<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Begroting 2026
 Meerjarenraming 2027-2029
                  GR WOZL
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Begroting 2026 GR WOZL
Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 20 februari 2025.
Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 26 juni 2025.
De Algemeen directeur/ Secretaris        De voorzitter
F. Dijk            			                   M.E.E. de Beer				
                                                             2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Leeswijzer
   Woordenlijst      Bekijk je dit plan digitaal?
                     Dan kun je hier navigeren
                     Hier kun je zien in welk
                        hoofdstuk je bent
   Download onze app
                                                  3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Voorwoord
Begroting 2026                      Wat is het doel van de GR WOZL?
                                    De Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL) helpt mensen met een arbeids-
Dit is de begroting 2026 van de     beperking aan passend werk en arbeidsrevalidatie. Dit gebeurt op basis van een indicatie van het UWV. GR WOZL werkt samen
Gemeenschappelijke Regeling         met het Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad).
Werkvoorzieningschap Oostelijk
Zuid-Limburg (GR WOZL). Het is een  Wat is het werkgebied?
technische begroting, gebaseerd     De GR WOZL werkt voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Simpelveld,
op de 1ste begrotingswijziging van  Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal. Deze gemeenten hebben afspraken gemaakt over hoe de GR WOZL moet
2025. In december 2025 maken we     werken.
een aanpassing op deze begroting
en maken we een nieuwe begrotings-  Wat zijn de belangrijkste taken?
wijziging voor 2026. In deze wijzi- De belangrijkste taken van de GR WOZL zijn:
ging worden dan de doelen uit het
Ondernemingsplan 2026 verwerkt.     • Zo min mogelijk beschutte werkplekken.
                                    • Zo veel mogelijk mensen detacheren.
                                    • Bewerking van de markt in samenwerking met WSP Parkstad.
                                    • Geen risicovolle en dure eigen bedrijfsactiviteiten.
                                    • Duurzame plaatsingen op passend werk voor een eerlijk tarief.
                                    • De kosten voor gemeenten zo laag mogelijk houden.
                                    Met wie werkt de GR WOZL samen?
                                    De GR WOZL werkt samen met WOZL Beschut 2.0 BV, WSP Parkstad Detachering B.V., Relim en De Werkmeester. Deze
                                    begroting 2026 gaat hierover. In de toekomst blijft de GR WOZL ook werkgever voor mensen met een Wsw-dienstverband.
                                    Fred Dijk
                                    Algemeen directeur/Secretaris
                                                                                                                                                            4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Inhoud
                                                           naar vorige pagina
 1 Samenvatting                5 Beschut 2.0
                           6                          15 naar volgende pagina
                                                           naar inhoudsopgave
 2 Verloop van de              6 Financiële paragraaf
   Sw-bezetting
                           8                          17
 3 Ontwikkeling subsidie-      7 Meerjarenraming
   bedrag 2025-2029                                    25
                           10
 4 Begroting GR WOZL 2026      8 Bijlagen
                           11                         26
                                                                              5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>1 Samenvatting
1.1 Begroting 2026 en meerjarenra-
                                                       Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2026 - 2029                               (bedragen x € 1.000,-)
ming 2027-2029
                                                                                                             1st begr. begroting
                                                                                                             wijz 2025    2026     2027      2028        2029
De begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029
zijn gebaseerd op de 1ste begrotingswijziging 2025. In
                                                       Bedrijfsvoering                                             -318      -337     -359       -374        -388
december 2024 was er geen nieuwe informatie die de     Uitvoering Wsw                                             1.831     1.536    1.395      1.327       1.295
inkomsten en uitgaven zou veranderen.                  Beschut 2.0                                               -3.047    -2.971   -2.810     -2.690      -2.561
                                                       Personeelskosten Wsw                                          -20        -8       0          0           0
1.2 Goedkeuring en vaststelling                        Uitvoering heuvellandgemeenten in
                                                                                                                       0         0       0          0           0
                                                       GR WSP Parkstad
                                                       Financiering- en algemene dekkingsmiddelen                 1.535     1.771    1.773      1.736       1.654
Het Algemeen Bestuur heeft de 1ste begrotingswijzi-
ging 2025 goedgekeurd op 12 december 2024. De          Gerealiseerd saldo van baten en lasten                       -20        -8        0          0           0
definitieve vaststelling van deze wijziging is gepland
voor de bestuursvergadeirng op 26 juni 2025.           Figuur 1: Overzicht van de financiële resultaten GR WOZL 2026-2029
1.3 Richtlijnen
De begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029
voldoen aan de regels van het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV).
1.4 Bijdragen door de gemeenten
De bijdragen van de deelnemende gemeenten stijgen
van €1.535.000 in 2025 naar €1.771.000 in 2026. Dit is
een stijging van €236.000. In 2029 daalt deze bijdrage
weer naar €1.654.000. Vergeleken met de eerdere
meerjarenraming voor 2026 zijn de kosten voor de
gemeenten lager. Dit wordt uitgelegd in paragraaf 1.5.
                                                                                                                                                                  6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>1.5 Kostenbesparing 2026                                   verlies gaat van €3.047.000 naar €2.971.000. Het
                                                           operationeel resultaat verslechtert met €130.000,
Gemeenten ontvangen in 2026 een stuk minder                maar het subsidieresultaat verbetert met €206.000.
geld per inwoner van het Rijk. Dit wordt het ravijnjaar
genoemd.                                                   In figuur 3 staat de ontwikkeling van de resultaten van
                                                           de verbonden partijen.
De gemeenten hebben daarom de gemeenschappe-
lijke regelingen WOZL en WSP Parkstad gevraagd om
                                                            Financierings- en algemene dekkingsmiddelen                    (bedragen x € 1.000,-)
in 2026 minstens 5% te besparen op de kosten voor
de gemeenten.
                                                                                            Gemeentelijke bijdrage
De GR WOZL heeft in deze begroting een bespa-                                                     cf             cf
                                                                                             meerjaren     begroting
ring berekend van 3,6% tegenover de begroting die                                              raming          2026          verschil         in %
vorig jaar is opgesteld. In figuur 2 zie je dit in cijfers
per onderdeel. De besparing binnen de begroting van         Bedrijfsvoering                           623           337         -286       -46,0%
WSP Parkstad (32,1%) wordt in de begroting van die          Uitvoering Wsw                         -1.445        -1.536           -91        6,3%
GR verder uitgelegd.                                        Beschut 2.0                             2.659         2.971          312        11,7%
                                                            Totaal                                  1.837         1.771          -66       -3,6%
De besparing bij de GR WOZL en de GR WSP
Parkstad komt o.a. door:
                                                           Figuur 2: Overzicht van de kostenbesparing vergeleken met de eerder opgfestelde meerjarenraming voor 2026
• vergoeding voor het feit dat het lage inkomens voor-
   deel stopt (LIV, structureel);                           Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0                                             (bedragen x € 1.000,-)
• vacatures door pensionering van medewerkers (met
                                                                                                                  1st begr. begroting
   heroverweging invulling);                                                                                    wijz 2025      2026          2027        2028        2029
• verbetering van detacheringstarieven bij het
                                                            Lonen Wsw Beschut 2.0                                    -8.810      -8.726        -8.402      -8.261      -7.837
   opnieuw vastleggen van contracten.
                                                            Subsidies vanuit de GR WOZL                               8.428       8.550         8.448       8.493       8.260
                                                            Subsidieresultaat                                          -382        -176            46         232         423
1.6 Resultaat Beschut 2.0                                   Operationeel resultaat                                   -2.665      -2.795        -2.856      -2.922      -2.984
Het nettoresultaat van Beschut 2.0 verbetert ver-           Netto resultaat                                         -3.047      -2.971        -2.810      -2.690      -2.561
geleken met de 1ste begrotingswijziging 2025. Het          Figuur 3: Overzicht van de resultaten van Beschut 2.0 2026-2029
                                                                                                                                                                              7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>2 Verloop van de Sw-bezetting
                               2025              2026                Arbeidsjaren
       Aantal Wsw-
    medewerkers in              1ste
       arbeidsjaren         begrotings-       begroting   verschil   Het personeelsbestand in deze begroting leggen we
                              wijzing
                                                                     uit in het aantal arbeidsjaren. Bij de berekening van de
                                                                     arbeidsjaren houden we rekening met de arbeids-
Verbonden partijen              1.780,64         1.655,16    -125,48
Begeleid werken                     67,05           62,39      -4,65 handicap van de medewerker. 1 fulltime medewerker
Beschut werken                      72,52           69,94      -2,58 (1 fte) met een arbeidshandicap “matig” staat gelijk
RVU                                 48,44            7,91     -40,54 aan 1 arbeidsjaar. 1 fte met een arbeidshandicap
                                                                     “zwaar” staat gelijk aan 1,25 arbeidsjaar. De subsidie
 Totaal                       1.968,65          1.795,40   - 173,26
                                                                     die de GR WOZL krijgt van het Rijk hangt af van het
                                                                     aantal arbeidsjaren.
                                                                     In figuur 4 staat het aantal arbeidsjaren per gemeente.
                               2025              2026
       Aantal Wsw-
                                1ste          begroting   verschil
    medewerkers in
       arbeidsjaren
                            begrotings-                              Realisatie arbeidsjaren
                              wijzing
                                                                     De begroting 2026 is gebaseerd op gemiddeld
Beekdaelen                        101,16            90,70     -10,46 1.795,40 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling van
Brunssum                          246,44           228,63     -17,79
                                                                     173,26 arbeidsjaren vergeleken met de 1ste begrotings-
Gulpen-Wittem                       46,28           43,29      -2,99
Heerlen                           702,84           646,53     -56,31
                                                                     wijziging 2025.
Kerkrade                          457,40           413,49     -43,91
Landgraaf                         258,64           230,87     -27,76 Het aantal arbeidsjaren wordt ieder jaar minder. Dit
Simpelveld                          50,46           46,34      -4,12
                                                                     komt doordat medewerkers met pensioen gaan en
Vaals                               42,82           38,39      -4,44
Valkenburg                          36,02           33,11      -2,90
                                                                     andere redenen zoals langdurige ziekte, ontslag
Voerendaal                          26,60           24,04      -2,57 en overlijden. Sinds een wijziging in de wet in 2015
                                                                     komen er geen nieuwe Sw-collega’s meer bij.
 Totaal                       1.968,65          1.795,40   - 173,26
 Financiële gegevens                                                 Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen
Rijkssubsidie per               € 37.989         € 39.117    € 1.128
arbeidsjaar                                                          gaat over de mensen die werken bij de GR WSP
                                                                     Parkstad en WOZL Beschut 2.0 B.V.
Figuur 4: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren
                                                                                                                              8 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Het aantal medewerkers dat beschut werkt, gaat over
de mensen die werken bij Relim en de Werkmeester.
Het aantal medewerkers begeleid werken gaat over
mensen met een Sw-indicatie die een contract hebben
bij gewone werkgevers.
                                                    9 9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>3 Ontwikkeling subsidiebedrag
          2025-2029
Subsidiebedrag 2026                                      Ontwikkeling subsidie per arbeidsjaar
                                                                                                     2025     2026     2027     2028     2029
De Rijksoverheid heeft in 2024 een mei- en septem-
bercirculaire uitgegeven. Hierdoor stijgt de subsidie   Subsidie cf. mei circulaire 2023           € 35.209 € 36.259 € 37.419 € 38.537 € 42.654
In de begroting 2026 is het subsidiebedrag per
                                                        Ontwikkeling cf. mei en septembercirulaire 2024
arbeidsjaar €39.117.                                    - indexering LPO                           € 2.163  € 2.228 € 2.299   € 2.368
                                                        - minder arbeidsjaren                      € 377    € 390 € 411       € 416
                                                        -compensatie LIV                           € 240    € 240 € 240       € 240 €       240
Verhoging subsidiebedrag
                                                                                                   € 2.780  € 2.858 € 2.950   € 3.024 €     240
Het subsidiebedrag in de eerdere meerjarenraming        Subsidiebedrag begroting 2026              € 37.989 € 39.117 € 40.369 € 41.561 € 42.894
kwam nog uit de meicirculaire 2023. In de meicircu-
laire 2023 was het subsidiebedrag voor 2026 €36.259.    Figuur 5: Opbouw subsidie per arbeidsjaar
In 2024 is dit bedrag voor 2026 verhoogd met €2.858.
Dit komt door:
• Vergoeding voor stijgende lonen (LPO).
• Rekening houden met een snellere daling van het
  aantal medewerkers met een Sw-indicatie.
• Vergoeding voor het stoppen van de vergoeding
  voor het Lage-inkomensvoordeel (LIV).
Ontwikkeling subsidiebedrag
Figuur 5 grafiek laat de ontwikkeling van het subsidie-
bedrag van 2025 tot 2029 zien.
                                                                                                                                                10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>4 Begroting GR WOZL 2026
                                             GR WOZL                                                                                       GR WOZL
          Overzicht baten & lasten                                     (bedragen x € 1.000,-)           Overzicht baten & lasten                                      (bedragen x € 1.000,-)
          Rubriek                                  1ste                                                 Rubriek                                  1ste
                                               begrotings-    begroting                                                                      begrotings-     begroting
                                                                               Verschil                                                                                       Verschil
                                                 wijziging      2026                                                                           wijziging       2026
                                                  2025                                                                                          2025
          Bedrijfsvoering (overhead)
          baten                                           102           93                -8            Financiering en alg. dekkingsmiddelen
          lasten                                         -421        -430                -10            Bedrijfsvoering                                 318          337                 18
                                                         -318        -337                -18            Uitvoering Wsw                               -1.831       -1.536               294
          Uitvoering Wsw                                                                                Beschut 2.0                                   3.047        2.971                -76
          baten                                       74.787       70.230            -4.557
          lasten                                     -72.957      -68.694             4.262                                                           1.535        1.771               236
                                                        1.831       1.536               -294
          Beschut 2.0                                                                                   Vennootschapsbelasting                             -             -                 -
          baten                                             -            -                  -           Onvoorzien                                         -             -                 -
          lasten                                       -3.047      -2.971                 76            Incidentele baten en lasten                        -             -                 -
                                                       -3.047      -2.971                 76                                                               -             -                 -
          Personeelskosten Wsw
          baten                                       78.701       72.261            -6.440             Gerealiseerd saldo van baten en lasten          -20            -8                12
          lasten                                     -78.721      -72.269             6.452
                                                          -20           -8                12            Mutaties in reserves                             20             8               -12
          Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad                                         Gerelaliseerd resultaat                           0             0                 0
          baten                                           114           57               -57
          lasten                                         -114         -57                 57
                                                            -            -                  - Figuur 7: Overzicht van inkomsten en uitgaven GR WOZL 2/2
          Incidentele baten en lasten
          baten                                             -                               -
          lasten                                            -                               -
                                                            -            -                  -
          Resultaat voor financiering en
          algemene dekkingsmiddelen                   -1.555      -1.779               -224
Figuur 6: Overzicht van inkomsten en uitgaven GR WOZL 1/2
                                                                                                                                                                                             11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>De GR WOZL verwacht dat de deelnemende                             Rijksbijdragen                                                           Regulier
gemeenten in 2026 €1.771.000 moeten bijdragen aan                  De positieve gevolgen van de mei- en september-                          Dit gaat vooral over de loonkostensubsidies voor
het tekort van GR WOZL. In dit hoofdstuk laten we per              circulaire 2024 hebben we verwerkt in de begroting                       Wsw-medewerkers die werken bij WOZL Beschut 2.0
onderdeel zien waarom.                                             2026. Dit zorgt voor een bijdrage van de deelnemende                     BV en GR WSP. De doorbetaalde subsidie is €38.872
                                                                   gemeenten van €70.230.000. In de tabel hieronder                         per arbeidsjaar.
4.1 Bedrijfsvoering                                                staat de berekening van dit bedrag.
                                                                                                                                            Begeleid werken
In de tabel hieronder staan de inkomsten en uitgaven                                                                                        Deze post gaat over de kosten voor begeleiding en de
                                                                   Specificatie baten                                (bedragen x € 1.000,-)
voor de bedrijfsvoering van GR WOZL.                                                                                                        loonkostensubsidie voor begeleid werken. De gemid-
                                                                                                                                 begroting  delde subsidie per arbeidsjaar (AJ) is €18.000.
                                                                                                       aantal AJ subsidie per AJ   2026
    Specificatie baten en lasten            (bedragen x € 1.000,-)
                                            2025          2026     Rijkssubsidie deelnemende gemeenten 1.795,40 €       39.117      70.230  Beschut werken
                                         1ste begr.                                                                                         Deze groep gaat over Sw-medewerkers die werken bij
                                            wijz.       begroting  Figuur 9: Overzicht inkomsten rijkssubsidie
                                                                                                                                            andere organisaties zoals Relim en Werkmeester.
    Baten
   Dekking uitvoeringskosten WOZL                 102          93                                                                           Wij plaatsen medewerkers bij deze organisaties
                                                                   Lasten
    Totaal                                        102          93  De totale uitgaven bedragen €68.694.000. In de tabel                     omdat we nog twijfelen over hun mogelijkheden om
                                                                   hieronder staan de uitgaven per onderdeel.                               binnen WSP Parkstad zelf ingezet te worden. Bij
    Lasten
   Personeelskosten                              -273        -281                                                                           Relim en Werkmeester worden ze beoordeeld en
   Organisatiekosten                              -82         -83
                                                                                                                                            ontwikkeld. Als ze klaar zijn, kunnen zij doorstromen
   Accountants- en advieskosten                   -43         -43
   Rente en financieringskosten                   -23         -23                                                                           naar beschut werk bij Beschut 2.0.
    Totaal                                       -421        -430
                                                                                                                                            De vergoeding voor de Werkmeester is de subsidie
                                                                                                                                            per arbeidsjaar min een administratieve vergoeding
    Saldo van baten en lasten                   -318         -337
                                                                                                                                            van €245.
Figuur 8: Overzicht inkomsten en uitgaven bedrijfsvoering
                                                                                                                                            De vergoeding aan Relim is gebaseerd op de werk-
4.2 Uitvoering Wsw                                                                                                                          zaamheden voor de groep Sw-medewerkers. De
                                                                                                                                            loonkosten en de subsidie blijven voor deze groep
In de begroting 2026 is het resultaat voor de uitvoering                                                                                    medewerkers bij de GR WOZL.
van de Wsw positief met €1.536.000. Dit bedrag wordt               Figuur 10: Overzicht uitgaven uitvoering Sw
terugbetaald aan de gemeenten.
                                                                                                                                                                                                  12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>RVU (Regeling Vervroegde Uittreding)                    Valkenburg in de Geul nemen geen deel in de GR                        4.6 Financiering en algemene
De loonkosten voor de Regeling Vervroegde Uittreding    WSP Parkstad. De GR WSP Parkstad maakt voor                           dekkingsmiddelen
(RVU) zijn helemaal voor rekening van de GR WOZL.       deze gemeenten wel kosten voor de bedrijfsvoering en
We schatten de kosten voor 2026 op €261.000 voor        de detacheringen. Die kosten brengen we via de GR                     Het tekort van de GR WOZL wordt helemaal gedekt
7,91 arbeidsjaren (AJ).                                 WOZL in rekening bij de Heuvellandgemeenten.                          door bijdragen van de deelnemende gemeenten en de
                                                                                                                              reserve.
Uitvoeringskosten
Deze post geeft aan welke kosten wij maken voor de                                                                            In 2026 vragen wij een bijdrage van €1.771.000 aan
                                                               Specificatie lasten                 (bedragen x € 1.000,-)
uitvoering van de Wsw. Het bedrag per arbeidsjaar is                                                                          de deelnemende gemeenten. In figuur 12 staat een
                                                                                                  2025             2026
€200 voor beschut werken en €1.250 voor begeleid                                                                              overzicht van deze inkomsten per onderdeel van de
                                                                                              1ste begr.
werken.                                                                                           wijz.           begroting
                                                                                                                              begroting.
4.3 Verbonden partij Beschut 2.0                               Loonkosten WSP/Deta                  -65.148        -60.291    4.7 Vennootschapsbelasting
                                                               Loonkosten Beschut 2.0                 -8.810         -8.666
                                                               Overige personeelskosten Wsw-1.331                    -1.242
Voor 2026 verwachten we een tekort van €2.971.000.                                                                            Over de activiteiten van de GR WOZL hoeven wij
                                                               Loonkosten Relim                       -1.874         -1.803
Dit bestaat uit een negatief operationeel resultaat van        Loonkosten RVU                         -1.538             -259
                                                                                                                              geen vennootschapsbelasting te betalen.
€2.795.000 en een negatief subsidieresultaat van               Kosten ASB                                -20               -8
€176.000. Het resultaat van Beschut 2.0 leggen we              Totaal                               -78.721        -72.269    4.8 Onvoorzien
verder uit in hoofdstuk 5.
                                                        Figuur 11: Uitleg personeelskosten Sw                                 Voor 2026 verwachten we geen onverwachte kosten.
4.4 Personeelskosten Sw
                                                                      Financiering- en algemene dekkingsmiddelen              4.9 Incidentele baten en lasten
De personeelskosten voor de Sw dalen met                                                          (bedragen x € 1.000,-)
€6.452.000 vergeleken met 2025. Dit komt door een                                                2025          2026           Voor 2026 verwachten we geen eenmalige inkomsten
verlaging van het aantal fulltime medewerkers (fte).                                          1ste begr.                      of uitgaven.
                                                                                                 wijz.       begroting
Figuur 11 geeft een overzicht van de personeels-
kosten Sw.                                                           Bedrijfsvoering                   318         337        4.10 Wijzigingen in reserve
                                                                     Uitvoering Wsw                 -1.831      -1.536
                                                                     Beschut 2.0                     3.047       2.971
4.5 Uitvoering Sw Heuvelland                                         Mutaties in reserve                20            8
                                                                                                                              Voor 2026 verwachten we €8.000 aan kosten voor
gemeenten in GR WSP Parkstad                                          Totaal                         1.555       1.779
                                                                                                                              ASB-medewerkers te betalen uit de reserve die hier-
                                                                                                                              voor wordt aangehouden.
De Heuvellandgemeenten Vaals, Gulpen-Wittem en          Figuur 12: Overzicht bijdragen
                                                                                                                                                                                  13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>4.11 Gerealiseerd resultaat                              Taakvelden
                                                                                                                (bedragen x € 1.000,-)
Alle uitgaven van de GR WOZL betalen we met de
                                                         Rubriek
bijdragen die we krijgen van de gemeenten. Daarom
                                                                                                               1ste
verwachten we voor 2026 dat ons resultaat nul zal zijn.                                                     begrotings-   begroting
                                                                                                             wijziging       2026
                                                                                                              2025
4.12 Overzicht taakvelden                                o.o Bestuur en ondersteuning
                                                        0.4 Overhead
Volgens de BBV-regels (Besluit Begroting en             baten                                                       421           430
Verantwoording) laat we in figuur 13 de inkomsten en    lasten                                                     -421          -430
uitgaven per taak zien.                                                                                                -             -
                                                        0.9 Vennootschapsbelasting
                                                        baten                                                          -             -
                                                        lasten                                                         -             -
                                                                                                                       -             -
                                                        0.10 Mutaties reserves
                                                        baten                                                        20             8
                                                        lasten                                                         -             -
                                                                                                                     20             8
                                                        0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten
                                                        baten                                                          -             -
                                                        lasten                                                      -20            -8
                                                                                                                     20            -8
                                                         6.0 Sociaal domein
                                                        6.4 Begeleide participatie
                                                        baten                                                  154.819       143.998
                                                        lasten                                                -154.839      -143.990
                                                                                                                    -20             8
                                                        Figuur 13: Overzicht inkomsten en uitgaven per taak
                                                                                                                                       14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>5 Beschut 2.0
Financieel overzicht Beschut 2.0
                                                                     (bedragen x € 1.000,-)
                                                                                            Toelichting Beschut 2.0
                                               1ste
                                           begrotings-      begroting
                                                                             verschil
                                                                                            Voor 2026 verwachten we een nettoresultaat dat
Omschrijving                                wijziging          2026
                                               2025                                         €76.000 beter is dan de 1ste begrotingswijziging 2025.
                                                                                            Dit komt door een slechter operationeel resultaat
Omzetwaarde                                           500             505                5
                                                                                            van €130.000 en een beter subsidieresultaat van
Verbruik grondstoffen, inhuur,                                                              €206.000.
uitbesteed                                               0               0               0
Toegevoegde waarde                                   500              505                5
                                                                                            Omzet
Personeelskosten                                                                            De omzet in 2026 is €5.000 hoger en daardoor bijna
                                                                                            gelijk aan de omzet in 2025.
   Lonen n-SW                                       -888             -911              -23
   Opleidingen                                           0               0               0
   Inhuur derden                                         0               0               0  Personeelskosten
   Overige personeelskosten SW                      -649             -656               -7
   Overige personeelskosten n-SW                         0               0               0
                                                                                            De personeelskosten zijn €7.000 lager dan in de 1ste
personele kosten SW                                 -649            -656                -7  begrotingswijziging van 2025. Dit komt doordat het
personele kosten n-SW                               -888            -911               -23
           Totaal Personeelskosten               -1.537          -1.567                -30  aantal medewerkers daalt met 3 fte. Beschut 2.0 heeft
                                                                                            een ziekteverzuimdoel van maximaal 20%. Door
             Totaal Bedrijfskosten               -1.628          -1.733              -105
                                                                                            indexering stijgen de lonen niet-Sw met €23.000 bij
Operationeel resultaat                           -2.665          -2.795             -130    een gelijkblijvende bezetting.
   Lonen SW                                       -8.810          -8.726                84
   Rijkssubsidie SW                                8.428           8.550               122  Bedrijfskosten en operationeel resultaat
Subsidieresultaat                                  -382             -176              206   De bedrijfskosten zijn €105.000 hoger dan in de 1ste
                                                                                            begrotingswijziging 2025. Dat zorgt voor een daling
Netto resultaat                                  -3.047          -2.971                 76
                                                                                            van het operationeel resultaat.
Aantal FTE Wsw                                    216,06          212,94            -3,12
Aantal FTE N-Wsw                                   12,10           12,10              0,00  Subsidieresultaat
                                                                                            Het subsidieresultaat in 2026 is €206.000 beter dan
Aantal AJ Wsw                                     223,29          219,95            -3,34   in de 1ste begrotingswijziging 2025. Dit komt door een
                                                                                            positief volume-effect van €1.000 en een positief
Figuur 14: Financieel overzicht van de verbonden partij Beschut 2.0                         prijseffect van €205.000.
                                                                                                                                                   15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Nettoresultaat
Het eindresultaat in de begroting van 2026 is
€2.971.000 negatief, wat €76.000 beter is dan de 1ste
begrotingswijziging 2025.
                                                      16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>6 Financiële paragraaf
Dit hoofdstuk geeft uitleg over de financiële positie en                            begrotingswijzigingen, de jaarrekening of aparte             geld weer onder de deelnemende gemeenten.
het financiële beheer van de GR WOZL.                                               besluiten.
                                                                                                                                                 De enige bestemmingsreserve die de GR WOZL
6.1 Reserves en voorzieningen                                                       De reserves van de GR WOZL zijn een algemene                 heeft, is de reserve voor de ASB-medewerkers.
                                                                                    reserve en een bestemmingsreserve. In de tabel hier-         ASB was een oud sociaal werkbedrijf dat in 2012 is
Reserves                                                                            onder staat het verloop van 31 december 2024 tot en          opgegaan in GR WOZL. Uit deze reserve betalen
Het Algemeen Bestuur beslist over het instellen                                     met 31 december 2029.                                        we de kosten als deze ASB-medewerkers verlof
van reserves en het verhogen of verlagen van de                                                                                                  opnemen dat zij in het verleden hebben opgebouwd.
reserves. Zij beslissen of wij een deel van ons geld                                De algemene reserve is voor 2026 t/m 2029 geschat            We verwachten voor 2026 dat dit €8.000 kost. Per 31
apart zetten voor toekomstige uitgaven. Deze                                        op €0. Als er in een jaar geld overblijft, gaat dit naar     december 2026 zal het saldo €0 zijn
beslissingen nemen zij op basis van de begroting,                                   de algemene reserve. Het jaar daarna verdelen we dit
                                                                                                                                                 Voorzieningen
 Reserves                                                                                                                 (bedragen x € 1.000,-)
                                                                                                                                                 De GR WOZL heeft één voorziening en die is voor
                       31-12               31-12                  31-12                   31-12                     31-12                 31-12
                       2024  mutaties 2025 2025     mutaties 2026  2026    mutaties 2027  2027     mutaties 2028    2028  mutaties 2029   2029
                                                                                                                                                 de ASB- medewerkers. Deze voorziening dekt een
                              toe-    ont-           toe-    ont-           toe-    ont-            toe-     ont-          toe-    ont-
                       saldo
                              voe-
                              ging
                                     trek-
                                      king
                                           saldo     voe-
                                                     ging
                                                            trek-
                                                             king
                                                                   saldo   voe-
                                                                           ging
                                                                                   trek-
                                                                                    king
                                                                                          saldo     voe-
                                                                                                    ging
                                                                                                            trek-
                                                                                                             king
                                                                                                                    saldo  voe-
                                                                                                                           ging
                                                                                                                                  trek-
                                                                                                                                   king
                                                                                                                                          saldo
                                                                                                                                                 deel van de loonkosten van deze groep. Figuur 16 laat
                                                                                                                                                 het verloop zien van 31 december 2024 tot en met 31
 Algemene Reserve
Resultaat vorig boekjr   0      -       -    0         -       -     0        -       -     0         -        -      0      -       -      0
                                                                                                                                                 december 2029.
 Bestemmingsreserve
                                                                                                                                                 6.2 Risico’s en factoren die we
Verlofrechten ASB       28      -      20    8         -      8      0        -       -     0         -        -      0      -       -      0
                                                                                                                                                 kunnen beïnvloeden
 Totaal Reserves        28      -      20    8         -      8      0        -       -     0         -        -      0      -       -      0
Figuur 15: Overzicht reserves
                                                                                                                                                 Bij de GR WOZL kunnen risico’s ontstaan die invloed
                                                                                                                                                 hebben op de resultaten van de deelnemende
 Specificatie                                                                                    (bedragen x € 1.000,-)
                                            2024                  2025         2026      2027        2028         2029
                                                                                                                                                 gemeenten. Daarom is het belangrijk dat deze
 Voorziening:                                                                                                                                    risico’s worden opgespoord en gemeten. Zo kunnen
Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers
                                                                                                                                                 de gemeenten deze risico’s meenemen in hun eigen
Saldo 1 januari                                  81                     67         53         39          25          11                         begroting. Dit is extra belangrijk omdat de GR WOZL
 toevoeging                                       -                      -          -          -           -           -
 aanwending                                     14                     14         14        14           14          11                          geen eigen geldreserve heeft.
 vrijval                                           -                     -          -          -           -           -
 Saldo 31 december                             67                      53         39        25           11          -0
                                                                                                                                                 Op de volgende pagina staat een tabel met de risico’s
Figuur 16: Overzicht voorzieningen                                                                                                               van de GR WOZL.
                                                                                                                                                                                                       17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre> Risico in begroting                         Toelichting op risico
 Loonprijsontwikkeling                       In deze begroting is rekening gehouden met de subsidiebedragen volgens de mei- en septembercirculaire van 2024. Voor Sw-
                                             medewerkers is in deze begroting geen rekening gehouden met cao-stijgingen omdat deze niet bekend zijn. Voor niet-Sw-mede-
                                             werkers loopt de cao nog tot en met maart 2025 en is er nog geen nieuw onderhandelingsakkoord. Dit brengt een risico op afwijking
                                             (positief of negatief) met zich mee.
                                             Mogelijke gevolgen
                                             De mogelijke gevolgen laten zich niet goed inschatten. Daarom doen we in deze begroting geen uitspraak over een te verwachten
                                             financieel effect.
 Subsudieontwikkelingen                      Bij het opstellen van deze 1ste begrotingswijziging is er nog geen duidelijkheid over de verwachte LPO 2025 en de bijbehorende
                                             subsidies. Daarom nemen GR WOZL en GR WSP Parkstad geen voorschot op mogelijke positieve of negatieve ontwikkelingen
                                             zonder betrouwbare verwachtingen.
                                             Dit is een risico of kans voor het subsidieresultaat, waar GR WOZL en GR WSP Parkstad geen invloed op hebben. Op basis van de
                                             positieve resultaten in de afgelopen jaren verwachten we een positief effect. Zekerheid hierover krijgen we pas bij de publicatie van
                                             de mei- en septembercirculaire 2025.
                                             Mogelijke gevolgen
                                             De mogelijke gevolgen laten zich niet goed inschatten. Daarom doen we in deze begroting geen uitspraak over een te verwachten
                                             financieel effect.
 Terugstroom Detachering naar Beschut 2.0    In de begroting wordt rekening gehouden met een terugstroom van 10 fte vanuit Detacheringen BV naar Beschut 2.0. Er zijn steeds
                                             meer medewerkers met fysieke of psychische klachten die een beschutte werkomgeving nodig hebben. We verwachten dat het aan-
                                             tal medewerkers dat terugkeert naar Beschut 2.0 niet vanzelf zal afnemen. Door de komst van de KANS-locatie en de inspanningen
                                             gericht op ontwikkelingen daar, kan voorkomen worden dat mensen terug moeten vallen op Beschut 2.0.
                                             Mogelijke gevolgen
                                             Wanneer door een hogere terugstroom de bezetting binnen Beschut 2.0 stijgt dan heeft dit een negatief effect van ongeveer €5.000.
                                             Hierbij houden we rekening met de kosten van extra begeleiding.
 Aantal arbeidsjaren                         Bij het bepalen van het aantal arbeidsjaren wordt gekeken naar de verwachte pensioendata en een uitstroom van 3% door ziekte
                                             of overlijden. Dit percentage is gebaseerd op historische gegevens. De werkelijke uitstroom kan hoger of lager zijn. Dit is een risico
                                             waar WOZL/WSP Parkstad geen invloed op heeft.
                                             Mogelijke gevolgen
                                             Binnen Beschut 2.0 is het gevolg van een hogere uitstroom positief maar beperkt. Een hogere uitstroom per arbeidsjaar heeft hier
                                             een positief effect van ongeveer €3.500 per arbeidsjaar.
Figuur 17: Risico’s in begroting GR WOZL 1/2
                                                                                                                                                                                    18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre> Risico in begroting                                      Toelichting op risico
 Indexeringen                                             WSP Parkstad heeft, net als andere bedrijven in Nederland, de afgelopen jaren te maken gehad met hoge kostenstijgingen door
                                                          inflatie en stijgende indexcijfers. Hoewel de indexeringen in 2024 grotendeels zijn afgezwakt, blijft er onzekerheid door economische
                                                          onrust, internationale conflicten en politieke instabiliteit. Dit blijft een risico voor de kosten in 2025.
                                                          Mogelijke gevolgen
                                                          In deze begroting is geprobeerd om de bedrijfskosten zo goed mogelijk in te schatten, rekening houdend met prijsstijgingen (3%)
                                                          van leveranciers, zoals huur, onderhoud en energie. Een afwijking van 1% in de indexeringen van de kosten (niet de lonen) heeft
                                                          een impact van ongeveer €30.000.
 Wet allocatie arbeidskrachten door intermediairs (WAADI) De WAADI regelt de voorwaarden waaronder een werkgever arbeidskrachten tegen betaling mag uitlenen. Belangrijke punten zijn:
                                                          • De uitlener moet geregistreerd staan in het handelsregister van de Kamer van Koophandel;
                                                          • Uitzendkrachten moeten gelijk behandeld worden als werknemers die direct in dienst zijn bij de inlener;
                                                          • Flexwerkers hebben recht op dezelfde beloning als werknemers in een vergelijkbare functie bij de inlener.
                                                          De verplichting van gelijke beloning zou grote gevolgen hebben voor de uitvoering van de Wsw. Tot nu toe was de Wsw vrijgesteld
                                                          van deze verplichting en werd de cao Wsw gevolgd. Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid wil deze uitzondering
                                                          laten vervallen. Dit kan grote gevolgen hebben voor WOZL/WSP Parkstad, vooral op het gebied van personeelskosten.
                                                          Mogelijke gevolgen
                                                          • De personeelskosten kunnen stijgen tussen 12% en 48%;
                                                          • De administratieve lasten nemen toe, omdat alle cao’s moeten worden toegepast op basis van looncomponenten, inclusief verlof en
                                                             feestdagen;
                                                          • Beheerslasten nemen toe omdat elke medewerker vergeleken moet worden met een gelijkwaardige functie bij de inlener. Ook zijn
                                                             tussentijdse aanpassingen zijn nodig als een medewerker terugkomt en opnieuw geplaatst wordt;
                                                          • Inhuur van Sw-personeel wordt significant duurder voor inleners. Hierdoor wordt het risico groter dat detacheringen beëindigd
                                                             worden.
                                                          Gelet op de politieke onzekerheid is het lastig om de waarschijnlijkheid en de preciezere gevolgen op dit moment in te schatten.
Figuur 18: Risico’s in begroting GR WOZL 2/2
                                                                                                                                                                                                19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>In de tabel hieronder staan zaken die invloed hebben op het tekort van de GR WOZL en het resultaat van
Beschut 2.0. Goede bedrijfsvoering kan in de toekomst een positief effect hebben op de begroting.
              Kandidaat duurzaam                                                  Voorzien in                                          Beheersen
                         naar Werk                                         werkgeversbehoefte                                     uitvoeringskosten
• Zorgen dat Sw-medewerkers duurzaam aan het                  • Gesprekken voeren met bestaande en nieuwe           • Geschikt werk binnenhalen voor de interne werk-
  werk kunnen blijven door te investeren in hun                 klanten. Vanuit het perspectief van een werkgevers-   plaatsen tegen de hoogste mogelijke tarieven.
  gezondheid met verschillende maatregelen.                     adviseur in plaats van een accountmanager.          • Duurzame investeringen doen die snel terug-
• Goede begeleiding geven aan Sw-medewerkers en               • De bereidheid van werkgevers om maatschappelijk       verdiend kunnen worden.
  kandidaten uit de Participatiewet. En zorgen voor             verantwoord te ondernemen (MVO) verhogen door       • Voorkomen dat ziekteverzuim toeneemt bij een
  een goede verbinding met maatschappelijk werk.                gerichte communicatie met een duidelijke              ouder wordende groep medewerkers.
                                                                verhaallijn.
Figuur 19: Zaken die invloed hebben op het tekort van GR WOZL
                                                                                                                                                                      20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>6.3 Weerstandsvermogen                                   overheden. De treasuryfunctie omvat onder andere              Kasgeldlimiet
                                                         het beheer van geldstromen, saldi, liquiditeit, finan-        De kasgeldlimiet in de Wet Fido stelt een maximum
Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene           ciering, uitzetting van gelden en renterisico’s. De GR        aan het bedrag dat een gemeenschappelijke
reserve, de vrij te gebruiken bestemmingsreserves        WOZL gebruikt twee instrumenten voor treasury: een            regeling mag lenen binnen een jaar. De grens is
en de post onvoorzien in de begroting. De GR WOZL        treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de           8,20% van het totale begrotingstotaal aan lasten
vindt dat het geen eigen weerstandsvermogen nodig        begroting.                                                    vóór bestemming, dus zonder stortingen in reserves.
heeft om onverwachte financiële risico’s op te vangen.                                                                 De GR WOZL zorgt ervoor dat ze binnen deze grens
Dit risico wordt gedragen door de deelnemende            Op 21 februari 2019 heeft het Algemeen Bestuur de             blijft.
gemeenten volgens de Wet gemeenschappelijke              financiële verordening en het treasurystatuut vast-
regelingen.                                              gesteld.
Of de GR WOZL financieel gezond is, wordt uitgedrukt
in kengetallen. De belangrijkste staan in figuur 20.
                                                          Kengetallen                                      2025     2026        2027     2028       2029
Netto schuldquote
Dit getal geeft aan hoeveel schulden er zijn. Het         Netto schuld quote                             0,60%     0,61%       0,69%   0,77%      0,87%
percentage voor 2025 t/m 2029 is tussen de 0% en          Netto schuld quote gecorrigeerd voor
1%. Dit is vrij laag en betekent dat de GR WOZL           alle verstrekte leningen                       0,53%     0,61%       0,69%   0,77%      0,87%
minder risico loopt om in de financiële problemen te      Solvabiliteitsratio                            0,21%     0,00%       0,00%   0,00%      0,00%
                                                          Grondexploitatie                               0,00%     0,00%       0,00%   0,00%      0,00%
komen.
                                                          Structuele exploitatieruimte                  -0,02%    -0,01%       0,00%   0,00%      0,00%
                                                          Belastingcapaciteit                              n.v.t.   n.v.t.      n.v.t.   n.v.t.     n.v.t.
Solvabiliteitsratio
Het solvabiliteitsratio laat zien of een organisatie
genoeg eigen vermogen heeft om haar schulden te          Figuur 20: Overzicht kengetallen GR WOZL
betalen. Omdat de GR WOZL geen reserves heeft en                                                                                              (x € 1.000)
wij al het geld dat overblijft teruggeven aan de deelne-
                                                          Kasgeldlimiet                                    2025     2026        2027     2028       2029
mende gemeenten is de solvabiliteitsratio 0%.
                                                          omvang begroting in €                          82.189    75.669      68.849  63.692     57.518
6.4 Financiering                                          toegestane kasgeldlimiet in %                   8,20%    8,20%       8,20%   8,20%      8,20%
                                                          toegestane kasgeldlimiet in €                    6.739    6.205       5.646   5.223      4.716
De wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) stelt
regels voor de treasuryfunctie van decentrale            Figuur 21: Overzicht kasgeldlimiet
                                                                                                                                                                           21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Schatkistbankieren                                                Figuur 23 laat de ontwikkeling zien van het geld
De Wet Schatkistbankieren verplicht GR WOZL om                    binnen de GR WOZL in 2026. De conclusie is dat
al het geld van de overheid (ook van GR WOZL) dat                 de GR WOZL zich heeft gehouden aan de Wet van
niet direct gebruikt hoeft te worden in de schatkist te           Schatkistbankieren.
bewaren. Dit geld wordt op een tussenrekening gezet
bij de Bank Nederlandse Bank.                                     6.5 Renterisiconorm
Hoeveel geld wij naar de schatkist moeten overmaken,              De renterisiconorm helpt om de gevolgen van een stij-
hangt af van het drempelbedrag. De hoogte van de                  gende rente op de kapitaalmarkt te beperken. De GR
begroting bepaalt het drempelbedrag. De hoogte van                WOZL heeft geen langlopende leningen waardoor het
begroting van de GR WOZL is lager dan 500 miljoen.                renterisico klein is.
Daarom is de drempel 2% van de begroting en dat is                                                Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                                                                                                                                     Verslagjaar
een minimaal bedrag van 1 miljoen.                                                                (1)                Drempelbedrag                             1594
                                                                                                                                                     Kwartaal 1       Kwartaal 2   Kwartaal 3   Kwartaal 4
                                                                                                                     Kwartaalcijfer op dagbasis
 Voor 2025 t/m 2029 is dit de berekening:                                                         (2)                buiten 's Rijks schatkist                  288          252          163          106
                                                                                                                     aangehouden middelen
                                                                                                  (3a) = (1) > (2)   Ruimte onder het drempelbedrag           1.306        1.342        1.431        1.488
                                                                                   (x € 1.000)                       Overschrijding van het
                                                                                                  (3b) = (2) > (1)                                               -           -            -            -
                                                                                                                     drempelbedrag
Toegestaan saldo schatkistbankieren                   2025   2026    2027     2028        2029    (1) Berekening drempelbedrag
                                                                                                                                                     Verslagjaar
                                                                                                  (4a)               Begrotingstotaal verslagjaar            79.695
omvang begroting in €                              82.189  75.669 68.849    63.692     57.518                        Het deel van het
toegestane saldo in %                               2,00%  2,00%   2,00%    2,00%       2,00%     (4b)               begrotingstotaal dat kleiner of         79.695
                                                                                                                     gelijk is aan € 500 miljoen
toegestane saldo in €                                1.644  1.513   1.377    1.274       1.150                       Het deel van het
                                                                                                  (4c)               begrotingstotaal dat de € 500               -
                                                                                                                     miljoen te boven gaat
Figuur 22: Overzicht toegestaan saldo schatkistbankieren                                          (1) = (4b)*0,02 +
                                                                                                  (4c)*0,002 met
                                                                                                                     Drempelbedrag                              1594
                                                                                                  een minimum van
                                                                                                  €1.000.000
                                                                                                  (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                                                                                                                     Kwartaal 1       Kwartaal 2   Kwartaal 3   Kwartaal 4
                                                                                                                     Som van de per dag buiten 's
                                                                                                                     Rijks schatkist aangehouden
                                                                                                  (5a)                                                       26.170       22.901       15.002        9.717
                                                                                                                     middelen (negatieve bedragen
                                                                                                                     tellen als nihil)
                                                                                                  (5b)               Dagen in het kwartaal                         91           91           92           92
                                                                                                                     Kwartaalcijfer op dagbasis
                                                                                                  (2) - (5a) / (5b)  buiten 's Rijks schatkist                   288         252          163          106
                                                                                                                     aangehouden middelen
                                                                                                 Figuur 23: Overzicht naleving schatkistbankieren over 2026
                                                                                                                                                                                                             22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                      1ste
6.6 EMU-Saldo                                                                                                                                      begrotings-
                                                                                                                                                               2026     2027   2028   2029
                                                                                                                                                    wijziging
                                                         EMU Saldo (x € 1.000)                                                                        2025
Het EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil              1
                                                                 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV,
                                                                                                                                                           -20       -8      0      0      0
                                                                 artikel 17).
tussen de inkomsten en de uitgaven van de overheid
in een bepaald jaar. Dit saldo is belangrijk voor landen     2   Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.                                                0        0      0      0      0
in de Europese Unie. Als de uitgaven hoger zijn dan
                                                             3   Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.                      0        0      0      0      0
de inkomsten, heeft het land een tekort. Dit tekort mag
                                                                 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden
niet hoger zijn dan 3% van alles wat het land in een         4
                                                                 geactiveerd.
                                                                                                                                                             0        0      0      0      0
jaar verdient (het bruto binnenlands product, of BBP).           Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die
                                                             5   niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij           0        0      0      0      0
                                                                 post 4.
GR WOZL moet het EMU-saldo te berekenen, zodat               6
                                                                 Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs),
                                                                                                                                                             0        0      0      0      0
                                                                 voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
we dit kunnen meenemen in de berekening van het
                                                                 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen
EMU-saldo op landelijk niveau.                               7
                                                                 transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
                                                                                                                                                             0        0      0      0      0
                                                             8   Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).                            0        0      0      0      0
In de tabel hiernaast staat de berekening van het
                                                                 Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden
EMU-saldo van de GR WOZL voor 2026 en de meer-               9
                                                                 betreffen.
                                                                                                                                                             0        0      0      0      0
jarenraming 2027-2029.                                           Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde
                                                                 exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen
                                                            10                                                                                               0        0      0      0      0
                                                                 en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van
                                                                 bovenstaande posten).
                                                            11   Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).                                                 0        0      0      0      0
                                                         Berekend EMU saldo                                                                               -20       -8       0      0      0
                                                         Figuur 24: Overzicht EMU-saldo
                                                                                                                                                                                             23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>6.7 Bedrijfsvoering                                    6.8 Verbonden partijen
Planning en control                                    Dit onderdeel gaat over de doelen, activiteiten en de
Via begrotingswijzigingen houden we het Algemeen       financiële betrokkenheid van de samenwerkingen
Bestuur op de hoogte van de financiële ontwikkelingen  waaraan de GR WOZL meedoet. In artikel 1 lid b van
binnen de GR WOZL en de verbonden partijen. Wij        het Besluit Begroting en Verantwoording wordt dit
bespreken de begrotingswijzigingen in het Bestuur en   “Verbonden partijen” genoemd. De GR WOZL heeft
daarna sturen wij ze voor zienswijze naar de gemeen-   bij deze organisaties een bestuurlijk en een financieel
teraden van de deelnemende gemeenten.                  belang.
Daarnaast worden de gemeenteraden van de deelne-       De GR WOZL is met de volgende partijen verbonden:
mende gemeenten geïnformeerd over de financiële
ontwikkeling met tussentijdse rapportages.             • WOZL Beschut 2.0 B.V.
Personeel                                              Bestuurlijk belang
Figuur 25 is een overzicht van het personeel van de    De bestuurders van de verbonden partijen zijn
GR WOZL. Van de 7 personen zijn er 2 in dienst van     benoemd door de algemene vergadering van aandeel-
de GR WOZL en zijn 5 aangenomen via detachering.       houders (AvA). De heer F. Dijk is de algemeen
In totaal betreft dit 3,13 fte                         directeur/secretaris voor de GR WOZL.
 GR WOZL
                                      1ste begr. wijz.
                                                       begroting 2026      Dienstverband
                                           2025
 Algemeen directeur/secretaris              1     0,50        1      0,50  GR WOZL
 Concerncontroller                          1     0,25        1      0,25  WSP Parkstad    Detacheringen B.V.
 Secretariaat                               1     0,50        1      0,50  WSP Parkstad    Detacheringen B.V.
 Financiën                                  1     0,38        1      0,38  GR WOZL
 Financiën                                  2     0,50        2      0,50  WSP Parkstad    Detacheringen B.V.
 Cliëntbeheer                               1     1,00        1      1,00  WSP Parkstad    Detacheringen B.V.
 Totaal                                     7     3,13       7      3,13
Figuur 25: Overzicht formatie GR WOZL
                                                                                                               24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>7 Meerjarenraming
                                            GR WOZL
                                                                                                                           Uitgangspunten meerjarenraming
         Overzicht baten & lasten
         Rubriek                                   1ste
                                                                                                    (bedragen x € 1.000,-)
                                                                                      Meerjarenraming
                                                                                                                           bedrijfsvoering
                                                begrotings-    begroting
                                                 wijziging       2026        2027           2028              2029
                                                   2025
                                                                                                                           De uitgaven stijgen in de bedrijfsvoering met 2%.
         Bedrijfsvoering (overhead)
         baten                                            102           93          80               73                68
         lasten                                          -421
                                                         -318
                                                                      -430
                                                                      -337
                                                                                  -438
                                                                                  -359
                                                                                                  -447
                                                                                                  -374
                                                                                                                     -456
                                                                                                                     -388
                                                                                                                           Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering
         Uitvoering Wsw                                                                                                    Sw
         baten                                         74.787       70.230      65.410          61.978            57.478
         lasten                                       -72.957      -68.694     -64.015         -60.651           -56.183   • De ontwikkeling van de AJ zit in de bijlage;
                                                        1.831        1.536       1.395           1.327              1.295
         Beschut 2.0                                                                                                       • Subsidie per arbeidsjaar op basis van de mei- en
         baten                                               -             -         -                -                  -
         lasten                                        -3.047       -2.971      -2.810          -2.690            -2.561     septembercirculaires 2024.
                                                       -3.047       -2.971      -2.810          -2.690            -2.561
         Personeelskosten Wsw
         baten
         lasten
                                                       78.701
                                                      -78.721
                                                                    72.261
                                                                   -72.269
                                                                                65.600
                                                                               -65.600
                                                                                                60.555
                                                                                               -60.555
                                                                                                                  54.501
                                                                                                                 -54.501
                                                                                                                           Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0
                                                           -20          -8           -                -                  -
                                                                                                                           • Het operationeel resultaat wordt slechter door
         Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
                                                                                                                             een lagere omzet in verband met een lagere
         baten                                            114           57           1             -10                  7
         lasten                                          -114          -57          -1               10                -7    Sw-bezetting en stijgende kosten;
                                                             -             -         -                -                  -
                                                                                                                           • Cao-Sw afgelopen per 1 januari 2025, er is geen
         Incidentele baten en lasten
         baten                              GR WOZL          -             -         -                -                  -   structurele cao-verhoging berekend;
         lasten                                              -             -         -                -                  -
         Overzicht baten & lasten                            -             -         -              (bedragen
                                                                                                      -       x € 1.000,-)
                                                                                                                         - • Rijkssubsidies op basis van de circulaires in mei- en
         Rubriek                                   1ste                                Meerjarenraming
         Resultaat voor financiering en         begrotings-    begroting                                                     september 2024.
                                                 wijziging       2026        2027           2028              2029
         algemene dekkingsmiddelen                    -1.555       -1.779      -1.773          -1.736            -1.654
                                                   2025
         Financiering en alg. dekkingsmiddelen                                                                             Uitgangspunten personeelskosten Sw
         Bedrijfsvoering                                  318          337         359             374                388
         Uitvoering Wsw                                -1.831       -1.536      -1.395          -1.327             -1.295  De cao-Sw is afgelopen per 1 januari 2023. Er is geen
         Beschut 2.0                                    3.047        2.971       2.810           2.690              2.561
                                                                                                                           verdere cao-stijgingen opgenomen.
                                                        1.535        1.771       1.773           1.736              1.654
         Vennootschapsbelasting                              -             -         -                -                  -
         Onvoorzien                                          -             -         -                -                  -
         Incidentele baten en lasten                         -             -         -                -                  -
                                                             -             -         -                -                  -
         Gerealiseerd saldo van baten en lasten           -20             8          -                -                 -
         Mutaties in reserves                               20           -8          -                -                  -
         Gerelaliseerd resultaat                             0            0          0                0                  0
Figuur 26: Meerjarenraming GR WOZL
                                                                                                                                                                                   25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>8 Bijlagen
                     Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begr. wijz. 2025
                                                                                          Uitvoering
                                                                                             WSW
 Deelnemende               bedrijfs-     uitvoering       resultaat         totaal       Heuvelland                     totaal
 gemeente                   voering         Wsw         Beschut 2.0 financiering          in GR WSP       subsidie    bijdragen
Beekdaelen                      16.788         -96.500       160.627          80.916                 -    3.842.829 3.923.745
Brunssum                        39.967       -229.730        382.394        192.631                  -    9.361.890 9.554.522
Gulpen-Wittem                    7.434         -42.732        71.130          35.832            42.135    1.758.067 1.836.034
Heerlen                       112.361        -645.852      1.075.046        541.555                  -   26.700.146 27.241.701
Kerkrade                        74.320       -427.190        711.074        358.204                  -   17.375.988 17.734.192
Landgraaf                       42.305       -243.168        404.762        203.899                  -    9.825.404 10.029.303
Simpelveld                       8.157         -46.887        78.046          39.316                 -    1.916.962 1.956.278
Vaals                            6.807         -39.129        65.132          32.810            38.582    1.626.868 1.698.260
Valkenburg                       5.873         -33.760        56.195          28.308            33.288    1.368.289 1.429.885
Voerendaal                       4.452         -25.589        42.594          21.457                 -    1.010.612 1.032.068
 totaal                      318.465     -1.830.536      3.047.000        1.534.930          114.005 74.787.055 76.435.989
Figuur 28: Overzicht bijdrage per deelnemende gemeenten voor 1ste begrotingswijziging 2025
                 Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2026 GR WOZL
                                                                                            Uitvoering
                                                                                              WSW
 Deelnemende               bedrijfs-      uitvoering       resultaat         totaal        Heuvelland                     totaal
 gemeente                   voering          Wsw         Beschut 2.0 financiering          in GR WSP        subsidie    bijdragen
Beekdaelen                      16.858          -76.953       148.831           88.736                 0    3.547.901 3.636.637
Brunssum                        42.686        -194.854        376.855        224.688                   0    8.943.486 9.168.174
Gulpen-Wittem                     7.967         -36.367        70.335           41.935           20.898     1.693.328 1.756.161
Heerlen                        121.565        -554.916      1.073.230        639.878                   0   25.290.423 25.930.301
Kerkrade                        76.843        -350.771        678.406        404.477                   0   16.174.398 16.578.877
Landgraaf                       43.948        -200.613        387.993        231.328                   0    9.031.109 9.262.438
Simpelveld                        8.689         -39.665        76.714           45.738                 0    1.812.687 1.858.425
Vaals                             7.390         -33.733        65.241           38.898           19.384     1.501.656 1.559.938
Valkenburg                        6.219         -28.389        54.905           32.735           16.313     1.295.295 1.344.344
Voerendaal                        4.360         -19.901        38.488           22.947                 0      940.189      963.137
 totaal                      336.525      -1.536.163       2.971.000       1.771.363            56.595 70.230.473 72.058.431
Figuur 29: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2026
                                                                                                                                   26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                 Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2027 GR WOZL
                                                                               Uitvoering
                                                                                  WSW
 Deelnemende               bedrijfs-     uitvoering     resultaat     totaal   Heuvelland                 totaal
 gemeente                   voering         Wsw       Beschut 2.0 financiering in GR WSP     subsidie   bijdragen
Beekdaelen                      17.837       -69.408        139.800     88.228            0  3.413.807 3.502.035
Brunssum                        46.356      -180.388        363.331   229.299             0  8.315.489 8.544.788
Gulpen-Wittem                    8.738       -34.002         68.486     43.222          367  1.624.454 1.668.043
Heerlen                       129.109       -502.411      1.011.937   638.636             0 23.395.608 24.034.243
Kerkrade                        82.723      -321.904        648.367   409.186             0 15.121.798 15.530.985
Landgraaf                       45.917      -178.680        359.891   227.128             0  8.288.197 8.515.325
Simpelveld                       8.889       -34.590         69.670     43.969            0  1.702.552 1.746.521
Vaals                            7.462       -29.039         58.488     36.912          313  1.366.263 1.403.488
Valkenburg                       6.536       -25.435         51.231     32.332          275  1.289.332 1.321.939
Voerendaal                       4.950       -19.263         38.798     24.486            0    892.157     916.642
 totaal                      358.518    -1.395.120      2.810.000   1.773.399          955 65.409.656 67.184.011
Figuur 30: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2027
                 Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2028 GR WOZL
                                                                               Uitvoering
                                                                                  WSW
 Deelnemende               bedrijfs-     uitvoering     resultaat     totaal   Heuvelland                 totaal
 gemeente                   voering         Wsw       Beschut 2.0 financiering in GR WSP     subsidie   bijdragen
Beekdaelen                      18.317       -65.073        131.908     85.152            0  3.150.260 3.235.412
Brunssum                        47.735      -169.584        343.759   221.910             0  7.847.324 8.069.233
Gulpen-Wittem                    8.564       -30.425         61.674     39.813       -3.956  1.491.938 1.527.795
Heerlen                       135.148       -480.130        973.255   628.274             0 22.291.553 22.919.826
Kerkrade                        87.282      -310.079        628.551   405.754             0 14.519.362 14.925.116
Landgraaf                       48.138      -171.014        346.658   223.781             0  7.811.067 8.034.848
Simpelveld                       8.764       -31.134         63.111     40.740            0  1.517.765 1.558.505
Vaals                            7.405       -26.306         53.325     34.423       -3.421  1.199.239 1.230.242
Valkenburg                       6.634       -23.569         47.776     30.842       -3.065  1.238.709 1.266.486
Voerendaal                       5.552       -19.725         39.984     25.811            0    910.466     936.277
 totaal                      373.538    -1.327.040      2.690.000   1.736.499      -10.442 61.977.683 63.703.741
Figuur 31: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2028
                                                                                                                   27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                 Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2029 GR WOZL
                                                                                            Uitvoering
                                                                                               WSW
 Deelnemende               bedrijfs-      uitvoering        resultaat          totaal       Heuvelland                          totaal
 gemeente                   voering           Wsw         Beschut 2.0 financiering          in GR WSP          subsidie      bijdragen
Beekdaelen                      20.056          -67.006         132.502          85.553                  0     2.892.916 2.978.469
Brunssum                        47.834        -159.808          316.016        204.042                   0     7.313.761 7.517.803
Gulpen-Wittem                    9.135          -30.520          60.352          38.967             2.707      1.342.014 1.383.688
Heerlen                       140.918         -470.792          930.979        601.106                   0    20.636.065 21.237.171
Kerkrade                        90.349        -301.846          596.893        385.396                   0    13.576.831 13.962.228
Landgraaf                       50.758        -169.578          335.336        216.517                   0     7.340.370 7.556.887
Simpelveld                       9.051          -30.239          59.796          38.609                  0     1.358.450 1.397.059
Vaals                            7.563          -25.268          49.966          32.262             2.241      1.062.834 1.097.337
Valkenburg                       5.902          -19.719          38.994          25.177             1.749      1.063.033 1.089.959
Voerendaal                       6.079          -20.311          40.164          25.933                  0        891.394       917.326
 totaal                      387.647      -1.295.086        2.561.000        1.653.563             6.697 57.477.667 59.137.928
Figuur 32: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2029
                                              Stand arbeidsjaren per 31-12                                 Gemiddelde arbeidsjaren
Deelnemende gemeenten
                                       2025        2026        2027        2028        2029        2025        2026       2027       2028     2029
Beekdaelen                                94,41       85,47       75,91       73,63      63,42       101,16       90,70      80,17      74,68    67,27
Brunssum                                 239,06      222,14      197,83      175,61     161,50       246,44      228,63     205,14     188,17   168,64
Gulpen-Wittem                             44,62       41,87       35,49       33,54      27,03        46,28       43,29      37,81      34,40    29,94
Heerlen                                  680,81      618,70      560,09      517,36     478,04       702,84      646,53     587,54     539,84   495,74
Kerkrade                                 430,35      396,42      361,72      331,70     288,14       457,40      413,49     376,75     348,85   307,80
Landgraaf                                246,13      220,04      199,49      186,35     162,83       258,64      230,87     207,77     193,20   173,28
Simpelveld                                48,66       42,60       36,32       33,23      28,68        50,46       46,34      39,32      34,81    30,31
Vaals                                     41,39       35,76       30,69       27,77      25,93        42,82       38,39      32,35      29,36    26,32
Valkenburg aan de Geul                    34,83       31,32       27,49       21,67      18,08        36,02       33,11      30,11      25,30    19,82
Voerendaal                                24,42       23,72       23,01       22,32      19,65        26,60       24,04      23,34      22,64    20,87
Totaal                                 1.884,67    1.718,05    1.548,04    1.423,18   1.273,30     1.968,65    1.795,40   1.620,29   1.491,25 1.339,99
Figuur 33: Overzicht verloop van de arbeidsjaren 2025-2029 op basis van het aantal arbeidsjaren op het begin van het jaar
                                                                                                                                                       28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre> 2026                                                                                                                          bedragen x €1,-
 Omschrijving                                     AJ      verg. uitv,     subsidie-   uitv. kosten    totaal     rijksbijdrage      resultaat
                                                         per aj/fte *      lasten        WOZL         kosten    €      39.117
 Regulier
 Verbonden partijen GR WSP                      1.424,22          38.872  55.362.098              0  55.362.098     55.711.031       348.933
 Verbonden partijen Beschut 2.0                   219,95          38.872    8.549.824             0   8.549.824      8.603.711         53.887
 GR WOZL: informatiebeheer                          0,00          38.872            0             0           0              0               0
 Werkmeester                                       11,00          38.872      427.592             0     427.592        430.287          2.695
 Totaal Regulier                               1.655,16                  64.339.514               0 64.339.514    64.745.029        405.515
 Begeleid werken                                  62,39           18.000  1.122.973         77.984   1.200.957      2.440.407     1.239.450
 Beschut Werken: Relim
 Loon- en personeelskosten                                                  1.822.547
 Begeleidingskosten                                                           428.342
                                                  53,70                   2.250.889          8.815   2.259.704      2.100.688      -159.016
 Beschut werken: Werkmeester                      16,23           48.590     630.352         2.595     632.946        635.001          2.055
 RVU
 Loonkosten RVU                                                               258.688
 Overige kosten RVU                                                             2.500
                                                   7,91                      261.188              0    261.188        309.348         48.159
 Totaal Arbeidsjaren (AJ)                      1.795,40                  68.604.916         89.394  68.694.310    70.230.473      1.536.163
Figuur 34: Overzicht van de uitvoering Sw 2025
                                                                                                                                               29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>9 Woordenlijst
Hieronder leggen we een aantal financiële woorden
uit.                                                   Mei- en septembercirculaire                             Volume effect
Arbeidsjaar                                            Brieven van de overheid met informatie over geld voor   Verandering in het bedrag per arbeidsjaar dat we
                                                       gemeenten.                                              krijgen van de overheid door verandering in de totale
Een manier om te laten zien hoeveel een medewerker                                                             hoeveelheid Sw medewerkers in Nederland.
werkt in een jaar. Hierbij wordt rekening gehouden met Nettoresultaat
de handicap voor werk van de medewerker.
                                                       Het bedrag dat overblijft na aftrek van alle kosten.
Bedrijfsvoering
                                                       Operationeel resultaat
Het runnen van een bedrijf.
                                                       De winst of het verlies uit de normale dagelijkse
Bezetting                                              activiteiten van een bedrijf.
Het aantal mensen dat ergens werkt.                    Prijseffect
Financiering en algemene                               Verandering in het bedrag per arbeidsjaar dat we
dekkingsmiddelen                                       krijgen van de overheid voor de verandering in de prijs
                                                       van onze inkoop en lonen.
Geldbronnen die gebruikt worden om uitgaven te
betalen.                                               Subsidiebedrag
Indexeren / indexering / indexatie                     Het geld dat we van de overheid krijgen voor een
                                                       bepaald doel.
Het aanpassen van bedragen aan de inflatie.
                                                       Verbonden partijen
Meerjarenraming
                                                       Bedrijven die samenwerken met onze organisatie.
Een financiële planning voor meerdere jaren.
                                                                                                                                                                     30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Locatie Carbon 6 Locatie BVS     Locatie Beschut 2.0 Locatie Wenckebachstraat
Kloosterweg 1    Passartweg 150  Sourethweg 2        Wenckebachstraat 2C
6412 CN Heerlen  6413 NZ Heerlen 6422 PC Heerlen     6466 NC Kerkrade
Postbus 330      Postbus 330     Postbus 6001        Postbus 330
6400 AH Heerlen  6400 AH Heerlen 6401 SB Heerlen     6400 AH Heerlen
045 566 66 00    045 566 66 00   045 566 63 00       045 566 58 00
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>