en denken gestructureerd na over resultaten en verbetermogelijkheden. In het schooljaar
15-16 zijn er vijf scholen gestart met LeerKRACHT en in 16-17 zijn daar nog eens drie scholen
bijgekomen. Deze scholen hebben hun traject reeds afgerond. In 2017-2018 zijn nog eens twee
andere onderwijsteams met leerKRACHT, zij vervolgen hun traject in 18-19. In 18-19 zijn er nog
twee scholen gestart. Daarmee zijn alle scholen werkzaam met leerkracht. De vraag die nu
centraal staat is de manier waarop we het vuurtje warm houden voor LeerKRACHT. De
LeerKRACHT-coaches hebben daar een gezamenlijk plan voor opgesteld.
Budget: € 50.000, gebaseerd op het faciliteren van de LeerKRACHT-coaches voor 4 uur per school.
Budget voor aanvullende activiteiten: € 8.000 .


Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                10 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>A&A (Stichting Appraisal en Assessment)
In het kader van leren en functioneren wordt de A&A methodiek ingezet. A&A is een 360 graden
feedback instrument op peer to peer basis en gaat ervan uit dat professionals (niet zijnde een
collega of leidinggevende) elkaar feedback geven op functioneren. De pilot heeft zijn vervolg bij
de leerkrachten. Voor scholing en voorlichten reserveren we een budget van € 10.000 .

3 Onderwijs

Innovatie(initiatieven)budget
Medewerkers kunnen een pop-up uitschrijven en met adviezen of voorstellen komen voor
innovaties. Om medewerkers en onderwijsteams te stimuleren is een budget voor initiatieven op
het gebied van innovaties, experimenten en middelen die binnen een OT worden ingezet
beschikbaar. De onderwijsteams van Gearhing kunnen een beroep doen op middelen uit het
beschikbare innovatiebudget. Er liggen criteria vast waaraan de aanvraag moet voldoen en de
directeuren beoordelen gezamenlijk de aanvraag op basis van deze criteria.
Budget: € 10.000 .

Innovatiefunctionaris
Uit evaluatie is gebleken dat we de innovatie inzet, zoals die is gerealiseerd nog niet los kunnen
laten. De beweging is in gang gezet maar rolt nog onvoldoende op eigen kracht verder. De
ondersteuning van de innovatiefunctionaris is dus nog noodzakelijk. De innovatiefunctionaris
krijgt ook de opdracht om het onderwijs vanuit de bedoeling te concretiseren, om Gearhing mee
te nemen bij de onderwijskundige ontwikkelingen vanuit ‘Wat Telt Écht’.
Budget: € 20.000 .

4 De organisatie

Transactionele Analyse
Geloof in de verantwoordelijkheid en in het zelfsturend vermogen van mensen zijn de pijlers
onder het denken en doen vanuit de Transactionele Analyse (TA). TA professionals
vooronderstellen en zoeken de autonomie en de eigen verantwoording van mensen. In alle
onderwijsteams is inmiddels een TA-training ingezet. De directeuren, CvB en staf worden nog
ondersteunt, dit zal zijn voortgang hebben in 2019.
Budget: € 10.000 .

Organisatie-ontwikkeling, op weg naar een cyane organisatie
Wanneer we de professional meer in zijn kracht willen zetten en meer verantwoordelijkheid
geven in het werk, heeft dat gevolgen voor de wijze waarop Gearhing is georganiseerd. De
beslissingsbevoegdheden binnen Gearhing gaan sterk uit van een hark-organisatie, waarin
uiteindelijk het CvB de beslissingen neemt en waar mandaten zijn neergelegd bij verschillende
functionarissen. Ook verantwoordelijkheden gaan sterk uit van de hark-organisatie. Dit gaat
steeds minder aansluiten bij de wijze waarop wij professionals willen positioneren. We gaan
onder begeleiding van een extern deskundige onze organisatie anders inrichten (netwerk-
organisatie, cyane organisatie) om meer recht te doen aan het gedeeld leiderschap, met daarbij
de passende beslissingsbevoegdheden en verantwoordelijkheden.
Budget: € 10.000 .



Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                 11 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Evidence based
De pijlers van het werken aan zelfmanagement, ‘de leraar neemt zijn vak terug’ zijn gebaseerd op
interventies op vier gebieden: nl. management en organisatiefactoren, werk gerelateerde
factoren, interpersoonlijk vertrouwen en zelfvertrouwen. Peer review neemt hierbij als
‘instrument’ een belangrijke plaats in. Gearhing heeft de overtuiging dat dit de kwaliteit van het
onderwijs verbetert, onderwijsinnovaties versterkt en de duurzaamheid van
onderwijsvernieuwingen verbetert. Ook de tevredenheid van alle betrokkenen wordt verhoogd.
Ter validering hiervan wordt deelgenomen aan een promotieonderzoek van het Lectoraat
Professionele Onderwijsorganisaties van Stenden. Er wordt onderzoek gedaan naar: ‘hoe
positioneer je de docent als onderwijskundig leider en zorg je ervoor dat hij/zij die professionele
ruimte kan pakken?’. Komend jaar start de tweede meting.
Budget: € 20.000 .

Tweede evaluatie onderwijsteams
In het schooljaar 2014-2015 is er een tussenevaluatie geweest over het werken in
onderwijsteams. In het vervolg op deze tussenevaluatie zal er begin 2019 een evaluatie worden
uitgevoerd.
Budget: € 1.000 .1

Communicatie en PR
Het imago van de scholen en Gearhing kan worden versterkt. We willen in ieder geval inzetten op
zichtbaarheid en positieve PR. Gearhing kan zich beter profileren met de ontwikkelingen binnen
de onderwijsteams en de scholen. Tevens maakt Gearhing gebruik van een strippenkaart om
gebruik te kunnen maken een communicatieadviseur op afroep.
Budget: € 16.000 .

Websites en Gearhingapp
Een belangrijk onderdeel voor interne en externe communicatie zijn de websites. Alle scholen
werken met een moderne website. De mogelijkheden voor een Gearhing-app worden verder
onderzocht, en wanneer noodzakelijk, worden websites aangepast.
Budget: € 10.000 .

Gearhing in de cloud
In 2018 is al een eerste stap gezet naar het gebruik van Sharepoint als beweging van Gearhing
naar de `cloud`. In 2019 zal dat een vervolg krijgen met de aanpassing van hardware naar de eisen
van Sharepoint en met de opleiding van de gebruikers. Hoewel de kosten nog onzeker zijn, wordt
vooralsnog ingeschat dat er voor € 50.000 geïnvesteerd zal moeten worden in WIFI voorziening
in de scholen. Verder wordt er rekening gehouden met € 30.000 aan kosten van externe
advisering en opleiding van onze medewerkers.

Medewerker ICT en Functionaris gegevensbescherming
In het kader van de wet op bescherming van persoonsgegevens zal Gearhing een functionaris
gegevensbescherming benoemen. We streven er hierbij naar dat het een interne medewerker
wordt die deze taak op zich gaat nemen in samenhang met ICT werkzaamheden. Wanneer dit niet
haalbaar is, zal extern worden geworven.
Budget: € 35.000 .

1
    De GMR geeft evenals in 2017 aan dat dit bedrag voor een degelijk onderzoek hoger mag uitvallen.



Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                        12 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Beleidsuitspraken ter ondersteuning van het onderwijsproces

3.3 Kwaliteit van het onderwijs

De Gearhingscholen staan voor kwalitatief hoogwaardig onderwijs en nemen daarbij het unieke
van elk kind als uitgangspunt. Gearhing staat voor het faciliteren van de brede ontwikkeling in een
organisatie die samenwerkt aan zelfsturing met, voor en vooral ook door onze leerlingen. De
onderwijsteams gaan over de inrichting van het onderwijs en de zorg. De
onderwijsontwikkelingen die gerealiseerd worden binnen een onderwijsteam zijn beschreven in
het ambitieplan. De gewenste scholing staat beschreven in het scholingsplan. Het ambitieplan en
scholingsplan zijn vertaald naar één integrale exploitatiebegroting en één gezamenlijk
formatiebudget per onderwijsteam. Naast de ontwikkelingen op het niveau van onderwijsteams,
ondersteunt en faciliteert het servicebureau van Gearhing de kwaliteit van het onderwijsproces.

Verbreden van expertise op de scholen
Gearhing streeft naar hoogwaardig onderwijs en een optimale ontplooiing van kinderen. Dit sluit
aan bij de doelstelling uit het bestuursakkoord om de leerprestaties van leerlingen in de volle
breedte te verbeteren, waarbij de focus ligt op taal en rekenen. Ook hebben wij aandacht voor
andere talenten van de kinderen en de ontplooiing van de prestaties van de cognitief talentvolle
leerling. Alle scholen binnen Gearhing hebben een basisarrangement van de inspectie van het
onderwijs.

De scholingsgelden conform CAO PO
Voortvloeiend uit de CAO PO verwachten we van medewerkers dat zij zich voortdurend
ontwikkelen door middel van scholing. Het scholingsbudget van het eigen onderwijsteam biedt
hiertoe mogelijkheden.
Alle medewerkers (met uitzondering van schoolleiders) hebben recht op 2 klokuren per werkweek
(deeltijd naar rato) voor hun professionele ontwikkeling. Dit staat naast eventuele opgedragen
scholing. Per fte is € 500 beschikbaar. Dit budget is bedoeld om de medewerker in staat te stellen
invulling te geven aan zijn eigen professionalisering. Achteraf legt de medewerker binnen de
bestaande gesprekkencyclus verantwoording af over zijn professionaliserings-activiteiten. Deze
scholingsgelden, voegen we toe aan de reeds bestaande budgetten op het niveau van de
onderwijsteams.
Budget: € 68.000 .

     - Individuele opleidingstrajecten
De lerarenbeurs maakt het voor iedere leerkracht mogelijk om eenmaal in zijn carrière een stevige
bijscholing te volgen (bachelor- of masteropleiding). Met het geld uit de beurs worden
studiekosten betaald en in de meeste gevallen ook de vervanging op school. De tijdsinvestering
voor het volgen van een opleiding zal moeten worden meegenomen in de normjaartaak van de
betreffende medewerkers.
Medewerkers kunnen -zo nodig- met een positief advies van de directeur een verzoek indienen
voor vergoeding van (een deel van) de scholingskosten. Toekenning vindt plaats op basis van
criteria die staan beschreven in het Handboek van Bestuur P&O. Wanneer een scholingswens
(deels) wordt gefinancierd uit Gearhingbudgetten, kan van de medewerker worden gevraagd de
opgedane kennis en vaardigheden in te zetten op onderwijsteam- en/of Gearhingniveau. Dit



Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                  13 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>budget wordt ook gebruikt voor het vergoeden van de opleiding voor intern begeleider en de
scholingswensen van de invallers in de Gearhing-invalpool. We zullen hierbij rekening moeten
houden met de verzoeken voor de opleiding bewegingsonderwijs, aangezien het subsidieplafond
is bereikt en er geen nieuwe subsidies beschikbaar komen.
Budget: € 20.000 .

    - Externe begeleiding van leerkrachten
Wanneer we zorg hebben omtrent het functioneren van leerkrachten, kunnen we een traject
starten van een 0-meting, coaching en eindmeting. Hiervoor worden externe deskundigen
ingezet. Het doel is dat alle leerkrachten voldoen aan de in wet- en regelgeving vastgelegde
leerkrachtcompetenties.
Budget: € 20.000 .

     - Coaching van (startende) leerkrachten
Conform de CAO PO en Gearhingbeleid, biedt Gearhing de startende leerkrachten een
mogelijkheid tot coaching aan. Bij de start van het schooljaar organiseren wij een bijeenkomst
voor de startende leerkracht, waarin de mogelijkheden worden toegelicht. Bovendien vormen de
startende leerkrachten een intern netwerk.
Budget voor inzet interne coaches, video-interactie-begeleiding, intervisie, locatie en catering: 0,5
fte (€ 41.500) + aanvullend budget € 5.000 .

Zorg voor kwaliteit
Gearhing draagt zorg voor een gedegen bewaking van de kwaliteit van het onderwijs. Vanuit
bestuurlijke verantwoording houdt het CvB zicht op de onderwijskwaliteit. We zetten daarvoor
verschillende instrumenten in.

    - Beleidsmedewerker onderwijs & kwaliteit
Er is op stichtingsniveau een beleidsmedewerker voor 0,4 fte die de ontwikkeling van
kwaliteitsbeleid in de onderwijsteams regisseert, coördineert en daarbij adviseert en
ondersteunt. Aandachtspunt daarbij is de monitoring van de kwaliteit van de scholen aan de hand
van een set indicatoren en de implementatie van Vensters voor PO. De aanpak is in lijn met de
ontwikkeling naar zelfmanagement van teams. Te realiseren doelen:
De gezamenlijke dag ‘evaluatie- en toekomstgesprek’ voor directeuren en het CvB aan de hand
van indicatoren. Het aanpassen van de set van indicatoren, passend bij de visie van Gearhing over
beleidsontwikkeling. Anders gezegd, een Gearhingkader met als doel: het hebben van een
gezamenlijk doel, duidelijke ambities, heldere en erkende spelregels op het gebied van cultuur,
structuur en doelen. Samen zijn we verantwoordelijk voor écht goed onderwijs.

Ontwikkeling van een kwaliteitskader van de dingen die moeten, aangevuld met eigen ambities
en de werkwijze waarbinnen we het onderwijs plannen, resultaten op alle vlakken kunnen volgen
en vervolgens kunnen evalueren en door ontwikkelen. Onze kwaliteitsontwikkeling is proactief,
we willen met dit kader blijven anticiperen op de veranderingen in de omgeving.
Budget: 0,4 fte (€ 30.000) en € 2.000 .

    - Ondersteuning scholen
Gearhing biedt scholen de mogelijkheid extra ondersteund te worden bij een verbetertraject. De
school kan hierop een beroep doen op basis van een gedegen plan van aanpak.
Budget: € 15.000 .


Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                   14 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>   - Interne audits
Om zicht te houden op de kwaliteit van het onderwijs en om de scholen de mogelijkheid te bieden
om met peers in gesprek te gaan over de kwaliteit van het onderwijs, kan Gearhing een interne
audit laten uitvoeren. Dit kan nu nog door een extern deskundige worden uitgevoerd. Wanneer
mogelijk, nemen interne medewerkers, zoals leraren, intern begeleiders en directeuren zitting in
een auditteam, geleid door een gecertificeerde auditor in education.
Budget: € 10.000 .

     - Wat Telt Écht (WTE)
De innovaties van Gearhing zijn toekomstgericht gericht op duurzaamheid en zorg(en) voor de
aarde. Onze metafoor is ‘Wat telt écht?’. Dit heeft vele aspecten in zich. Wat vind je echt
belangrijk? Doe je de juiste dingen? Zijn er dingen die je kunt laten? Maar ook bedoelen we er de
kennis en kunde mee waar onze kinderen écht wat aan hebben. Niet alleen de 21e eeuwse
vaardigheden, maar ook zelfsturing en het werken met de drie O’s: onderzoeken, ondernemen en
ontwikkelen.
Hoe dit inhoudelijk vorm gegeven wordt op de scholen, is aan de werkgroep WTE.
Omdat we toegroeien naar een netwerkorganisatie, zetten we een werkgroep op met daarin
verschillende professionals (van Gearhing) die invulling gaan geven aan de inhoud van het ‘wat
telt écht onderwijs’. Deze professionals worden, indien nodig, vervangen voor de groepen.
Geschat aantal bijeenkomsten: 6. Ontwikkelkosten, lesmateriaal, PR kosten.
Budget: € 15.000 .

     - Eigen ambitie
In de kerndoelen voor het onderwijs staat niets beschreven over het zorgen voor (het overdragen
van) de wereld. Kerndoel 39 komt in de buurt. 'Kinderen leren met zorg om te gaan met het
milieu'. Kerndoel 39A is een aanvulling op dit kerndoel. Kerndoel 39A is breder dan alleen zorg
dragen voor milieu. Het gaat ook om zorg(en) voor de aarde, de mensheid en jezelf. Kerndoel 39A
is voor ons een basis om een leerlijn "duurzaamheid" te ontwikkelen. We gaan voor dit kerndoel
lesmateriaal verzamelen/ontwikkelen. De werkgroep WTE gaat hiermee aan de slag. Het kerndoel
39A willen we Gearhingbreed presenteren en hier willen we ons als organisatie op profileren.
Geschatte kosten: € 30.000 .

Passend onderwijs
Gearhing maakt deel uit van het samenwerkingsverband: Passend Onderwijs PO Friesland 21.01.
Via dit samenwerkingsverband ontvangt Gearhing de rijksbijdrage voor Passend Onderwijs. We
zetten deze middelen voor ondersteuning op verschillende manieren in, passend bij de
onderwijsbehoefte, namelijk:
    - Leerlingenzorg en ondersteuning;
    - Lichte ondersteuning van een leerling;
    - Zware ondersteuning van een leerling;

Leerlingenzorg en ondersteuning
Leerlingenzorg wordt intern op de school geregeld. Alle scholen hebben een
schoolondersteuningprofiel opgesteld -welke in 2019 vernieuwd wordt- waarin staat welke extra
zorg zij aan kinderen kunnen geven en waar de teams zich de komende jaren verder in gaan
bekwamen.




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                15 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Lichte ondersteuning
Heeft de school meer ondersteuning nodig, om de zorg voor de leerlingen binnen school te
kunnen realiseren, dan kunnen ze een beroep doen op lichte ondersteuning. Lichte
ondersteuning kan bestaan uit:
    - Consultatieve Leerkracht Begeleiding;
    - Onderzoek en advisering voor adequate aanpak van de leerling door de orthopedagoog;
    - Begeleiding van leerkrachten, teams en leerlingen hoe om te gaan met
        gedragsproblematiek door de gedragsspecialist (individuele leerlingen of met een groep
        leerlingen);
    - Extra tijdelijke inzet van specialisten vanuit het expertisecentrum.

Gearhing heeft voor deze ondersteuning twee specialisten in dienst, namelijk een
orthopedagoog en een ambulant begeleider/gedragsspecialist.

De orthopedagoog is tevens participant in het zorgteamoverleg en lid van de
bezwaarcommissie.

Gearhing vindt het erg belangrijk dat leesachterstanden zoveel mogelijk voorkomen worden.
Daarom werken wij op alle scholen met het evidence based preventieve programma Bouw! Een
preventieve aanpak om de problemen met leesachterstanden, laaggeletterdheid en dyslexie
effectief terug te dringen.

Samen met De Opbouw en Odyssee vormt Gearhing een samenwerkingsverband, waaronder
vallen:
    - het expertisecentrum, waar scholen een beroep op kunnen doen voor extra
        ondersteuning;
    - het Zorg-Advies-Team (ZAT);
    - de bezwaarcommissie (voor ouders die bezwaar hebben bij het plaatsingsadvies voor
        het VO van hun kind).
De bijdragen voor deze samenwerking is een vast bedrag per leerling.

Momenteel loopt een aanvraag voor subsidie achterstandenbeleid bij de gemeente Súdwest-
Fryslân. Dit betreft een aanvraag voor een vliegende keep NT2. Met als doel:
    - dat álle kinderen de mogelijkheid moeten krijgen hun talenten te ontwikkelen
    - de professionals leren van de expert, expertise opbouwen in de scholen
    - bij daling van de instroom van NT2 kinderen, blijft de expertise voor de regio behouden

Zware ondersteuning
Heeft een leerling onvoldoende aan de lichte ondersteuning, dan zal op basis van een
deskundigenadvies worden bepaald of de leerling meer ondersteuning nodig heeft, al naar gelang
de onderwijsbehoeften van de leerlingen. De kinderen die zware zorg nodig hebben en die met
extra middelen op de basisschool kunnen blijven, krijgen naar onderwijsbehoefte extra middelen
vanuit de zware ondersteuning.
De realisering van extra ondersteuning van kinderen met een visuele handicap wordt geregeld
vanuit Visio. Zij stellen gelden beschikbaar op basis van onderwijsbehoefte van de leerling (cluster
1). Ditzelfde geldt voor de kinderen met ernstige spraak-taal problemen. Zij worden begeleid door
Kentalis (cluster 2). Wanneer er naast de begeleiding van de ambulante begeleiding vanuit
Kentalis/Visio een extra personele inzet nodig is op school, wordt dit door Kentalis/Visio vergoed.


Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                   16 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>De ambulante begeleiding van voormalige cluster 3 leerlingen wordt verzorgd door de ambulante
begeleider van het ZMLK, welke onderdeel is van het samenwerkingsverband Odyssee, Opbouw
en Gearhing. De ambulante begeleiding voor kinderen met gedragsproblemen wordt door een
eigen gedragsspecialist uitgevoerd. De loonkosten komen ten laste van Gearhing.

Inzet passend onderwijs:
- Inzet orthopedagoog: 0,8 fte                                               € 74.500
- Extra inzet orthopedagoog ter ondersteuning i.v.m. workload: 0,2 fte       € 20.000
- Ambulant begeleider als gedragsspecialist: 0,63 fte                        € 52.200
- Expertisecentrum samen met Odyssee en de Opbouw.
    Kosten zijn € 35 per leerling.                                           € 119.800
- Deelname samenwerkingsverband Zuidwest Friesland
- (Gearhing, Odyssee en Opbouw): ZAT, CvT, Bezwaarcommissie,
    coördinatie, administratie. Kosten zijn € 14,50 per leerling             € 26.680
- Inzet vliegende keep NT2.
    Kosten € 2 per leerling in de gemeente Súdwest-Fryslân                   € 1.750
- Materialen voor leerlingenzorg gezamenlijk en bovenschools                 € 1.500
- Preventieve aanpak leesachterstanden Bouw!                                 € 2.386
- Schoolmaatschappelijk werk risicoleerlingen                                € 2.000




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                            17 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>3.4 Personeel & Organisatie

Personeel en formatie
De personeelskosten maken voor meer dan 80% uit van de totale exploitatielasten (jaarrekening
2016). Het doel is de personeelskosten te houden op maximaal 80% van de totale
exploitatielasten.

We gaan bij de vaststelling van personeelskosten uit van beleid, wat is beschreven in het
bestuursformatieplan 2018-2019 en het handboek van bestuur.

De kosten voor personeelsformatie worden berekend op schoolniveau. Het formatiebudget
wordt per schooljaar aan het onderwijsteam toegekend. Het formatiebudget wordt uitgedrukt in
fte’s (1 fte is een voltijd functie).
Het onderwijsteam krijgt de beschikking over een formatiebudget op basis van het te verwachten
aantal leerlingen op 1 oktober van het betreffende schooljaar (T-systematiek). Bij groei vindt eerst
een toets plaats of er bestuurlijke mogelijkheden zijn tot voorfinanciering, (frictiebudget).

Datum 1 oktober         2013     2014     2015     2016     2017     2018     2019     2020     2021     2022 Verloop

Aantal leeerlingen       2.182    2.156    2.090    2.036    1.897    1.836    1.757    1.707    1.619    1.529      -653
Percentage daling      -1,50%    -1,19%   -3,06%   -2,58%   -6,83%   -3,22%   -4,30%   -2,85%   -5,16%   -5,56%   -29,93%
Aantal scholen             29        29       27       25       25       25       24       24       24       24        -5



Tussen 2013 en 2022 is een verwachte daling van 653 leerlingen (29,9%). De rijksbekostiging
wordt vastgesteld a.d.h.v. het leerlingaantal op de teldatum.

Op teldatum 01-10-2018 zijn er 1836 leerlingen. Alle budgetten zoals Lumpsum, Passend
Onderwijs, middelen werkdruk en bijzondere bekostiging die rechtstreeks betrekking hebben op
leerlingen van een school en specifiek toegekende geoormerkte subsidies, worden op de
betreffende scholen in het schoolformatiebudget opgenomen.

De omvang en verdeling van de formatie is bepaald in het bestuursformatieplan. Voor lichte en
zware zorg geldt het principe van lasten volgen baten.

We bepalen de formatieruimte voor onderwijsteams en scholen voor 2019 en het schooljaar
2019-2020 op basis van de T-systematiek en op basis van beschikbare middelen in de integrale
begroting. We gaan ervan uit dat baten en lasten in evenwicht te zijn en we houden ons aan de
financiële doelstellingen over vermogensopbouw en weerstandscapaciteit. Tevens anticiperen
we op de ontwikkeling van het leerlingaantal, de personeelsbehoefte versus natuurlijk verloop en
de financiële perspectieven uit de meerjarenbegroting 2019-2022.

Op basis van de netto leerkracht-leerling ratio bepalen we de beschikbare onderwijsteam
(school)formatie. De netto inzet van leerkrachten per 1 augustus 2019 (schooljaar 2019-2020) is
1 fte per 19 leerlingen. Dit zijn de medewerkers die in dienst zijn en payroll-medewerkers,
(werkelijke uren voor de klas, exclusief zorguren en extra uren in verband met zware
ondersteuning).




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                                      18 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>We stellen de ratio per 1 augustus 2018 vast op 1:19. Dit is conform de meerjarenbegroting 2016-
2019.

Leerkracht-leerlingratio       2015     2016      2017       2018     2019     2020    2021      2022
Ratio -leerkracht - leerling   17,90    18,20      18,90      19,00    19,00   19,00   19,00      19,00


Dit betekent voor 2019 een inzet van 94,90 fte schoolformatie (1897x7/12 + 1836x5/12)/19)

We stellen de formatieomvang bij wanneer nodig. Dat is afhankelijk van de uiteindelijke
toekenning van rijksbekostiging en de vergelijking met de prognose van de loonkosten, afgezet
tegen de beschikbare financiële middelen.
Gearhing gaat uit van werkgelegenheidsbeleid. Dat betekent dat werkgever en werknemer actief
meewerken aan het optimaal inzetten van allerlei instrumenten om gedwongen ontslag te
voorkomen. Er blijft in 2019-2020 in principe een vacaturestop.
Gearhing zal als gevolg van het dalend leerlingaantal toekunnen met minder onderwijspersoneel.
We gebruiken beschikbare instrumenten om de daling te realiseren, namelijk een daling door
natuurlijk verloop en de flexibele schil. Voor de flexibele schil maken we gebruik van payrolling,
waarbij contracten niet automatisch worden verlengd.

Ook voor 2019 bekijken we of er mogelijkheden zijn een aantal payroll- aanstellingen om te zetten
naar een benoeming voor onbepaalde tijd. Dit kan alleen als er voldoende zicht is op alle risico’s
die deze omzetting met zich meebrengen. Wanneer er mogelijkheden zijn, wordt dit onderwerp
met de GMR inhoudelijk besproken.

In de meerjarenbegroting wordt het meerjarenperspectief geschetst. De personeelsplanning is
over meerdere jaren uitgezet.

Specifieke doelen voor 2019
Voor 2019 zijn de specifieke doelen gekoppeld aan:
- Het strategisch beleid, de speerpunten onderwijs vanuit de bedoeling (wat telt echt) en wat
   betekent dit voor het kind, de professional, het onderwijs en de organisatie en interne en
   externe samenwerking.
- Het nationaal onderwijsakkoord (didactische bekwaamheden vergroten, coaching van
   startende leerkrachten, verhogen van het opleidingsniveau van leerkrachten, inschrijven in
   en voldoen aan de eisen zoals gesteld in het leerkrachtenregister en schoolleidersregister)
- Uitwerkingen van de CAO PO

Beheersing ziekteverzuim
Hoewel een deel van het ziekteverzuim lastig te beïnvloeden is, streven we in 2019 naar een daling
van dit verzuim tot 4,5%.

Ziekteverzuimcijfers             2015          2016        2017       2018
Gearhing                          6,90%         6,50%       5,93%      5,31%
Payroll                           3,73%         3,13%       0,39%      2,88%
Totaal                          6,35%      5,85%           5,03%      4,96%
 2018 betreft januari tm oktober 2018




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                       19 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Gearhing vindt het belangrijk dat haar medewerkers op een gezonde manier en met plezier
kunnen werken, nu en in de toekomst. Want dat is goed voor de medewerkers, de leerlingen en
de kwaliteit van het onderwijs. Maar het is ook noodzakelijk voor een financieel gezonde
organisatie.

Gearhing is zelf verantwoordelijk voor de kosten van het (ziekte)verzuim en de inzet van
vervangers: het eigen risicodragerschap (ERD). Er wordt 6% van de loonsom gereserveerd om de
vervangingskosten wegens ziekte mee te kunnen bekostigen. Uit evaluatie van het afgelopen jaar
ERD is gebleken dat deze reservering voldoende is om de vervanging te kunnen financieren.
Het is van belang dat Gearhing betere grip houdt op het (ziekte)verzuim. Directeuren spelen
daarbij een belangrijke rol. Zij kunnen binnen de teams het gesprek aangaan met medewerkers
en kijken wat er nodig is om ziekteverzuim te voorkomen, medewerkers bewust te maken van
hun eigen inbreng in het voorkomen van uitval en een spoedig herstel bij ziekte. Wij doen dit in
samenwerking met onze arbodienstverlener, Zorg van de Zaak.

Gearhing wil in 2019 het volgende bereiken:
    Van reactief naar proactief in de nabije toekomst: van gedragsmodel richting het eigen
       regiemodel.
    Bij verzuim in het eigen regie model neemt de direct leidinggevende het voortouw in de
       verzuimbegeleiding. Niet kijken naar wat iemand niet kan, maar wat er wel kan.
    Van reactief ‘wat te doen als iemand ziek is’ naar proactief: ‘signalen opvangen en
       gesprekken voeren over wat iemand nodig heeft’.
    Op verzoek kunnen directeuren worden gecoached op het gebied van verzuimaanpak;
    Een maximum ziekteverzuimpercentage van 4,5%

Budget voor arbodienstverlening, coaching on the job, BHV en Ri&E: € 50.000 .

Gesprekkencyclus: werken aan competenties
HRM-beleid
Aansluitend bij de brede maatschappelijke discussie over het eigenaarschap van professionals bij
de uitoefening van hun vak, gaat Gearhing in 2019 stevig inzetten op de herpositionering van de
leerkracht in het primair proces. Een professioneel HRM beleid gaat er van uit dat de medewerker
betrokkenheid en verantwoordelijkheid toont voor de eigen ontwikkeling en beoordeling. Het
initiatief komt van de medewerker zelf.
Sinds 2018 werkt Gearhing met een digitaal instrument gericht op de (in de cao PO vastgestelde)
competentie-eisen van start-, basis-, vakbekwaam en excellent bekwaam. Dit webbased
instrument heet meesterlijk bekwaam. Een medewerker heeft de eigen verantwoordelijkheid in
zijn ontwikkeling en met meesterlijk bekwaam kan de medewerker gericht werken aan
verbetering van specifieke competenties. In dit programma heeft de medewerker de beschikking
over een overzicht van gedragsindicatoren en kan de ontwikkeling zichtbaar gemaakt worden aan
de hand van gespreksformulieren en actieplannen. Hiermee voldoen we aan de in de cao PO
gestelde eisen ten aanzien van de gesprekkencyclus. Voor evaluatie en doorontwikkeling van dit
instrument reserveert Gearhing een budget van € 10.000 .




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                               20 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Uitstroom-trajecten
Wanneer er sprake is van bijvoorbeeld een moeizame re-integratie of bij disfunctioneren kan een
individueel traject worden gestart met deze medewerker. De directeur kan zich laten bijstaan
door een adviseur van het Vervangingsfonds, de arbeidsdeskundige en P&O. Helaas leidt
begeleiding en coaching van medewerkers niet altijd tot het gewenste resultaat.
Dit kan leiden tot exit-trajecten.
Budget juridische ondersteuning: € 15.000 .
Budget eventuele vertrekkosten: € 20.000 .
Budget transitievergoedingen € 100.000 . (inschatting)

Transitievergoeding bij ontslag
De Wet Werk & Zekerheid (WWZ) is een versoepeling van het ontslagrecht. Een maatregel is de
introductie van de transitievergoeding. Deze transitievergoeding is afhankelijk van de lengte van
het dienstverband en het maandsalaris. Het maximum is € 76.000 of een jaarsalaris bij een hoger
inkomen dan € 76.000. Voor 50-plussers geldt -tot 2020- een hogere transitievergoeding. De
transitievergoeding is wettelijk verplicht.

Budget voor personeelsbeleid onderwijsteams
We stellen jaarlijks een budget beschikbaar voor alle onderwijsteams voor het personeelsbeleid,
waarbij het budget richting de onderwijsteams naar rato van de totaal ontvangen rijksbekostiging
wordt verdeeld over onze onderwijsteams.
Budget: € 375.500 .

Lerarentekort
Gearhing wordt geconfronteerd met het lerarentekort. We verwachten dat het komende jaren
moeilijker wordt om nieuwe leraren te vinden. We willen op verschillende manieren de instroom
van leraren verbreden en onze vaste medewerkers behouden. Daarvoor gaan we een aantal acties
uitzetten.
    - Inzetten van zij-instromers: budget € 20.000
    - Evaluatie WKR, wat sluit aan bij onze medewerkers: budget € 500
    - PR en marketing van Gearhing als goed werkgever: budget € 20.000 .

Invullen vacatures
Werving en selectie vindt op een zorgvuldige wijze plaats. Dit kan betekenen dat externe
ondersteuning of assessments wenselijk zijn.
Budget: € 25.000 .

Stagiaires
Gearhing wil stagiaires inzetten:
ROC niveau 3 – 4 voor het secretariaat: ·reis- en onkosten:     Budget: € 1.000
HBO-studenten voor een specifieke opdracht:                     Budget: € 2.000

Budget vervanging bij verlof en bij gezamenlijke scholing.
Het CvB heeft de directeuren gemandateerd om verlof toe te kennen conform CAO PO artikel 8.
Medewerkers kunnen een verzoek indienen. Hierover gaan zij in gesprek met hun directeur. De
directeur zal moeten afwegen of het verlof rechtmatig is, of noodzakelijk en in hoeverre het
verlof in het persoonlijk belang is.


Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                21 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>De kosten van het vervangen bij verlof moeten worden gedragen door de organisatie zelf, (ERD).
Aangezien de integrale verantwoordelijkheid voor personeel en financiën bij de directeuren ligt,
zal het mandaat voor het budgetbeheer betreffende ‘vervanging i.v.m. verlof’ ook bij de directeur
komen te liggen. Het budget en de uitgaven van de ‘vervanging bij verlof’, zijn opgenomen in de
Onderwijsteambegroting, (kostendrager 4064).

De CAO PO is duidelijk als het gaat om de noodzaak van terugdringing van de werkdruk. In de
jaarlijkse gesprekken met medewerkers wordt de inzet van de medewerkers op school- en
onderwijsteamniveau in de normjaartaak vastgelegd. Hieronder valt ook scholing etc. op niet-
werkdagen.

Indien de normjaartaak volledig is ingevuld en er alsnog een beroep gedaan wordt op de inzet van
medewerkers in Gearhing verband, kan er tijd voor taken van toepassing zijn.
We denken hierbij aan het zitting nemen in Gearhing werkgroepen en vervanging bij gezamenlijke
scholing onder werktijd.
Voor de vervanging bij gezamenlijke scholing en het bekostigen van het compensatieverlof voor
leerkrachten met zwangerschapsverlof tijdens de schoolvakanties, hanteren we een totaal budget
van:
Compensatieverlof                                                       € 20.000 (0030/4065)
Rechtspositioneel verlof/gezamenlijke Gearhing scholing                 € 62.500 (0010/4064)

Vervangingspool
Sinds 1-8-2016 is er een gezamenlijke vervangingspool opgericht, It Ferbiningspunt.
Regionale schoolbesturen hebben de krachten gebundeld om de risico’s te tackelen van de Wet
Werk en Zekerheid (voorkomen van verplichtingen aan invalkrachten), om perspectief te bieden
aan jonge leerkrachten door hen een baan aan te bieden in een eigen vervangingspool én om
gebruik te kunnen maken van elkaars invalkrachten indien de vraag naar vervanging het aanbod
binnen de eigen organisatie overtreft.

In de pool geplaatst Gearhing personeel vult kort-tijdelijke vervangingen in. Naar verwachting
wordt er 3,5 fte ingezet voor de periode januari tot en met juli 2019. Indien medewerkers in deze
pool niet volledig kunnen worden ingezet voor vervangingswerk, wordt het salaris door de
werkgever doorbetaald.

Financiële risico’s van zo’n eigen vervangingspool blijven lastig in te schatten.
Gearhing blijft gebruik maken van een gezamenlijk invallersbureau in samenwerking met Ambion-
Holding te Oudeschoot.

Gearhing dag
Om het jaar organiseert Gearhing een inspirerende dag voor medewerkers (Gearhing dag). In
het kalenderjaar 2019 zal deze worden gepland.
Budget: € 40.000 .




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                22 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>3.5 Administratie, beheer en bestuur
Materiële Rijksbekostiging Administratie Beheer en Bestuur (ABB)
Deze bekostiging is structureel, jaarlijks en afhankelijk van het totaal aantal leerlingen. De
rijksbekostiging wordt 1 op 1 opgenomen in de sub exploitatie ABB.

Allocatie rijksbekostiging Personeelsbeleid aan ABB
Dit betreft personeelskosten en overige kosten voor bestuur en gezamenlijke aansturing,
ondersteuning en advisering van de directeuren/onderwijsteams/scholen. In 2019: € 560.000.

Bijdrage rijksbekostiging Materiële instandhouding aan ABB
Dit betreft de kosten voor uitvoeringsbegeleiding van het programma schoolbestuurlijk
onderhoud schoolgebouwen 2019.
Voor 2019 is dit bepaald op 7% van de totale dotatie aan de onderhoudsvoorziening. Het volledige
onderhoudsbeheer van de scholen wordt verzorgd door LindHorst, huisvestingsadviseurs B.V. te
Hoogeveen. Voor nadere informatie en kosten zie bij hoofdstuk 6 ‘ Huisvesting’.

Functiehuis en taken servicebureau Gearhing
Er is een raad van toezicht van vijf personen en een één hoofdig college van bestuur. In het
functiebouwwerk is onderscheid gemaakt tussen college van bestuur + bestuurssecretariaat en
beleids- en stafmedewerkers. Naast uitvoering van bestuurlijke taken verzorgen de medewerkers
van het servicebureau vooral sturing, ondersteuning en advisering naar scholen/onderwijsteams
en directeuren afzonderlijk en gezamenlijk.

College van bestuur
Het college van bestuur van Gearhing is een één hoofdig bestuur die de algemene leiding heeft
van de organisatie en die daarbij wordt ondersteund door staf- en beleidsmedewerkers.

Medewerkers Administratie, beheer en bestuur:
    a.   Directeur Bedrijfsvoering                                                     0,9 fte
    b.   Manager personeel en organisatie: personeelsbeleid, formatiebeleid en -beheer 0,9 fte
    c.   Beleidsmedewerker facilitair en huisvesting                                   0,4 fte
    d.   Beleidsmedewerker personeel en financiën                                      0,8 fte
    e.   Secretariaat / (salaris)administratie / personeel                             1,35 fte

Administratie
De personeels-, salaris- en financiële administratie is sinds 2017 grotendeels uitbesteed bij Dyade.
Om de continuïteit te waarborgen en kosten te besparen hebben we besloten om daarbij te gaan
voor een mengvorm van in- en outsourcen van de administratie. Het contract met Dyade is in
eerste instantie voor één jaar afgesloten en zal naar verwachting met een jaar worden verlengd.
We maken op dit moment via Dyade gebruik van een geïntegreerd pakket voor de salaris- en
financiële administratie en daarnaast van een gedigitaliseerde factuurverwerking. Budget voor
2019: € 120.000.

Huisvesting servicebureau
Het servicebureau is sinds eind 2015 gevestigd in een bedrijfsverzamelgebouw aan de Snekerweg
in Bolsward. Huur- en servicekosten bedragen voor 2018: € 33.250 .



Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                   23 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>3.6 Financieel beleid
Resultaatbestemming
De opgestelde begroting van Gearhing voor 2019 sluit met een gewenst negatief resultaat. De
reservepositie van Gearhing is de laatste jaren onbedoeld zodanig verbeterd, dat we het gevoel
krijgen dat er geld ongebruikt op de plank blijft liggen. Dat heeft tot het besluit geleid dat we
planmatig een stukje van de reserves willen inzetten voor vernieuwing en organisatieverbetering.

Deze begroting is dusdanig opgesteld dat er voldoende ruimte is om goed onderbouwde plannen
te ontwikkelen en vervolgens te kunnen faciliteren op het gebied van:
      Innovatie / duurzaamheid
      Werkdruk
      Omgaan met krimp
De ingebouwde ruimte geeft ons de flexibiliteit om mee te kunnen bewegen met de dynamische
wereld om ons heen en in te kunnen spelen op de ontwikkelingen en te maken keuzes waar we
voor staan dan wel die op ons af komen.

Bij het opstellen van de begroting zijn daarbij onderstaande kaders en richtlijnen gehanteerd.

  1. Doelen en signaleringswaarden:
Het financieel beleid wordt uitgevoerd conform het Handboek van Bestuur “Financiën en
faciliteiten” en de genomen besluiten over de vermogensontwikkeling.
De risicoanalyse van december 2016 is een actualisering van de in 2012 en 2014 opgestelde
analyses waarin de vermogensontwikkeling van Gearhing opnieuw in perspectief is gezet.
Het uitgangspunt dat het eigenvermogen de hoogte moet hebben van de 1e inrichtingswaarde
plus het risicoprofiel van 8% blijft ook voor de begroting van 2019 gehandhaafd en dit betekent
een norm vermogen van € 4,1 miljoen. Bij deze norm kan een marge van 10% (= € 400.000)
worden aangehouden. In de risicoanalyse is vervolgens vastgesteld dat het eigen vermogen zich,
bij een berekend normvermogen van € 4,1 miljoen, zou moeten bevinden tussen de waarden € 3,7
miljoen en € 4,5 miljoen. Er is voor Gearhing weliswaar sprake van een afwijkend risicoprofiel ten
opzichte van het gemiddelde grote schoolbestuur, maar dat hoeft niet per definitie te leiden tot
het hanteren van een hogere streefwaarde.
Het weerstandsvermogen eind 2019 zal qua prognose nog altijd liggen rond de 30,0%.
De streefdoelen zijn iets hoger dan dat de Commissie Vermogensontwikkeling Onderwijs (CVO)
voor ogen heeft en door de inspectie van het onderwijs worden gehanteerd. Dat komt enerzijds
door een discussie over de waardering van bepaalde balansposten en anderzijds door het
gebruiken van een andere referentienorm (1e inrichting). Hoewel de normen van de CVO als
maatgevend kunnen worden verondersteld, is de aangegeven ondergrens van het eigen
vermogen erg laag.
In de risicoanalyse wordt geconcludeerd dat vermogenspositie, begroting en meerjarenbegroting
in balans zijn met de geadviseerde normen.
Gearhing staat voor optimale inzet van middelen voor kwalitatief goed onderwijs, gepaard aan
een beredeneerde en consistente vermogensontwikkeling.

   Liquiditeit volgens vastgestelde norm > 1,0%
   Solvabiliteit (norm DON) (EV + voorzieningen / totaal vermogen) tussen 25%-50%


Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                 24 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>     Uitvoeren en vormgeven van het meerjarig investeringsbeleid
     De standaard risicobuffer van 5% van de totale baten, zijnde € 700.000, wordt gehanteerd
      vanwege mogelijk onverwachte, negatieve effecten door:
        a) Fluctuatie leerlingenaantallen, krimp van het aantal leerlingen
        b) Arbeidsconflicten
        c) Veranderingen in bekostiging en indexatie
        d) Achteraf terugbetalen van fusiemiddelen
        e) Bovengemiddeld ziekteverzuim
        f) Achterblijvende gemeentelijke subsidies
        g) Incidenten

    2. Maatregelen die moeten leiden om baten en lasten in evenwicht te houden en de
       doelstellingen financieel beleid te halen:
        - Meebewegen van de onderwijsteams met de bekostiging van de leerlingaantallen op
           de teldata;
        - Genereren van betalende medegebruikers in schoolgebouwen en verhuur van lokalen,
           opbrengst: bij volledig gebruik is het gehanteerde tarief van Gearhing kostendekkend.
        - Sluiting van overtollige lokalen;
        - Bijstellen planning en raming cyclisch onderhoud gebouwen o.b.v. NEN-
           Kwaliteitsmeting o.b.v. beoordeling toekomstperspectief van de schoolgebouwen;
        - Opstellen integraal gebouwenplan;
        - Verlaging energiegebruik door:
                o energiemonitoring op diverse scholen;
                o efficiencyverhoging van installaties;
                o toepassen van energiezuinige verlichting;
                o onderzoek doen naar de mogelijkheden van zonnepanelen;
        - Efficiency door nieuwe aanbesteding van diverse diensten en het, binnen de geldende
           kaders, doorontwikkelen van centrale inkoop;
        - Verhoging efficiency en effectiviteit door te (blijven) kijken naar mogelijkheden voor:
                o administratieve organisatie / workflow;
                o samenwerking met andere besturen;
                o in- en outsourcing;
        - Strakke planning & control;




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                25 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>3.7 Huisvesting

Algemeen
Het schoolbestuur is verantwoordelijkheid voor het binnen- en buitenonderhoud van (en
aanpassingen aan) het schoolgebouw in het primair onderwijs. De gemeente is alleen nog
verantwoordelijk voor uitbreiding en nieuwbouw van scholen. Voor deze voorzieningen kan een
schoolbestuur jaarlijks onderwijshuisvestingsaanvragen indienen bij de gemeente. Het budget
voor het binnen- en buitenonderhoud en de aanpassing van onderwijsgebouwen gaat rechtsreeks
naar schoolbesturen en is opgenomen in de materiële bekostiging.

Onderhoud
Gearhing is verantwoordelijk voor alle onderhoudskosten aan de binnenzijde en buitenzijde van
de gebouwen. We ontvangen daarvoor rechtstreeks de rijksbekostiging. Om het schoolbestuurlijk
onderhoud te kunnen bekostigen is er een gezamenlijke voorziening ‘Groot onderhoud’ die
jaarlijks vanuit de schoolexploitatie wordt gevoed door een toevoeging naar rato van de
schoolgrootte. De dotaties aan de onderhoudsvoorziening zijn bepaald aan de hand van de
vastgestelde meerjaren onderhoudsplannen.

Meerjaren onderhoudsplannen
Eind 2016 zijn nieuwe meerjaren onderhoudsplannen van de Gearhing scholen opgesteld. Er is
een 0-meting uitgevoerd op basis van een NEN 2767 kwaliteitsmeting. De meerjaren
onderhoudsplannen omvatten zowel het jaarlijks- en contractonderhoud als het meerjaarlijks
(preventief) binnen- en buitenonderhoud. In 2017 zijn de gebouwen fysiek niet opnieuw
geïnspecteerd. Op basis van mondelinge afspraken zijn de onderhoudsplannen geïndexeerd en
gescreend op volledigheid en juistheid. In 2019 dient een nieuwe inspectie plaats te vinden.

Onderhoudsbeheer
Het onderhoudsbeheer van de scholen (jaarlijks, meerjaarlijks binnen- en buitenkant en
aanvragen gemeenten) is in 2013 tezamen met Primus en de Basis aanbesteed. Met ingang van 1
januari 2014 verzorgt LindHorst, huisvestingsadviseurs B.V. te Hoogeveen, het volledige
onderhoudsbeheer. Er is besloten om de dienstverleningsovereenkomst, die afloopt per 31-12-
2017, met één jaar te verlengen. Dit heeft onder meer te maken met lopende fusie plannen. In de
aanloop naar deze verlenging is afgesproken om de samenwerking met Primus/De Basis inzake
het gezamenlijk organiseren van het vastgoedbeheer na 31-12-2018, voor zover mogelijk, voort
te zetten. In november 2018 is een meervoudig onderhandse aanbesteding voor de
uitvoeringscoördinatie van het beheer en onderhoud 2019-2020 en 2020 voor de drie
schoolbesturen gehouden. Bij het opstellen van de tekst behorende bij de begroting 2019 is het
aanbestedingstraject formeel nog niet afgerond, derhalve zijn de bedragen voor het opstellen van
meerjaren onderhoudsplannen en de regievoering van het onderhoudsbeheer alsmede de kosten
voor uitvoeringsbegeleiding van de jaarlijks vastgestelde onderhoudsplannen gebaseerd op de
werkelijke kosten over 2018.
De contractkosten onderhoudsbeheer bedragen in 2019: € 14.500
De kosten voor uitvoeringsbegeleiding van onderhoudsprojecten bedragen, afhankelijk van de
totale omvang (Basis, Primus en Gearhing samen) en het aantal kavels, tussen de 6 en 10% van de
geraamde kosten voor de uitvoering van werkzaamheden. Voor 2019 houden we een percentage
van 7% aan.



Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                               26 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Doorrekening
Gearhing heeft 20 van de 25 scholen in onderhoud. Om een goed beeld te vormen van de kosten
die in de komende jaren bij deze 20 scholen voor rekening van Gearhing komen, is er een
doorrekening gemaakt voor 20 jaar (2019 tot en met 2038).

De totale kosten voor het jaarlijks onderhoud; contractonderhoud en calamiteitenonderhoud
over een periode van 20 jaar bedragen € 6.923.032. Dit is jaarlijks gemiddeld € 346.152 exclusief
de kosten van uitvoeringsbegeleiding.

De betreffende 6,9 miljoen euro (over 20 jaren) is als volgt onder te verdelen:
- Bestuurlijk onderhoud cyclisch binnenkant/buitenkant € 5.933.387 (gemiddeld € 296.670)
- Contract- en calamiteitenonderhoud                        €    989.645 (gemiddeld € 49.482)

Het schoolbestuurlijk onderhoud voor 2019 bedraagt in totaal € 485.210. De grootste
kostenposten zijn: schilderwerk (binnen en buiten), vloeren, herstel NEN 3140 inspectie,
toiletrenovatie.

Raming uitvoeringsbegeleiding 7% van € 485.210 in totaal € 33.965
De kosten van het contract- en calamiteitenonderhoud voor 2019 bedraagt in totaal € 67.773
De coördinatie van het calamiteitenonderhoud wordt, voor de scholen in eigen beheer, gedaan
door de managers bedrijfsvoering en OT-coördinatoren.

 Brinnr.   School                         Bedrag excl.       BTW          Bedrag incl.
  04GD     De Blinker, Bolsward           €     12.891   €    2.707   €          15.598
  05PM     De Skulpe, Hindeloopen         €     13.457   €    2.826   €          16.283
  08CC     De Reinboge, Bantega           €      3.283   €      689   €           3.972
   08FI    De Utskoat, Witmarsum          €      2.089   €      439   €           2.527
  08FX     De Kogge, IJlst                €     16.686   €    3.504   €          20.190
  09FM     It Leech, Pingjum              €     13.070   €    2.745   €          15.814
  10BJ     De Populier, Makkum            €      3.987   €      837   €           4.824
  10UC     De Dam, Lemmer (tot 1-8)       €      2.328   €      489   €           2.817
  11HJ     De Pipegaal, Workum            €      1.048   €      220   €           1.268
  11TZ     Tweespan, Lemmer               €     43.394   €    9.113   €          52.506
  12DX     De Wynbrekker, Oosterzee       €     33.026   €    6.936   €          39.962
  12MZ     Twa Yn Ien, Echtenerbrug       €      4.855   €    1.019   €           5.874
  12VD     De Stjelp, Baard               €     28.134   €    5.908   €          34.042
  13BD     Dubelspan, Boazum              €     11.649   €    2.446   €          14.096
  13GV     De Krunenstrobbe, Jorwert      €     36.243   €    7.611   €          43.855
  13LY     De Romte, Itens                €      4.987   €    1.047   €           6.034
  13QP     De Gielguorde, Mantgum         €     67.975   €   14.275   €          82.249
  13UP     De Folefinne, Easterwierrum    €     29.437   €    6.182   €          35.620
  13YA     De Pikeloer, Wiuwert           €     39.464   €    8.287   €          47.752
  14BJ     It Pertoer, Weidum             €     32.997   €    6.929   €          39.927

                                                         TOTAAL       €        485.210
                                                                              incl. BTW




LindHorst heeft in opdracht van Gearhing een aantal stappen gezet:
     de onderhoudsplannen zijn gescreend;



Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                   27 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>       er zijn diverse werkzaamheden doorgeschoven;
       de cyclussen van enkele werkzaamheden verlengd;
       er zijn combinaties van werkzaamheden gemaakt;
       het binnenonderhoud van de huidige overcapaciteit aan lokalen is geschrapt bij de
        betreffende scholen;
       scholen zijn ingedeeld in categorieën en hieraan is gekoppeld of er in de komende vier
        jaar goed of juist sober en doelmatig onderhoud wordt uitgevoerd.

Dotatie onderhoudsvoorziening
Er is sprake van sterke onderlinge verschillen in onderhoudsgevoeligheid tussen schoolgebouwen.
Om dit effect te verevenen over de scholen is na accordering van de accountant gekozen voor de
volgende werkwijze. De totale omvang van de jaarlijkse dotatie aan de onderhoudsvoorziening
aan de hand van de meerjaarlijkse onderhoudsplannen per school (= cumulatief alle gebouwen
die in juridisch eigendom zijn) wordt op bestuursniveau bepaald. De dotatie aan de
onderhoudsvoorziening per school wordt naar rato van de rijksbekostiging groepsafhankelijke
kosten vastgesteld.
De dotatie aan de onderhoudsvoorziening in 2019 bedraagt € 246.699 (2018: € 279.040).

Kansen en bedreigingen
Een risico is dat schoolbesturen in krimpregio's in de nieuwe situatie worden geconfronteerd met
een lager onderhoudsbudget door het teruglopend aantal leerlingen. De overheveling van het
buitenonderhoud biedt nieuwe kansen voor een integrale benadering van de kwaliteit van het
schoolgebouw. Daarvoor is het noodzakelijk dat onderhoud wordt ingebed in het totale beleid
van Gearhing met betrekking tot zowel de kwaliteit van het onderwijs, als het gebouwbeleid en
het financieel beleid.

De actualisatie van meerjaren onderhoudsplannen en de invoering van nieuwe voorschriften voor
installaties en ARBO leiden tot kostenverhoging die op de kleine scholen niet in verhouding staan
tot de rijksbekostiging. De rijksbekostiging is voor kleine scholen structureel te laag. Gebouwen
die kleiner zijn dan 1.000 m2 zijn in exploitatie twee keer zo duur als gebouwen die groter zijn dan
1.000 m2 (ICS 2014). Volgens de huidige normen heeft Gearhing slechts drie scholen die groter
zijn dan 1.000 m2, waarvan De Dam in Lemmer sluit aan het eind van het schooljaar 2018-2019.
Daarnaast krijgen scholen door leerlingendaling te maken met een lagere vergoeding. Het aantal
leerlingen, dus de rijksbekostiging, daalt wel, maar de gebouwen (en de exploitatiekosten)
krimpen niet. Leegstand kost ongeveer € 18,00 per m2. Veelal gebruiken scholen lokalen die niet
meer door het rijk bekostigd worden. Wanneer het niet mogelijk is om betalende externe
medegebruikers dan wel huurders te vinden, dan worden lokalen afgesloten, met navenant lagere
energie- en schoonmaaklasten. Ook worden de kosten van ‘schoolbestuurlijk onderhoud’ dan
lager. Deze besparingen compenseren echter onvoldoende de lagere rijksvergoeding. Het blijft
dan ook belangrijk om de bestaande huisvesting (scholen) te blijven volgen en te zorgen voor
voldoende bezetting van deze accommodaties en voor kostenverminderingen als lokalen leeg
staan.


IHP 2017-2027 gemeente Súdwest-Fryslân
Het basis- en speciaal onderwijs is volop in beweging als het gaat om fusies en sluiting van scholen.
Het IHP is geactualiseerd op het gebied van deze fusies en geeft inzicht in de toekomstige opgave
als het gaat om adequate onderwijshuisvesting. Ook in het gebied van Littenseradiel dat op 1


Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                   28 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>januari 2018 bij SWF is aangesloten. Het IHP is in directe samenwerking met de schoolbesturen
opgesteld. Daarnaast is de kennis uit de clusteragenda's en de doorontwikkeling IKA verweven in
dit IHP. Het karakter en de status van dit plan is beleidsmatig. Het IHP krijgt in de komende jaren
concreet vorm bij de vaststelling van het jaarlijkse programma onderwijshuisvesting. Het IHP
2017-2027 is op 5 oktober 2017 vastgesteld door de gemeenteraad.

IHP 2016-2024 (Actualisatie 2017-2018) gemeente De Fryske Marren.
In de zomer 2018 heeft het college ingestemd met het geactualiseerde IHP. In de actualisatie van
het IHP zijn de uitkomsten van de gesprekken met de schoolbesturen (scenario’s), de nieuwe
opheffingsnorm, de leerlingenaantallen per 1 oktober 2017 en de in 2017 geactualiseerde
leerlingenprognoses opgenomen. Het beleidskader van het huidige IHP is niet aangepast. Dit is
door de gemeenteraad in 2016 vastgesteld, inclusief bevoegdheid van de raad om te beslissen
over nieuwbouw/renovatie voor basisscholen kleiner dan 80 leerlingen, en blijft onveranderd.
De ontwikkelingen zijn uitgewerkt in scenario’s per regio. Om de ontwikkelingen in gemeente De
Fryske Marren goed inzichtelijk te maken, worden de ontwikkelingen in het IHP per regio
omschreven. Het IHP is een dynamisch document. Schoolbesturen en gemeente overleggen
minimaal eenmaal per jaar over de huisvestingsaanvragen in relatie tot het IHP en de eventuele
gewijzigde omstandigheden.

Een gemeente is conform de wet verantwoordelijk voor het beschikbaar stellen van adequate
voorzieningen in de onderwijshuisvesting. Dit betekent dus ook dat hiervoor voldoende middelen
beschikbaar zijn. De voorzieningen in de onderwijshuisvesting waarvoor de gemeente volgens de
wet verantwoordelijk is, staan genoemd in de Verordening voorzieningen.

Toekomstige ontwikkelingen (samenwerking, fusie, sluiting)

De Pipegaal, Workum
Ter vervanging van de huidige schoolgebouwen van de openbare basisschool De Pipegaal en de
christelijke basisschool It Finster in Workum heeft het College van B&W van de gemeente
Súdwest-Fryslân op 10 november 2015 een positief besluit genomen inzake nieuwbouw. De
schoolbesturen hebben de wens uitgesproken voor een gezamenlijke huisvesting in de kern van
Workum. Doel van de nieuwbouw is het realiseren van een optimale huisvestingssituatie,
ruimtewinst door gezamenlijk gebruik van ruimten, samenwerking en kwaliteitsverbetering. Op
dit moment is een fusie of samenwerkingsschool nog niet aan de orde. De kinderopvang is elders
gehuisvest en dit blijft zo. Verlangd wordt een flexibiliteit in het schoolgebouw zodat de twee
scholen door middel van panelen desgewenst kunnen groeien of krimpen of samengevoegd
kunnen worden tot één school. Gezamenlijk gebruik van centrale ruimten, zoals de
personeelskamer is gewenst.
Het schoolgebouw moet voldoen aan de onderwijskundige visie van de scholen en aan de
minimale vereisten van Frisse scholen Klasse B. Op het gebied van energieverbruik en
materiaalgebruik moeten duurzame maatregelen genomen worden (BENG-norm).
Schoolbesturen zijn tegenover de gemeente Súdwest-Fryslân zowel gezamenlijk als ieder
afzonderlijk verantwoordelijk voor budget en planning. Het bouwheerschap ligt bij de
schoolbesturen. Het voorbereidingsproces is al enige tijd geleden opgestart. Met behulp van een
procesbegeleider zijn beide scholen afzonderlijk- en gezamenlijk bezig met visieontwikkeling.

In september 2018 is LindHorst, na een meervoudig onderhandse aanbesteding, geselecteerd
voor het uitvoeren van het projectmanagement ten behoeve van de nieuwbouw van de



Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                  29 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Combischool in Workum, fase I tot en met de aanbesteding d.w.z. begeleiding bij definitiefase,
ontwerpproces, de uitvoeringsfase en nazorg. De ingebruikname van de nieuwbouw staat
gepland voor januari 2021.

Tjeukemeer-Zuid
In het gebied Tjeukemeer-Zuid bevinden zich vijf scholen, waarvan drie scholen onder Gearhing
vallen en twee onder CBO Meilân. De besturen waren met elkaar en met ouders, personeel en
belanghebbenden in gesprek over duurzame onderwijsvoorzieningen in het gebied rond
Oosterzee-Echtenerbrug. De gesprekken rondom samenwerking of fusie worden in langzamer
tempo en minder ambitieus voortgezet op school- en dorpsniveau. Een heroriëntatie op het
voortbestaan van de scholen is opnieuw aan de orde. Het voorbestaan van enkele scholen komt
in gevaar, gezien de daling van het aantal leerlingen naar onder de opheffingsnorm.
Er is in het gebied van de Twa yn Ien, De Wynbrekker en de Reinbôge een duurzame oplossing
voor het onderwijs nodig, waarbij ook bereikbaarheid van het onderwijs, de gebouwensituatie nu
en in de toekomst en de betaalbaarheid belangrijke aandachtspunten zijn. Het toekomstige
scholenlandschap is voor deze regio nog niet bepaald. De oplossing dient te komen uit
samenwerking en door gezamenlijk op te trekken. Rond 2023 dient de oplossingsrichting bekend
te zijn. Gearhing heeft aangegeven dat zij voor de drie openbare basisscholen vervangende
nieuwbouw in Echten willen overwegen. In het onderhoudsplan worden de scholen in stand
gehouden op conditieniveau 3-NEN 2767 tot het jaar 2025. Na 2025 zijn er geen kosten meer
opgenomen.

Tweespan, Lemmer
Gearhing (De Tweespan) en VariO (Zuyderzee Lyceum) zijn voornemens om in Lemmer intensief
te gaan samenwerken op het gebied van onderwijs aan 0 tot 18 jaar (doorlopende leerlijnen).
VariO en Gearhing willen met deze samenwerking een antwoord geven op de vraag naar
toekomstbestendig onderwijs in de regio. Ze zijn van plan om hiervoor een gezamenlijk
schoolcomplex in te richten. Er is een aanvraag voor nieuwbouw ingediend bij de gemeente.
Verder is een gezamenlijke intentieverklaring getekend waarin beide besturen aangeven positief
te staan t.a.v. de samenwerking en deze plannen. De komende maanden staan in het teken van
verdere uitdieping van mogelijkheden en wensen en bezwaren. Zodra een ‘go’ wordt gegeven kan
worden gestart met de uitwerking van de bouwplannen. De verwachte datum voor realisatie is
2022.

‘t Hazzeleger, Balk
OBS ’t Hazzeleger en RKBS Sint Ludgerus zijn samen gehuisvest in één accommodatie. De
samenwerking tussen beide scholen op het gebied van gebouwbeheer is goed. De overdracht van
het gedeeld juridisch eigendom van het gebouw is in oktober 2018 naar Gearhing en de BMS
geregeld.
Op basis van de staat van het gezamenlijke schoolgebouw van de Sint Ludgerus en ‘t Hazzeleger,
de renovatie/uitbreiding die nog heeft plaatsgevonden en de boekwaarde is er op korte termijn
geen reden voor renovatie of vervangende bouw. In verband met de kansen die het Centrumplan
Balk biedt, wordt wel verkend welke kansen, mogelijkheden en aandachtspunten er zijn als de St.
Ludgerus en It Hazzeleger zouden participeren in het Centrumplan met onder andere de
Treemter, ‘t Haske en de spelotheek (2022). Indien dit niet doorgaat, blijft 2030 als planning staan
voor een gesprek over renovatie/nieuwbouw van de huidige schoolaccommodatie. De keuze is
afhankelijk van de visie en planvorming van dit Centrumplan, of dit aansluit bij de visies van de



Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                   30 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>twee scholen en of het Centrumplan meerwaarde biedt voor het onderwijs. Dit wordt de
komende tijd verder onderzocht.

Sluiting
Diverse scholen komen over een aantal jaren onder de gemeentelijke opheffingsnorm qua
leerlingaantallen en dan eindigt in principe de rijksbekostiging, tenzij de gemiddelde
schoolgrootte afdoende is om dit tegen te gaan. Voor de scholen die 1-op-1 onder de
gemeentelijke opheffingsnorm komen wordt onderhoudstechnisch een stopjaar gehanteerd. Tot
dan worden de scholen op conditieniveau 3-NEN2767 onderhouden.
Basisschool de Dam in Lemmer sluit haar deuren aan het eind van het schooljaar 2018-2019. Het
gebouw wordt overgedragen aan de gemeente, welke het economisch claimrecht heeft.




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                            31 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>3.8   Diverse Subsidies
De berekening van de rijkssubsidie cultuureducatie vindt per school plaats en is opgenomen in de
exploitatiebegrotingen van de onderwijsteams.
De provinciale subsidie materiële instandhouding Frysk is opgenomen in de
exploitatiebegrotingen van de onderwijsteams.
De gemeentelijke subsidies t.b.v. consultatieve leerlingbegeleiding en diagnostisch onderzoek
worden afgebouwd. In 2010 werd er in totaal nog € 98.000 subsidie verleend. Voor 2019 is de
raming € 13.000.

3.9 Investeringen
Scholen hebben materialen en middelen nodig voor het verzorgen van onderwijs. Als een school
wordt opgericht dan ontvangt zij hiervoor duurzame middelen: de eerste inrichting genoemd. Dit
betreft meubilair, computers en lesmethoden. Dit noemen we activa.
Als de activa zijn aangeschaft, zullen ze worden gebruikt en raken na verloop van tijd versleten.
Ze zullen moeten worden vervangen. Het rijk voorziet de scholen (het schoolbestuur) van een
subsidie (bekostiging materiële instandhouding) waarmee men o.a. na verloop van tijd de activa
kan vervangen. Scholen dienen deze gelden in de loop van de tijd opzij te zetten, te sparen dus.

Bij duurzame middelen is, volgens boekhoudkundig voorschrift, activeren en afschrijven aan de
orde. Activeren betekent dat bij aanschaf de duurzame middelen als bezitting op de balans
worden geplaatst. Bij het afschrijven wordt jaarlijks een deel van de waarde van de activa in
mindering gebracht op het eigen vermogen, naar rato van de afschrijvingstermijn van de diverse
activa. Deze waardevermindering dient via de exploitatie te worden opgevangen middels de
afschrijvingslasten. De waardevermindering is gelijk aan de afschrijvingslasten. Het bedrag aan
jaarlijkse afschrijvingslasten wordt toegevoegd aan het eigen vermogen en op deze wijze wordt
er gespaard voor vervanging. In het eigen vermogen zit dus een fors deel aan gespaarde financiële
middelen (liquiditeiten) om de noodzakelijke vervangingen van duurzame middelen te kunnen
plegen. Bij Gearhing worden daarbij de rijksnormen voor eerste inrichting gehanteerd. Tevens
dienen de afschrijvingslasten ongeveer in de pas te lopen met de rijksbekostiging voor aanschaf
van duurzame middelen. De vermogenspositie van Gearhing is zorgvuldig opgebouwd en bewaakt
en is dus verantwoord. Er is voldoende liquiditeit aanwezig. Dit leidt tot het volgende gehanteerde
uitgangspunt dat als een school komt met een investeringsplanning, zij de afschrijvingslasten op
termijn moet kunnen dragen in de exploitatie.

De ingediende investeringsplannen worden dan ook getoetst aan een drietal criteria.
    1. Kan de school met het ingediende investeringsplan duurzaam met een 0-resultaat in de
        exploitatie werken?
    2. Blijft de school met de afschrijvingslasten binnen de toegestane afwijkingsmarge ten
        opzichte van de rijksbekostiging?
    3. De spaartegoeden dienen toereikend te zijn.
De toetsing van de ingediende investeringsplannen aan de hand van bovenstaande criteria heeft
plaats gevonden. In Hoofdstuk 4 worden de investeringen van 2019 weergegeven en toegelicht.




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                  32 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>3.10 Treasury
Treasury gaat over wat we doen met het geld dat we niet direct nodig hebben voor onze
onderwijsactiviteiten. In de regeling Beleggen, Lenen en Derivaten OCW 2016 heeft het ministerie
van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap de regels vastgelegd rondom treasury van de door haar
gefinancierde instellingen.
In het verplichte treasurystatuut van Gearhing wordt het treasurybeleid uiteengezet; ook wordt
een beschrijving gegeven van de bevoegdheden en verantwoordelijkheden die horen bij de
treasuryfunctie. Het treasurystatuut heeft tot doel sturing te geven aan de treasuryfunctie en
risico’s te beperken. Het herziene treasurystatuut van Gearhing is in 2017 vastgesteld door het
college van bestuur en voldoet aan de regeling van OCW. De stichting verzekert zich er van te
allen tijde aan haar verplichtingen te kunnen voldoen. De streefregel wordt aangehouden dat er
maximaal € 500.000 op de rekening-courant bij de BNG aan direct beschikbare liquide middelen
aanwezig is. De (tijdelijk) overtollige financiële middelen worden uitgezet op een vastrentend
deposito of direct opvraagbare spaarrekening bij een of meer banken die een rating hebben die
voldoet aan de criteria gesteld in de regeling beleggen en belenen. In 2018 was dat een bedrag
van rond de € 5 miljoen. In 2019 zal dat gemiddeld naar verwachting vrijwel gelijk zijn. De
rendementsverwachting ligt rond de 0,1 %.




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                               33 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>3.11 Risico’s en (on)zekerheden
-   Onzekerheid en onduidelijkheid over het toekennen van fusiemiddelen in het geval dat weinig
    tot geen leerlingen mee overgaan bij fusie van Gearhingscholen.
-   Onzekerheid over de gevolgen van de gemeentelijke herindeling en de opheffingsnorm.
-   Onderwijspersoneel in de vervangingspool vervangt mogelijk minder dan 100% van de
    aanstelling. Dit risico is in de begroting meegenomen.
-   Ziekteverzuim van het personeel. Naast organisatorische problemen is er een financieel risico.
    Gearhing heeft er met ingang van 2017 voor gekozen om eigen risicodrager (ERD) te worden.
    In de begroting wordt gerekend met een verzuimpercentage van 6%.
-   Op teldatum 1 oktober 2018 heeft Gearhing 25 kleine scholen en is de gemiddelde
    schoolgrootte 73 leerlingen. De grootste school heeft daarbij 161 leerlingen en er zijn 15
    scholen onder de 80 leerlingen. Daarnaast is er sprake van een continue leerlingendaling en
    daardoor leegstand in diverse gebouwen. In de eerste 7 maanden van 2019 zullen 22 lokalen
    niet door het rijk worden bekostigd. Op 1 augustus zal De Dam worden gesloten en vallen er
    7 lokalen af waarvan er 6 leeg stonden in de eerste 7 maanden. De risico’s en negatieve
    effecten voor de scholen en voor Gearhing als bevoegd gezag zijn groter dan bij het
    gemiddelde schoolbestuur. Hoewel daar in de begroting op geanticipeerd is, blijven er risico’s
    door de onzekerheid die prognoses impliceren en onbetrouwbaar overheidsbeleid.
-   Na twee jaar ziekteverzuim komt de werknemer bij het UWV voor zijn WIA keuring. Aan het
    doorbetalen aan loon komt dan wellicht een einde, maar niet aan de kosten voor de
    werkgever. Sterker nog, als de werknemer na twee jaar ziekte in de WGA komt, is de
    werkgever nog maximaal 10 jaar lang financieel verantwoordelijk voor de uitkeringslast van
    deze werknemer! De werkgever betaalt deze uitkeringslast indirect als hij voor de WGA bij
    het UWV zit. De werkgever betaalt dan een gedifferentieerde premie die afhankelijk is van de
    instroom van de eigen werknemers in de WGA. Het UWV is verantwoordelijk voor de re-
    integratie activiteiten van de werknemer. Jaarlijks wordt gemonitord in hoeverre Gearhing
    risico’s loopt met een verhoogde gedifferentieerde premie.
-   Gearhing kan worden aangeslagen voor uitkeringskosten (in het kader van de
    werkeloosheidswet) als ontslagdossiers niet door de instroomtoets van het participatiefonds
    komen. Deze aanslagen kunnen terugkijken op een periode van 5 jaar en de praktijk is dat
    dergelijke aanslagen ook daadwerkelijk tot 5 jaar teruggaan. We verwachten geen problemen
    op dit vlak omdat we procedureel netjes te werk gaan maar een ongeluk zit in een klein
    hoekje. Het risico is groter geworden door de wet WWZ en de aspecten van
    ketenaansprakelijkheid.




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                 34 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>4. Begroting 2019
Hieronder is de samengevatte begroting van de exploitatie weergegeven. In de tweede tabel
staan de begrote investeringen.

Samenvatting Exploitatie                 Begroting 2019        Begroting 2018        Realisatie 2017
                                           in euro's             in euro's             in euro's
Baten
Rijksbijdragen OCW                           14.977.258            13.529.761               14.131.427
Overige overheidsbijdragen                       56.485                55.631                   93.077
Overige baten                                   165.633               211.877                  246.795
Totaal baten                                 15.199.375            13.797.269               14.471.299

Lasten
Personele lasten                             12.832.437            11.380.106               11.858.833
Afschrijvingen                                  342.437               315.209                  305.802
Huisvestingslasten                            1.107.944             1.101.479                1.198.367
Overige instellingslasten                     1.071.410             1.003.975                1.080.939
Totaal lasten                                15.354.228            13.800.769               14.443.941

Saldo baten en lasten                           -154.852                   -3.500                27.358

Saldo financiele baten en lasten                   3.500                   3.500                  2.683

Exploitatieresultaat                            -151.352                        0                30.041



Er is voor gekozen om een klein deel van de reserves aan te wenden in 2019. De reserves zijn in
de loop van de afgelopen jaren onbedoeld gegroeid doordat voorgenomen bestedingen niet
geheel zijn uitgevoerd en ook doordat de rijksoverheid aan het einde van het jaar nog gelden ter
beschikking stelde die in dat boekjaar niet meer goed onderbouwd uitgegeven konden worden.
In de toelichting op de gespecificeerde exploitatiebegroting zal een en ander verder worden
verklaard.
Investeringen 2019
                       Meubilair         Appar&Mach      ICT              Leermiddelen     Totaal
OT 1                   €         1.000   €      16.500    €      10.500   €       5.500    €       33.500
OT 2                   €             -   €       2.000    €       5.000   €      18.750    €       25.750
OT 3                   €       44.400    €       4.000    €       7.600   €       9.500    €       65.500
OT 4                   €       40.000    €       5.800    €      48.100   €      15.000    €      108.900
OT 5                   €         1.500   €      18.000    €       4.000   €       9.100    €       32.600
OT 6                   €         5.500   €           -    €       1.500   €      11.000    €       18.000
OT 7                   €       32.700    €      11.000    €      15.800   €      32.800    €       92.300
Bovenschools           €         1.200   €           -    €      75.000   €            -   €       76.200
Totaal                 €      126.300    €      57.300    €     167.500   €     101.650    €      452.750


De voorgenomen investeringen liggen ruim boven de begrote afschrijvingslast van 2019. Dat duidt
er op dat er meer wordt geïnvesteerd dan alleen vervanging van bestaande middelen. De
belangrijkste investeringen zijn de ICT-investeringen bovenschools voor “Gearhing in the cloud”,
de vernieuwing van het meubilair in De Utskoat, De Gielguorde en De Opslach en de actualisering
van een behoorlijk aantal lesmethoden in OT-4 en OT-7.




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                                     35 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Begrote exploitatierekening gespecificeerd per organisatieonderdeel en kosten/batensoorten

                    BEGROTING 2019
                    Concept 20181109                                                         0040          0020         0030       0050
       Grb Kdr                                                  TOTAAL 2018 TOTAAL 2019     118ABB       118BSM       118GPB        VP        OT1       OT2       OT3       OT4       OT5       OT6       OT7       Totaal OT's
Baten
3.1 Rijksbijdragen
3.1.1             Rijksbijdragen OCW
       8000       Lumpsum (OT rechtspos.)                          8.743.257    9.063.677                 8.933.177      68.000                 5.100    11.400     3.950    12.500    10.900    10.100     8.550        62.500
       8022 1322 Prestatiebox (OT cultuur)                           326.859      358.633           -             -     330.913                 2.137     5.530     1.591     5.257     4.736     5.060     3.409        27.720
       8005       P&A beleid                                       1.618.999    2.366.358     560.000       320.695   1.110.394                40.549    65.479    26.903    83.232    49.695    52.791    56.620       375.269
       8200       Mat.instandhouding                               2.019.310    1.980.158     267.592             -           -               162.380   317.263   113.607   356.753   246.947   267.007   248.609     1.712.566
                                                                  12.708.425   13.768.826     827.592     9.253.872   1.509.307           -   210.166   399.672   146.051   457.742   312.278   334.958   317.188     2.178.055

3.1.2.             Overige subsidies OCW
         8022      Niet geoormerkte subs                                  -            -             -           -             -                    -         -         -         -         -         -         -             -
         8000 3066 Fusie bekostiging                                292.587      675.707             -     665.707             -                    -    10.000         -         -         -         -         -        10.000
         8021 5052 Impuls                                            90.000       90.000             -      90.000             -                    -         -         -         -         -         -         -             -
         8021 4011 Bijz. bek.vreemdelingen                                -       32.591             -           -             -                    -    17.018         -         -         -         -    15.573        32.591
         8110      Vrijval afschr.lst OCW                               750            -             -           -             -                    -         -         -         -         -         -         -             -
                                                                    383.337      798.298             -     755.707             -          -         -    27.018         -         -         -         -    15.573        42.591

3.1.3.             Ontvangen doorbet.SWV
         8091 4072 Bijdrage passend onderwijs                       256.131      245.685             -     110.116      135.569                     -         -         -         -         -         -         -             -
         8091 8640 Bijdrage passend onderwijs                       148.305      136.966             -      46.126       90.840                     -         -         -         -         -         -         -             -
         8091 8640 Bijdrage passend onderwijs                        33.563       27.483             -           -       27.483                     -         -         -         -         -         -         -             -
                                                                    437.999      410.134             -     156.242      253.892           -         -         -         -         -         -         -         -             -

                                                                                                                                                                                                                              -
                    Totaal 3.1                                    13.529.761   14.977.258     827.592    10.165.821   1.763.199           -   210.166   426.690   146.051   457.742   312.278   334.958   332.761     2.220.646

3.2 Overige overheidsbijdragen
3.2.1            Gemeentelijke bijdr.
      8395 4015 Leerlingzorg                                         13.635       13.035             -                   13.035                     -         -         -         -         -         -         -             -
      8331 4085 ID baan                                              29.012       29.204             -      29.204            -                     -         -         -         -         -         -         -             -
                                                                     42.647       42.239             -      29.204       13.035           -         -         -         -         -         -         -         -             -
3.2.2              Overige overheidsbijdr.                                                                                                                                                                                    -
         8395 4086 Subsidie Frysk                                    12.984       14.246             -            -            -                 973      2.971      707      3.376     1.070     2.915     2.234        14.246
         8395 4036 Boppeslach                                             -            -             -            -            -                   -          -        -          -         -         -         -             -
                                                                     12.984       14.246             -            -            -          -      973      2.971      707      3.376     1.070     2.915     2.234        14.246
                                                                                                                                                                                                                              -
                 Totaal 3.2                                          55.631       56.485             -      29.204       13.035           -      973      2.971      707      3.376     1.070     2.915     2.234        14.246
3.5 Overige baten                                                                                                                                                                                                             -
      8450       Verhuur                                             13.900       13.954             -           -             -                    -         -     6.000     7.954         -         -         -        13.954
      8075 4075 Detachering                                         139.472       92.214                    92.214             -                    -         -         -         -         -         -         -             -
      8075 4900 NHL werkveld                                          7.750        7.890                     7.890             -                    -         -         -         -         -         -         -             -
                                                                    161.122      114.058             -     100.104             -          -         -         -     6.000     7.954         -         -         -        13.954
3.5.6              Overige                                                                                                                                                                                                    -
         8180      Vrijval afschr.lasten                             20.017       14.069             -           -                               811       902      1.239     2.917     5.164     2.679      357         14.069
         8581 4087 Cluster 1/2 Visueel gehandicapte lln Visio             -        6.500             -       6.500             -                                                                                              -
         8595 4075 Overige baten                                     30.738       31.006             -      25.000             -                   -         -          -       238     2.268     3.500        -          6.006
                                                                     50.755       51.575             -      31.500             -          -      811       902      1.239     3.155     7.432     6.179      357         20.075
                                                                                                                                                                                                                              -
                    Totaal 3.5                                      211.877      165.633             -     131.604             -                 811       902      7.239    11.109     7.432     6.179      357         34.029

         8605       Rente spaarrekening                               4.500        4.500        4.500                                                                                                                         -
                                                                      4.500        4.500        4.500             -            -          -         -         -         -         -         -         -         -             -
                                                                                                                                                                                                                              -
                    Totaal baten                                  13.801.769   15.203.875     832.092    10.326.628   1.776.234           -   211.950   430.563   153.997   472.227   320.780   344.052   335.352     2.268.921




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                                                                       36 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>                        BEGROTING 2019
                        Concept 20181109                                                               0040         0020          0030        0050
          Grb     Kdr                                              TOTAAL 2018      TOTAAL 2019      118ABB       118BSM        118GPB         VP         OT1        OT2        OT3        OT4         OT5        OT6        OT7        Totaal OT's
Lasten
4.1 Personeelslasten
4.1.1.                  Lonen en salarissen
         4000           Salariskosten                                  9.014.899       10.146.411      500.081     8.831.829      688.813      93.097           -     17.018          -            -         -          -     15.573          32.591
         4000 3454      Premie AOV Loyalis                                                 37.180                     37.180                                                                                                                       -
         4022           Schoonmaakpersoneel                                4.100           14.723            -             -            -                   3.602     11.121          -            -         -          -          -          14.723
         4000 9900      Werkkosten regeling                               40.050           37.000        5.000             -       23.000                   1.000      1.000      1.000          500     2.500      1.500      1.500           9.000
                                                                       9.059.049       10.235.314      505.081     8.869.009      711.813      93.097       4.602     29.139      1.000          500     2.500      1.500     17.073          56.314
4.1.2.                  Overige personele lasten
          4094          Dotatie ambtsjubilea                             39.650            39.650             -                    39.650                       -          -          -          -           -          -          -              -
          4090          Dotatie reorganisatiefonds                       15.000            15.000                                  15.000                       -          -          -          -           -          -          -              -
          4080          Extern personeel                                100.811            16.000             -      16.000             -                       -          -          -          -           -          -                         -
          4008          Vrijwillerswerk                                                     3.000                                                               -          -          -          -       3.000          -          -          3.000
          4040          Payroll                                        1.243.846        1.552.222            -     1.292.136        80.000     91.586       9.000     15.000      4.500     31.500      10.900     10.100      7.500         88.500
          4436          Personeelskantine                                  2.000            2.300        2.300             -             -                      -          -          -          -           -          -          -              -
          4016          Cursussen Scholing                               308.050          435.500            -             -       341.000                 12.500     17.000      4.000     19.500      18.500     13.000     10.000         94.500
          4025          Werving personeel                                 25.000           25.000            -             -        25.000                      -          -          -          -           -          -          -              -
          4014          Reis en verblijf                                  58.300           43.000        5.000             -        23.000                  2.500      3.500      2.000      2.500       1.500      2.000      1.000         15.000
          4525          Bedrijfsgezondheidszorg                           45.000           50.000            -             -        50.000                      -          -          -          -           -          -          -              -
          4095          Overige personele lasten                         483.400          415.451       17.500             -       379.951                  4.500      6.500      2.000        500         500      3.000      1.000         18.000
                                                                       2.321.057        2.597.123       24.800     1.308.136       953.601     91.586      28.500     42.000     12.500     54.000      34.400     28.100     19.500        219.000
                        Totaal 4.1.                                   11.380.106       12.832.437      529.881    10.177.145     1.665.414    184.683      33.102     71.139     13.500     54.500      36.900     29.600     36.573        275.314
4.2. Afschrijvingen
          4135          Inventaris en apparatuur                          5.987           14.597           200             -            -                   1.108        574        500      4.163       1.065      5.100      1.887         14.397
          4150          Meubilair                                        78.322           81.019         1.700             -            -                   5.758     15.023      5.100     17.838      11.661     15.100      8.839         79.319
          4130          ICT                                             116.801          149.436        10.535             -       10.000                   5.976     34.992      7.700     19.520      27.465     15.100     18.148        128.901
          4120          Onderwijsleermethoden                           114.099           97.385             -             -          336                   8.575     13.677      7.400     20.155      16.302     16.700     14.240         97.049
            nvt         Overige vaste activa                                  -                -             -             -            -                       -          -          -          -           -          -          -              -
                        Totaal 4.2.                                     315.209          342.437        12.435             -       10.336            -     21.417     64.266     20.700     61.676      56.493     52.000     43.114        319.666
4.3 Huisvesting
         4200          Betaalde huren                                     33.250           33.250       33.250             -             -                      -          -          -          -           -          -          -               -
         4215          Klein onderhoud                                    92.500          105.300            -             -             -                 15.000     13.000     11.000     22.300      20.000     13.000     11.000         105.300
         4210          Dotatie ond.voorz.                                279.040          246.699            -             -             -                 31.623     49.349     21.082     66.759      25.181     31.623     21.082         246.699
         4245          Energiekosten                                     153.712          160.950            -             -             -                 21.500     20.500     17.500     42.150      18.300     28.500     12.500         160.950
         4242          Water                                              11.150           10.850            -             -             -                  2.000      4.100        500      1.450       1.300        900        600          10.850
         4231          Schoonmaakbedrijf                                 205.870          216.620        1.620                           -                 22.200     39.600     19.200     57.900      35.100     27.500     13.500         215.000
         4235          Overige schoonmaakkosten                           16.800           22.420            -                           -                  1.500      5.200      2.000      4.220       4.700      2.800      2.000          22.420
         4250          Publiekrechtelijke heffingen                       32.725           30.850            -             -             -                  4.400      4.650      4.200      7.750       2.850      4.000      3.000          30.850
         4220          Tuinonderhoud                                      12.700           14.070            -                           -                  1.000      5.000      1.100      3.470       2.500        600        400          14.070
         4219          Bijdrage huisvestingslasten                       130.170          216.935            -             -             -                      -     30.500          -          -      44.843     55.000     86.592         216.935
         4295          Overige huisvestingskosten                        133.562           50.000       50.000                           -                      -                     -          -           -                     -               -
                       Totaal 4.3                                      1.101.479        1.107.944       84.870             -             -           -     99.223    171.899     76.582    205.999     154.774    163.923    150.674       1.023.074
4.4 Overige instellingslasten
4.4.1                  Administratie- en beheerslasten
          4500         Bijdrage onderwijsbureau                         125.000          120.000       120.000                           -                                                                                                         -
          4505         Accountantskosten                                 17.500           17.000        17.000                           -                                                                                                         -
          4510         Deskundigenadvies                                 17.000           15.500        15.500                           -                                                                                                         -
          4405         Telefoon/faxkosten                                19.565           21.800         5.500                           -                  3.500      1.700      1.200      3.000       1.400      1.900      3.600          16.300
          4400         Portikosten                                        1.535              785             -                           -                      -        200          -         85         500          -          -             785
          4535         Vergaderkosten                                     4.850            7.000             -                           -                      -          -          -      3.500       3.500          -          -           7.000
          4540         Beheer en bestuur                                 42.500           40.500        40.500                           -                                                                                                         -
          4270         Overige administratielasten                            -                -             -                           -                      -          -          -          -           -          -          -               -
                                                                        227.950          222.585       198.500             -             -           -      3.500      1.900      1.200      6.585       5.400      1.900      3.600          24.085
4.4.2                  Inventaris, apparatuur, leermiddelen
          4301         Leermiddelen                                     203.300          210.950             -             -            -                  20.000     38.000     15.000     45.250      28.500     35.500     28.700        210.950
          4301    8640 Leermiddelen zware ondersteuning                   1.100            1.100             -             -            -                       -          -          -      1.100           -          -          -          1.100
          4305         ICT                                              256.580          274.150        10.900             -       31.000                  21.500     46.000     17.000     50.250      33.500     29.000     35.000        232.250
          4320         Reproductiekosten                                109.350          122.200        15.000             -            -                  10.000     21.500      8.000     16.200      17.000     18.500     16.000        107.200
                                                                        570.330          608.400        25.900             -       31.000            -     51.500    105.500     40.000    112.800      79.000     83.000     79.700        551.500
4.4.4                   Overige
          4420          Abonnementen/tijdschriften/vakliteratuur          20.100           22.500             -             -             -                 1.500      6.000        400      3.200       4.700      3.000      3.700          22.500
          4515          Contributies bestuurlijke organisaties            16.000           14.500       14.500              -             -                      -          -          -          -           -          -         -                -
          4545          Representatiekosten                               11.150           10.200        1.200              -             -                 1.000      1.500      1.000      1.500       1.500      1.000      1.500           9.000
          4445          Medezeggenschap                                   56.000           56.000             -             -       32.000                  3.000      4.000      2.000      6.000       2.000      3.000      4.000          24.000
          4520          Verzekeringen                                     10.500           10.510          510              -       10.000                       -          -          -          -           -          -         -                -
          4425          Culturele vorming                                 25.524           30.537             -             -             -                 5.200      6.350      1.500      5.487       3.500      5.000      3.500          30.537
          4439          Tussenschoolse opvang                             20.297            9.530             -             -             -                      -          -          -     8.530            -     1.000          -           9.530
          4810          Bijzondere lasten                                      -           51.815             -             -       45.187                       -          -     4.748           -           -     1.030        850           6.628
          4495          Overige onderwijskosten                           46.124           34.833             -             -             -                 4.526      6.000      2.367      5.500       3.000      5.299      8.141          34.833
                                                                         205.695          240.425       16.210              -       87.187           -     15.226     23.850     12.015     30.217      14.700     19.329     21.691         137.028
                        Totaal 4.4                                     1.003.975        1.071.410      240.610              -      118.187           -     70.226    131.250     53.215    149.602      99.100    104.229    104.991         712.613
          4600          Bankkosten                                         1.000            1.000        1.000              -             -                      -          -          -          -           -          -         -                -
                        Totaal lasten                                 13.801.769       15.355.228      868.796    10.177.145     1.793.937    184.683     223.968    438.554    163.997    471.777     347.267    349.752    335.352       2.330.667
                        Saldo Baten en lasten                                   0         -151.352      -36.704       149.483       -17.703   -184.683     -12.018     -7.991    -10.000        450     -26.487     -5.700          0         -61.746




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                                                                                  37 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>5. Toelichting op de begroting 2019

Hoe zit de gespecificeerde Gearhing begroting in elkaar ?
Op de eerste liggende pagina zijn de baten in detail weergegeven. De kolommen begroting 2018 en begroting 2019
in het blauw. Daarachter de deelbegrotingen met de cijfers van alleen 2019.
Op de tweede liggende pagina staan de lasten in detail weergegeven, in dezelfde opmaak als de baten op de
voorgaande pagina. Helemaal onderaan de tweede pagina staat het resultaat, dus de totale baten van de
voorgaande pagina minus de totale lasten van de tweede pagina. Ook allemaal uitgesplitst per deelbegroting.

We hebben 4 bovenschoolse deelbegrotingen en 7 OT-begrotingen. De optelsom van al die begrotingen levert de
Gearhing begroting op. Van de OT-begrotingen is helemaal rechts ook nog een totaalkolom weergegeven.
De bovenschoolse begrotingen zijn de ABB begroting, de BSM begroting, de GPB begroting en de Vervangingspool.
ABB staat voor Administratie Beheer en Bestuur en is de begroting van het servicebureau (voorheen
bestuursbureau geheten). Om te voorkomen dat we nog meer begrotingen gaan krijgen, staan hier ook wel eens
kosten op waarvoor we geen andere begroting hebben. In de Dyade administratie heeft deze begroting het
nummer 0020 gekregen. Het nummertje 118 stamt nog uit de tijd van de vorige administratiekantoren OSG
(OSGMetrium en Helder Onderwijs) en biedt misschien nog herkenning voor de mensen die al wat langer bij
Gearhing betrokken zijn.
BSM staat voor Boven Schools Management. Dat is de deelbegroting waarin we alle reguliere loonkosten en de
bijbehorende vergoedingen zetten (afgezien van de loonkosten die in de andere begrotingen thuishoren). De
schoolformaties zitten dus allemaal hierin. Die opzet is gekozen om niet elke school afzonderlijk te laten opdraaien
voor of profiteren van dure of goedkope leerkrachten. Alle leerkrachten hebben we even duur gemaakt in de
verdeling van formatie.
GPB staat voor Gemeenschappelijk Personeels Beleid, dat gaat over de andere zaken dan loonkosten en over
loonkosten anders dan regulier of loonkosten anders dan toewijsbaar aan de Vervangingspool of aan de OT’s.
VP staat voor vervangingspool. In de deelbegroting zijn alleen loonkosten opgenomen van de vervangers onder
aftrek van hun inzet voor zover begroot onder formatie, zwangerschapsvervanging, ouderschapsvervanging of
inzet op vervanging voor rechtspositioneel verlof.
De OT’s hebben allemaal hun eigen begroting. Daar ontbreken dus de reguliere loonkosten in en de zaken die
gemeenschappelijk met alle andere OT’s worden uitgevoerd. Niet zichtbaar hier is dat de OT-begrotingen allemaal
weer zijn opgedeeld in schoolbegrotingen en een bovenschools deel op OT-niveau.

Waar is in de weergegeven cijfers al rekening mee gehouden?
We zullen de hoofdcategorieën even globaal langs gaan:
Rijksbijdragen OCW: er is rekening gehouden met de actuele leerlingaantallen, GGL’s per school, de actuele
variabelen van OCW (inclusief kleine scholentoeslag en verhoogde middelen voor werkdrukverlaging), de
opheffing van de Dam op 1-8-2019, de voor Gearhing negatief uitpakkende herziening van de
onderwijsachterstandsmiddelen (Impulsregeling en gewichtenregeling in de personele lumpsum).
Overige subsidie OCW: De fusiebekostiging wordt met ingang van 2019 geheel ingezet. Waar Gearhing voorheen
de vrees had en deel van die subsidie terugbetaald en dus gereserveerd zou moeten worden, is dat standpunt
verlaten. Het deel van de subsidie dat in het verleden is gereserveerd, zal na afloop van de subsidietermijn
gefaseerd worden ingezet.
Er wordt een subsidie opgenomen voor onderwijs aan vreemdelingen voor zover er ook kosten zijn opgenomen,
die pakken dus budgetneutraal uit.




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                  38 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Ontvangen doorbetalingen SWV: dat zijn de actueel berekende baten die we van het samenwerkingsverband
ontvangen om passend onderwijs te geven en ondersteuning te bieden aan leerlingen die dat nodig hebben. De
bedragen zijn gesplitst in lichte zorg, zware zorg en schoolmaatschappelijk werk voor risicoleerlingen.
Gemeentelijke bijdragen: Dit betreft de actuele bedragen die worden ontvangen voor leerlingenzorg en Id-banen.
Overige overheidsbijdrage: Dit zijn de bedragen voor Frysk en Boppeslach. Deze zijn verondersteld door te lopen
na afloop van de beschikkingstermijn.
Overige baten: Hieronder vallen de verhuur van lokalen, detacheringsopbrengsten en bijdragen van bijvoorbeeld
VISIO voor door Gearhing zelf uitgevoerde zorg waar deze normaliter door gespecialiseerde clubs wordt
uitgevoerd.
Rente: Vroeger ging de rente over spaargelden nog gepaard met leuke bedragen die een welkome aanvulling
waren op de bekostiging, maar nu helaas even niet.

Lonen en salarissen: hierin zitten de kosten van al ons personeel op basis van de laatste cao en de in het
vooruitzicht gestelde premiepercentages voor werkgeverslasten. Het is ook inclusief kosten van de mensen die in
2019 nog in dienst worden genomen of via payroll ingezet gaan worden. Er is rekening gehouden met de volledige
inzet van de middelen voor werkdruk, inzet van kleine scholentoeslag en 6% ziekteverzuim. Ook met ouderschap,
vervanging bij verlof anders dan ziekteverlof, zwangerschapsverlof, zorgverlof etc. is rekening gehouden.
Overige personele lasten: Hieronder vallen de kosten van externen, payrollers en ook de kosten van opleidingen,
werving, dienstreizen, arbozorg et cetera. Deze kosten zijn gebaseerd op de laatst bekende planvorming en
voorstellen voor nieuw (en oud) beleid. Dit beleid is in de paragrafen 3.2 tot en met 3.7 uitvoerig besproken en
van budgetbedragen voorzien.
Afschrijvingen: deze kosten zijn gebaseerd op alle bedrijfsmiddelen die we in voorgaande jaren hebben
aangeschaft en die nog ingezet worden maar ook op de middelen die we in 2019 gaan aanschaffen en meerdere
jaren zullen worden ingezet. Afschrijven betekent dat we die kosten verdelen over de geschatte gebruiksduur.
Huisvesting: hierin zitten de geschatte huisvestingskosten waarbij planvorming voor onderhoud,
schoonmaakcontracten, gemeentelijke belastingen, energiekosten en dergelijke allemaal zijn gebaseerd op de
meest actuele informatie over verbruik en tarieven. Ook is rekening gehouden met bijvoorbeeld de teruggave van
De Dam aan de gemeente na 1-8-2019 en is rekening gehouden met verhuiskosten voor scholen waarvan de
vloeren vernieuwd worden.
Administratie en beheerlasten: dit zijn de kosten van administratiekantoor, accountant, kantoorapparatuur,
vergaderingen en ook de kosten van de raad van toezicht. De kosten zijn gebaseerd op de actuele contracten en
verder geschat op basis van de kosten in 2018.
Inventaris, apparatuur, leermiddelen: deze kosten zijn veelal door de OT’s ingeschat op basis van hun plannen
voor 2019. Ook de kosten van Gearhing-brede investeringen in “The Cloud” zijn hier meegenomen.
Overig: dit is de restcategorie waarvan ook een flink deel door de OT’s is ingeschat op basis van hun plannen voor
2019.

Het resultaat
De cijfers laten een financieel eindresultaat zien van ruim - € 150.000. Dat getal ligt onder het bedrag dat ontstaat
als we kijken naar wat we al voornemens waren om te onttrekken aan de reserves in 2019. De OT’s hebben in hun
plannen aangegeven een bedrag van ruim € 60.000 te willen onttrekken aan hun OT-reserves. Verder is vorig jaar
besloten om onder het kopje “Interne potten” onbedoelde overschotten van voorgaande jaren (bovenschools) in
te zetten, in 2018 en in 2019 telkens een bedrag van € 200.000. De planvorming voor onttrekkingen aan deze
potten is in de cijfers meegenomen maar desondanks zal het bedrag niet geheel worden onttrokken aan de
reserves.

In het resultaat is ook begrepen de afboeking van de activa-waarde van De Dam, een bedrag van € 45.000. Door
opheffing van De Dam per 1-8-2019 zullen deze activa afgewaardeerd worden naar 0 en voor zover nog bruikbaar


Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                   39 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>zullen deze activa in de organisatie verspreid worden. Deze afboeking is in feite een logische verlaging van het
vermogen van Gearhing. Naarmate de organisatie krimpt, kan ook het vermogen krimpen. Waar een resultaat van
ruim - € 300.000 goed te onderbouwen zou zijn geweest, is het beperkt tot - € 150.000.

Omdat het niet een doel op zich is om reserves aan te spreken, zal eerst degelijke planvorming moeten
plaatsvinden voordat meer middelen ingezet gaan worden. Met het bestuursformatieplan 2019-2020 kan hier
voor een deel inhoud aan worden gegeven. Tegen die tijd zullen ook de financiële ontwikkelingen in 2018 bekend
zijn. Naar het zich (in november 2018) laat aanzien zullen ook in 2018 de voorgenomen investeringen en de kosten
van werkuitvoering niet exact aansluiten op de planvorming en zal er een (onbedoeld) positief financieel resultaat
worden behaald.

De vermogenspositie van Gearhing laat het begrote resultaat van ruim - € 150.000 prima toe en heeft geen
noemenswaardig effect op solvabiliteit en weerstandsvermogen.




Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2019                                                40 van 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>