<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>AAN DE RAAD



Datum behandeld      16 mei 2023                     Behandelend         J. Bouma
in college                                           ambtenaar
Datum agendering     29 juni 2023                    E-mailadres         j.bouma@waadhoeke.nl
Onderwerp            Jaarstukken 2022                Telefoonnummer
Portefeuillehouder   M. van der Meer

Samenvatting         Het college van burgemeester en wethouders legt met de jaarstukken 2022
                     verantwoording af aan de raad over het in 2022 gevoerde bestuur.

Voorstel
   1. De jaarstukken 2022 vast te stellen;
   2. Enkele overschrijdingen op programma’s alsnog te autoriseren
   3. Na vaststelling van de jaarstukken 2022 het resultaat als volgt te bestemmen:
       - € 2.000.000 toe te voegen aan de reserve sociaal domein;
       - € 332.500 kostendekking in 2023;
       - € 3.347.909 toe te voegen aan de algemene reserve.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Aanleiding
Het college dient over elk begrotingsjaar verantwoording af te leggen over het door hem gevoerde
bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. De raad stelt de jaarrekening en het
jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar.

Het jaarverslag en de jaarrekening vormen tezamen de jaarstukken.
De vastgestelde jaarstukken moeten binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval vóór 15 juli
van 2023 ingediend worden bij gedeputeerde staten.

Beoogd (meetbaar) effect
Met het vaststellen van de jaarstukken wordt het college ontlast voor het in 2022 gevoerde bestuur en
wordt voldaan aan de Gemeentewet.

Motivering

Argumenten
1.1 Het college legt met de jaarstukken verantwoording af over het gevoerde bestuur.
De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. De jaarrekening betreft alle baten en
lasten van de gemeente.

1.2 Het is aan de raad om de jaarstukken vast te stellen.
Met het vaststellen van de jaarstukken door de raad wordt het college ontlast voor het in 2022
gevoerde bestuur (ofwel financieel beheer en beleid).

2.1 Hiermee stemt de raad achteraf in met overschrijdingen.
Er zijn bij de volgende programma’s overschrijdingen van geautoriseerde budgetten geconstateerd:
- 1. Bestuur en Ondersteuning
- 4. Economie
- 6. Sport, Cultuur en Recreatie
- 8. Volksgezondheid en milieu
De overschrijdingen zijn niet vooraf door de raad geautoriseerd maar passen wel binnen het
vastgestelde beleid. Zie toelichting op deze overschrijdingen onder Financiën.

3.1 De raad kan aan het resultaat een andere bestemming dan de algemene reserve geven.
De jaarrekening 2022 sluit met een positief resultaat van € 5.670.409.
Voorgesteld wordt om hiervan in 2023 € 2.000.000 toe te voegen aan de reserve sociaal domein en
€ 332.500 te gebruiken om kosten in 2023 te dekken. Het betreft hier:
- € 88.000 voor programma dienstverlening;
- € 87.500 voor dorpenontwikkelmaatschappijen;
- € 32.000 voor cultuur
- € 115.000 voor baggeren

Het resterende deel van rekeningsaldo (zijnde € 3.347.909) wordt vervolgens toegevoegd aan de
algemene reserve.




                                       2     | Jaarstukken 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>3.2 De voorgestelde toevoeging van € 2 miljoen aan de reserve sociaal domein is wenselijk
Het resultaat is voor een aanzienlijk deel ontstaan op het terrein van het sociaal domein, mede omdat
er in december 2022 extra budget van € 1,8 miljoen uit de reserve sociaal domein beschikbaar is
gesteld. Tevens heeft de afrekening Beschermd Wonen voor een voordeel gezorgd.
Binnen het sociaal domein zijn de budgettaire bewegingen altijd van aanzienlijke omvang. Om
voldoende incidentele dekking beschikbaar te hebben voor het afdekken van incidentele tekorten is
het aan te bevelen de reserve sociaal domein regelmatig te voeden. Met name de ontwikkeling van de
BUIG-middelen is een zorgpunt, omdat deze niet 1 op 1 mee beweegt met de uitgaven van de
uitkeringen. Met deze toevoeging komt de reserve sociaal domein op afgerond € 3,7 miljoen.


Kanttekeningen/risico’s
Geen

Alternatieven

Vervolg
De jaarstukken worden direct na vaststelling verstuurd naar de provincie Fryslân en het CBS zodat aan
de wettelijke termijn voldaan wordt.

De jaarstukken 2022 zijn openbaar met plaatsing op de website van de gemeenteraad van Waadhoeke.

Participatie
n.v.t.

Financiën
De overschrijdingen van geautoriseerde budgetten voor programma’s zijn als volgt:
Programma 1. Bestuur en Ondersteuning: de overschrijding van € 130K wordt voornamelijk veroorzaakt
door hogere toegerekende personele kosten. De personele kosten worden toegerekend naar de
verschillende programma's en kunnen daar op onderdelen tot afwijkingen leiden t.o.v. de begroting.
Programma 4. Economie: In de begroting 2022 van dit programma is rekening gehouden met uitgaven
en inkomsten voor de grondexploitatie. Het saldo van de uitgaven en inkomsten wordt verrekend met
de balans (de post Onderhanden werk / de reserve Grondexploitatie).
In december 2022 is de overeenkomst met de provincie Fryslân en de RVO over Waddenglas beëindigd
wat heeft geleid tot niet geraamde baten van € 6,9 miljoen. Dit leidt aan de lastenkant tot eenzelfde
afwijking omdat het resultaat wordt overgeboekt naar de voorraden op de balans. De afwijkingen
hebben derhalve geen effect op het resultaat 2022.
Programma 6. Sport, Cultuur en Recreatie: de overschrijding van € 338K wordt voornamelijk
veroorzaakt door hogere kosten openbaar groen. Dit heeft meerdere oorzaken, zoals prijsverhogingen,
herstel stormschade en nieuwe wettelijke bepalingen.
Programma 8. Volksgezondheid en milieu: de overschrijding van € 214K in programma 8 wordt
voornamelijk veroorzaakt door een hogere dotatie aan de voorziening afkoopsommen onderhoud
begraafplaatsen.

Bijlagen
Bijlage 1: Jaarstukken 2022



                                      3     | Jaarstukken 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>              Burgemeester en wethouders van Waadhoeke



                                        , burgemeester




                                            , secretaris




4   | Jaarstukken 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>NR.: 2023-106780

De raad van de gemeente Waadhoeke




Gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van Waadhoeke van 16 mei
2023;

BESLUIT




   1. De jaarstukken 2022 vast te stellen;
   2. Enkele overschrijdingen op programma’s alsnog te autoriseren
   3. Na vaststelling van de jaarstukken 2022 het resultaat als volgt te bestemmen:
      - € 2.000.000 toe te voegen aan de reserve sociaal domein;
      - € 332.500 kostendekking in 2023;
      - € 3.347.909 toe te voegen aan de algemene reserve.
1.    De jaarstukken 2022 vast te stellen;

jdingen op programma’s alsnog te autoriseren

aststelling van de jaarstukken 2022 het resultaat als volgt te bestemmen:2.000.000 toe te voegen aan
ve sociaal domein;

332.500 kostendekking in 2023;

.347.909 toe te voegen aan de algemene reserve. }

                                                                     Aldus vastgesteld in de openbare

                                                                   raadsvergadering van 29 juni 2023,




                                                                          {{Signer2}}                     , voorzitter
                                                                           Signed By: Waanders, M.C.M. <m.waanders@waadhoeke.nl>
                                                                           11/07/2023 14:23:49 CEST
                                                                           ID: 41659660-973b-409b-8f05-bc716390345c
                                                                           Auth: Scribble




                                      5     | Jaarstukken 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                                  Signed By: Koster, R. <r.koster@waadhoeke.nl>
                                                                 {{Signer1}}
                                                                  10/07/2023 16:30:41 CEST          , griffier
                                                                  ID: 41659660-973b-409b-8f05-bc716390345c
                                                                  Auth: Scribble




Dit document is digitaal ondertekend.




                                        6   | Jaarstukken 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>