<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020
OMGEVINGSDIENST REGIO UTRECHT




                          opgesteld door     Planning & Control
                          beoordeeld door    managementteam 12 maart 2019
                          vastgesteld door   dagelijks bestuur 25 maart 2019
                          Besproken door     algemeen bestuur 11 april 2019
                          vastgesteld door   algemeen bestuur 27 juni 2019
                          kenmerk            INT19.51010/1560
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>       Inhoudsopgave
Samenvatting ........................................................................................................................................... 3
1      Inleiding ........................................................................................................................................... 4
    1.1       Algemeen................................................................................................................................. 4
    1.2       Leeswijzer ................................................................................................................................ 4


2      De omgeving: Wat willen we bereiken en wat gaan we doen ......................................................... 5
    2.1       Omgevingsdienst regio Utrecht (ODRU) ................................................................................. 5
    2.2       Beleidsontwikkelingen ............................................................................................................. 6
       2.2.1          Omgevingswet ................................................................................................................. 6
       2.2.2          Leefbaarheid, gezondheid & veiligheid............................................................................ 6
       2.2.3          Duurzaamheid ................................................................................................................. 8
       2.2.4          Conclusie ......................................................................................................................... 9


3      Wat mag het kosten ....................................................................................................................... 10
    3.1       Financiering ........................................................................................................................... 10
    3.2       Financiële uitgangspunten (ontwerp)begroting 2020 ............................................................ 11
    3.3       Financiële ontwikkeling .......................................................................................................... 11
    3.4       Effecten uitvoering Koers 2015-2018 op de (ontwerp)begroting 2020.................................. 13


4      Paragrafen ..................................................................................................................................... 15
    4.1       Treasury paragraaf / financiering ........................................................................................... 15
    4.2       Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................... 15
       4.2.1          Weerstandsvermogen.................................................................................................... 15
       4.2.2          Risicobeheersing ........................................................................................................... 15
       4.2.3          Financiële Kengetallen .................................................................................................. 16
    4.3       Bedrijfsvoering & personeel ................................................................................................... 17
       4.3.1          Bedrijfsvoering ............................................................................................................... 17
       4.3.2          Personeel ....................................................................................................................... 18
       4.3.3          Duurzaamheid ............................................................................................................... 20
    4.4       Overige Paragrafen ............................................................................................................... 20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>5      (ontwerp)Begroting 2020, meerjarenbegroting 2020 – 2023 ........................................................ 21
    5.1       Overzicht van de baten en lasten 2020 ................................................................................. 21
    5.2       Toelichting op overzicht van baten en lasten ........................................................................ 21
       5.2.1 Lasten ................................................................................................................................... 22
       5.2.2          Baten ............................................................................................................................. 24
    5.3       Toelichting op de financiële positie........................................................................................ 25
    5.4       Meerjarenbegroting 2021-2023 ............................................................................................. 25


6      Omgevingswet ............................................................................................................................... 27
    6.1       Inleiding ................................................................................................................................. 27
    6.2       Voorbereiding op de Omgevingswet ..................................................................................... 27


7      Geprognosticeerde balans 2021 – 2023 ....................................................................................... 29
    7.1       Toelichting op de geprognosticeerde balans ......................................................................... 31
       7.1.1          Activa ............................................................................................................................. 31
       7.1.2          Passiva .......................................................................................................................... 31
    7.2       Waarderingsgrondslagen ...................................................................................................... 32
       7.2.1          Europese Economische en Monetaire Unie (EMU) saldo ............................................. 32


Bijlage 1 Formatieoverzicht 2020 .......................................................................................................... 33
Bijlage 2 Staat van activa ...................................................................................................................... 34
Bijlage 3 Urenoverzicht eigenaar gemeenten ....................................................................................... 35
Bijlage 4 Toelichting financiële kengetallen ........................................................................................... 36
Bijlage 5 Informatie verbonden partijen ................................................................................................. 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




      Samenvatting

Hierbij bieden wij u de (ontwerp)begroting 2020 van de Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) aan.
De (ontwerp)begroting 2020 is opgesteld vanuit de meerjarenkaders uit de begroting 2019 en de in de
Kadernota 2020 beschreven uitgangspunten. Deze Kadernota is op 20 december 2018 vastgesteld door
het algemeen bestuur (AB). De (ontwerp)begroting 2020 wordt door het AB van de ODRU vastgesteld.

ODRU is een gemeenschappelijke regeling (GR) van vijftien gemeenten in de provincie Utrecht.
Bundeling van taken op het gebied van het omgevingsrecht leverde voor de gemeenten samen en voor
elk van de gemeenten afzonderlijk betere garanties op voor de kwaliteit van de uitvoering, financiële
schaalvoordelen en vermindering van kwetsbaarheid. In 2017 heeft de Rijksoverheid bepaalt welke
(milieu)taken gemeenten verplicht aan hun Omgevingsdienst moeten overdragen.

De (ontwerp)begroting 2020 gaat uit van een loonkostenstijging van 2,5%. De overige kosten zijn waar
nodig aangepast aan de recente ontwikkelingen. Voor 2020 is uitgegaan van een gegarandeerde omzet
vanuit de eigenaar gemeenten van 152.813 gegarandeerde uren en 3.742 tijdelijke en projecturen. Het
verkooptarief voor 2020 is vastgesteld op € 92,50 per uur.

In de (ontwerp)begroting is nog geen rekening gehouden met Externe Veiligheid. Het dagelijks bestuur
van ODRU ziet graag dat de gemeenten de financiering van de taak Externe Veiligheid in de
gemeentebegrotingen 2020 verwerken en toezeggen de DVO’s van 2020 uit te breiden met de ‘nieuwe’
taak Externe Veiligheid. Hierbij gaan we ervan uit, mede conform Koers, dat u in gezamenlijkheid deze
taak bij ODRU blijft beleggen. In het voorjaar van 2019 zal met de regievoerders van ODRU een notitie
over de achtergrond en de kostenverdeling per gemeente om deze taak uit te voeren worden besproken
en daarna ter besluitvorming worden aangeboden aan het AB. Na de toevoegingen in de DVO’s kunnen
deze wijzigingen worden verwerkt in de begrotingswijziging 2020.

In de meerjarenbegroting is ook de incidentele last voor de Omgevingswet opgenomen. In 2020 is
hiervoor € 193.900 geraamd. Het uitgangspunt is om de dekking te realiseren met de behaalde en te
behalen resultaten uit de reguliere bedrijfsvoering. In 2020 wordt de incidentele last gedekt vanuit de
bestemmingsreserve Uitvoering Koers. De totale geraamde baten en lasten komen daarmee uit op:

         Geraamd Resultaat 2020          Begroting 2020

 Totale lasten                                  14.689.500
 Totale baten                                   14.697.500
 Structureel saldo van baten en lasten               8.000
 Incidenteel saldo van baten en lasten            -193.900
 Onttrekking bestemmingsreserve                   193.900
 Geraamd resultaat                                   8.000
TABEL 1: GERAAMD RESULTAAT




                                                                                            Pagina 3 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                    Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




         1            Inleiding

Voor u ligt de (ontwerp)begroting 2020 en de meerjarenbegroting tot en met 2023. In deze
(ontwerp)begroting zijn de uitgangspunten uit de vastgestelde Kadernota 2020 verder financieel
vertaald. Tevens is als basis uitgegaan van de meerjarencijfers uit de begroting 2019, inclusief de
structurele doorwerking van de bijgestelde begroting.

1.1 Algemeen
De begroting 2020 dient door de leden van het algemeen bestuur (AB) van Omgevingsdienst Regio
Utrecht (ODRU) te worden vastgesteld. Uiterlijk acht weken voor de voorgenomen datum van
vaststelling wordt de begroting toegezonden aan de raden van de deelnemende gemeenten. Deze
raden kunnen binnen acht weken hun zienswijzen naar voren brengen bij het dagelijks bestuur (DB).
Het DB zal de zienswijzen bij de begroting 2020 voegen ten behoeve van de definitieve vaststelling door
het AB.

De planning voor de vaststelling van de begroting 2020 is als volgt:

         Ontwerp vaststellen door AB                   11 april 2019
         Zienswijze termijn gemeenteraden (8 weken)    07 juni 2019 (uiterlijk retour)
         Vaststelling door AB                          27 juni 2019

Het AB stelt de begroting uiterlijk 14 juli voor het eerstkomende begrotingsjaar vast. De begroting moet
uiterlijk 14 dagen na vaststelling door het AB worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten (GS) van
de provincie Utrecht.

1.2 Leeswijzer
De (ontwerp)begroting 2020 bestaat uit een algemeen kader; wat is de missie van ODRU en welke
taken voert ze uit voor haar gemeenten. Daarnaast gaat de (ontwerp)begroting in op de ontwikkelingen
in het fysieke domein die we voorzien, waar we op moeten inspelen en wat ze betekenen voor de
uitvoering van de taken voor de ODRU alsmede de gemeenten. Dit kunt u vinden in hoofdstuk 2.

Hoofdstuk 3 beschrijft de gehanteerde kaders voor de uitwerking van de begroting 2020 en
kostenontwikkeling. De verplichte paragrafen met verantwoordingsinformatie worden in hoofdstuk 4
beschreven. Een belangrijk onderdeel hiervan zijn de beschreven risico’s.

In hoofdstuk 5 is de financiële vertaling van de begroting weergegeven. Dit betreft onder andere het
begrote overzicht van de baten en lasten voor 2020 en de meerjarenbegroting 2021-2023, met de
bijbehorende toelichting. In hoofdstuk 6 wordt ingegaan op de voorbereidingen van de Omgevingswet.
Tot slot staat in hoofdstuk 7 de geprognosticeerde balans voor de jaren 2021 tot en met 2023.




                                                                                               Pagina 4 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                       Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




        2    De omgeving: Wat willen we bereiken en wat gaan we
        doen

2.1 Omgevingsdienst regio Utrecht (ODRU)
ODRU is een gemeenschappelijke regeling (GR) van 15 middelgrote en kleine gemeenten in de
provincie Utrecht. Los van landelijke ontwikkelingen hebben zij al eerder hun krachten gebundeld op
het gebied van het omgevingsrecht. Dit levert voor zowel de gemeenten samen, als voor elk van de
gemeenten afzonderlijk, betere garanties voor kwaliteit van de uitvoering, financiële schaalvoordelen en
vermindering van kwetsbaarheid. De Rijksoverheid heet met het Besluit omgevingsrecht 2017 bepaald
welke taken gemeenten minimaal moeten overdragen aan hun Omgevingsdienst. De ODRU is
uitvoerder van gemeentelijke VTH (Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving) en het kennis- en
expertisecentrum      voor     milieu     en
duurzaamheid. De ODRU in opdracht van
15 gemeenten in de provincie Utrecht. De
participerende gemeenten zijn: Bunnik, De
Bilt, De Ronde Venen, IJsselstein,
Montfoort,     Oudewater,      Renswoude,
Rhenen,     Stichtse    Vecht,     Utrechtse
Heuvelrug, Veenendaal, Vijfheerenlanden,
Wijk bij Duurstede, Woerden en Zeist.

Ruim 200 vakspecialisten, variërend in
leeftijd en achtergrond, ondersteunen
gemeenten en andere samenwerking-
organisaties zoals de veiligheidsregio, het
waterschap en de GGD bij de uitvoering van
hun milieu- en omgevingstaken. Dat doen
we met een breed aanbod van producten en
diensten op het gebied van bodem, milieu-,
bouw- en woningtoezicht, vergunningen en
meldingen, geluid en lucht, natuur- en
milieueducatie, ruimtelijke ordening, klimaat,
energie en duurzaamheid.                                                               FIGUUR 1: MISSIE ODRU

Onze visie luidt:
 onze gemeenten te ontzorgen;
 onze brede kennis en onafhankelijke positie centraal te stellen;
 vanuit een dienstverlenende houding te werken;
 alert te zijn op politiek gevoelige dossiers en lokale verhoudingen;
 vanuit mogelijkheden te denken.

Voorop staat het denken in mogelijkheden en het helpen realiseren van initiatieven, met behoud van de
waarden in de fysieke leefomgeving.

     Kernwaarden
      Bij het werken aan de organisatie laten wij ons leiden door kernwaarden, die ons handelen naar
      klanten, partners en collega’s onderling bepalen:
               Dichtbij
               Samen
               Deskundig
               Objectief
               Anticiperend
               Maatschappelijk bewust


                                                                                             Pagina 5 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                     Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




2.2 Beleidsontwikkelingen
Een nieuw vast onderdeel van de (ontwerp)begroting is de paragraaf met beleidsontwikkelingen. Er
wordt gebruik gemaakt van het document nieuwe ontwikkelingen (DNO). Dit delen wij vanaf 2019
periodiek met regievoerders om ambities te bepalen op de verschillende ontwikkelingen en dit tot
uitvoering te brengen. De beleidsparagraaf heeft als doel te informeren over actuele ontwikkelingen die
zich nu en in de toekomst voordoen. Deze ontwikkelingen verdelen wij onder naar Omgevingswet,
Leefbaarheid, gezondheid & veiligheid en Duurzaamheid. Volgens onze begrotingssystematiek nemen
wij in de begroting de baten en lasten mee vanuit de dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s).
Benodigde uren voor de toekomstige ontwikkelingen in dit document zijn daar nu niet in opgenomen.
De financiële effecten van ontwikkelingen die zijn benoemd in deze paragraaf zijn dus niet in de
begroting verwerkt, met uitzondering van de Omgevingswet (OGW) middels de bestemmingsreserve.
Wanneer in de uitvoeringsprogramma’s (UVP’s) wordt overeengekomen dat uitvoering wordt gegeven
aan de genoemde ontwikkelingen, worden de extra baten en lasten verwerkt middels een
begrotingswijziging.

      2.2.1 Omgevingswet
Vanuit het koersprogramma bereiden wij ons voor op de inwerkingtreding van de Omgevingswet (OGW)
in 2021. De invloed van deze wet op onze organisatie en de gemeenten is groot. De OGW vraagt om
een integrale benadering/advisering met bescherming van de fysieke leefomgeving en benutting van
mogelijkheden. De samenwerking intern, met onze deelnemende gemeenten en met externe partijen
wordt steeds belangrijker. Dit leidt tot een nieuwe werkwijze die we verankeren in onze organisatie en
processen.

In het tweede kwartaal van 2019 worden scenario’s uitgewerkt over de impact van de OGW. Daarin
wordt ook ingegaan op de verschuiving van taken die plaatsvindt in bevoegd gezag, onder meer van
provincie naar de gemeente. Zo krijgen we stap-voor-stap meer beeld bij het effect op de structurele
exploitatie van de ODRU na invoering van de Omgevingswet. Tevens werken we de rol van de ODRU
uit in de nieuwe instrumenten omgevingsvisie en omgevingsplan, de veranderopgave rond
informatievoorziening en kennis en vaardigheden. We doen dit in samenwerking met de gemeenten.
De OGW vraagt ons te denken in ambities, belangen en mogelijkheden. Op die verandering bereidt de
organisatie zich voor.

Via het regievoerdersoverleg, het bestuur, een separate Omgevingswet-nieuwsbrief en verschillende
themabijeenkomsten blijven de gemeenten op de hoogte van de voortgang van het programma. In april
2019 leggen we een herijkt programmaplan voor met daarin de beoogde resultaten.

      2.2.2 Leefbaarheid, gezondheid & veiligheid
Naast de Omgevingswet zijn er andere ontwikkelingen die bouw en milieu raken, zoals bijvoorbeeld het
verbod op asbestdaken. De volgende ontwikkelingen hebben betrekking op leefbaarheid, gezondheid
en veiligheid. Vaak heeft een ontwikkeling betrekking op twee of alle drie deze onderdelen. In een
aantal, maar niet alle gevallen, worden de ontwikkelingen veroorzaakt door nieuwe wetgeving.

    Het rijk stelt via het programma ‘Impuls Omgevingsveiligheid’ gelden beschikbaar om de externe
     veiligheid lokaal binnen een aanvaardbaar risico te houden. Dit is een wettelijke taak en de
     financiering verliep jarenlang via de provincies. Per 2020 zal het rijk de financiële middelen direct –
     via het gemeentefonds – naar de gemeenten laten lopen. Het zijn middelen voor externe veiligheid
     die gelabeld dienen te worden binnen de gemeentelijke begroting.
    Vanaf 31 december 2024 is het bezit van een asbestdak verboden. In de provincie Utrecht zijn er
     circa 25.000 asbestverdachte daken. Als we er niet in slagen de meeste eigenaren te motiveren en
     te faciliteren bij het saneren van hun dak, staan we voor een enorme handhavingsoperatie. Een
     proactieve houding bij de aanpak van de asbestdaken, zal ook positief doorwerken voor de
     energietransitie, bijvoorbeeld het terugplaatsen van zonnepanelen. De afgelopen jaren hebben de
     ODRU-gemeenten en de Provincie Utrecht er samen voor gezorgd dat het thema asbest aandacht
     krijgt in onze provincie. Er is onder andere een informatieteam opgericht om het saneren van
     asbestdaken regionaal aan te jagen. De volgende stap is het ontwikkelen en tot uitvoering brengen
     van gemeentelijke plannen van aanpak.


                                                                                                Pagina 6 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                        Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020



    De ODRU ziet ook een toename van stoffen die extra aandacht vragen. Het blijkt dat deze stoffen
     in geringe concentratie grote effecten op de kwaliteit van de leefomgeving hebben.
     Voorbeelden hiervan zijn rubbergranulaat op sportvelden, asbest in straalgrit, lood en de casus
     Barneveld, waarbij nieuwbouwwijken zijn gebouwd op vervuilde grond. Er kan stagnatie van
     grondstromen ontstaan als gemeenten geen beleid maken over hoe om te gaan met nieuwe stoffen.
     Onrust en meer vragen vanuit bedrijven en inwoners zullen dan zorgen voor grotere inzet van
     inhoudelijk specialisten en juristen.
    Wij (voor)zien een toenemende vraag aan de ODRU om vanuit onze expertise, zonder wettelijke
     norm, te adviseren. Steeds meer activiteiten in de openbare ruimte hebben gezondheidsaspecten,
     waarbij gemeenten en inwoners de ODRU om advies vragen. Voorbeelden zijn het toenemend
     aantal evenementen, het mondiger worden van inwoners, instrumenten om zelf de kwaliteit van de
     leefomgeving te meten en nieuwe technische installaties dankzij de energietransitie. Dit vraagt om
     aanpassing van de adviezen in samenwerking en afstemming met de gemeenten. Bij geluid, licht,
     trillingen, geur of lucht speelt altijd een gezondheidseffect. Het gaat hierbij om het leefbaar en
     gezond houden van de openbare ruimte.
    De ODRU voert ook wettelijk verplichte geluidssaneringsprojecten uit voor 14 eigenaar gemeenten.
     Wij geven daarmee uitvoering aan de Wet geluidhinder (2012) om bewoners van huizen van voor
     1986 van rechtswege gevelmaatregelen aan te bieden op kosten van het Rijk. Vanwege de
     juridische complexiteit en taaiheid in de procedure met het Rijk blijkt de subsidieraming voor
     procesbegeleiding onvoldoende. De ODRU heeft deskundigen aangetrokken die de specialistische
     inzet in deze procedures kunnen leveren. Hiermee brengen we procedures verder en informeren
     we bewoners binnen termijnen waar ze aan toe zijn. Door de extra impuls hoeven bewoners niet
     langere tijd met een te hoge geluidbelasting te leven, terwijl aan hun woning gesubsidieerde
     maatregelen mogelijk zijn.

Vergunningen, toezicht en handhaving
Ontwikkelingen die de gezonde fysieke leefomgeving raken, hebben direct effect op vergunningen,
toezicht en handhaving. Een aantal van deze effecten is al concreet en/of van kracht en is hieronder
beschreven.
 Door het inwerking treden van het gewijzigde Besluit omgevingsrecht (BOR) in 2017 voldoet het
    huidige VTH-beleid niet meer aan de nieuwe proces- en kwaliteitseisen. Het gemeentelijke beleid
    moet worden aangevuld en herzien. Bestuurlijke instanties, die de opdrachtgevers van
    omgevingsdiensten vormen, moeten volgens de wet gezamenlijk komen tot een uniformering van
    hun VTH-beleid voor het verplichte basistakenpakket. In Utrecht is deze VTH-samenwerking
    provinciebreed opgepakt. De ODRU is onderdeel van deze samenwerking. Aansluitend vernieuwen
    we ook de risicomodule. Dit leidt in 2019 tot een nieuwe berekening van de ITH budgetten per
    gemeente.
 Agrarische en industriële inrichtingen die onder de richtlijn ‘Integrated Pollution Prevention and
    Control’ (IPPC) vallen hebben een groot impactrisico op het milieu. In het kader van het uitvoeren
    van de wettelijke taken voor IPPC bedrijven zal de ODRU in 2019 en 2020 een aantal belangrijke
    acties uitvoeren. Alle IPPC-inrichtingen zullen we beoordelen op actualiteit en aanpassen aan de
    vergunningsvoorschriften.
 De publicatie van een nieuwe Publicatiereeks Gevaarlijke Stoffen (PGS) richtlijn in 2018 voor
    gevaarlijke vloeistoffen legt vast welke maatregelen en voorzieningen getroffen moeten zijn, in geval
    van het gebruik van tankinstallaties voor de opslag van chemicaliën. Omgevingsvergunningen
    moeten hierop worden aangepast. Hiermee garanderen we dat wettelijke maatregelen en
    voorzieningen zijn getroffen om een aanvaardbaar beschermingsniveau voor de leefomgeving te
    waarborgen.




                                                                                              Pagina 7 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                      Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020



    Ook is in november 2017 het Landelijk afvalbeheerplan (LAP3) vastgesteld. Hierdoor dient een
     inventarisatie van de afvalverwerkende bedrijven plaats te vinden waarvoor een actualisatieplicht
     geldt. Vervolgens bekijken we deze vergunningen op actualiteit en waar nodig passen we de
     vergunningen aan op de laatste wetgeving (met name LAP3). Op basis van een lijst van
     vergunningplichtige afvalverwerkers binnen ons werkgebied moet de actualisatie worden opgepakt.
    Per 1 januari 2020 eindigt de Stoppersregeling van het Actieplan ammoniak. Dit houdt in dat alle
     veehouderijen moeten voldoen aan de regels in het Besluit emissiearme huisvesting. Er is dan geen
     nationaal gedoogbeleid meer voor pluimvee- en varkenshouderij waar gemeenten zich op kunnen
     beroepen. De bedrijven die gebruik hebben gemaakt van de Stoppersregeling moeten op 1 januari
     2020 zijn gestopt met de intensieve varkens- of pluimveetak of alle huisvestingssystemen moeten
     op dat moment voldoen aan de eisen in het Besluit emissiearme huisvesting. De ODRU schrijft alle
     bedrijven aan om de bedrijven die onder deze stoppersregeling vallen te informeren over deze
     naderende datum en over te laten gaan tot actie. Als de vergunningen niet uiterlijk 1 januari 2020
     zijn geactualiseerd, dan zullen de betreffende bedrijven in een handhavingstraject terechtkomen dat
     kostbaar is voor de ODRU.
    Tevens is relevant dat al enige jaren sprake is van de komst van de Wet kwaliteitsborging bouwen
     (Wkb). Eind 2018 is er een conceptbestuursakkoord getekend en het wetsvoorstel ligt nu bij de
     Eerste Kamer. Als deze wet wordt aangenomen leidt dit tot private kwaliteitsborging van
     aangewezen bouwwerkzaamheden. Bij de ODRU vervalt hiermee bij de aanvraag
     omgevingsvergunning de bouwtechnische toets. Hier komen andere taken voor in de plaats, zoals
     de controle of de kwaliteitsborger gecertificeerd is.
    Naast de hierboven genoemde ontwikkelingen zien we dat onze informatiepositie en de
     bevoegdheid tot “binnentreden vanuit milieu” voor de gemeenten kansen biedt in de strijd tegen
     ondermijning. We verwachten de komende jaren intensivering van inzet voor het opsporen van
     ondermijning. Dit zijn acties die veel tijd kosten in de voorbereiding en de uitvoering in
     samenwerking met onze handhavingspartners.

      2.2.3 Duurzaamheid
Voor gemeenten en daarmee ook de ODRU is er een aantal ontwikkelingen met betrekking tot
duurzaamheid.
 Met de komst van de Wet Voortgang Energietransitie (2018) is per 1 juli 2018 de verplichting
   vervallen om nieuwbouwwoningen aan te sluiten op het aardgasnetwerk. Vanaf 2020 gelden nieuwe
   normen voor het meten van energiezuinigheid. De nieuwe ‘BENG’-norm (Bijna Energie Neutrale
   Gebouwen) leidt tot andere wettelijke eisen die voor alle nieuwbouw gaan gelden. Over deze en
   andere ontwikkelingen stellen inwoners, bedrijven en gemeenten vragen aan de ODRU. Dit zijn
   inhoudelijke vragen over regelgeving, maar ook wat de consequenties zijn voor bouwplannen en
   hoe je aardgasvrij kunt bouwen. Dit leidt tot meer specialistische inzet.
 Een andere ontwikkeling is de Informatieplicht. Grote bedrijven zijn al langer verplicht erkende
   energiebesparende maatregelen te treffen die zich in vijf jaar terugverdienen. De informatieplicht
   leidt ertoe dat bedrijven per 1 juli 2019 om de vier jaar het bevoegd gezag moeten rapporteren over
   maatregelen die zij getroffen hebben en wat hun jaarverbruik aan energie is. Hiermee wordt het
   besparingspotentieel inzichtelijk en kan er gericht worden gehandhaafd op bedrijven die niet aan de
   wettelijke eisen voldoen.
 Daarbij is er het landelijk (ontwerp)Klimaatakkoord van 21 december 2018. Hieruit volgen nu al
   werkzaamheden. Zo betreft Regionale Energie Strategie onder andere een opgave voor gemeenten
   om duurzame energie op te wekken. De ODRU is betrokken bij het regionale overleg en bij de
   werkzaamheden die hieruit voortkomen voor gemeenten. Ook krijgen gemeenten de taken om de
   bestaande wijken aardgasvrij te maken. Hiervoor moet iedere gemeente voor 2021 een transitievisie
   warmte opgesteld hebben. De ODRU ondersteunt de gemeente bij de voorbereidingen.




                                                                                             Pagina 8 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                     Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020



    De energietransitie leidt ook tot meer energiesystemen in de bodem. Voor een effectieve en
     optimale benutting van deze bron is het noodzakelijk dat gemeenten hierop beleid ontwikkelen.
     Deze beleidsontwikkeling vergt de inbreng van kennis en kunde over de bodemkwaliteit,
     beschermingsgebieden en bodemopbouw. De relevantie van dit thema hangt vooral samen met de
     nieuwbouwopgave van gemeenten en de aanpak van bestaande woningen.
    Vanuit onze natuur- en duurzaamheidscommunicatie is er een aantal ontwikkelingen dat leidt tot
     aanpassingen in het product en /of adviesaanbod. Zo zijn (basis)scholen vanaf 2020 verplicht om
     Wetenschap en Techniek op te nemen in het curriculum. Ook leidt de afloop van de
     raamovereenkomst Verpakkingen 2013-2022 ertoe dat financiering wegvalt op het gebied van extra
     aanpak van zwerfafval. Ondertussen leidt de circulaire economie ertoe dat de VANG-opgave (Van
     Afval Naar Grondstof) voor alle gemeenten groter wordt.

      2.2.4 Conclusie
De genoemde ontwikkelingen leiden in veel gevallen tot meer of minder benodigde uren en/of een
verschuiving van accenten. In de begroting 2020 zijn deze ontwikkelingen niet financieel verwerkt, tenzij
de dienstverleningsovereenkomsten hierop zijn aangepast. Wanneer projecturen worden opgenomen
in de uitvoeringsprogramma’s zal het effect van de ontwikkelingen zichtbaar worden gemaakt door
middel van een begrotingswijziging. In voorbereiding op 2020 worden de benoemde ontwikkelingen met
de regievoerders van de gemeenten gedeeld en zijn we samen in gesprek om ambities op de
ontwikkelingen te bepalen, afspraken te maken, die vast te leggen in DVO’s en UVP’s en hier vanaf
2020 uitvoering aan te geven.




                                                                                              Pagina 9 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                      Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




        3             Wat mag het kosten

3.1 Financiering
De financiële exploitatie van de ODRU is gebaseerd op de bijdragen van de eigenaar gemeenten. Die
kent op dit moment de vorm van inputsturing: per gemeente worden de te maken uren afgesproken, er
wordt vooraf één vast uurtarief afgesproken (via de Kadernota) en daarmee is de bijdrage van elke
gemeente bekend, evenals bijna alle inkomsten voor de ODRU begroting. Op jaareinde wordt een
afrekening gemaakt op basis van de werkelijk gerealiseerde uren.

Figuur 2 geeft de systematiek van begroten grafisch weer.




                                                                 FIGUUR 2: BEGROTINGSMETHODIEK BIJ DE ODRU


     1. Jaarlijks wordt een begroting opgesteld op basis van de gegarandeerde (G) gecontracteerde
        uren die voor onbepaalde tijd per gemeente zijn vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomst
        (DVO). De formatie en vaste kosten zijn hierop afgestemd, de begroting is zo tenminste
        budgettair neutraal. Dit geeft een stabiele financiële basis voor de ODRU en de gemeenten.

     2. Afhankelijk van de rechtmatigheid en noodzaak wordt jaarlijks een begrotingswijziging (BGW)
        gemaakt. In de begrotingswijziging worden extra baten vanuit de vastgestelde UVP’s (T+P-
        uren) opgenomen tegen het afgesproken basistarief. Hierdoor ontstaat dekking voor incidentele
        lasten, voornamelijk in te huren capaciteit om de productie te realiseren. De BGW wordt
        opgesteld met een mate van voorzichtigheid. Hiermee wordt bedoeld dat niet alle extra
        gecontracteerde UVP-uren worden opgenomen, maar gemiddeld 80% van de extra uren. De
        systematiek van BGW draagt bij aan de financiële solide basis. Mocht er onverhoopt iets minder
        worden gerealiseerd en zijn er dus minder inkomsten, dan staan daar vanuit dit
        voorzichtigheidsbeginsel geen uitgaven tegenover die tot een negatief resultaat kunnen leiden.

     3. Naast de DVO (G-uren), UVP (T+P uren) is het gebruikelijk dat in het lopende jaar de gemeente
        of andere opdrachtgevers aanvullende taken afnemen bij de ODRU. Voor deze aanvullende
        uren wordt het basistarief met een opslag van 10% gehanteerd.



                                                                                            Pagina 10 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                     Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020



          Daarnaast is het mogelijk dat er meer UVP uren worden gerealiseerd dan vooraf gecalculeerd,
          omdat deze UVP uren voorzichtig worden begroot (+/-80%). De aanvullende baten geven
          dekking voor inhuur van tijdelijke capaciteit, de organisatie van deze inhuur en onvoorziene
          kosten.

3.2 Financiële uitgangspunten (ontwerp)begroting 2020
De (ontwerp) begroting 2020 van ODRU is opgesteld met inachtneming van de vereisten van het Besluit
Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Cijfermatig vormen de Kadernota 2020
en de meerjarenbegroting 2020-2022 de basis voor het opstellen van de (ontwerp)begroting 2020.
Hierbij is, in lijn met de wijze van begroten in eerdere jaren de basisbegroting (formatie en kosten)
afgestemd op de zekere omzet. Evenals vorig jaar en in het kader van rechtmatigheid wordt jaarlijks
een begrotingswijzing opgesteld waarmee we materiële wijzigingen formaliseren en toevoegen aan de
vastgestelde begroting. De meerjarenbegroting 2021-2023 van de ODRU is opgesteld onder de
verantwoordelijkheid van de directeur en het dagelijks bestuur.

De (ontwerp)begroting 2020 borduurt voort op de huidige manier van begroten (zie figuur 2.). De
producten- en dienstencatalogus (PDC) is de basis voor de vertaling van de DVO in de jaarlijkse
uitvoeringsprogramma’s (UVP). Het aantal uren uit de DVO’s vormt de basis voor de toegestane
formatie. De ODRU werkt met een flexibele schil binnen de toegestane formatie heen. Binnen de
verschillende taakvelden, is er nadrukkelijk aandacht voor de juiste inzet van in te huren personeel in
relatie tot het vaste personeel. Dit is mede gerelateerd aan de aard en omvang van de aanvullende
omzet.

Alle bedragen in de begroting zijn exclusief BTW. De ODRU is door de Belastingdienst aangemerkt als
ondernemer in de zin van de Wet op de Omzetbelasting. Hierdoor worden alle facturen die de ODRU
voor haar dienstverlening verzendt, verzwaard met het vigerende tarief voor de omzetbelasting. De
ODRU kan zelf geen beroep doen op het BTW Compensatiefonds. Verder is in 2016 het officiële
standpunt van de Belastingdienst ontvangen dat de ODRU géén activiteiten verricht die
vennootschapsbelasting (VpB) plichtig zijn. Het beleid is er op gericht om ook in 2020 en de jaren daarna
geen activiteiten te verrichten die niet vrijgesteld zijn van VpB.

Voor 2020 is uitgegaan van een gegarandeerde omzet vanuit de eigenaar gemeenten van 152.813
gegarandeerde uren en 3.742 tijdelijke en projecturen.

De belangrijkste gehanteerde kaders vanuit de vastgestelde Kadernota 2020 zijn:

         de meerjarenkaders uit de begroting 2019 vormen de basis voor de (ontwerp)begroting 2020;
         voor de (ontwerp)begroting 2020 wordt uitgegaan van de zekere gecontracteerde omzet;
         het vastgestelde formatieplan is doorgerekend op basis van het maximum schaalniveau
          conform CAO en verwachte loonontwikkeling van 2,5% voor 2020;
         de meerjarenbegroting is opgesteld in zogenaamde constante prijzen. Er is geen loon- of
          prijsaanpassing verwerkt voor de jaren na 2020.

Het tarief voor 2020 is vastgesteld op € 92,50 per uur.

Naast de normale bedrijfsuitoefening wordt in deze begroting nadrukkelijk ingegaan op de voorbereiding
van de Omgevingswet. Dit is opgenomen in hoofdstuk 6.

3.3 Financiële ontwikkeling
Het DB, management en de organisatie van de ODRU zijn er van doordrongen dat naast een goede
dienstverlening, efficiency en kostenbesparing van groot belang zijn. De gemeenten zijn de afgelopen
jaren enerzijds geconfronteerd met bezuinigingen op en de herijking van het gemeentefonds en
anderzijds met nieuwe taken voortvloeiende uit decentralisaties (onder andere jeugdzorg,
participatiewet en AWBZ).




                                                                                             Pagina 11 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                      Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020



Ook de komende jaren krijgen gemeenten te maken met veel extra taken en budgettaire beperkingen.
De ODRU zal zich aan de lastenkant daarom moeten beperken tot de noodzakelijke en wettelijke
verhogingen voortvloeiend uit de huurcontracten, arbeidscontracten en CAO stijgingen.

Loonkosten vormen voor de ODRU het hoofdbestanddeel van de kosten. Voor de (ontwerp)begroting
2020 is uitgegaan van een loonkostenstijging van 2,5% (conform de Kadernota 2020). De overige
kosten zijn waar nodig aangepast aan de recente ontwikkelingen. Bij de huisvestingskosten is rekening
gehouden met de uitbreiding van ruimte als gevolg van de groei van de organisatie in 2019. De
indexering van de huur- en servicekosten en de kapitaallasten zijn doorgerekend op basis van het
investeringsplan (bijlage 2) en bij IT wordt er rekening gehouden met een nieuw IT-beheer contract. De
grafiek geeft de onderliggende verdeling weer van de begrote kosten in 2020.




                                     FIGUUR 3: KOSTENVERDELING (ONTWERP)BEGROTING 2020

     Tariefontwikkeling
      Het uurtarief zoals opgenomen in de (ontwerp)begroting 2020 is gebaseerd op de totale kosten,
      verminderd met de ‘niet-uren gerelateerde opbrengsten’, gedeeld door het aantal door de eigenaar
      gemeenten toegezegde uren (156.555 = 152.813 G-uren + 3.742 T+P-uren).

      In onderstaande tabel is de tariefontwikkeling van de afgelopen vier jaar opgenomen. De stijging
      van het tarief maakt een aanzienlijke sprong. Afgelopen jaren was de groei beperkt, maar vanaf
      2017 zit de economie weer in de lift en zien we dit terug in de kosten ontwikkelingen.

      Rekening houdend met de nacalculatie voor 2018 en voorlopige nacalculatie voor 2019 van
      respectievelijk +0.76% en +1.08% volgens de systematiek in de kadernota (zie tabel 4) stijgt het
      tarief voor 2020 daardoor met 4,24%. Naast de reguliere loon- en prijscompensatie heeft de ODRU
      met 1 euro het tarief gereduceerd. Dit is mede mogelijk door behaalde efficiëntievoordelen. Het
      tarief komt daarmee uit op: € 92,50. Voor uren boven de in de contracten vastgelegde uren (veelal
      aanvullende opdrachten) geldt een opslag van 10%.

             Tarief
          ontwikkeling
        2017          84,25
        2018          85,50
        2019          89,75
                                          2017        2018          2019         2020
        2020          92,50
      TABEL 2: TARIEFONTWIKKELING                            FIGUUR 4: ONTWIKKELING UURTARIEF




                                                                                                    Pagina 12 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                             Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>       (ontwerp)Begroting 2020



             Medio 2019 verwachten wij dat de eigenaar gemeenten ons meer duidelijkheid kunnen verschaffen
             over de extra af te nemen aantal uren (projecturen en tijdelijke uren) voor 2020. In een
             begrotingswijziging zullen de financiële consequenties van de eventueel meer af te nemen uren
             afzonderlijk aan het AB worden voorgelegd.

            Loon- en prijsontwikkeling
             De voor- en nacalculatie op de methodiek van loon- en prijsontwikkeling die in 2016 is
             geïntroduceerd, wordt gehandhaafd. Hiermee voorkomen we dat ieder jaar een intensieve
             discussie moet worden gevoerd over de aanpassing van de tarieven.

             Hierdoor is een reële aanpassing van de tarieven niet mogelijk. Doordat er ieder jaar een
             nacalculatie wordt gedaan op de eerdere voorcalculatie en het verschil wordt verrekend met de
             nieuwe tarieven voor het nieuwe begrotingsjaar vallen de tarieven over een langere periode nooit
             hoger uit dan de gerealiseerde loon- en prijsontwikkeling.

                        Jaar t                            Jaar t+1                                Jaar t+2

        Voorcalculatie lonen t+2 reëel      Voorlopige nacalculatie loonvoet       Definitieve nacalculatie gerealiseerde
        verwachte ontwikkelingen            sector overheid (CPB)                  ontwikkeling lonen (cao)
        Voorcalculatie prijzen t+2 reëel    Voorlopige nacalculatie                Definitieve nacalculatie consumenten
        verwachte ontwikkelingen            consumenten prijsindexcijfer (CPI)     prijsindexcijfer (CPI)
      TABEL 3:LOON- EN PRIJSONTWIKKELINGSMETHODIEK
             De volgende gegevens zijn conform de Kadernota 2020. In het gehanteerde rekenmodel voor de
             ODRU zijn deze mutaties verwerkt tot en met 2019. In de Kadernota 2020 is voorgesteld om de
             voorcalculatie voor de verwachte loonontwikkeling in 2020 op 2,5% te zetten en die voor de
             prijsontwikkeling ook op 2%. Dit is in lijn met de lange termijn visie van het CPB. Die verwacht
             namelijk dat de economische groei de komende jaren blijft aanhouden. De bovenstaande
             percentages zijn in tabel 4 weergegeven.

                                      2018                            2019                   2020         Tarief
 Voor- en nacalculatie       Lonen Prijzen Gewogen Lonen           Prijzen Gewogen Lonen Prijzen Gewogen  2020
 schatting Kadernota                                2,00%            1,40%    1,88% 2,50% 2,00%     2,40%
 Voorlopige Nacalculatie     2,70% 1,40%      2,44% 3,10%            2,40%    2,96%
 Werkelijke nacalculatie     3,60% 1,60%      3,20%
 Loon correctie              0,90%                  1,10%                                2,50%                           4,50%
 Prijs correctie                    0,20%                            1,00%                        2,00%                  3,20%
 Gewogen L/P                                 0,76%                               1,08%                         2,40%     4,24%
TABEL 4: BEREKENING VOOR- EN NACALCULATIE (BRON: KADERNOTA 2020)



       3.4 Effecten uitvoering Koers 2015-2018 op de (ontwerp)begroting 2020
       De ODRU kent een gezonde structurele financiële exploitatie en zal die naar verwachting ook de
       komende jaren vasthouden. We onderkennen wel dat er, met het oog op de geschetste ontwikkelingen
       in de komende jaren, beperkte financiële ruimte is voor de incidentele uitgaven voor de voorbereiding
       op de Omgevingswet, als onderdeel van de Uitvoering Koers.

       Voorgesteld wordt om ook de komende exploitatieresultaten in 2019 en 2020 toe te voegen aan de
       bestemmingsreserve. In tabel 5 is een overzicht opgenomen van het verloop van de
       bestemmingsreserve Uitvoering Koers.

       In de periode 2015-2018 is er veel bereikt. Terwijl de organisatie zich ontwikkelde bleef de uitvoering
       van taken groeien. De productie in uren steeg van ruwweg 130.000 naar 176.000 in 2018. De ODRU is
       op orde, financieel gezond, de organisatie is in control en volop in ontwikkeling. In het nieuwe koersplan
       2019-2022 leveren wij aantoonbare verbeteringen in de kwaliteit van onze dienstverlening. We brengen
       de informatievoorziening en de bedrijfsvoering op het hogere professionele plan dat past bij de
       toegenomen omvang van de organisatie en waarmee we voorbereid zijn op de Omgevingswet.



                                                                                                           Pagina 13 | 37
       Akkoord voorzitter:                                                                             Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020



Vanaf 2020 willen wij in staat zijn om uit de reguliere exploitatie, middelen te genereren om de verdere
ontwikkeling van de organisatie mogelijk te maken. Wij creëren hiervoor de ruimte door de efficiency
voordelen die worden behaald met de investeringen in het verbeteren van de kwaliteit en
procesverbetering te besteden aan verdere innovatie van de dienstverlening en onze werkprocessen.
In deze (ontwerp)begroting zijn ook een aantal investeringen ten behoeve van de ontwikkeling verwerkt.
Dit levert een extra structurele lasten op, maar wij kunnen dit opvangen binnen de reguliere exploitatie
kosten.

                                                              saldo
         Uitvoering Koers        toevoeging onttrekking
                                                             reserve
 2017                                                                  -
  Resultaat 2016                     738.534            -
  Kosten 2017                              -      497.132
 2018                                                            241.402
  Bestemming resultaat 2017          238.127            -
  Kosten 2018                              -      587.684                                          299
  Bijdrage gemeenten 2018            442.250            -
 2019                                                            334.095
  Kosten 2019                              -      438.722                     1.717
                                                                                                   977
  Bestemming resultaat 2018          106.927            -
  Bijdrage gemeenten 2019                  -            -
 2020                                                              2.299                           442
  Kosten 2020                              -      193.900
  Bestemming resultaat 2019          191.601            -                  Totale last       Totale dekking
  Bijdrage gemeenten 2020                  -            -                  Exploitatie ODRU
 2021                                                                  -   Bestemmingsreserve Uitvoering Koers
                                                                           Bijdrage Gemeente
 Totaal                            1.717.439    1.717.439                  Incidentele last
TABEL 5: VERLOOP OVERZICHT BESTEMMINGSRESERVE UITVOERING KOERS




                                                                                               Pagina 14 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                        Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




        4             Paragrafen
Dit hoofdstuk bevat de verplichte paragrafen volgens het BBV.

4.1 Treasury paragraaf / financiering
In 2017 is het treasurystatuut door het AB vastgesteld. Hierin staat beschreven op welke wijze ODRU
inhoud geeft aan treasury en financiering. ODRU beperkt de interne liquiditeitsrisico´s door de treasury
activiteiten te baseren op informatie waarmee een korte termijn liquiditeitsprognose opgesteld kan
worden. Valutarisico´s zijn bij ODRU uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan
of te garanderen in euro’s.

Bij ODRU is er in de liquiditeit sprake van een vast patroon voor wat betreft de inkomsten. Dit heeft te
maken met de voorfacturatie per kwartaal. Jaarlijks maken we een liquiditeitsprognose. Deze maakt
inzichtelijk wat de verwachte liquiditeitspositie in het jaar zal zijn. Bij ODRU is sprake van een strakke
controle op de uitstaande vorderingen. Het betalingsgedrag van de eigenaar gemeenten is de goed. Dit
heeft er mede toe bijgedragen dat de liquiditeitspositie goed is.

4.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
      4.2.1 Weerstandsvermogen
In december 2018 heeft het AB de geactualiseerde notitie weerstandsvermogen en risicomanagement
vastgesteld. Volgens de gemeentelijke regelgeving dient de omvang van het weerstandsvermogen
gerelateerd te zijn aan de omvang van de risico’s die de organisatie loopt. In de vastgestelde notitie zijn
deze risico’s in kaart gebracht. Op grond van in de notitie uitgevoerde berekeningen (zie tabel:
kwantificering risico’s) dient het weerstandsvermogen minimaal € 700.000 (weerstandsratio van 1,0) te
zijn om alle voorziene risico’s op te vangen, zonder de exploitatie in gevaar te brengen. Aangezien
inventariseren en wegen van risico’s een subjectieve aangelegenheid is, een aantal risico’s structureel
van aard is en een aantal risico’s wellicht nog niet in beeld is, heeft het AB besloten voor het gewenste
niveau van het weerstandsvermogen een ratio van 1,5 aan te houden. Dit komt neer op een gewenst
weerstandsvermogen van € 1.050.000.

Jaarlijks worden de risico’s geactualiseerd. Dit kan leiden tot nieuwe inzichten in de omvang van het
aan te houden weerstandsvermogen. De jaarlijkse notitie weerstandsvermogen wordt in het najaar
opgesteld.

      4.2.2 Risicobeheersing
In de geactualiseerde notitie weerstandsvermogen heeft ODRU de beheersing van risico’s meer vorm
gegeven via uit te voeren interne controles. In november 2018 heeft het DB in dit verband het
geactualiseerd (verbijzonderd) intern controleplan ((VB)IC) vastgesteld. Hierin staan de uit te voeren
activiteiten om de getrouwheid en rechtmatigheid van de interne beheersing binnen de ODRU te toetsen
en daarmee te waarborgen.

Bij de uitwerking van de interne controleactiviteiten krijgen de onderdelen met het grootste risico de
meeste aandacht. Hierbij is een risico-inschatting gemaakt op basis van impact en waarschijnlijkheid.
Hieronder treft u de uitwerking aan van de in de notitie opgenomen risico’s.

De risico’s die in tabel zijn opgenomen bevatten risico’s die binnen het risicoprofiel van de ODRU vallen
en redelijkerwijs kwantificeerbaar zijn. Er is een aantal risico’s dat direct voortvloeit uit de operationele
werkzaamheden van de ODRU (a t/m f), een aantal risico’s (g t/m i) die voortkomen uit de
marktontwikkeling en de economische groei en tot slot risico’s die voortkomen voort uit de vernieuwde
wet- en regelgeving (j t/m l). De risico’s vanuit de vernieuwde wet- en regelgeving en economische
ontwikkelingen hebben we per heden waar mogelijk getracht te kwantificeren. De onzekerheden zijn
hier echter groot te noemen.

Ten opzichte van de vastgestelde notitie weerstandsvermogen in december 2018 zijn er geen
wijzigingen opgetreden.

De huidige actuele risico’s uit de notitie weerstandsvermogen zijn in tabel 6 weergegeven inclusief de
kwantificering van deze risico’s.


                                                                                                Pagina 15 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                         Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>           (ontwerp)Begroting 2020




                                                                                                       Risico        Kans     Restrisico
                    Risico's                             Beheersingsmaatregel                  I/S*
                                                                                                       x € 1.000      %         x € 1.000

a. Hoger ziekteverzuim dan de norm           Sturing op het verzuimbeleid                        S          215        25%               54
                                             Strategisch personeelsbeleid, regeling
b. Personele frictiekosten                                                                       S
                                             'generatiepact'                                                162        50%               81
                                             Onder de aandacht brengen van bestuur en
c. Verhouding DVO / UVP                                                                          S
                                             deelnemende gemeenten                                              20    100%               20
d. Risico op claim asbestslachtoffers        Protocol en instructie om contact te vermijden      S          250        10%               25
e. Berekeningsmethodiek uurtarief
                                                                                                 S
(loon- en prijsindexatie)              Het effect opnemen in de begrotingswijziging                         250        50%              125
f. Inbedding van nieuwe taken n.a.v.   Begeleiding medewerkers en monitoring op
                                                                                                 I
taakoverdracht                         voortgang                                                            120        50%               60
                                       Strategisch personeelsbeleid, Young
g. Beschikbaarheid deskundig personeel                                                           I
                                       professional programma                                               100        75%               75
h. Stijging van de inhuur tarieven     Tijdig contracten voor langere tijd afsluiten             I          150        50%               75
i. Conjunctuur gevoeligheid                  Tijdig communicatie en afspraken met de klant       I          180        25%               45
j. Informatiebeveiliging / voorziening       Actieve sturing en monitoring                       S          560        25%              140
k. Implementatie omgevingswet                Goede planning en projectmanagement                 I          350         0%                  -
l. Uitvoering omgevingswet                   Pm                                                  S         Pm         Pm          Pm
Totaal restrisico                                                                                                                       700
* I = INCIDENTEEL / S = STRUCTUREEL
TABEL 6: OVERZICHT RISICO’S

                 4.2.3 Financiële Kengetallen
           Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of
           de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie van de ODRU. Deze
           kengetallen maken inzichtelijk(er) over hoeveel (financiële) ruimte de ODRU beschikt om structurele en
           incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. De kengetallen bedoelt in artikel 11, tweede lid,
           onderdeel d uit het BBV, zijn in de onderstaande tabel berekend en toegelicht en zijn afgeleid uit de
           geprognosticeerde balans over meerdere jaren (zie hoofdstuk 7). Zie voor een nadere toelichting ook
           bijlage 4.

                                                   Realisatie    Bijgestelde    Begroting     Begroting Begroting Begroting
                          Kengetallen
                                                     2018        Begr. 2019       2020          2021      2022      2023
            Netto schuldquote                         -6.00%          -3.14%       -1,44%       -1,78%          -1.99%       -1,80%
            Netto schuldquote gecorrigeerd
            voor alle verstrekte leningen             -6.00%         -3.14%        -1,44%       -1,78%          -1.99%       -1,80%
            Solvabiliteitsratio                       13,49%         11,35%         9,37%       10,43%          10,87%       11,30%
            Grondexploitatie                            n.v.t.         n.v.t.        n.v.t.       n.v.t.          n.v.t.       n.v.t.
            Structurele exploitatieruimte              9,17%          1,13%         0,60%        0,60%           0,24%        0,24%
            Belastingcapaciteit                         n.v.t.         n.v.t.        n.v.t.       n.v.t.          n.v.t.       n.v.t.
           TABEL 7: FINANCIËLE KENGETALLEN

                Netto schuldquote
                 De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de ODRU ten opzichte van de
                 eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de
                 aflossingen op de exploitatie. Zoals uit de tabel is af te lezen is de quote licht negatief.

                 Dit houdt in dat het saldo van de kortlopende schulden iets lager is dan de financiële activa. De
                 verklaring hiervoor is dat een aanzienlijk deel aan overlopende passiva bestaat uit ontvangen
                 voorschotbedragen en de huurkorting.




                                                                                                                    Pagina 16 | 37
           Akkoord voorzitter:                                                                                  Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020



     Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
      De ODRU heeft geen verstrekte leningen, waardoor het kengetal niet afwijkt van het eerste
      kengetal, de netto schuldquote.

     Solvabiliteitsratio
      Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin De ODRU in staat is aan haar financiële verplichtingen
      te voldoen. Hoe hoger de ratio, hoe groter de weerbaarheid van De ODRU. Net als het eerste
      kengetal zal de solvabiliteit in de meerjaren raming toenemen, wat de financiële weerbaarheid van
      de ODRU ten goede komt.

     Grondexploitatie
      De ODRU exploiteert geen grond, waardoor dit kengetal niet van toepassing is.

     Structurele exploitatieruimte
      Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de
      structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een positief
      percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder
      de rente en aflossing van een lening) te dekken. Het percentage daalt de komende jaren, hetgeen
      betekent dat de ODRU minder marge heeft om met de structurele baten de structurele lasten op
      kunnen vangen.

     Belastingcapaciteit
      Dit kengetal is niet van toepassing voor de ODRU, omdat ze zelf geen belastingen int.

4.3 Bedrijfsvoering & personeel
      4.3.1 Bedrijfsvoering
Het Bedrijfsbureau levert een belangrijke toegevoegde waarde voor de uitvoering van onze primaire
processen door op een proactieve en professionele wijze de ondersteuning te leveren die nodig is voor
de realisatie van de doelstellingen van de organisatie. Sterker nog: onze organisatie moet zich zo
ontwikkelen dat het fundament gelegd is om een verdere groei van de dienstverlening door de ODRU
aan de eigenaar gemeenten mogelijk te maken.

We brengen de informatievoorziening en processen op het hogere professionele plan dat past bij de
toegenomen omvang van de organisatie en waarmee we voorbereid zijn op de Omgevingswet. Hiervoor
is inmiddels een plan opgesteld voor de periode 2019 – 2022. In deze periode ligt het accent op het
meer en beter gebruiken van informatie, afkomstig uit de kernapplicaties. Dit levert immers meer en
beter inzicht in de prestaties van de ODRU. Hiermee versterken we onze positie als kenniscentrum en
leggen we een belangrijke basis voor de ontwikkeling van kengetallen en (Kritische) Prestatie
Indicatoren.

ICT is een steeds belangrijker factor bij het leveren van diensten door de ODRU. Op de korte termijn zit
dit vooral in een uniforme werkwijze die zoveel mogelijk wordt ondersteund door goede ICT middelen.
De invoering van de Omgevingswet op 1 januari 2021 brengt extra eisen met zich mee zoals het zoveel
mogelijk automatiseren van het aanvraagproces van vergunningen. Daarnaast is het hebben van
kwalitatief goede informatie een belangrijke voorwaarde voor het uitvoeren van toezicht.

In het plan zijn de volgende thema’s beschreven:

     Digitalisering van documentenstromen
      Digitaal ontvangen, versturen, archiveren en vernietigen van alle documenten. Volledig transparant
      maken waar stukken te vinden zijn en documenten snel toegankelijk maken.
     Sturing, Monitoring & Verantwoording
      Medewerkers en afdelingshoofden de middelen geven om het eigen werk c.q. dat van de gehele
      afdeling te kunnen sturen op basis van informatie over het proces en uitkomsten van het proces.
      Bij planning & control wordt geïnvesteerd in het genereren van meer integrale
      managementinformatie en procesmanagement. Voor de realisatie van deze doelen is koppeling
      tussen ontwikkeling van informatiemanagement, digitalisering van processen en data analyse
      belangrijk.

                                                                                             Pagina 17 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                      Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020



       Processen / continu verbeteren
        De ODRU als lerende organisatie, waarbij iedereen continu aandacht heeft voor het verder
        optimaliseren van processen. Uitgangspunt hierbij is dat we een eenduidig procesmodel hebben
        met zo min mogelijk afwijkingen voor de individuele gemeenten en de interne afdelingen.
       Geografische informatie
        Alle informatie binnen de ODRU is geografisch te relateren. Dit maakt het mogelijk om alle
        informatie ook via een geografische applicatie te benaderen en eventueel te muteren. De geo
        applicatie zal een centrale rol krijgen in het eenvoudig toegankelijk maken van onze informatie en
        daarmee het gelijk speelveld voor burgers en bedrijven en de overheid.
       Overige ICT onderwerpen
        Hierbij moet worden gedacht aan: data kwaliteit (zorgen dat de data integer, beschikbaar en veilig
        is) en voldoet aan de eisen voor wat betreft de informatiebeveiliging, archiefeisen en AVG en het
        verder professionaliseren van het ICT-beheer.

        4.3.2 Personeel
Bij de ODRU wordt al enkele jaren gewerkt met strategische personeelsplanning. Strategische
personeelsplanning is: het continu voorbereiden, vormgeven en implementeren van beleid rondom de
instroom, doorstroom en uitstroom van personeel. Dit dient om de personen met de juiste kwaliteiten,
kosten en flexibiliteit op de juiste momenten aanwezig zijn op de juiste plaats in de organisatie, om de
activiteiten uit te kunnen voeren, die benodigd zijn voor het behalen van de strategische doelen. De te
behalen doelen zijn uitgewerkt en uitgedrukt in streefwaarden (Kritische Prestatie Indicatoren KPI).
Vanaf 2017 wordt er gewerkt met deze streefcijfers (KPI’s) die ook in 2020 zullen worden nagestreefd.
In 2019 en in 2020 zal de aandacht van het personeelsbeleid met name worden gericht op het invullen
van de formatie en verjongen van de organisatie. De grootste uitdaging is op het gebied van het
aantrekken van gekwalificeerd personeel. Door de economische ontwikkelingen is de druk op de
arbeidsmarkt hoog. De ODRU heeft door de diverse taakoverdrachten een grote opgave om vacatures
in te vullen. Dit is een risico voor de ODRU en ook zodanig opgenomen in de risicotabel (tabel 6).



                                                                                        Resultaat    Resultaat
 KPI                              KPI + streefwaarde                    Streefwaarde
                                                                                          2017         2018
 1.      Bezettingsgraad t.o.v. formatie                                         90%          95%          89%
 2.      Doorstroming naar andere functie                                       7,5%          8,3%       10,4%
 3.      Generatie index conform landelijk gemiddelde                             1,1         1,15         1,25
 4.      Aantal YP in dienst < 30 jaar                                          2a3             13           12
 5.      Aantal medewerkers dat een opleiding/cursus heeft gevolgd            70-75%          87%          82%
TABEL 8:KENGETALLEN STRATEGISCHE PERSONEELSPLANNING

De personele formatie groeit in 2019 van 128,5 fte naar 146,51 fte. Dit wordt met name veroorzaakt
door taakuitbreiding van De Ronde Venen en Vijfheerenlanden. De verwachting is dat de formatie in
2020 niet zal afwijken van de gewijzigde begroting in 2019. Het percentage overhead wijkt in 2020
nauwelijks af van de situatie in 2019 (zie tabel 9).



  Onderdeel           begroting        %      bijgestelde             begroting
                                                               %                    %
       (in fte)         2019                  begr. 2019                2020
 Uitvoering               100,40       78%         115,05      79%        115,05    79%
 Overhead                  28,10       22%             31,46   21%         31,46    21%
 Totaal                   128,50      100%         146,51      100%       146,51   100%
TABEL 9: FTE VERHOUDING PRODUCTIE & OVERHEAD




                                                                                                    Pagina 18 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                             Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020



     Flexibilisering
      De ODRU streeft er naar om een flexibele organisatie met beperkte financiële risico’s te zijn voor
      de eigenaar gemeenten. De personeelsplanning dient goed aan te sluiten bij de DVO’s, die met de
      eigenaar gemeenten zijn afgesloten. Deze bepalen de financiële ruimte van de ODRU; zorgvuldige
      personeelsplanning en realisatie van de planning is van het grootste belang om aan de
      overeengekomen verplichtingen te voldoen.

      De DVO’s vertalen zich in Uitvoeringsprogramma’s (UVP). Daarmee zijn zowel de financiële ruimte,
      als de verplichting ten aanzien van de te leveren diensten op voorhand bekend.

      Hierbij maakt ODRU zelf keuzes over de inrichting van de organisatie en de verdeling van de
      beschikbare formatieruimte. Hierbij wordt de begroting opgesteld op basis van de vaste contracten
      en zoals hierboven aangegeven is daar de formatie op afgestemd. In de praktijk is de formatie nooit
      volledig ingevuld en wordt het vrijkomende budget toegevoegd aan het inhuurbudget.

     Ontwikkeling
      Als kennisintensieve hoogwaardige uitvoeringsorganisatie is kwaliteit van de medewerkers een
      eerste, minimale vereiste voor een kwalitatieve uitvoering van de dienstverlening. Voor een deel
      worden deze vereisten opgelegd (kwaliteitscriteria 2.1), voor een deel is dit een zelf gestelde
      ambitie van de organisatie.

      De basis voor kwaliteit is het beschikken over de juiste vakkennis. Kennis als vereiste dus, maar
      dat is nog niet voldoende. Goede inzet van kennis is pas mogelijk als de medewerkers ook
      beschikken over de benodigde competenties. Enerzijds betreft dat ervaring en vaardigheden,
      anderzijds houding en gedrag. In het kader van de Strategische Personeelsplanning is er voor de
      komende jaren een ontwikkelingsbeleid geformuleerd dat uitdrukking geeft aan de nog te
      ontwikkelen kennis en competenties, zodanig dat de organisatie ook in de toekomst aan haar
      verplichtingen kan voldoen (minimale vereiste) en een fundament biedt voor het gestalte geven
      aan haar ambities. Alle medewerkers dienen minimaal te voldoen aan de kennisvereisten voor hun
      eigen functie. Daarnaast zal de ODRU investeren in de ontwikkeling van competenties en
      persoonlijke ontwikkeling. De competenties dienen ook minimaal op voldoende niveau te zijn
      ontwikkeld. Voor medewerkers met groeipotentieel is gerichte investering in (persoonlijke)
      ontwikkeling mogelijk, mits passend binnen het budget. De aandacht voor kennisontwikkeling blijkt
      ook uit tabel 8 over het aantal medewerkers die een opleiding volgt en uit de benutting van het
      budget over 2018. Deze ingezette lijn zal de komende jaren worden vastgehouden.

     Productiviteit
      Bij de berekening van het aantal productieve uren is uitgegaan van 1.360 uur per productieve fte.
      Het uitgangspunt binnen de organisatie is dat de overhead onder de 25% blijft. Voor wat betreft de
      interne uren wordt in 2020 per medewerker onderscheid gemaakt in individuele en collectieve uren.
      De individuele uren per afdeling kan het afdelingshoofd bestemmen voor bijvoorbeeld werkoverleg,
      opleiding, etc. De collectieve interne uren kunnen worden ingezet voor organisatie-brede projecten
      (bijvoorbeeld IT project, organisatieontwikkeling). Afstemming over de besteding van de interne
      uren vindt plaats met het afdelingshoofd.

                      % Overhead       % Uitvoering

      Uitvoering                  0%           100%
      Overhead               100%      5,17 fte 100%
      Totaal                 100%              100%
     TABEL 10:PRODUCTIEVE INZET




                                                                                             Pagina 19 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                      Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




             Berekening productieve uren           Uren

       Beschikbaar (36 uur x 52 weken)               1.872
       Af: verlof                                     -166
       Af: ziek (beschikbare uren - verlof x 5%)          -86
       Af: feestdagen                                  -60
       Beschikbaar                                   1.560
       Af: intern basis (individueel)                     -75
       Af: intern (collectief)                        -125
       Productieve uren                              1.360
      TABEL 11:BEREKENING PRODUCTIEVE UREN

     Arbeidsverzuim
      In de begroting is rekening gehouden met een arbeidsverzuim van 5%. Het ingezette beleid om het
      verzuim onder controle te houden en waar mogelijk te reduceren zal in 2020 verder worden
      voortgezet.

      4.3.3 Duurzaamheid
Een belangrijk thema voor de organisatie is de aandacht voor duurzaamheid. De ODRU vervult hierin
een voorbeeldfunctie. Op het provinciehuis wordt zoveel mogelijk papierloos gewerkt en vervoer wordt
uitgevoerd met elektrische of hybride auto’s. Voor de korte afstanden wordt gebruik gemaakt van de
(dienst)fiets of elektrische scooter. Op de nevenlocaties is ook veel aandacht voor duurzaamheid. Dit is
zeker zo belangrijk, omdat daar ook veel bezoekers komen die veel leren over duurzaamheid en de
natuur. Het is belangrijk om het duurzaam handelen ook vast te leggen en te monitoren.

We kopen op dit moment veelal duurzaam in, maar we willen komend jaar een verdergaande ambitie
formuleren over duurzaam inkopen en duurzame bedrijfsvoering.

4.4 Overige Paragrafen
De overige verplichte paragrafen zoals verbonden partijen, lokale heffingen en grondbeleid zijn niet van
toepassing op de ODRU.

Voor onze eigenaar gemeenten hebben we in bijlage 5 een overzicht opgesteld met de belangrijkste
kengetallen die overgenomen kunnen worden in de paragraaf verbonden partijen.




                                                                                            Pagina 20 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                     Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




5        (ontwerp)Begroting 2020, meerjarenbegroting 2020 – 2023

5.1 Overzicht van de baten en lasten 2020
Vanuit de voorschriften van het BBV onderkennen wij vier taakvelden waarin we de baten en lasten
kunnen verdelen. Dit zijn:

         Volksgezondheid & Milieu (V&M); hieronder vallen alle taken op het gebied van
          vergunningverlening, toezicht en handhaving op het gebied van milieu en de adviestaken.
         Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing (VHROSV); hieronder vallen
          alle bouwtaken en advisering op het gebied van RO.
         Onderwijs; hieronder vallen de taken op het gebied van Natuur- en Milieu Educatie (NDC).
         Overhead; hieronder vallen de werkzaamheden en lasten m.b.t. de overhead. In 2020 vormt de
          voorbereiding/implementatie van de omgevingswet een belangrijk onderdeel van de
          overheadkosten.


                  Overzicht van Baten en Lasten 2020               Baten        Lasten          Saldo
                          (per programma in euro's)

    V&M (Milieu taken)                                            12.064.000    7.197.200       4.866.800
    VHROSV (Bouwen en RO)                                          1.922.500    1.601.000          321.500
    Onderwijs (Natuur- en Milieu Educatie)                          711.000       607.300          103.700
    Overhead                                                               -    5.472.900       -5.472.900
    Algemene dekkingsmiddelen                                              -             -                  -
    Onvoorzien                                                             -        5.000            -5.000
 Geraamd saldo van baten en lasten                                14.697.500   14.883.400         -185.900
    Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves per programma            -      193.900          193.900
 Geraamd resultaat                                                                                   8.000
TABEL 12: OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2020 PER PROGRAMMA

5.2 Toelichting op overzicht van baten en lasten
Uit het overzicht, conform de eisen uit het BBV, van baten en lasten komt naar voren dat ruim 50% van
de kosten, ofwel circa € 7.2 miljoen van de totale kosten direct wordt besteed aan de uitvoering van
taken van op het gebied van Volksgezondheid en Milieu. Dit betreft voornamelijk vergunningverlening,
toezicht en handhaving. Daarnaast wordt € 1.6 miljoen besteed aan VHROSV voor de ODRU. Dit om
bouw- en RO-taken voor de gemeenten IJsselstein, Montfoort en De Ronde Venen mogelijk te maken.
Tot slot wordt er ook nog voor een bedrag van bijna € 607.000 besteed aan onderwijstaken. Voor de
ODRU gaat het om taken die we uitvoeren in het kader van Natuur- en Milieu Educatie.

Onder de overhead vallen niet alleen de personele kosten van overhead maar ook van IT, huisvesting
en anderen kosten zoals beschreven in de notitie overhead conform het BBV. In 2020 zijn de kosten
voor overhead incidenteel hoger. In tabel 13 is de uitsplitsing weergegeven naar kostensoort.




                                                                                          Pagina 21 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                   Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




                      Lasten                   V&M           VHROSV   Onderwijs
                                                                                       Overhead        Totaal
                      (in euro's)              Milieu       Bouwen/RO   NDC
   Directe personeelskosten                    6.867.000     1.529.500       438.500   2.641.000      11.476.000
   Inhuur derden                                        -             -            -     340.000         340.000
   Indirecte personele lasten                   330.200         71.500        30.300     327.500         759.500
   Bestuurskosten                                       -             -            -      88.000           88.000
   Algemene kosten                                      -             -       75.000     835.000         910.000
   Huisvestingskosten                                   -             -       58.500     611.500         670.000
   Kapitaallasten                                       -             -        5.000     356.000         361.000
   Diversen                                             -             -            -      85.000           85.000
 Totaal lasten                                7.197.200      1.601.000       607.300   5.284.000      14.689.500

                       Baten                   V&M           VHROSV   Onderwijs
                                                                                       Overhead        Totaal
                      (in euro's)              Milieu       Bouwen/RO   NDC
   Directe personele baten                      105.000               -            -              -      105.000
   Baten eigenaar gemeenten UVP              11.899.000      1.922.500       660.000              -   14.481.500
   Baten aanvullende opdrachten                         -             -            -              -                -
   Overige goederen en diensten                   60.000              -       50.000              -      110.000
   Huisvestingsbaten                                    -             -        1.000              -         1.000
   Kapitaalbaten                                        -             -            -              -                -
   Diversen                                             -             -            -              -                -
 Totaal baten                                12.064.000      1.922.500       711.000              -   14.697.500


 Structureel saldo van baten en lasten        4.866.800        321.500       103.700   -5.284.000           8.000

 Incidentele lasten Uitvoering Koers                    -             -            -     193.900         193.900
 Incidentele baten Uitvoering Koers                     -             -            -           -               -
 Incidenteel saldo van baten en lasten                  -             -            -    -193.900        -193.900

 Geraamd saldo van baten en lasten            4.866.800        321.500       103.700   -5.477.900       -185.900
 Toevoeging aan reserve Uitvoering Koers              -              -             -            -              -
 Onttrekking uit reserve Uitvoering Koers             -              -             -      193.900        193.900
 Geraamd gerealiseerd resultaat               4.866.800        321.500       103.700   -5.284.000           8.000
TABEL 13: OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2020 NAAR PROGRAMMA EN KOSTENSOORT

5.2.1 Lasten
5.2.1.1 Directe personeelskosten
De kosten bestaan uit salaris- en sociale lasten vast personeel en bedragen bijna € 11,5 miljoen. Bij de
berekening van deze lasten is uitgegaan van de gewijzigde formatie in 2019 na de begrotingswijziging
van 2019, te weten 146,51 fte. Verder zijn de eindschaal niveaus voor 2020 inclusief cao wijzigingen
aangehouden. Reden om te kiezen voor de eindschaal niveaus is dat circa 80% van de medewerkers
is ingeschaald op eindschaal niveau. De resterende ruimte wordt vanuit het voorzichtigheidsprincipe
aangehouden voor de opvang van overuren, consignatietoeslag, piketdienst en verkoop van verlof ed.
In 2020 houden we rekening met een stijging van cao en sociale lasten met 2,5%. Voor nadere
gegevens: zie bijlage 1 formatieoverzicht. De salarislasten voor de overhead komen op ruim 2,6 miljoen
(23%) en blijven daarmee onder de norm van 25%.




                                                                                                 Pagina 22 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                          Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020



5.2.1.2 Inhuur derden
Hieronder vallen de inhuurkosten van medewerkers en uitbesteden van werk aan derden. Voor 2020
zijn deze naar raming € 340.000. Deze post is aanzienlijk verhoogd (+ € 215.000) ten opzichte van de
initiële begroting 2019. Dit heeft ermee te maken dat we het contract voor IT systembeheer voor 2020
opnieuw moeten aanbesteden. Op basis van de huidige marktprijzen is de verwachting dat de kosten
voor het nieuwe contract aanzienlijk hoger uit vallen. We anticiperen hierop door het inhuurbudget te
verhogen.

De hoogte voor het inhuurbudget bij de uitvoerende taken is nihil, immers de vaste formatie is
nauwkeurig afgestemd op de DVO. Bij de vaststelling van de UVP’s over 2020 kan de verhoging ervan
aan de orde zijn. Bijstelling van het budget dient te gebeuren via begrotingswijziging.

5.2.1.3 Indirecte personeelskosten
Indirecte personeelskosten bestaan uit: opleidingskosten, reiskosten woon- werk verkeer, verzekering
personeel, personeelsadministratie, OR kosten en overige kosten. Voor 2020 bedragen deze naar circa
€ 760.000. Dit is € 73.000 hoger dan het niveau van de begroting 2019. Dit komt met name door de
toevoeging van de structurele lasten vanuit de contractuitbreidingen (De Ronde Venen,
Vijfheerenlanden) en de kosten voor IT-ondersteuning.

Een aantal kosten heeft betrekking op zowel de uitvoerende taken als op de overhead. Het gaat hierbij
onder andere om de kosten voor opleiding en reiskosten. Er is ook een aantal kosten dat alleen
betrekking hebben op de overhead zoals: personele administratie, ICT ondersteuning, ARBO kosten,
lease auto’s, verzekering personeel en kosten OR.

5.2.1.4 Bestuurskosten
Het budget is verhoogd met € 10.500 ten opzichte van 2019 en komt uit op € 88.000. De verhoging
heeft betrekking op de bestuurskosten, externe advieskosten en accountantskosten. In 2018 is een
nieuw contract voor drie jaar afgesloten met de accountant. Hierdoor zijn deze kosten opgehoogd. De
bestuurskosten vallen onder de overhead.

5.2.1.5 Algemene kosten
Onder deze post zijn onder andere de kantoorartikelen, telefonie-, internet, porto- en licentiekosten
verantwoord. Het beschikbare budget is met € 910.000 hoger dan de initiële begroting van 2019 (€
670.000). De kosten zijn voor het grootste deel (€ 835.000) toe te rekenen aan de overhead.

De reden voor de stijging van de algemene kosten komt voort uit het plan dat we de informatie-
voorziening en de bedrijfsvoering op het hogere professionele niveau willen tillen. Om dit te
bewerkstelligen zijn er extra en nieuwe software licenties nodig. Daarnaast is de trend, die twee jaar
geleden is ingezet, om meer vanuit de cloud en minder in eigen beheer te werken doorgezet.

5.2.1.6 Huisvestingskosten
De kosten voor huisvesting in 2020 stijgen ten opzichte van de bijgestelde begroting 2019 beperkt. Dit
heeft te maken met de indexatie. Totaal is er € 670.000 gebudgetteerd. Een deel van de kosten is direct
toe te rekenen aan de NDC-locaties. De meeste kosten staan opgenomen als overheadkosten.

5.2.1.7 Kapitaallasten
De kapitaallasten zijn naar raming € 361.000 in 2020. Het bedrag is ongewijzigd ten opzichte 2019. De
laatste jaren is er een tendens dat software bij de leverancier wordt geplaatst. Dit heeft tot gevolg dat er
minder hoeft te worden geïnvesteerd in hardware (storage, opslag en servers). Hierdoor zijn de
kapitaallasten niet evenredig meegestegen na de contractuitbreidingen per 2019. De licentiekosten
nemen als gevolg hiervan wel toe. Deze zijn opgenomen als onderdeel van de algemene kosten.
Conform de gehanteerde uitgangspunten blijven de investeringen binnen de 3% van de kosten. Een
staat van activa is opgenomen in bijlage 2. Bij het taakveld onderwijs is een bedrag opgenomen van €
5.000,- en dit betreft de afschrijving van een verbouwing van de NDC locatie ‘De Boswerf’.




                                                                                               Pagina 23 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                        Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020



5.2.1.8 Diversen
Conform de voorschriften vanuit de BBV is voor de post onvoorzien in 2020 een bedrag opgenomen
van € 5.000. Voor 2019 en 2020 is daarnaast een bedrag van € 80.000 opgenomen voor de
trekkingsrechtclausule. Deze is afgesproken met de gemeente De Ronde Venen conform de business
case vanuit de taakoverdracht 2019.

      5.2.2 Baten
5.2.2.1 Directe personele baten
De post directe baten is in 2020 geraamd op € 105.000. Deze raming is gebaseerd op ervaringen uit
vorige jaren en betreft voornamelijk ziektewetuitkeringen en doorbelasting van interne personele kosten.

5.2.2.2 Gemeentelijke bijdragen eigenaar gemeenten
Bij de berekening van de gemeentelijke bijdragen, die in totaal ruim € 14,48 miljoen omvatten, is
uitgegaan van 156.555 contracturen. Dit zijn de DVO uren, plus de meerjarige gecontracteerde uren.
De gegarandeerde, tijdelijke en de projecturen worden gefactureerd tegen het uurtarief van € 92,50.

Bijlage 3 bevat de raming van 156.555 uur, die is verdeeld over de eigenaar gemeenten conform de
contracten. Het totaal aantal uren van de eigenaar gemeenten voor het jaar 2020 en volgende jaren
bedraagt: In 2022 loopt het contract met de gemeente De Bilt af voor wat betreft de Handhavingstaken
(P-uren).

                Uur type / jaar                  2019*       2020          2021          2022       2023

 DVO uren (Gegarandeerd + Tijdelijk)             162.888    153.832       153.832       153.832     153.832
 Projectbudget uren (P) en balansuren (B)         20.112       2.723        2.723               -           -
 Totaal gemeenten                                183.000    156.555       156.555       153.832     153.832
 Externe Veiligheid (PUEV)                         1.700              -           -             -           -
 Aanvullende uren                                  5.300              -           -             -           -
 Totaal                                          190.000    156.555       156.555       153.832     153.832
TABEL 14: OVERZICHT MEERJARIGE CONTRACTUREN
* AANTAL UREN IN 2019 IS OP BASIS VAN DE BIJGESTELDE BEGROTING 2019


  190.000

  180.000

  170.000

  160.000

  150.000

  140.000

  130.000
                      2019                2020                 2021                     2022                    2023

                             DVO uren (G + T)     Projectbudget uren (P)      Aanvullende uren


                                                                                      FIGUUR 5: AANTAL UUR PER CONTRACTTYPE

5.2.2.3 Aanvullende opdrachten
In 2020 zijn er geen aanvullende uren begroot. Tot 2018 werden jaarlijks de externe veiligheid uren op
deze post begroot. In 2019 is de subsidie door de Provincie Utrecht voor de laatste maal toegekend. Bij
de opstelling van deze (ontwerp)begroting is er nog geen duidelijkheid over het vervolg van de uitvoering
van de Externe Veiligheid taken en de financiering ervan. Indien dit leidt tot ophoging van de DVO’s dan
worden de structurele effecten verwerkt in de begrotingswijziging 2020 en meerjaren begroting 2022-
2024.

                                                                                                               Pagina 24 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                                        Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020



5.2.2.4 Overige goederen en diensten
Voor deze niet uren gerelateerde opbrengsten is in 2020 € 110.000 geraamd. Voor Volkshuisvesting en
Milieu gaat het voornamelijk om overige projectinkomsten en voor onderwijs gaat het om inkomsten
vanuit de diverse NDC-locaties.

5.2.2.5 Huisvestingsbaten
Dit betreft verhuur van de NDC-locatie ‘De Boswerf’.

5.3 Toelichting op de financiële positie
Investeringen & ontwikkelingen
Voor IT is een aantal ontwikkel thema’s gedefinieerd. Deze thema’s zijn met name gericht op het
inrichten en ontwikkelen van het IT en informatievoorzieningscluster binnen de ODRU, het voorbereiden
van de infrastructuur op toekomstige ontwikkelingen en het gereedmaken van de informatiehuishouding
op onder andere Omgevingswet en Archiefinspectie. Het merendeel van de thema’s is vertaald naar
acties die reeds zijn gestart, maar doorlopen in de komende jaren. Een deel van de te verwachten
kosten wordt opgevangen vanuit het beschikbare investeringsbudget. Deze is dan ook passend voor de
komende jaren. Hierdoor is in de (ontwerp)begroting 2020 het investeringsbudget niet gewijzigd ten
opzichte van 2019. Historisch gezien is dit een laag niveau. Naast nieuwe investeringen zijn er de
komende jaren vervangingsinvesteringen nodig. Het algemene investeringsplan houdt hier rekening
mee.

Bijlage 2 gaat over de vaste activa en investeringen. Omdat exacte investeringsbedragen per onderdeel
nog niet bekend zijn, is een stelpost opgenomen. Deze is vastgesteld op basis van ervaringscijfers en
het bovengenoemde IT plan. Wanneer door groei van de organisatie aanvullende investeringen nodig
zijn, zal dit worden geformaliseerd via een begrotingswijziging.

Daarnaast wordt een deel van de structurele ruimte die beschikbaar was in de meerjarenbegroting 2020-
2022 besteed voor de ontwikkelopgave binnen IT. In de bijgestelde begroting 2019 zijn een aantal
functies geherwaardeerd en opgehoogd. Dit heeft een structureel effect op de personele lasten. Tevens
wordt ingezet op meer werken in de Cloud en ook het voldoen aan de AVG wetgeving, waardoor de
licentie kosten de aankomende jaren zullen stijgen.

5.4 Meerjarenbegroting 2021-2023
De meerjarenbegroting 2021 – 2023 sluit de komende jaren steeds met een positief saldo. In 2020 wordt
er een resultaat verwacht van € 8.000,-. Door de verwachte kostenstijgingen en het mogelijke
trekkingsrecht van de gemeente de Ronde Venen is dit lager dan de afgelopen jaren. In 2021 stijgt het
verwachte resultaat tot € 88.000,-. Het trekkingsrecht is dan niet meer van toepassing. In 2022 loopt het
contract met de gemeente De Bilt af voor wat betreft de Handhavingstaken (P-uren). Dit is terug te
vinden in de lagere resultaten in 2022 en 2023.

Wat verder opvalt is dat de totale kosten in 2020 dalen ten opzichte van de bijgestelde begroting 2019.
De reden is dat in de bijgestelde begroting 2019 ook aanvullende opdrachten zijn opgenomen waar
onzekerheid over bestaat in 2020.

Volgens het huidige inzicht waarover zekerheid bestaat zullen de komende jaren de kosten en baten
ongeveer gelijk blijven. Deze zijn dan ook ongewijzigd opgenomen in de meerjarenbegroting.

De komende jaren bestaat er ook een reële kans dat er taken worden overgedragen aan ODRU. In de
meerjarenbegroting is daarmee geen rekening gehouden. Wanneer een taakoverdracht plaatsvindt,
zullen mogelijke aanpassingen in de begroting via een begrotingswijziging aan het bestuur worden
voorgelegd. De meerjarenbegroting laat elk jaar een positief geraamd resultaat zien. Dit geeft de solide
en betrouwbare financiële sturing van de ODRU weer.




                                                                                             Pagina 25 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                      Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




                      Lasten                Bijgestelde   Begroting       Begroting       Begroting       Begroting
                      (in euro's)           Begr. 2019      2020            2021            2022            2023
   Directe personeelskosten                 11.100.000    11.476.000      11.476.000      11.296.000 11.296.000
   Inhuur derden                             3.063.500       340.000        340.000         340.000         340.000
   Indirecte personele lasten                1.002.000       759.500        759.500         751.750         751.750
   Bestuurskosten                              173.000        88.000         88.000          88.000          88.000
   Algemene kosten                             811.500       910.000        910.000         899.000         899.000
   Huisvestingskosten                          660.000       670.000        670.000         670.000         670.000
   Kapitaallasten                              321.000       361.000        361.000         361.000         361.000
   Diversen                                     85.000        85.000           5.000          5.000           5.000
 Totaal lasten                              17.216.000    14.689.500      14.609.500      14.410.750 14.410.750


                       Baten                Bijgestelde   Begroting       Begroting       Begroting       Begroting
                      (in euro's)           Begr. 2019      2020            2021            2022            2023
   Directe personele baten                     105.000       105.000        105.000         105.000         105.000
   Baten eigenaar gemeenten UVP             16.424.251    14.481.500      14.481.500      14.229.500 14.229.500
   Baten aanvullende opdrachten                784.924                -               -               -              -
   Overige goederen en diensten                110.000       110.000        110.000         110.000         110.000
   Huisvestingsbaten                              1.000        1.000           1.000          1.000           1.000
   Kapitaalbaten                                      -               -               -               -              -
   Diversen                                           -               -               -               -              -
 Totaal baten                               17.425.175    14.697.500      14.697.500      14.445.500 14.445.500


 Structureel saldo van baten en lasten         209.175         8.000         88.000          34.750          34.750


 Incidentele lasten Uitvoering Koers           438.722       193.900                  -               -              -
 Incidentele baten Uitvoering Koers                   -               -               -               -              -
 Incidenteel saldo van baten en lasten        -438.722      -193.900                  -               -              -


 Geraamd saldo van baten en lasten            -229.547      -185.900         88.000          34.750          34.750
 Toevoeging aan reserve Uitvoering Koers              -               -               -               -              -
 Onttrekking uit reserve Uitvoering Koers      247.121       193.900                  -               -              -
 Geraamd gerealiseerd resultaat                 17.574         8.000         88.000          34.750          34.750
TABEL 15: MEERJARENBEGROTING 2021-2023




                                                                                                   Pagina 26 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                            Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




6 Omgevingswet
6.1 Inleiding
Het programma voor de Uitvoering Koers liep tot en met 2018 maar was eind 2018 nog niet geheel
afgerond. Enkele programma’s lopen nog door in 2019. Er is een nieuw koersplan opgesteld voor de
periode 2019-2022. Het programma Omgevingswet1 loopt als enige programma door na 2019, omdat
de nieuwe wet- en regelgeving is uitgesteld tot 2021. In de Kadernota 2021 zullen we ingaan op de
structurele impact voor ODRU en de gemeenten.

Voor de dekking van de incidentele lasten, lees de kosten van de Koers, is bij de jaarrekening over 2016
een bestemmingsreserve ingesteld. Deze wordt gevoed vanuit de exploitatieresultaten en een
incidentele bijdrage vanuit de gemeenten in 2018.

Vanaf 2020 is de bestemmingsreserve Uitvoering Koers alleen nog maar beschikbaar voor de
Omgevingswet. In tabel 5 is het overzicht opgenomen van de verloop van de bestemmingsreserve
Uitvoering Koers. De voorbereiding op de Omgevingswet is in de volgende paragraaf toegelicht.

                      Programma                               Totaal        Realisatie       Realisatie
                                                                                                             2019          2020
                        (in euro's)                           budget          2017             2018
    Voorbereid zijn op de toekomst
      Programma Omgevingswet                                    879.561         124.305        170.996      351.360       232.900
    Verbeteren kwaliteit van dienstverlening
      Programma Processen                                       565.890         134.968        329.323      101.600                 -
      Programma Nabijheid                                       148.789          67.099         65.690        16.000                -
      Programma Duurzaamheid                                     11.000                  -            -       11.000                -
      Coördinator organisatieontwikkeling                       113.700          70.871         32.467        10.362                -
    Afgeronde programma’s
      Toekomstscenario’s en Robuustheid                          64.546          40.950         23.596               -              -
      #Omgevingsbewust toezicht                                 133.453          77.840         55.613               -              -
      Strategisch personeelsbeleid                               71.100          71.100               -              -              -
    Subtotaal                                                 1.988.039         587.132        677.684      490.322       232.900
    Dekking uit interne uren                                   -270.600         -90.000        -90.000       -51.600       -39.000
    Totaal benodigde middelen                                 1.717.439         497.132        587.684      438.722       193.900
TABEL 16: BENODIGDE INCIDENTELE MIDDELEN UITVOERING KOERS & OMGEVINGSWET

6.2 Voorbereiding op de Omgevingswet
Op 6 oktober 2017 werd door het ministerie bekendgemaakt dat de invoering van de Omgevingswet is
uitgesteld naar 1 januari 2021. De inwerkingtreding van de Omgevingswet is weliswaar een belangrijk
richtpunt, maar dient ook te worden gezien in een breder perspectief van de transitie die tot en met 2029
plaatsvindt met betrekking tot de bescherming en ontwikkeling van de fysieke leefomgeving.

De invoering van de Omgevingswet betekent niet alleen een integratie en vereenvoudiging van
regelgeving maar vraagt ook om een andere werkwijze van alle (overheids)organisaties die betrokken
zijn bij de bescherming en ontwikkeling van de fysieke leefomgeving. Kernbegrippen in de nieuwe
werkwijze zijn (onder meer): integraal en gebiedsgericht werken, participatie en bestuurlijke
afwegingsruimte. In dit verband zijn goede samenwerking in de keten en digitale ondersteuning
belangrijke randvoorwaarden. De implementatie van de Omgevingswet is daarom van cruciaal belang
voor de Omgevingsdienst en is één van de speerpunten in de koers van de ODRU.


1
  Het plan voor het programma Omgevingswet wordt momenteel herzien. De verwachte financiële effecten van het gewijzigde
plan zijn nog niet opgenomen in deze (ontwerp)begroting. Bijstelling van het plan inclusief financiële effecten wordt ten behoeve
het AB in juni 2019 aangeboden ter vaststelling. Indien er financiële materiele wijzigingen optreden in dit herziene plan zal een
tweede begrotingswijziging 2019 en eerste begrotingswijziging 2020 worden ingediend.


                                                                                                                 Pagina 27 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                                          Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020



De ODRU wil zich tijdig en zorgvuldig voorbereiden op de inwerkingtreding van de Omgevingswet en
de gemeenten (en provincie) vanuit de inhoud faciliteren bij de implementatie ervan. De invoering van
de Omgevingswet vraagt van de ODRU een fundamentele verandering: een verandering in zowel de
cultuur als in de rol in relatie tot de gemeente. De ODRU blijft partner en uitvoerder voor de gemeenten.
Daarbij past ook een bijdrage leveren aan de continue beleidscyclus van onze gemeenten. Het
programma biedt de handvaten om die veranderingen zorgvuldig voor te bereiden.

Vanaf 2017 is samen met de gemeenten verkend wat de Omgevingswet betekent voor de gezamenlijke
uitvoeringspraktijk (impactanalyse). In 2019 en 2020 gaat de ODRU verder met verkennen,
onderzoeken en analyseren. Maar gaat ook oefenen met de Omgevingswet door te starten met een
overzichtelijk aantal casussen. De resultaten van de praktijkgerichte werkvorm worden vertaald volgens
de lijnen van de vijf thema’s naar implementatieacties voor de ODRU. Op basis van deze
implementatieacties gaat de ODRU voorbereidingen treffen voor het inrichten van de nieuwe
organisatie. De belangrijkste activiteiten die de ODRU gaat verrichten zijn onderverdeeld in de volgende
vijf resultaatgerichte projecten:

         Bijdragen aan kennisinstrumenten.
         Helderheid en afspraken over taken en rollen.
         Digitaal samen kunnen werken.
         Verankeren van werkwijze in organisatie en processen.
         Aanpassen van cultuur, houding, gedrag en competenties.

 Onderbouwing van de kosten
De raming uit het door het AB vastgestelde implementatieprogramma is goed tegen het licht gehouden.
Op basis hiervan is een vernieuwd plan opgesteld voor 2019-2020. De voorbereiding op de
Omgevingswet draagt er zorg voor dat ODRU en gemeenten klaar zijn voor de Omgevingswet op het
moment van inwerkingtreding. Concreet betekent dit dat gemeenten voor dat geld krijgen:

         Milieubouwstenen ten behoeve van hun omgevingsplannen.
         Gemeenten en ODRU erkennen en herkennen een veranderde rol van ODRU als gevolg van
          de Omgevingswet.
         Duidelijkheid over welke taken onder de Omgevingswet onder bevoegd gezag van de gemeente
          vallen.
         Overleg over welke taken onder Omgevingswet wel/niet door ODRU worden uitgevoerd en
          indien nodig een tijdige overdracht.
         Duidelijkheid over de rol en positie van ODRU in de processen rondom Omgevingsvisies en
          Omgevingsplannen.
         Regionale afstemming over de invulling van Omgevingsvisies en Omgevingsplannen;
         IT-systemen bij ODRU zijn ‘Omgevingswetproof’;
         Medewerkers van de ODRU hebben voldoende kennis en beschikken over voldoende
          vaardigheden om producten te kunnen leveren in de geest van de Omgevingswet.

Het is ook duidelijker geworden over welke aspecten van de Omgevingswet er nu onvoldoende
informatie beschikbaar is om een raming van de kosten te kunnen maken. Het gaat om:

     a) De gevolgen voor informatievoorziening en investeringen in informatie en IT. Het tijdpad voor
        de invoering van het Digitaal Stelsel Omgevingswet is 2024. We volgen actief de ontwikkelingen
        maar er is nog geen zicht op het inhoudelijk plan vanuit het Rijk en de gevolgen die het heeft.
     b) Onvoorziene ontwikkelingen bij de verdere implementatie, mede als gevolg van bijvoorbeeld de
        landelijke verkiezingen. Op het moment dat dit leidt tot aan herziening van bijvoorbeeld
        werkprocessen of de verdeling van taken gaat dit leiden tot meerkosten.

Het is onzeker of het totaalbedrag van € 879.500 over de jaren 2017-2020 voldoende zal zijn. Pas op
het moment dat duidelijkheid ontstaat over de bovengenoemde punten kunnen we een nieuwe
kostenraming afgeven en zal dit financieel verwerkt worden in de begroting. De komst van de ingrijpende
Omgevingswet is een externe factor waarvoor het AB nu incidenteel voor de financiering via een
bestemmingsreserve heeft ingesteld.


                                                                                             Pagina 28 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                      Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




        7             Geprognosticeerde balans 2021 – 2023

                      Balans - Activa               Balans        Balans    Balans    Balans        Balans
                         (in euro's)                 2019          2020      2021      2022          2023

 Vaste activa



 Materiele vaste activa
 - Investeringen met een economisch nut:

   - Verbouwingen                                        22.500    17.500    12.500     7.500          2.500

   - Apparaten /installaties                        621.372       699.580   732.887   736.150       792.600
                                                    643.872       717.080   745.387   743.650       795.100

 Vlottende activa



 Uitzetting rente looptijd < 1jaar

   - Vorderingen publiekrechtelijke lichamen      4.500.000 4.500.000 4.500.000 4.500.000 4.500.000

   - Vorderingen Overige instanties                      25.000    25.000    25.000    25.000         25.000
   - Uitzetting in 's Rijks schatkist             2.441.842 2.084.733 2.113.427 2.118.913 2.071.214

                                                  6.966.842 6.609.733 6.638.427 6.643.913 6.596.214

 Liquide middelen
   - Kassaldo                                             1.500     1.500     1.500     1.500          1.500

   - Banksaldo                                      250.000       250.000   250.000   250.000       250.000

                                                    251.500       251.500   251.500   251.500       251.500

 Overlopende activa
   - Overige nog te ontvangen bedragen, en
   vooruitbetaalde bedragen die ten lasten van
   volgende begrotingsjaren komen                   200.000       200.000   200.000   200.000       200.000



 Totaal Activa                                    8.062.214 7.778.314 7.835.314 7.839.064 7.842.814
TABEL 17A: GEPROGNOSTICEERDE BALANS 2020-2023 - ACTIVA




                                                                                                   Pagina 29 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                            Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




                      Balans - Passiva                    Balans       Balans       Balans       Balans       Balans
                         (in euro's)                       2019         2020         2021         2022         2023

 Vaste Passiva



 Eigen vermogen

 Reserves

   - Algemene reserve                                     703.430      721.004      729.004      817.004      851.754

   - Bestemmingsreserve Uitvoering Koers                    2.299               -            -            -            -

 Saldo rekening

   - Gerealiseerde resultaat                              209.175        8.000       88.000       34.750       34.750

                                                          914.904      729.004      817.004      851.754      886.504

 Voorzieningen
   - Voorziening boventalligen                            276.310      199.310      189.310      179.310      169.310

                                                          276.310      199.310      189.310      179.310      169.310

 Vlottende passiva



 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jr

   - Rekening courant BNG                                          -            -            -            -            -

   - Crediteuren                                         1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000

   - Belastingen (BTW) en Premies                        1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000

                                                         2.600.000 2.600.000 2.600.000 2.600.000 2.600.000
 Overlopende passiva
    - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn
    opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot
    betaling komen met uitzondering van jaarlijks
    terugkerende arbeidskosten gerelateerde
    verplichtingen van vergelijkbaar volume               175.000      175.000      175.000      175.000      175.000
    - De van de Europese en Nederlandse
    overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen
    voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
    die dienen ter dekking van lasten van volgende
    begrotingsjaren                                      4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000
    - Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate
    van volgende begrotingsjaren komen (huurkorting)       96.000       75.000       54.000       33.000       12.000

                                                         4.271.000 4.250.000 4.229.000 4.208.000 4.187.000



 Totaal Passiva                                          8.062.214 7.778.314 7.835.314 7.839.064 7.842.814
TABEL 18B: GEPROGNOSTICEERDE BALANS 2020-2023 - PASSIVA




                                                                                                        Pagina 30 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                                 Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




7.1 Toelichting op de geprognosticeerde balans
De verwachting is dat de ODRU de komende jaren financieel gezien in een stabiele situatie zal verkeren.
De onzekerheden rondom het effect van de Omgevingsweg op de structurele exploitatie brengen
vroegtijdig in kaart en in het AB, zodat we hier aan de voorkant waar mogelijk op kunnen sturen.Het
beleid is erop gericht om een stabiel investerings- en afschrijvingsbeleid te volgen en de opgenomen
voorziening aan te wenden voor de doelen waarvoor zij zijn bestemd. De verwachting is dat er geen
(langlopende) leningen nodig zullen zijn. Eventuele kortdurende liquiditeitstekorten kunnen tijdelijk
worden opgevangen met de kredietfaciliteiten van de BNG.

      7.1.1 Activa
7.1.1.1 Materiële vaste activa
De balanswaarde van materiële vaste activa stijgt in 2020 naar verwachting tot ruim € 717.000 en zal
daarna doorstijgen tot circa € 795.000 in 2023. Met name IT-vervangingsinvesteringen dragen bij aan
deze stijging.

De ODRU streeft naar een ideaalcomplex waarbij er een evenwicht bestaat tussen afschrijvingen en
investeringen. Voor de komende jaren wordt gestreefd naar een bedrag per jaar van € 360.000. De
kantoorinrichting meubilair en dergelijke is niet in de staat van vaste activa opgenomen omdat deze
door de verhuurder (provincie Utrecht) zijn aangeschaft. De inrichting voldoet nog aan de gestelde eisen
en zal op termijn als vervangingsinvestering worden opgenomen.

7.1.1.2 Vlottende activa
De balanswaarde van vlottende activa zullen naar verwachting de komende jaren uitkomen op circa €
6,6 miljoen. Een belangrijk onderdeel vormen de verplichte “uitzettingen” in ‘s Rijks schatkist.

Verder is de verwachting dat de liquide middelen en de overlopende activa met respectievelijk € 251.500
en € 200.000 niet in waarde zullen veranderen op de balans.

      7.1.2 Passiva
7.1.2.1 Eigen vermogen
De verwachting is dat er de komende jaren geen grote wijzigingen zullen optreden in het eigen
vermogen. Het voorstel is om een deel van het behaalde resultaat 2018 op te nemen als
bestemmingsreserve Uitvoering Koers en het andere deel te doteren aan de algemene reserve. Deze
bestemmingsreserve zal in 2020 voor het grootste deel worden ingezet voor de voorbereiding op de
Omgevingswet waardoor er naar verwachting per eind 2020 de reserve volledig benut is. Vanaf 2020 is
het de bedoeling dat het bedrijfsresultaat weer wordt ingezet om het weerstandsvermogen (algemene
reserve) te versterken. In tabel 5 is het verloop van de bestemmingsreserve Uitvoering Koers
weergegeven.

De komende verwachte exploitatieresultaten vanaf 2020 worden op voorstel van het AB aan de
algemene dan wel de bestemmingsreserves toegevoegd voor bijvoorbeeld innovatie. Zodra het eigen
vermogen / de weerstandscapaciteit groter is dan noodzakelijk wordt het overschot uitgekeerd aan de
eigenaren. Besluitvorming hierover vindt plaats via een bestuursbesluit.

7.1.2.2 Voorzieningen
In de (ontwerp)begroting 2020 is een voorziening boventalligen op de balans opgenomen. Deze
voorziening bestaat uit twee delen te weten een deel heeft betrekking op boventalligen vanuit de
reorganisatie uit 2014 en een deel heeft betrekking op de organisatiewijziging uit 2017. De verwachting
is dat de voorziening de komende jaren kan worden afgebouwd doordat boventallige medewerkers
elders een werkkring vinden. Vanuit de organisatie zal getracht worden om boventallige medewerkers
hierbij zo goed mogelijk te begeleiden.

7.1.2.3 Vaste Schuld
De verwachting is dat de komende jaren geen lening(en) nodig zijn voor de financiering van ODRU.

7.1.2.4 Overlopende passiva
De verwachting is dat er bij de vlottende passiva geen grote wijzigingen zullen plaatsvinden.



                                                                                            Pagina 31 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                     Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




Onder overige vooruit ontvangen bedragen is de huurkorting opgenomen die is ontvangen van de
provincie Utrecht. De ODRU heeft in 2014 per 1 juli 2014 een huurovereenkomst afgesloten voor de
periode van 10 jaar. In het contract is opgenomen dat over het eerste jaar (01-07-2014 t/m 30-06-2015)
geen huur hoeft te worden betaald. Conform advies van de accountant is de huurkorting verdeeld over
de gehele huurperiode van 10 jaar. Het gevolg hiervan is dat de korting als overlopende passiva is
opgenomen. Vanaf 2016 wordt deze korting aangewend ten gunste van de huurkosten en loopt deze
evenredig af in de jaren.

7.2 Waarderingsgrondslagen
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale, c.q. inbreng
waarde. De begroting is opgesteld in euro’s.

Investeringen worden gewaardeerd tegen de werkelijke verkrijgingprijs, zijnde de aanschafwaarde
exclusief BTW en eventueel verminderd met ontvangen bijdragen van derden, verminderd met de
daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de te verwachten economische en/of technische
levensduur en met inachtneming van de bepalingen uit de financiële verordening van de
Omgevingsdienst zoals vastgesteld door het AB d.d. 28 september 2017.

Op grond van het bovenstaande, en met inachtneming van de bepalingen zoals bedoeld in artikel 35
van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten, worden de materiële vaste
activa lineair afgeschreven in:

         15 jaar         : Technische installaties in bedrijfsgebouwen;
         10 jaar         : Verbouwingen; kantoormeubilair;
         3 – 5 jaar      : Software; automatiseringsapparatuur; telefooninstallaties.


Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 5.000 worden niet afzonderlijk geactiveerd.

Activa worden voor 50% van de werkelijke jaarafschrijving afgeschreven in het jaar van aanschaf en/of
technische/economische ingebruikname. Er wordt géén rekening gehouden met een restwaarde.

      7.2.1 Europese Economische en Monetaire Unie (EMU) saldo
Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo wordt in het nieuwe BBV vanaf
2018 een geprognosticeerde balans voorgeschreven. Dit betekent dat met ingang van 2018 in de
begroting een geprognosticeerde (meerjaren)balans per 31 december is opgenomen.
Het EMU-saldo is een saldo op kasbasis en gemeenten hanteren een stelsel van baten en lasten. Toch
is beheersing van het EMU-saldo de afgelopen jaren steeds prominenter op de agenda komen te staan.
Op grond van de in Europa gemaakte afspraken is in economisch slechte tijden een EMU-tekort
toegestaan (de overheidsschuld mag groeien), maar in economisch goede tijden moet de
overheidsschuld afnemen, en daarvoor is een EMU-overschot nodig. Rijk en decentrale overheden zijn
gezamenlijk verantwoordelijk voor de beheersing van het Nederlandse EMU-tekort. De uitsplitsing van
deze macronorm naar de verschillende overheidslagen is dan ook een discussie tussen Rijk,
gemeenten, provincies en waterschappen die nog volop gaande is. De uitkomst ervan beïnvloedt met
name de ruimte die gemeenten hebben om investeringen te doen.




                                                                                             Pagina 32 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                      Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




        Bijlage 1 Formatieoverzicht 2020

    Formatieoverzicht Begroting 2020          Totale formatie 2020
                                                   (01-01-2020)


                                              Aantal
                      Organisatie                       kosten 2020
                                               FTE
   Directie, afdelingshoofden en controller      6,40 €        772.000
 Totaal management                               6,40 €        772.000

   Bestuursondersteuning                         3,22   €      216.500
   Human Resources                               2,56   €      193.000
   Communicatie                                  1,50   €      133.000
   Planning & Control                            3,89   €      281.500
   Bedrijfsbureau                               20,59   €    1.409.500
   Bedrijfsbureau – uitvoering                  -6,70   €     -364.500

 Totaal Staf en ondersteuning                   25,06 €      1.869.000

   Relatiemanagement                             2,85   €      229.500
   Integraal Toezicht & Handhaving              36,50   €    2.837.000
   Beleid & Vergunningen                        40,40   €    3.066.000
   Expertise & Advies                           28,60   €    2.338.000
   Bedrijfsbureau - uitvoering                   6,70   €      364.500

 Totaal Uitvoering                             115,05 €      8.835.000

 Totaal ODRU                                   146,51 € 11.476.000


                                              Aantal
            Per uniform taakveld                        kosten 2020
                                               FTE
 Milieu                                         87,61   €    6.867.000
 Bouwen en RO (VHROSV)                          20,53   €    1.529.500
 Milieueducatie en recreatie (onderwijs)         6,91   €      438.500
 Overhead                                       31,46   €    2.641.000
 Totaal                                        146,51   €   11.476.000




                                                                             Pagina 33 | 37
Akkoord voorzitter:                                                      Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




        Bijlage 2 Staat van activa

 Jaar van                                                     Aanschaf Afschrijving   Afschrijving       Boekwaarde        Afschrijving       Boekwaarde
 aanschaf                    Omschrijving                      waarde    termijn         2019             eind 2019           2020             eind 2020
 Investeringen verbouwingen
   2014      Verbouwing NDC Locatie 'de Boswerf'                50.000          10           5.000             22.500              5.000           17.500
 Totaal Investeringen verbouwingen                                                           5.000             22.500              5.000           17.500
 Investeringen apparaten/installaties
   2010      Geluidsmeter                                        8.334          10           1.042                  521              521                   -
   2014      Investering Applicatielandschap (AL)              485.275           5          48.527                     -                  -                -
   2015      Investering Kantoorautomatisering (AL)            319.463           5          63.893             31.946            31.946                    -
   2017      Geluidsmeter                                       12.876          10           1.288                 9.657           1.288            8.369
   2017      Investering software (office 365/Join/HR)          53.880           5          10.776             26.940            10.776            16.164
   2017      Investering Laptops & dockingstations              45.368           3          15.123                 7.561           7.561                   -
   2018      Investering laptops                               170.601           3          56.867             85.300            56.867            28.433
   2018      Investering mobiele telefoons                      36.814           3          12.271             18.407            12.271             6.136
   2018      Investering monitoren & toetsenborden              42.035           5           8.407             29.424              8.407           21.017
   2018      Investering software                               35.944           5           7.189             25.161              7.189           17.972
   2018      Investering kantoorinrichting                      44.729          10           4.473             38.019              4.473           33.546
   2018      Geluidsmeter                                        9.923          10             992                 8.435             992            7.442
   2019      Vervangingsinvesteringen 2019- IT                 300.000           3          50.000            250.000           100.000           150.000
   2019      Vervangingsinvesteringen 2019 - Overig            100.000           5          10.000             90.000            20.000            70.000
   2020      Vervangingsinvesteringen 2020 - IT                300.000           3                   -                 -         50.000           250.000
   2020      Vervangingsinvesteringen 2020 - Overig             90.000           5                   -                 -           9.000           81.000
   2020      Vervangingsinvesteringen meetapparatuur            10.000          10                   -                 -             500            9.500
 Totaal apparaten/installaties                                                            290.847             621.372           321.791           699.580
                                                     TOTAAL                               295.847             643.872           326.791           717.080



                                                                                                                                                               Pagina 34 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                          Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




        Bijlage 3 Urenoverzicht eigenaar gemeenten

                                                  T           P         A       Totaal        Bijdrage per
              Gemeenten            DVO (G)
                                              projecten   projecten projecten    uren          gemeente
    Gemeente Bunnik                   4.359                                       4.359 €         403.208
    Gemeente De Bilt                  4.554                   2.723               7.277 €         673.123
    Gemeente De Ronde Venen          22.859                                      22.859 € 2.114.458
    Gemeente IJsselstein             19.346                                      19.346 € 1.789.505
    Gemeente Montfoort               13.135                                      13.135 € 1.214.988
    Gemeente Oudewater                4.046                                       4.046 €         374.255
    Gemeente Renswoude                3.310                                       3.310 €         306.175
    Gemeente Rhenen                   2.417                                       2.417 €         223.573
    Gemeente Stichtse Vecht          15.128                                      15.128 € 1.399.340
    Gemeente Utrechtse Heuvelrug     10.178                                      10.178 €         941.465
    Gemeente Veenendaal               6.291       1.019                           7.310 €         676.175
    Gemeente Vijfheerenlanden        13.100                                      13.100 € 1.211.750
    Gemeente Wijk bij Duurstede       3.351                                       3.351 €         309.968
    Gemeente Woerden                 13.679                                      13.679 € 1.265.308
    Gemeente Zeist                   17.060                                      17.060 € 1.578.050
 Totaal                             152.813       1.019       2.723        0    156.555 € 14.481.338


Wijzigingen ten opzichte van de begroting 2019

    Uitbreiding taken gemeente De ronde Venen (10.717 uur) per 2019 (via begrotingswijziging).
    Ophoging DVO uren gemeente Veenendaal (498 uur) per 2019 (via begrotingswijziging).
    Invlechting gemeente Vijfheerenlanden (7.819 uur) per 2019 (via begrotingswijziging).
    Ophoging DVO uren gemeente Wijk bij Duurstede (910 uur) per 2019 (via begrotingswijziging).




                                                                                             Pagina 35 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                      Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




        Bijlage 4 Toelichting financiële kengetallen




                                                           Pagina 36 | 37
Akkoord voorzitter:                                    Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>(ontwerp)Begroting 2020




      Bijlage 5 Informatie verbonden partijen
Gemeenten zijn conform het BBV verplicht gegevens van hun verbonden partijen op te nemen in hun
jaarstukken en begroting. In onderstaande tabel zijn enkele gegevens opgenomen en verwijzingen
aangegeven waar betreffende gegevens zijn te vinden in deze begroting.


                                                           Geraamd resultaat     Geraamd
     Informatie verbonden        beginbalans eindbalans                                         informatie te
                                                              bijgestelde        resultaat
           partijen                 2020        2020                                            vinden op blz.
                                                            begroting 2019     begroting 2020
 Eigen vermogen                     914.904     729.004                                                   blz. 30
 Vreemd vermogen                   7.147.310   7.049.310                                                  blz. 30
 Resultaat                                                           209.175            8.000         blz. 21/26
 Risicobeheersing                                                                                         blz. 15
 Financiële kengetallen                                                                                   blz. 16
 Inzicht in overhead en kosten                                                                            blz. 21




                                                                                              Pagina 37 | 37
Akkoord voorzitter:                                                                       Akkoord secretaris:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>