<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Algemene beleidsmatige en financiële kaders ARCG
                     2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>1. Inleiding
Voor u liggen de algemene en financiële kaders van het ARCG voor het jaar 2023. Hiermee geven we
inzicht in de ontwikkelingen en kaders die in 2023 bepalend zullen zijn voor de activiteiten van de
ARCG op de locatie Woldjerspoor en de financiële vertaling daarvan. In het inhoudelijke deel
anticiperen we op de ontwikkelingen die aan de orde zullen zijn in 2023. In het financiële deel zetten
we de financiële situatie van de ARCG kort uiteen. Daarnaast gaan we in op de risico’s en het
weerstandsvermogen bij de ARCG. Zo benoemen we in feite de financiële uitgangspunten voor de
begroting 2023.
Hiermee komen we tegemoet aan de uitgangspunten van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen.
Volgens deze wet moet het dagelijks bestuur van de ARCG vóór 1 augustus de begroting van het
daaropvolgende jaar verzenden aan de toezichthouder, de provincie Groningen. Daarnaast moet het
dagelijks bestuur vóór 15 april van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, de
algemene financiële en beleidsmatige kaders aan de raden van de deelnemende gemeenten
toesturen. Hiermee krijgen de raden van de deelnemende gemeenten de mogelijkheid om
vroegtijdig zienswijzen in te brengen die invloed kunnen hebben op de op te stellen begroting.
2. Doelstelling ARCG
De ARCG is een gemeenschappelijke regeling (GR) van drie Groninger gemeenten. De deelnemende
gemeenten zijn Het Hogeland, het Westerkwartier en Groningen. Het gezamenlijke doel is om de
inzameling en verwerking van afval- en grondstoffenstromen waar mogelijk gemeenschappelijk te
organiseren. Wij definiëren afvalstromen als alle stromen van stoffen waarvan de houder zich, met
het oog op verwijdering daarvan, ontdoet, voornemens is zich te ontdoen of zich moet ontdoen.
Bij de uitvoering van onze werkzaamheden stellen we duurzaamheid voorop. We willen bewust en
verstandig omgaan met grondstoffen, de fundamenten van een circulaire economie stimuleren en
faciliteren en we hebben oog voor participatiedoelen voor mensen met een afstand tot de
arbeidsmarkt. Waar mogelijk zorgen we voor regionale ontsluiting van kringlopen en het creëren van
waardevermeerdering van afvalstromen. Op deze wijze geven we invulling aan de gewenste
voorbeeldfunctie en focussen we op de realisatie van de grondstofdoelen van onze deelnemende
gemeenten. De naleving van milieuvergunningen en wettelijke regels zien wij als minimum
standaard. Wij spannen ons in om onze prestaties continue te verbeteren en emissies te reduceren.
Daarom is er een milieu- en kwaliteitszorgsysteem geïmplementeerd en onderhouden op basis van
de ISO 14001 norm.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>3. Beleidsmatige ontwikkelingen en uitgangspunten
3.1 Afvalverwerking
Vanaf 1 januari 2022 wordt het restafval, gft, bedrijfsafval en ongescheiden grof huishoudelijk afval
niet meer in ARCG verband verwerkt. De individuele ARCG gemeenten zijn toegetreden tot Omrin en
hebben individueel dienstverleningsovereenkomsten afgesloten met Omrin voor de verwerking van
hun afvalstromen.
De volgende activiteiten blijven onderdeel uitmaken van het ARCG domein. Het ARCG terrein zal
worden gebruikt voor het op- en overslag van het afval van o.a. de ARCG gemeenten, dat vervolgens
door Omrin wordt verwerkt. Dat betekent dat de administratieve werkzaamheden verbonden aan
het wegen van in- en uitgaande afvalstromen behouden blijven. Daarnaast blijft het
afvalbrengstation zijn functie behouden, als ook de chemokar, klein gevaarlijk afval depot en de olie,
water en slib afscheider. De ARCG organiseert de verwerking van een aantal afvalstromen zoals
matrassen, elektrische apparaten, hout en piepschuim etc. De benodigde personeelsbezetting is
hierop afgestemd.
3.2 Toekomstige invulling rol ARCG
De keuze om toe te treden tot Omrin heeft consequenties voor de toekomst van de ARCG als
gemeenschappelijke regeling. De verwerking van de meest omvangrijke vrijkomende stromen wordt
niet meer in ARCG verband georganiseerd waardoor sommige werkzaamheden wegvallen. Blijvende
samenwerking gericht op het mogelijk maken van circulaire innovaties i.r.t. onze grondstoffen heeft
meerwaarde, maar daarvoor is de formele organisatievorm van een gemeenschappelijke regeling op
termijn niet per se nodig.
Er vindt onderzoek plaats naar de gevolgen van toetreding tot Omrin voor de financiële positie van
de ARCG. De voordelen van de gemeenschappelijke regeling in deze vorm worden afgezet tegen de
kosten die dat met zich meebrengt. Daarnaast vindt onderzoek plaats naar de organisatievorm die
zich in de toekomst het beste leent voor samenwerking in ARCG-verband en de mogelijkheden om de
gemeenschappelijke regeling te ontvlechten. Op basis van de uitkomsten van deze onderzoeken
zullen in 2022 besluiten worden genomen over de toekomstige invulling van de rol van de ARCG. De
afhechting van een aantal overeenkomsten maakt dat de huidige vorm hoogstwaarschijnlijk zal
worden gecontinueerd tot eind 2024.
3.3 Afhechting contractuele relatie tot Attero
De huidige relatie tussen de ARCG en Attero is formeel vastgesteld in een aantal documenten,
namelijk een acte recht van opstal, de afvalverwerkingsovereenkomst en een huurovereenkomst
bedrijfskantoorgebouw. De afvalverwerkingsovereenkomst is per 1 januari 2022 beëindigd. De
huurovereenkomst bedrijfskantoorgebouw wordt omgezet in een nieuwe huurovereenkomst voor
twee kantoren gedurende de afbouw en sanering van de afvalverwerkingsfabriek. Er zijn afspraken
vastgelegd tussen Attero en de ARCG over het te volgen proces zodat de afspraken van de acte recht
van opstal op een juiste wijze worden ingevuld, waardoor de gezamenlijke relatie volledig, tijdig en
op een nette wijze wordt afgehecht en de afvalverwerkingsfabriek door Attero wordt verwijderd,
overeenkomstig de akte van opstal. Deze afspraken zullen de basis zijn voor vervolgacties in 2022 en
2023.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Er zullen o.a. afspraken worden gemaakt over de inhoud en proces t.a.v. het doen van bodem- en
grondwateronderzoek op de Vagron/Attero-locatie. Deze afspraken zullen uiterlijk 31 december
2022 uitmonden in het verlenen van een gezamenlijke opdracht voor het daadwerkelijk doen van het
onderzoek. Daarnaast zullen afspraken worden gemaakt over de wijze waarop de sloop van de
Vagron/Attero-locatie zal plaatsvinden alsook een passend proces daaromtrent.
3.4 Ontwikkelingen op het ARCG terrein
Momenteel wordt door Omrin op ons terrein druk gebouwd aan de op- en overslaghal voor ons
afval. Het is de verwachting dat deze medio mei 2022 in gebruik wordt genomen. Verder hebben de
ARCG en Omrin het gezamenlijke voornemen een vergistings- en composteringsinstallatie te
realiseren op het ARCG terrein. Hiertoe wordt dit jaar een MER onderzoek gestart.
3.5 Samenvatting beleidsmatige uitgangspunten voor 2023
    1. Wij beschouwen het aangevoerde afval als potentiële grondstoffenstroom, kiezen voor een
         hoogwaardig hergebruik daarvan en kiezen verwerkingsmethoden die het beste passen bij
         het circulair denken.
    2. Wij streven samen met Omrin naar de realisatie van een composterings- en
         vergistingsinstallatie, voor het gft van Omrin, op het ARCG terrein.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>4. Financiële ontwikkelingen en uitgangspunten
4.1 Meerjarenbegroting 2023 – 2026
Hieronder presenteren we onze meerjarenbegroting voor de periode 2023 – 2026.
Vanaf 1 januari 2022 wordt het restafval, Gft, bedrijfsafval en ongescheiden grof huishoudelijk afval
niet meer in ARCG verband verwerkt. De individuele ARCG gemeenten zijn toegetreden tot Omrin en
de gemeenten en Omrin hebben dienstverleningsovereenkomsten voor de verwerking van de
individuele stromen afval afgesloten. Deze nieuwe situatie heeft gevolgen voor de begroting. De
kosten van afvalverwerking door het verwerkende bedrijf maken namelijk geen onderdeel meer uit
van de begroting. De kosten, verbonden aan de werkzaamheden van de ARCG organisatie, blijven
wel onderdeel uitmaken van de begroting en zijn afgestemd op de nieuwe situatie vanaf 2022. Het
betreft de volgende kosten:
    -    Contractmanagement: het organiseren van nieuwe verwerkingsovereenkomsten voor
         overige afvalstromen en management van huidige overeenkomsten.
    -    Werkzaamheden verbonden aan de afhechting van de huidige overeenkomst met Attero en
         het operationeel mogelijk maken van werkzaamheden t.a.v. de nieuwe overeenkomst met
         Omrin op het ARCG-terrein.
    -    Financieel management: betalingen, administratie, controle en instandhouding
         begrotingscyclus verbonden aan de gemeenschappelijke regeling.
    -    Operationele uitvoering: bemensing weegbrug, terreinbeheer, administratie verbonden aan
         wegingen enz.
In de afgelopen jaren werden de kosten, verbonden aan de ARCG-organisatie, verrekend als opslag in
het verwerkingstarief van Attero. Vanaf 2022 worden ze apart verrekend. Ook in de nieuwe situatie
komen de kosten ten laste van de afvalstoffenheffing.
 ARCG              R 2021    B 2022     2023        2024        2025      2026
 Totale lasten     14.877      761       803         807         812      817
 Totale baten      14.877      761       803         807         812      817
 Saldo                0         0          0           0          0         0
4.2 Weerstandsvermogen
In deze paragraaf geven we inzicht in hoe robuust onze financiële positie is. Om dat te beoordelen
geven we inzicht in de omvang van de risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit.
Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen waarover de organisatie beschikt om niet-begrote
kosten, die onverwacht en substantieel zijn, te dekken. Reserves maken deel uit van de beschikbare
weerstandscapaciteit. De algemene reserve is vrij aanwendbaar. Aan de bestemmingsreserves heeft
het bestuur een bepaalde bestemming meegegeven. Het bestuur heeft de mogelijkheid om de
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>bestemming van deze reserves te wijzigen. De weerstandscapaciteit bedraagt daarom het totaal van
de algemene reserve en de bestemmingsreserves.
 Berekening weerstandscapaciteit (x € 1.000)
 Algemene Reserve per 31 december 2021                                      350
 Bestemmingsreserves
 Reserve Groot Onderhoud                                         269
 Reserve Herstructurering ARCG                                   400
 Bestemmingsreserves per 31 december 2021                                   669
 Totale weerstandscapaciteit                                              1.019
Na resultaatbestemming is in 2010 het gewenste maximum van € 350.000,- bereikt voor de
Algemene Reserve. In 2016 is het gewenste maximum op € 400.000 vastgesteld voor de
Bestemmingsreserve Herstructurering ARCG.
Risico’s en ontwikkelingen
In 2016 zijn de risico’s van de ARCG onderzocht. Op basis daarvan is bepaald dat de
bestemmingsreserve Herstructurering ARCG een hoogte moet hebben van € 400.000. In een eerder
stadium is besloten dat een algemene reserve van € 350.000 voldoende is voor het opvangen van
operationele risico’s. In 2018 heeft een herijking van de risicoanalyse plaatsgevonden dat de basis
vormde voor de hoogte van de reserves. Er is toen besloten dat de hoogte van de reserves juist zijn.
De accountant heeft onlangs bevestigd dat de aannames die onderdeel vormen van de risicoanalyse
en de reserves nog steeds juist zijn.
Niveau weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen legt een verband tussen de gesignaleerde risico’s en de aanwezige
capaciteit om deze risico’s op te vangen. Voor het opvangen van de operationele risico’s is een
algemene reserve en een reserve onderhoud gevormd. De gereserveerde bedragen zijn voldoende
om deze risico’s op te vangen.
4.3 Onderhoud kapitaalgoederen
Naar aanleiding van het onderhoudsplan zijn de totale kosten voor onderhoud vastgesteld op €
155.000 per jaar. Er is een bestemmingsreserve aanwezig, stand ultimo 2021 is 269 duizend euro, om
te voorzien in de dekking van de kosten van relevante onderhoudswerkzaamheden. Geconcludeerd is
dat de aanwezige financiële middelen toereikend zijn om de kapitaalgoederen op een voldoende
niveau in stand te houden.
4.4 Financiering
De limiet van de rekening courant wordt vastgesteld op het wettelijk toegestane niveau van 8,2% van
de omzet.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>4.5 Samenvatting financiële uitgangspunten voor 2023
    1. We gaan uit van een sluitende begroting en voorzien in maatregelen die ook op langere
       termijn een sluitende begroting waarborgen.
    2. Wij streven naar voldoende weerstandsvermogen om de risico’s te dekken.
    3. Wij zorgen voor voldoende liquide middelen door de limiet van rekeningcourant vast te
       stellen op 65 duizend euro
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Bijlage
Overzicht baten en lasten Woldjerspoor
                                  Rekening Begroting Begroting Begroting
Omschrijving                        2021     2021      2022      2023
(bedragen x € 1.000)
LASTEN
Salariskosten/gedetacheerd pers.        177      177      134         145
Kapitaallasten                           20       18        20         29
Personeel van derden                     27       25        25         27
Energiekosten                            36       46        46         46
Vuilverwerkingskosten:               10.860   10.448         0          0
Overige goederen en diensten            587      843      506         526
Verrek.nascheiding kunststof          3.126    4.358         0          0
Onvoorzien                                0       30        30         30
Kosten voorgaande jaren                  44        0         0          0
             Totaal lasten           14.877   15.944      761         803
BATEN
Opbrengst vuilaanvoer                11.467   11.070         0          0
Corr.tarief vuilverwerkingskosten       -76        0         0          0
Bijdrage Gemeenten                                        624         537
ARCG-component                          150       80        80        100
Canon gebruik terrein                                      pm          48
Canon zonnepanelen                       38       37        37         38
Weegvergoeding Omrin                                       pm          70
Vergoed.nascheiding kunststof         3.126    4.358         0          0
Overige goederen en diensten            125      394        15          5
Diverse baten (onvoorzien)                0        5         5          5
Baten voorgaande jaren                   47        0         0          0
             Totaal baten            14.877   15.944      761         803
SALDO                                     0        0         0          0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Toelichting op het exploitatieoverzicht Woldjerspoor
LASTEN
Overige goederen en diensten
Specificatie
                                   Rekening    Begroting   Begroting   Begroting
Omschrijving                         2021        2021        2022        2023
Afvalinzameling gemeenten                   0         260
Onderhoud gebouw/terrein                 178          155         155         155
Huur materieel                              6            6          6           6
Dienstverlening derden                     39          35          30          35
Kosten schoonmaak                          24          26          26          27
Personeelskosten                           19          20          20          20
Rechten en verzekering                     22          20          20          20
Zuiveringskosten afvalwater                28          20          10          10
Voorlichting en educatie                    0            5          5           5
Externe advisering                          5          25          25          30
Verg.secr./administratiekosten           133          127         136         136
Accountantskosten                          21          20          20          22
Kantoorbenodigdheden                        5            6          6           6
Kosten automatisering                      46          46          40          46
Kosten telecommunicatie                     2            2          2           2
Contributies/abonnementen                   6          10           5           6
Afvalanalyses                              53          60
Totaal                                   587          843         506         526
BATEN
Overige goederen en diensten
Specificatie
                                    Rekening   Begroting   Begroting   Begroting
Omschrijving                          2021       2021        2022        2023
Afvalinzameling gemeenten                    0        260                        0
Afvalanalyses                               16         23            0           0
Wegingen                                    80         82            0           0
Verrekening huur kantoren                   29         29          15            5
Totaal                                    125         394          15            5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Bijdrage gemeenten
                                      Totaal                               bijdrage per
                           Grofvuil
                Huisvuil              huis/grofvuil     Aandeel van totaal  gemeente
 Groningen          48.430     2.754             51.184          0,8476        455.161
 Het Hogeland        1.321          4             1.325          0,0219          11.783
 Westerkwartier      7.004       874              7.878          0,1305          70.056
 Totaal            56.755      3.632             60.387           1,000     537.000,00
                resultaat
                Woldjerspoor :                        0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>