<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Beleidsbegroting 2023
inclusief meerjarendoorkijk
Veiligheidsregio Groningen
Vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio
Groningen
op 1 juli 2022
Dhr. K.F. Schuiling                               Dhr. A. van der Tuuk
voorzitter                                        penningmeester
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Pagina 2 van 57
Inhoudsopgave
Voorwoord ........................................................................................................................... 3
Inleiding ............................................................................................................................... 5
    Landelijke ontwikkelingen ......................................................................................................................... 5
    Regionale ontwikkelingen ......................................................................................................................... 9
Leeswijzer ............................................................................................................................11
1 Programmaplan ................................................................................................................13
    1.1 De opdracht ....................................................................................................................................... 13
    1.2 Brandweerzorg .................................................................................................................................. 14
      1.2.1 In verbinding met de samenleving ............................................................................................. 16
    1.3 Crisisbeheersing ................................................................................................................................. 18
    1.4 Gemeentelijke Kolom Groningen (GKG) ............................................................................................ 20
    1.5 Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio (GHOR) ....................................................... 22
    1.6 Overhead ........................................................................................................................................... 24
2 Paragrafen ........................................................................................................................25
    2.1 Gemeentelijke bijdragen en Lokale heffingen ................................................................................... 25
    2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ....................................................................................... 25
    2.3 Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................................... 30
    2.4 Financiering ....................................................................................................................................... 30
    2.5 Bedrijfsvoering ................................................................................................................................... 31
      2.5.1 Personeels- en organisatieontwikkeling ..................................................................................... 32
      2.5.2 Informatievoorziening en -veiligheid.......................................................................................... 33
    2.6 Verbonden partijen ............................................................................................................................ 33
3 Overzicht van baten en lasten ...........................................................................................35
    3.1 Overzicht baten en lasten per totaal en per programma .................................................................. 35
    3.2 Geprognosticeerde balans ................................................................................................................. 38
    3.3 Toelichting meerjarenraming ............................................................................................................ 39
    3.4 EMU-saldo ......................................................................................................................................... 41
Bijlagen ...............................................................................................................................42
I.    Taakvelden ......................................................................................................................43
II.   Risico’s uit paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing ...............................................45
III. Investeringen ...................................................................................................................50
IV. Gemeentelijke bijdrage .....................................................................................................51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Pagina 3 van 57
Voorwoord
Voor u ligt de beleidsbegroting 2023 van Veiligheidsregio Groningen. Deze begroting is opgesteld in lijn
met de kaderbrief 2023-2026 die op 10 december 2021 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur en ook
ter kennisname naar de gemeenten is verstuurd. In deze begroting behandelen we de programma’s
Brandweerzorg, Crisisbeheersing, Gemeentelijke Kolom Groningen en GHOR.
Het jaarverslag 2021 heeft u inzicht gegeven in de ontwikkelingen die Veiligheidsregio Groningen in 2021
heeft doorgemaakt. In de coronacrisis hield de GRIP4-opschaling aan tot de zomer. De vluchtelingencrisis
noopte in het najaar tot een maandenlange opschaling naar GRIP2. De in de coronacrisis en het
aardbevingsdossier opgedane kennis en ervaring met het principe van de flexibele opschaling konden we
toepassen in de casuïstiek rond Ter Apel en Zoutkamp en met betrekking tot de toegenomen
maatschappelijke onrust. In alle gevallen heeft u gezien dat wij werken vóór en mét de gemeenten en
steeds weer de verbinding met de gemeenten en onze netwerkpartners zullen blijven zoeken.
In het afgelopen jaar is ons bestuur weer volledig op sterkte gekomen met de benoemingen van de
burgemeesters van de gemeenten Stadskanaal, Veendam en Eemsdelta. Daarmee is in elke Groningse
gemeente een kroonbenoemde burgemeester actief. Wij zien uit naar een constructieve samenwerking
binnen ons bestuur. In maart 2022 gaat Groningen naar de stembus voor nieuwe gemeenteraden. We
zullen actief investeren in een goede informatiepositie van de nieuwe raadsleden.
Inmiddels is een nieuw kabinet aangetreden. Het regeerakkoord van Rutte IV biedt vooralsnog weinig
aanknopingspunten voor grootschalige ontwikkelingen op het gebied van veiligheid, brandweerzorg en
crisisbeheersing. Dat wil niet zeggen dat we op onze handen blijven zitten. Tegelijkertijd zien we namelijk
landelijke ontwikkelingen door de evaluatie Wet Veiligheidsregio’s. Om een voorbeeld te noemen,
thema’s als crisiscommunicatie en risicocommunicatie vragen om herijking en nieuw perspectief, zowel
in onze eigen regio als landelijk. Naast dit grote project rond de evaluatie van de wet geven we vorm aan
de arbeidsvoorwaarden van onze medewerkers vanuit de recent opgerichte Werkgeversvereniging
Samenwerkende Veiligheidsregio’s (WVSV).
In 2023 gaan we verder met de visie Brandweerzorg. In het najaar van 2021 is uw bestuur op de hoogte
gebracht van de visie en het te volgen ontwikkeltraject op weg naar een concept organisatieplan, voorzien
in de zomer van 2022. Eind 2022 volgt finale besluitvorming waarna we in 2023 verder gaan met de
implementatie. Crisisbeheersing zal komend jaar de in de pandemie opgedane kennis, ervaring en
werkwijze inbedden in die sector met GHOR en Bevolkingszorg.
Met betrekking tot de Omgevingswet is het goed nog eens te vermelden dat de invoering is uitgesteld tot
1 oktober 2022 of mogelijk zelfs 1 januari 2023. We spreken de hoop uit dat de voor de veiligheidsregio’s
benodigde middelen dan ook beschikbaar komen. Met de Omgevingswet wil de overheid de regels voor
ruimtelijke ontwikkeling vereenvoudigen en samenvoegen. Zodat het straks bijvoorbeeld makkelijker is
om bouwprojecten te beginnen. Richting 2023 gaan we met alle betrokken partners voort met de
preparatie op een zorgvuldige invoering en vervolgens een traject van leren en transformeren.
In 2022 en verder willen we nieuwe stappen zetten met betrekking tot onze huisvesting in het stedelijk
gebied. De locaties die in 2022 worden voorgelegd gaan we nader beschouwen, samen met de gemeente
Groningen. Doel is nog altijd om locaties te ontwikkelen die passen binnen de uitgangspunten van
brandweerzorg in het stedelijk gebied en die ruimte bieden aan de kantoorfuncties van Veiligheidsregio
Groningen en de GGD Groningen. Dit brengt wel een financiële opgave met zich mee, die de komende
periode nader uitgewerkt zal worden.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Pagina 4 van 57
Veiligheidsregio Groningen bewijst zich meer en meer als een lenige organisatie. Wij zijn lean
georganiseerd, wij zijn flexibel en bewegen gemakkelijk mee. Tegelijkertijd blijft de financiële positie een
aandachtspunt. Door de geschetste ontwikkelingen staat de tot nu toe gehanteerde “0” lijn onder druk
en is dit uitgangspunt de komende jaren niet in alle gevallen realistisch.
Bij nieuwe ontwikkelingen sluiten we aan bij de gemaakte financiële afspraken. Daarbij geven we invulling
aan onze wettelijke taken vanuit een realistisch perspectief en zetten we ons landelijk in om financiële
effecten van nieuwe ontwikkelingen te verkleinen. In deze begroting 2023 zetten we financieel gezien een
eerste noodzakelijke stap op het gebied van informatieveiligheid en huisvesting. Dit leidt tot een uitzetting
van in totaal € 250 duizend naast de reguliere indexatie.
Wilma Mansveld
Directeur Veiligheidsregio Groningen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Pagina 5 van 57
Inleiding
De begroting 2023 bestaat uit een algemeen deel met relevante landelijke en regionale
ontwikkelingen, inhoudelijke ontwikkelingen per programma en een bijbehorend financieel kader. De
ontwikkelingen die een grote impact hebben op VRG worden in het algemene gedeelte behandeld en
daarnaast worden in de programma’s nog specifieke ontwikkelingen geduid.
Landelijke ontwikkelingen
Evaluatie Wet veiligheidsregio’s
In 2010 is de Wet veiligheidsregio’s in werking getreden. In 2019 is een commissie ingesteld die de taak
kreeg “de doeltreffendheid en de effecten van de Wet veiligheidsregio’s (Wvr) en onderliggende
regelgeving in de praktijk te onderzoeken en te bezien of de huidige wet bruikbaar is in het licht van
actuele en toekomstige dreigingen, maatschappelijke ontwikkelingen en ontwikkelingen in de
crisisbeheersing in het algemeen.”
In december 2020 heeft deze evaluatiecommissie haar eindrapport opgeleverd, met daarin adviezen
en aanbevelingen om te komen tot nieuwe wetgeving. In het rapport zijn een twintigtal kernadviezen
geformuleerd.
Op 3 februari 2021 heeft het toenmalige kabinet een standpunt op hoofdlijnen aan de Tweede Kamer
aangeboden. De Tweede Kamer heeft dit onderwerp controversieel verklaard en neemt de
kabinetsreactie en het rapport evaluatie Wet veiligheidsregio’s na de kabinetsformatie in behandeling.
Naar verwachting zal hier het komende jaar meer duidelijkheid over komen.
Omdat de geformuleerde adviezen grote consequenties hebben voor de veiligheidsregio’s, heeft de
Raad van Commandanten en Directeuren Veiligheidsregio (RCDV) geconstateerd dat betrokkenheid
van de RCDV bij het vervolgproces urgent en van wezenlijk belang is. Daarom is besloten een taskforce
/begeleidingscommissie in te stellen. De taskforce verricht haar taak vanuit de eigenstandige positie
van de veiligheidsregio’s ten aanzien van de evaluatie van de Wvr. De taskforce realiseert zich dat over
bijvoorbeeld de positie van de GHOR een inhoudelijke discussie gevoerd gaat worden en dat de
evaluatie van de Wet publieke gezondheid (Wpg) daarmee samenhangt. Daar wil de taskforce niet op
vooruitlopen, maar het mag een brede aanpak door de taskforce voor de veiligheidsregio’s als
collectief ook niet in de weg staan. De leden van de taskforce zullen dan ook met een brede blik naar
de adviezen van de evaluatiecommissie kijken.
De evaluatie van de Wet veiligheidsrisico’s is een belangrijk traject in een veranderende wereld voor
Crisisbeheersing en Brandweerzorg. Daarnaast is het van belang voor de landelijke governance en de
relaties met ministeries, landelijke-, regionale- en lokale (crisis)partners. VRG is nauw betrokken bij dit
traject. Ook is er sprake van een nauwe samenwerking met het ministerie van Justitie en Veiligheid en
andere (crisis)partners. Door de omvang van de opdracht en afhankelijkheden van andere hierboven
genoemde trajecten en ontwikkelingen, is vooralsnog geen duidelijkheid over een verwachte
einddatum te geven.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Pagina 6 van 57
Toekomstbestendig brandweerstelsel en rechtspositie brandweervrijwilligers
Om de rechtspositie van de Nederlandse brandweervrijwilligers te laten voldoen aan de Europese
deeltijdrichtlijn (gelijke werkzaamheden mogen niet ongelijk worden beloond) heeft een landelijke
denktank naar mogelijkheden gekeken om het onderscheid tussen brandweervrijwilligers en
beroepsbrandweer te vergroten. Daarbij werd in eerste instantie vooral gedacht aan
taakdifferentiatie.
Uit nader juridisch onderzoek blijkt dat behoud van vrijwilligheid bij de brandweer in Nederland in de
kern mogelijk is binnen de huidige Europese wet- en regelgeving. Het is goed verdedigbaar dat
taakdifferentiatie niet vereist wordt door Europees recht onder de voorwaarden dat de rechtspositie
van brandweervrijwilligers expliciet gebaseerd wordt op het concept van vrijwilligheid en het contrast
tussen vrijwillige brandweer en beroeps wordt verscherpt. Daarom wordt ingezet op het aanbrengen
van onderscheid tussen verplichte en niet-verplichte opkomst. Dat betekent dat er een einde komt
aan kazernering en consignatie door vrijwilligers. Landelijk is de voorbereiding gestart om dit
onderscheid aan te brengen. Implementatie zal naar verwachting in 2023 of 2024 gaan plaatsvinden.
In opdracht van de Raad van Commandanten en Directeuren Veiligheidsregio (RCDV) voert het IFV
(vanaf 2022 het Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV) geheten) het onderzoek
Toekomstverkenning brandweer uit om te zien welke kansen, risico’s en strategische vraagstukken er
liggen voor een toekomstbestendige brandweer. In het verlengde hiervan is vanaf 2022 een traject
gestart om toe te werken naar een toekomstbestendig brandweerstelsel. Dit is onder andere bedoeld
om zaken op het gebied van werkgeverschap in samenhang te kunnen brengen en bestuurlijk te
verankeren. Het gaat daarbij om de consequenties voor het werkgever- en werknemerschap van
strategische vakinhoudelijke thema’s, zoals slagkracht en paraatheid. Er is uiteraard samenhang met
de visie op de brandweerzorg in Groningen in 2030 en de uitwerking hiervan in het organisatieplan
Brandweerzorg van VRG. We zullen de ontwikkelingen blijven volgen en mogelijke financiële
consequenties inzichtelijk maken.
Werkgeverschap
Op gebied van werkgeverschap zijn er enkele samenhangende ontwikkelingen die de komende jaren
kaderstellend zijn. In 2021 is de ‘werkgeversvereniging samenwerkende veiligheidsregio’s’ (WVSV)
opgericht, waarvan de VRG ook lid is geworden. Dit is een werkgeversvereniging die de taak van VNG
op het terrein van gezamenlijke, landelijke arbeidsvoorwaardenvorming overneemt. De
dienstverlening vanuit VNG is per eind 2021 geëindigd, aangezien de VNG alleen nog maar
werkzaamheden verricht voor gemeenten. Vanuit WVSV is het doel om zo dicht mogelijk aangesloten
te blijven op de gemeentelijke CAO, en voor de brandweer en crisisbeheersing waar nodig aanvullende
arbeidsvoorwaarden overeen te komen met de vakbonden. Hierbij is het relevant om op te merken
dat WVSV (nog) niet te maken heeft met de wet normalisering rechtspositie ambtenaren (WNRA). De
inwerkingtreding van de WNRA is voor veiligheidsregio's nog uitgesteld.
Verzekeringen
Een ander onderwerp waarover veiligheidsregio’s gezamenlijk afspraken maken, betreft
verzekeringen. In 2021 zijn de eerste stappen hierin gezet met de oprichting van de stichting
risicobeheer, die veiligheidsregio’s adviseert op het thema risicobeheer rondom ongevallen en schade
en voor de veiligheidsregio’s verzekeringen inkoopt. Om aanspraken die niet verzekerbaar zijn in
gezamenlijkheid te financieren wordt gekeken naar de oprichting van een waarborgfonds. De
financiële consequenties worden in 2022 inzichtelijk. Insteek is dat vanaf 2024 een landelijke werkwijze
wordt gehanteerd.
Tweede loopbaanbeleid Beroepsbrandweer
Zoals in de kaderbrief benoemd, zijn tussen werkgevers en werknemers op landelijk niveau afspraken
gemaakt over bezwarende brandweerfuncties, specifiek de beroepsbrandweer. De belangrijkste
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Pagina 7 van 57
afspraak is dat beroepsmedewerkers hun functie maximaal 20 jaar mogen uitvoeren. Momenteel
wordt hier onderzoek naar gedaan, maar intussen bereidt VRG zich voor op toenemende uitstroom in
de periode na 2026. Hiertoe herijkt VRG het tweede loopbaanbeleid, als onderdeel van breder VRG-
beleid. Dit beleid biedt de kaders om invulling te geven aan de landelijke lijn in de vorm van
persoonsgerichte afspraken tussen werkgever en werknemer. De komende jaren worden hiertoe
diverse stappen gezet, bijvoorbeeld op gebied van duurzame inzetbaarheid, loopbaanoriëntatie en
mobiliteit (‘juiste mens op juiste plaats’). Dit brengt extra kosten met zich mee. Uitgangspunt is dat we
deze kosten binnen bestaande middelen opvangen. Bij de jaarrekening 2021 hebben we voorgesteld
voor (een deel van) deze kosten een bestemmingsreserve te vormen.
Omgevingsrecht / Omgevingswet
Inwerkingtreding van de Omgevingswet is voorzien op 1 oktober 2022 of 1 januari 2023. In de
komende jaren zullen de consequenties daarvan steeds duidelijker worden. Uit landelijk onderzoek
blijkt dat de Omgevingswet extra kosten met zich meebrengt voor veiligheidsregio’s, die door het Rijk
niet op voorhand zijn voorzien. De verwachting is dat de nieuwe taken per saldo een extra inzet van
minimaal 3 tot 4 fte vragen van VRG. Wij zijn van mening dat extra taken door het Rijk gefinancierd
moeten worden. Mochten gemeenten, via het gemeentefonds, (deels) gecompenseerd worden voor
de extra uitvoeringkosten als gevolg van de Omgevingswet, dan zullen ook de extra kosten voor VRG
bespreekbaar worden gemaakt. In het geval dat er geen of onvoldoende compensatie komt dan zullen
de nieuwe taken niet (volledig) kunnen worden opgepakt of zullen er keuzes moeten worden gemaakt
in het bestaande takenpakket. Deze ontwikkeling is nog niet financieel verwerkt in de begroting.
Informatieveiligheid (BIO) / Cybercrime
Informatieveiligheid en voorbereid zijn op cyberaanvallen wordt steeds belangrijker en is een
wezenlijke taak geworden binnen VRG. Informatie en het delen van informatie is een essentieel
onderdeel van het werk van VRG. In het huidige tijdsgewricht wordt informatie steeds meer online
gedeeld en digitaal werken is de normaalste zaak van de wereld geworden. Inmiddels is gebleken dat
hier ook een kwetsbaarheid ligt waar organisaties op voorbereid moeten zijn. Dit vraagt om de nodige
maatregelen, waaronder het voldoen aan de Baseline Informatieveiligheid Overheid (BIO), maar ook
om de continuïteit van de vitale processen op het terrein van crisisbeheersing en brandweerzorg en in
bepaalde gevallen ook die van haar netwerkpartners te kunnen blijven garanderen.
VRG wil in 2023 BIO-compliant zijn. Hiermee kan VRG aansluiten bij het nog op te richten Security
Operations Center (SOC) van en voor de veiligheidsregio's. Dit orgaan ondersteunt de veiligheidsregio's
om de IT-omgeving robuuster en veiliger te maken en daar waar nodig bedreigingen zoveel mogelijk
af te vangen. De realisatie van het SOC en de aansluiting van VRG hierop staat gepland voor eind 2024,
begin 2025. Het blijft nodig continu aandacht te besteden aan de informatieveiligheid en om
voorbereid te zijn en te blijven op mogelijke cyberaanvallen. Dit brengt extra kosten met zich mee,
zoals het aanstellen van een CISO functionaris en de toename van werkzaamheden voor de
Functionaris Gegevensbescherming. Voor de structurele kosten hebben we een aanvullend bedrag van
€ 130 duizend per jaar opgenomen in deze begroting. De komende jaren zullen we de noodzakelijke
inzet kritisch blijven volgen.
Knooppunt Coördinatie Regio’s – Rijk (KCR2)
Crisissituaties zijn steeds meer onvoorspelbaar geworden. Regio-overstijgende onderwerpen als
cyberaanvallen, terrorisme en extreme weersomstandigheden als gevolg van klimatologische
veranderingen staan onverminderd hoog op de actuele risicolijst. Het Knooppunt Coördinatie Regio’s
– Rijk (KCR2) is een concrete stap in de doorontwikkeling van crisismanagement in ons land. KCR2
ondersteunt en versterkt de samenwerking tussen veiligheidsregio’s en Rijkspartners, met name op
het vlak van informatiemanagement en coördinatie in bovenregionale crisisbeheersing. Het kernteam
wordt gefinancierd door het Rijk. Veiligheidsregio’s zijn verantwoordelijk voor het ontwikkelen van de
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Pagina 8 van 57
eigen regionale informatiepositie. In 2022 wordt nader onderzocht wat dit voor VRG betekent inclusief
de financiële consequenties. Voor mogelijke incidentele ICT kosten hebben we bij de jaarrekening 2021
voorgesteld een bestemmingsreserve ICT kosten te vormen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Pagina 9 van 57
Regionale ontwikkelingen
Visie op brandweerzorg in 2030
In een steeds sneller veranderende wereld staat de brandweer voor grote uitdagingen. Daarom is in
opdracht van het bestuur een gedragen visie ontwikkeld op de brandweerzorg in de regio Groningen
in 2030. Met de visie geven we vanuit een realistisch perspectief invulling aan de primaire taak van de
brandweer (veiligheid realiseren en herstellen waar deze in het geding is) met een goed toegeruste
basisinfrastructuur die risicogericht, flexibel en wendbaar is. We zijn daarbij proactief en innovatief en
oriënteren ons op de wereld om ons heen. We behouden het goede, verbeteren waar nodig en werken
soms anders om hetzelfde doel te behalen.
De visie bestaat uit 3 elementen:
     • Risicogerichte preventieve brandweerzorg
     • Solide organisatie van de repressieve brandweerzorg
     • Brandweerzorg in verbinding met de samenleving
De visie wordt uitgewerkt in het Organisatieplan Brandweerzorg 2022-2025 waarin we de
(inhoudelijke) keuzes zullen voorleggen. Dan pas kunnen ook de financiële consequenties worden
gepresenteerd.
Onderzoek huisvesting stedelijk gebied
Voor de vervanging van de huisvesting aan de Sontweg zijn twee locaties in beeld, te weten
     Arrivalocatie: “Veiligheidsgebouw”
     • Plek en volume zodanig dat er sprake is van een zelfbewuste en zichtbare uitstraling van de
          nieuwbouw stedelijk gebied met bijbehorende kantoorfuncties
     • Alle mogelijkheden om hedendaagse brandweerorganisatie goed te outilleren
     • Ontsluiting voor uitruk goed te organiseren
     • Geschikt om ook de kantoren te huisvesten
     • Groot genoeg om gezamenlijke huisvesting van VRG met onder andere GGD te organiseren
          (synergie)
     • Mogelijkheid tot realisatie van volwaardig en multidisciplinair crisiscentrum
     Winschoterweg; “RLOC”
     • Zeer geschikt voor modern Regionaal Logistiek- en Oefencentrum
     • Centraal in de regio
     • Dichtbij de beroepspost
     • Booster voor vakbekwaamheid VRG
In de op te stellen structuurplannen voor beide optionele locaties wordt het beoogde programma
zichtbaar gemaakt alsmede de financiële consequenties geraamd. Aangezien de veranderende
huisvesting gevolgen zal hebben voor de bedrijfsvoering van de beroepsbrandweerposten, loopt
parallel een onderzoek naar de mogelijkheden op dit gebied.
De verwachting is dat de locatiekeuze begin 2022 bestuurlijk kan worden voorgelegd. Daarna zal de
volgende fase van detaillering in een programma van eisen worden ingezet. De daadwerkelijke
ontwerpfase kan vervolgens begin 2023 van start gaan. Dit betekent dat in 2023 rekening gehouden
zal moeten worden met de kosten van een alsdan voor te leggen voorbereidingskrediet. Om een
vervolgstap te kunnen zetten in 2023 hebben we in deze begroting een bedrag van € 100 duizend per
jaar opgenomen ter dekking van deze kosten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Pagina 10 van 57
Een realisatiebesluit met bijbehorend investeringskrediet is pas begin 2025 te verwachten. De
onderzoekskosten ten behoeve van het opstellen van het genoemde programma van eisen zullen in
de begroting van 2022 worden opgevangen. De nieuwbouw zal op deze wijze op zijn vroegst rond 2027
in exploitatie komen. Vanaf dat moment dient in de begroting rekening gehouden te worden met de
reële kosten van een hedendaagse (brandweer)organisatie. Vanwege de in de huidige huur
verdisconteerde beperkte onderhoudshorizon voor de Sontweg is hier momenteel geen sprake van.
Dit zal in de toekomst leiden tot een forse financiële opgave.
Strategisch vastgoedbeleid
In 2022 is er een strategisch vastgoedbeleidsplan vastgesteld, waarbij een einde is gekomen aan het
“on hold” zetten van de nieuwbouwplannen. In 2023 zal een begin worden gemaakt met het
vastgestelde beleid ten aanzien van nieuwbouw, verbouw, beheer en onderhoud. Daarbij zal het in
2022 opgestelde Organisatie- en Dekkingsplan 2022-2025 een belangrijke leidraad zijn samen met het
meerjarenonderhoudsprogramma. Uitgangspunt is dat nieuwe kazernes flexibel, sober en doelmatig
zullen worden in lijn met de op te stellen kaders en richtlijnen uit het in 2022 vast te stellen strategisch
vastgoedbeleid. Ook zal dan gekeken worden wat de consequenties zijn van het Organisatieplan
Brandweerzorg 2022-2025 en het vastgestelde vastgoedbeleid.
Begin 2023 zal op hoofdlijnen duidelijk zijn welke investeringen de komende 20 jaar nodig zijn voor de
huisvesting van de brandweerposten in de regio onderscheidend naar continu bezet, robuust en basis,
het logistiek en oefencentrum en de huisvesting van de kantoorfuncties. Op basis hiervan zal in 2023
een meerjarenplanning met nieuw-verbouw van brandweerkazernes en de nieuwbouw stedelijk
gebied tot stand moeten komen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Pagina 11 van 57
Leeswijzer
De Beleidsbegroting
De beleidsbegroting bestaat uit twee delen: het programmaplan en de paragrafen.
Het programmaplan bestaat uit drie aandachtsgebieden en is onderverdeeld in vier programma’s:
     1. Brandweerzorg
     2. Rampenbestrijding en Crisisbeheersing
     3. Bevolkingszorg
     4. GHOR
In de programmaplannen wordt nader ingegaan op de regionale ontwikkelingen. Hierbij worden de
programma’s GKG en GHOR uitgevoerd als integraal onderdeel van de sector Crisisbeheersing.
Het tweede deel van de beleidsbegroting bestaat uit de paragrafen. Het doel van de paragrafen is om
hier onderwerpen die verspreid in de begroting staan (zoals onderhoud kapitaalgoederen, lokale
heffingen en bedrijfsvoering), gebundeld en conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)
weer te geven.
De Financiële beleidsbegroting
Dit hoofdstuk bevat onder meer informatie over de gehanteerde indexatiesystematiek, de baten en
lasten per programma, het meerjarenperspectief en het in de begroting opgenomen investeringsplan.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Pagina 12 van 57</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Pagina 13 van 57
1 Programmaplan
1.1 De opdracht
In de Wet veiligheidsregio’s is vastgelegd dat de overheid zich moet inzetten voor het voorkomen en
bestrijden van branden, voor rampenbestrijding en crisisbeheersing en voor hulpverlening bij
incidenten. Ook andere wet- en regelgeving, zoals het Besluit Risico’s Zware Ongevallen en bestuurlijke
afspraken op lokaal en regionaal niveau, ondersteunt dit. Veiligheidsregio Groningen (VRG) heeft dan
ook de expliciete opdracht om samen te werken op regionaal en lokaal niveau. Om op die manier
burgers beter te beschermen tegen de risico’s van brand, ongevallen, rampen en crises en ervoor te
zorgen dat zij goede hulpverlening en nazorg krijgen wanneer zij betrokken raken bij een incident.
De totale reguliere begroting van VRG 2023 in cijfers:
                                      Actuele begroting
  VRG (* € 1.000)                                            Begroting 2023            Verschil
                                            2022
  Gemeentelijke bijdrage regulier                 43.323                 44.372                 1.049
  Gem. bijdrage FLO cf MJB 2020-                    1.050                 1.050                      0
  2023
  Extra gem. bijdrage negatief EV                   2.600                 2.600                      0
  Rijksbijdrage                                     7.055                 7.238                   184
  Overige baten                                       579                   470                  -109
  Totale baten                                    54.607                 55.730                 1.123
  Personele lasten                                35.776                 36.478                   701
  Materiele lasten                                15.534                 16.325                   791
  Taakstellende bezuiniging                           -57                  -138                   -81
  Totale lasten                                   51.253                 52.665                 1.411
  Resultaat voor reserve mutaties                   3.354                 3.065                  -289
  Reserve mutaties                                 -3.354                -3.065                   289
  Resultaat na reserve mutaties                         0                     0                      0
De belangrijkste afwijkingen worden per programma toegelicht in de volgende paragrafen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Pagina 14 van 57
1.2 Brandweerzorg
Programma:                Brandweerzorg
Portefeuillehouder:       J. Kuin
Directeur:                W. Mansveld
Commandant:               R. Knoop
Wat willen we in het programma Brandweerzorg in 2023 realiseren?
Visie Brandweerzorg Groningen 2030
De Visie Brandweerzorg Groningen 2030 wordt naar verwachting in 2022 vastgesteld door het
Algemeen Bestuur. De concrete uitwerking van de visie vindt plaats in het Organisatieplan
brandweerzorg in 4 programmalijnen:
     •   Risicogerichte preventieve brandweerzorg
     •   Solide organisatie van de repressieve brandweerzorg
     •   Brandweerzorg in verbinding met de samenleving
     •   Duurzame bedrijfsvoering
Met de vaststelling van het organisatieplan legt het bestuur de principes voor de organisatie van de
brandweerzorg voor de komende jaren vast en bepaalt het bestuur welke ontwikkelingen verder
moeten worden onderzocht. Het organisatieplan vormt daarmee ook input voor het financiële
meerjarenperspectief. Het Organisatieplan brandweerzorg 2022-2025 vormt de leidraad voor de
activiteiten binnen het programma Brandweer in 2023. Onze leidende principes hierbij zijn:
     •   Bij alles wat we doen, staan de inwoners (mens en dier) centraal.
     •   Brandweerzorg organiseren we niet alleen.
     •   Preventie en repressie versterken elkaar. Risico’s proberen we zoveel mogelijk te verkleinen;
         we beperken de effecten als het onverhoopt toch misgaat.
     •   We hebben een optimale mix van beroepsbrandweer, dagdienst en brandweervrijwilligers.
     •   We zetten in op risicogerichte paraatheid, slagkracht en voortzettingskracht.
     •   We organiseren ons flexibel en wendbaar.
Dit betekent onder andere dat bij te maken keuzes de brandweerzorg in samenhang wordt bezien;
‘preventie en repressie versterken elkaar’. Er wordt een weging gemaakt van preventieve en
repressieve maatregelen, gebaseerd op een actueel risicoprofiel. ‘Brandweerzorg organiseren we niet
alleen’ houdt ook in dat nieuwe of grotere risico’s door ontwikkelingen in gemeenten niet
vanzelfsprekend door de basisbrandweerzorg opgevangen worden. Het organisatieplan wordt zo
opgezet dat de brandweer veerkrachtig en flexibel kan inspelen op de toekomstige ontwikkelingen die
we nu nog niet kunnen voorzien.
Op veel van de ontwikkelingen die de brandweerzorg in 2030 zullen veranderen heeft de brandweer
zelf geen invloed. Ze kunnen wel financiële consequenties met zich meebrengen. De tot nu toe
gehanteerde financiële “0”-lijn in de begroting (alleen indexering) staat daarom de komende jaren
onder druk en is ook niet in alle gevallen realistisch. Voor deze nieuwe ontwikkelingen volgen we de
afgesproken financiële hygiëneregels, waarbij we onderscheid maken tussen landelijke, autonome
ontwikkelingen zonder eigenstandige afwegingsruimte en niet-autonome ontwikkelingen waarbij het
VRG-bestuur (enige) afwegingsruimte heeft.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Pagina 15 van 57
Risicogerichte preventieve brandweerzorg
De bestaande taken voeren we in 2023 uit op basis van werkafspraken met gemeenten:
     • Advisering op brandveiligheid en omgevingsveiligheid in plan- en vergunningprocedures van
         bevoegde gezagen
     • Multidisciplinaire advisering bij grotere evenementen
     • Regulier toezicht op risicovolle locaties
     • Activiteiten in het kader van BrandVeilig Leven, samen met diverse partners
     • Advisering op Integrale Veiligheidsplannen en andere beleidsstukken van gemeenten
         gebaseerd op cyclische analyse van de andere activiteiten
De inspecties op BRZO-inrichtingen worden uitgevoerd conform het jaarprogramma dat met
inspectiepartners wordt opgesteld.
Omgevingsrecht / Omgevingswet
In 2023 willen we veiligheid inbrengen in de verschillende beleidsinstrumenten (visie, omgevingsplan,
vergunning) zoals beoogd in de Omgevingswet. Hiervoor voeren we de bestaande werkzaamheden uit
binnen een gewijzigd wettelijk kader met hierbij een steeds sterkere focus op risicogericht werken.
Voor de nieuwe taken wordt kennis en capaciteit opgebouwd. Dit betreft een structurele taak die
plaatsvindt binnen het bestaande budget. Voor het uitvoeren van de nieuwe taken (advisering op het
bredere risicoprofiel, bij meer categorieën aangewezen als wettelijk adviseur en bij de voorkant
aansluiten bij vergunningprocedures) is de inschatting dat hiervoor 3-4 fte nodig is.
Energietransitie
VRG faciliteert een veilige energietransitie door middel van vroegtijdige advisering over
veiligheidsaspecten en doordachte risicobeheersing bij beleidskeuzes met betrekking tot
energietransitie. We ontsluiten en verspreiden kennis over risico's en maatregelen zowel binnen de
Veiligheidsregio als bij de stakeholders. We brengen adviezen uit bij alle ontwikkeltrajecten van
energieprojecten. We initiëren en stimuleren onderzoeksprojecten en voeren deze uit in
samenwerking met kennisinstituten. Onze stakeholders op het gebied van energietransitie zijn
gemeenten, provincie, infraproviders, nutsbedrijven, netbeheerders en brancheorganisaties.
Klimaatadaptatie
VRG wil zorgdragen voor een zo veilig mogelijke fysieke omgeving door effecten van
klimaatverandering zo veel mogelijk te beperken. Dit doen we door andere overheden (gemeenten,
waterschappen en provincie) te adviseren over mogelijke maatregelen en plannen om de inwoners
veilig te houden. Een en ander gebeurt in afstemming met de buurregio's Fryslân en Drenthe.
Anticiperen op diverse ontwikkelingen zoals veranderingen in demografie, energietransitie,
klimaatopgaven en andere ruimtelijke ingrepen vraagt inzet. Waar die inzet niet past binnen de huidige
begroting zullen keuzes voorgelegd worden zodat uiteindelijk de inzet aan de voorkant van de
veiligheidsketen leidt tot (bestuurlijk) acceptabele restrisico.
Solide organisatie van de repressieve brandweerzorg
Ook in 2023 zal het grootste deel van de uren en middelen van de brandweer worden ingezet voor de
uitvoering van de reguliere taken: ervoor zorgen dat de brandweer vanuit 39 kazernes (2 beroeps bezet
en 37 bezet door vrijwilligers) kan uitrukken bij incidenten met brand, technische hulpverlening,
gevaarlijke stoffen en waterongevallen. Hiervoor wordt geïnvesteerd in paraatheid, vakbekwaamheid
en in aanschaf en onderhoud van het benodigde materiaal en materieel. Naast de basisbrandweerzorg
en de organisatie van specialismen wordt een commandovoeringssysteem paraat gehouden voor
leiding en coördinatie bij grote incidenten. Tot de reguliere taken behoort ook de instandhouding van
5 jeugdbrandweerploegen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Pagina 16 van 57
Vakbekwaam worden en blijven
Binnen Veiligheidsregio Groningen worden diverse activiteiten ondernomen om de medewerkers op
te leiden (vakbekwaam worden) en te oefenen (vakbekwaam blijven). Dit geldt voor alle medewerkers,
de vrijwilligers en het beroepspersoneel van de brandweer en de piketfunctionarissen van de
brandweer. Vakbekwaam worden en blijven vormen een belangrijke basis voor goede brandweerzorg.
Dat doen we op basis van wettelijke vereisten, landelijke standaarden, het regionale risicoprofiel en
de piramides van de kerntaken van de brandweer. Daarnaast werken we voortdurend aan het
verbeteren van de kwaliteit en het toekomstbestendig en effectief inrichten van het
vakbekwaamheidsprogramma.
Voor vakbekwaam worden houden we jaarlijks rekening met een gemiddeld verloop van 7%
manschappen en 10% bevelvoerders, waardoor we ieder jaar gemiddeld ca. 75 nieuwe manschappen
en bevelvoerders moeten opleiden. Daarnaast vinden er tussen de 350 en 400 andere reguliere
opleidingsactiviteiten plaats, van bijvoorbeeld brandweerchauffeurs, bedienaars redvoertuig,
zwemmers oppervlaktereddingsteam en verkenningseenheden brandweer, tot duikers en
leerwerkplekbegeleiders.
Het reguliere programma voor vakbekwaam blijven (oefenen) vraagt van alle repressieve
medewerkers een grote tijdsinspanning. Voor bijvoorbeeld de vrijwillige manschappen alleen al,
bestaat het programma uit 22 vaste oefenmomenten en 2 oefendagen. Dat is in totaal ca. 33.000 uur
op jaarbasis. Alle overige oefenmomenten zijn dan nog niet meegerekend. Dit is echter het minimum
dat nodig is om ervoor te zorgen dat onze repressief inzetbare medewerkers goed zijn toegerust voor
het uitvoeren van hun repressieve taken.
Aanschaf en onderhoud van materiaal en materieel
Het materieel van de brandweer is opgenomen in de meerjarenplanning voor vervangings-
investeringen. Met noodzakelijke vervangingen houden we de basis op orde en ontstaat uniformiteit.
Dit heeft voordelen voor uitwisselbaarheid en paraatheid, en levert mogelijk een tijdsbesparing op in
het doorlopen van de aanbestedingen. Bij het streven naar uniformiteit houden we uiteraard altijd een
blik op de risico’s; uniformiteit is geen doel op zich.
Grote aanschaffen die in 2023 worden uitgeleverd zijn 6 redvoertuigen ter waarde van € 5,3 miljoen
(reeds aanbesteed, onderdeel van 7 identieke voertuigen), 4 tankautospuiten ter waarde van € 1,8
miljoen (eerste 4 van nieuw raamcontract, eerste stap naar toekomstgerichtheid) en 2
hulpverleningsvoertuigen ter waarde van € 8 ton (nog afhankelijk van bestuurlijke besluitvorming).
1.2.1 In verbinding met de samenleving
BrandVeilig Leven
We blijven in samenwerking met inwoners en bedrijven in de regio Groningen bezig om diezelfde
partijen bewuster te maken van de gevaren in hun leefomgeving, huis en bedrijf. We hopen in 2023
het initiatief ‘Leefsamen’, waar we met gemeente Westerwolde, woningcorporatie Acantus en
Akkedeer (dienstverlener in slimme technologie) aan werken, te hebben uitgebreid naar meer
gemeenten.
Eerste Hulp Ben Jij
Als een van de risicocommunicatiemiddelen gebruiken we ‘Eerste Hulp Ben Jij’ (EHBJ) waarbij we
samen optrekken met de Groningse gemeenten, Rode Kruis, Vereniging Groninger Dorpen, Univé
Noord-Nederland en het Nationaal Programma Groningen.
Uitzonderlijke locaties
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Pagina 17 van 57
We gaan in 2023 door op de weg waarbij we samen met een gebouwbeheerder van bijzondere locaties
en de gemeente brandveiligheid een optimale plaats willen geven in de samenwerking. Een specifiek
voorbeeld hiervan is het UMCG.
Brandweer Opleidingen Noord (BON)
Binnen BON is een beweging ingezet om een aantal noodzakelijke aanpassingen in de structuur en de
bedrijfsvoering door te voeren, om zodoende te komen tot een organisatie die op kwalitatief hoog
niveau haar klanten optimaal kan bedienen. Door te sturen op het verlagen van de vaste kosten, lagere
personeelslasten en een efficiëntere bedrijfsvoering, wordt de situatie van BON verbeterd.
Brandweer Nederland en 3Noord
Binnen Brandweer Nederland werken we landelijk samen aan strategische thema’s als de
toekomstverkenning van het brandweerstelsel, de evaluatie van de Wet veiligheidsregio’s en
vrijwilligheid. We maken deel uit van de landelijke vakraden waarin besloten wordt over de aanpak
van landelijke samenwerking op vraagstukken die het vakgebied raken en waarin landelijke projecten
en programma’s worden aangestuurd. Op 3Noord niveau zetten we de samenwerking met Fryslân en
Drenthe voort in zowel risicobeheersing als repressieve brandweerzorg.
Wat heeft Brandweerzorg hiervoor nodig?
                                                                            Begroting
 Brandweerzorg (* € 1.000)                        Actuele begroting 2022                    Verschil
                                                                               2023
 Gemeentelijke bijdrage regulier                                   40.943        41.949         1.006
 Gem. bijdrage FLO cf MJB 2020-2023                                 1.050         1.050              -
 Extra gem. bijdrage negatief EV                                    2.600         2.600              -
 Rijksbijdrage                                                      5.264         5.400           136
 Overige baten                                                        469           440           -29
 Totale baten                                                      50.326        51.439         1.113
 Personele lasten                                                  32.251        32.954           703
 Materiele lasten                                                  14.815        15.595           780
 Taakstellende bezuiniging                                            -57          -138           -81
 Totale lasten                                                     47.009        48.411        1.402
 Resultaat voor reserve mutaties                                    3.317         3.028          -289
 Reserve mutaties                                                  -3.317        -3.028           289
 Resultaat na reserve mutaties                                          0             0              0
Toelichting belangrijkste mutaties begroting 2023 t.o.v. actuele begroting 2022
     •    Indexatie baten en lastenzijde
     •    Uitzetting van € 250 duizend aan batenzijde
     •    Aanpassing reservemutatie i.v.m. AB besluit 10 december 2021 instellen egalisatiereserve voor
          kapitaallasten.
     •    Actualisatie Rijksbijdrage en indexatie
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Pagina 18 van 57
1.3 Crisisbeheersing
Programma:               Rampenbestrijding en crisisbeheersing
Portefeuillehouder:      C.Y. Sikkema
Directeur:               W. Mansveld
In de hoofdstructuur van VRG is Crisisbeheersing gepositioneerd naast Brandweerzorg en
Risicobeheersing. Gezamenlijk geven zij invulling aan de primaire processen op het gebied van
crisisbeheersing, Geneeskundige Hulpverlening in de Regio en de Gemeentelijke Kolom Groningen
(GKG).
Wat willen we met het programma Crisisbeheersing in 2023 realiseren?
Binnen het programma Crisisbeheersing organiseren wij ons op thema’s en werken integraal met
interne en externe ketenpartners. Landelijke besluitvorming in het licht van de evaluatie en herziening
van de Wet Veiligheidsregio’s (Wvr) kan van invloed zijn op wat crisisbeheersing in de beleidsperiode
doet of moet doen.
Wat willen wij bereiken?
In het Veiligheidsplan VRG 2020-2024 benoemen wij onze ambities. Het Veiligheidsplan kent voor
Crisisbeheersing 4 beleidsthema’s: borgen van de basis, verbreding van het risicoprofiel, inzetten op
samenwerking in een breder netwerk en flexibel en proactief optreden.
Wat gaan wij ervoor doen per programma?
     • Borgen van de basis
Crisisbeheersing is ingericht als een cyclisch proces dat risicoanalyse, preventie, preparatie, respons en
herstel omvat. Een belangrijk uitgangspunt is informatiegestuurd werken, dat wij verder concretiseren
in een regionaal informatieknooppunt en de aansluiting aan het koppelvlak Rijk-Regio’s (KCR2).
     •   Verbreding van het risicoprofiel
In nauwe samenwerking met risicobeheersing kunnen vroegtijdig ontwikkelingen geduid worden die
een bedreiging kunnen vormen voor de stabiliteit en veiligheid van de samenleving. Dit stelt ons in
staat om ons te prepareren op nieuwe crisistypen die onder andere voortkomen uit de gedigitaliseerde
samenleving, het veranderende klimaat, technologische ontwikkelingen en de maatschappelijke
effecten die deze crisistypen kunnen hebben.
     •   Inzetten op samenwerking in een breder netwerk
Op basis van het risicoprofiel hebben wij ons netwerk per dreiging in beeld. Ook voor nieuwe
crisistypen gaan wij de samenwerking aan met nieuwe partners uit onder andere wetenschap,
kennisinstituten en daarnaast met inwoners.
     •   Flexibel en proactief optreden
Onze uitvoeringsregeling Crisisplan is geïmplementeerd. Wij hebben een parate crisisorganisatie die
zich flexibel aan kan passen aan de omstandigheden van een (dreigende) crisis. Vanuit een
kernbezetting zetten wij in wat nodig is en maken de verbinding naar specifieke expertise uit ons
netwerk.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Pagina 19 van 57
De ontwikkelingen zoals hierboven beschreven kunnen consequenties hebben voor de personele
invulling van de sector crisisbeheersing. Dit kan leiden tot een herijking van de huidige formatie en
begroting.
Gaswinning en Aardbevingen
Binnen het thema ‘gaswinning en aardbevingen’ blijft VRG zich inzetten op de drie pijlers: de fysieke
effecten van seismiciteit, de effecten van de gaswinning op gezondheid en sociale veiligheid, en de
effecten op maatschappelijke onrust. We ontplooien activiteiten op alle drie de pijlers, zoals het
project zelf- en samenredzaamheid, de campagne Eerste Hulp Ben Jij en het lesprogramma
‘Aardbevingenwijzer’. Inzet is de regionale en landelijke actualiteiten binnen het gaswinnings- en
aardbevingsdossier actief te volgen en te adviseren over de veiligheids- en gezondheidsaspecten van
het thema gaswinning en aardbevingen. Ook wordt gezorgd voor het vakbekwaam krijgen en houden
van hulpverleners specifiek op dit dossier en voor voortdurende risico- en crisiscommunicatie, net als
informatie-uitwisseling met onze partners.
Wat heeft Crisisbeheersing hiervoor nodig?
De genoemde ontwikkelingen kunnen binnen de onderstaande begroting worden uitgevoerd. Kosten
rondom de activiteiten op grond van aardbevingen worden gefinancierd vanuit de NCG en Provincie
Groningen. De toekomstige activiteiten vanuit/binnen het programma aardbevingen worden
afgestemd op de te verkrijgen subsidies.
  Rampenbestrijding en                    Actuele begroting     Begroting 2023         Verschil
  crisisbeheersing (* € 1.000)                  2022
  Gemeentelijke bijdrage                                 675                  688                12
  Rijksbijdrage                                          509                  522                13
  Overige baten                                          110                   30               -80
  Totale baten                                         1.294                1.240               -55
  Personele lasten                                       948                  889               -59
  Materiele lasten                                       309                  313                 4
  Totale lasten                                        1.257                1.203               -55
  Resultaat voor reserve mutaties                          37                  37                 0
  Reserve mutaties                                        -37                 -37                 0
  Resultaat na reserve mutaties                             0                   0                 0
Toelichting belangrijkste mutaties begroting 2023 t.o.v. actuele begroting 2022
      •   Indexatie baten en lastenzijde
      •   Correctie incidentele posten in overige baten, personele en materiele lasten (onder andere
          meerkosten corona zie actualisatie begroting 2022)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Pagina 20 van 57
1.4 Gemeentelijke Kolom Groningen (GKG)
Programma:               Gemeentelijke Kolom Groningen
Portefeuillehouder:      C.Y. Sikkema
Directeur:               A. Schulting, P. van Vilsteren
Wat wil het programma Gemeentelijke Kolom Groningen (GKG) realiseren in 2023?
In opdracht van de Gemeentelijke Kolom Groningen wordt voor gemeenten het programma
Bevolkingszorg als integraal onderdeel van de sector Crisisbeheersing op regionaal niveau integraal
uitgevoerd, ter preparatie op en uitvoering van adequate, toekomstgerichte en onderling
samenhangende bevolkingszorgprocessen. Dit gebeurt in het kader van Rampenbestrijding en
Crisisbeheersing, inclusief de multidisciplinaire processen Crisiscommunicatie en Nafase. De uitvoering
en coördinatie van het programma gebeurt regionaal, lokaal verbonden, doelmatig en integraal.
     •   Borgen van de basis
In lijn met de vier beleidsthema's voor Crisisbeheersing zet GKG in op het borgen van continuïteit,
kwaliteit en professionaliteit van de crisisfunctionarissen van team GKG, ten behoeve van de
voorbereiding van deze crisisfunctionarissen (doorgaans werkzaam bij gemeenten) op adequaat en
effectief handelen tijdens incidenten en (dreigende) crises.
Vakbekwaamheid is daarvoor essentieel en behoort dan ook tot de kern van het programma, als
afgeleide van het multidisciplinair opleiden, trainen en oefenen (MOTO). Het team GKG wordt daarbij
gefaciliteerd middels adequate beheersystemen, informatiemanagement en digitale leeromgevingen.
     •   Verbreding van het risicoprofiel
Vanuit GKG wordt actief bijgedragen aan de samenwerking tussen crisisbeheersing en risicobeheersing
en de duiding van ontwikkelingen die een bedreiging kunnen vormen voor de stabiliteit en veiligheid
van de samenleving. De bevolkingszorgprocessen worden geborgd in de preparatie op nieuwe
crisistypen.
     •   Inzetten op samenwerking in een breder netwerk
Het relatiebeheer & netwerkprogramma-management is primair gericht op de Groninger gemeenten.
Daarnaast is er verbinding met de overige programma’s, vaste en nieuwe (crisis)partners en het
regionaal en landelijk netwerk.
     •   Flexibel en proactief optreden
Als integraal onderdeel van de crisisorganisatie wordt het Team Bevolkingszorg flexibel en proactief
ingezet, waarbij wordt georganiseerd wat in een gegeven context nodig is.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Pagina 21 van 57
Wat heeft GKG hiervoor nodig?
                                      Actuele begroting
 GKG (*1.000)                                                Begroting 2023     Verschil
                                            2022
 Gemeentelijke bijdrage                            1.237                 1.259           22
 Rijksbijdrage                                          -                    -            -
 Overige baten                                          -                    -            -
 Totale baten                                      1.237                 1.259           22
 Personele lasten                                  1.124                 1.149           25
 Materiele lasten                                    113                   110           -3
 Totale lasten                                     1.237                 1.259           22
 Resultaat voor reserve mutaties                        0                    0            0
 Reserve mutaties                                       0                    0            0
 Resultaat na reserve mutaties                          0                    0            0
Toelichting belangrijkste mutaties begroting 2023 t.o.v. actuele begroting 2022
     • Indexatie baten en lastenzijde
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Pagina 22 van 57
1.5 Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio (GHOR)
Programma:                 Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio
Portefeuillehouder:        C.Y. Sikkema
Directeur:                 J. Rietveld
Wat wil het programma GHOR in 2023 realiseren?
Onder de verantwoordelijkheid van de DPG worden GHOR-taken uitgevoerd en waar mogelijk zullen
deze taken als integraal onderdeel van Crisisbeheersing worden uitgevoerd.
     •   Borgen van de basis
In lijn met de vier beleidsthema's voor crisisbeheersing zet ook de GHOR in op het borgen van
continuïteit, kwaliteit en professionaliteit van de crisisfunctionarissen van de GHOR, ten behoeve van
de voorbereiding van deze crisisfunctionarissen (waarvan een deel extern wordt ingehuurd en
werkzaam is in de zorgketen) op adequaat en effectief handelen tijdens incidenten en (dreigende)
crises.
Vakbekwaamheid is daarvoor essentieel en behoort dan ook tot de kern van het programma, als
afgeleide van het multidisciplinair opleiden, trainen en oefenen (MOTO). De GHOR wordt daarbij
gefaciliteerd middels adequate beheersystemen, kwaliteitszorg, informatiemanagement en digitale
leeromgevingen.
Daarnaast zal informatiemanagement vanuit de GHOR, in samenwerking met de functionele keten,
moeten aansluiten op de risico -en incidentmanagementorganisatie van de sector Crisisbeheersing.
     •   Verbreding van het risicoprofiel
Vanuit de GHOR wordt actief bijgedragen aan de samenwerking tussen crisisbeheersing en
risicobeheersing en de duiding van ontwikkelingen die een bedreiging kunnen vormen voor de
stabiliteit en veiligheid van de samenleving. De GHOR-processen worden geborgd in de preparatie op
nieuwe crisistypen.
De wettelijke taken van de GHOR in de Omgevingswet en evenementenadvisering zijn dossiers die van
belang zijn om in samenwerking met risicobeheersing binnen de VRG te borgen.
     •   Inzetten op samenwerking in een breder netwerk
De GHOR opereert op het snijvlak van openbaar bestuur, veiligheid en zorg. Het relatiebeheer en
netwerkmanagement van de GHOR zijn gericht op deze 3 domeinen. Dit netwerk is zowel regionaal,
bovenregionaal als landelijk.
     •   Flexibel en proactief optreden
Als integraal onderdeel van de crisisorganisatie wordt Team GHOR flexibel en proactief ingezet, waarbij
wordt georganiseerd wat in een gegeven context nodig is. Mogelijk heeft deze flexibele inzet
consequenties voor de inrichting van de GHOR-crisisorganisatie.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Pagina 23 van 57
Wat heeft GHOR hiervoor nodig?
 GHOR (*€ 1.000)                    Actuele begroting        Begroting 2023     Verschil
                                          2022
 Gemeentelijke bijdrage                             468                     476           8
 Rijksbijdrage                                    1.282                   1.316          34
 Overige baten                                        -                       -           -
 Totale baten                                     1.750                   1.792          42
 Personele lasten                                 1.453                   1.485          32
 Materiele lasten                                   297                     306           9
 Totale lasten                                    1.750                   1.792          42
 Resultaat voor reserve mutaties                      0                       0           0
 Reserve mutaties                                     0                       0           0
 Resultaat na reserve mutaties                        0                       0           0
Toelichting belangrijkste mutaties begroting 2023 t.o.v. actuele begroting 2022
     • Indexatie baten en lastenzijde
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Pagina 24 van 57
1.6 Overhead
Om het bestuur op eenvoudige wijze meer inzicht te geven in de totale kosten van de overhead voor
de gehele organisatie en ook meer zeggenschap over die kosten te geven, wordt conform BBV (besluit
Beleidsbegroting en Verantwoording) in het programmaplan een apart overzicht opgenomen van de
kosten van de overhead. In de programma’s moeten dan de kosten worden opgenomen die betrekking
hebben op het primaire proces.
Om te kunnen vaststellen welke kosten verband houden met de sturing en ondersteuning van het
primaire proces en zodoende gerekend kunnen worden tot de overhead, is een definitie van de
overhead geïntroduceerd. Deze definitie luidt: alle kosten die samenhangen met de sturing en
ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Conform de notitie Overhead BBV (juli
2016) zijn alle kosten beoordeeld op aard (overhead of primair).
De overhead komt als volgt tot uitdrukking in het overzicht baten en lasten. De totale overhead
conform BBV definitie is totaal begroot op 20,2% uitgedrukt in euro’s van de totale lasten van VRG.
Hierbij sluiten we aan bij de systematiek in de jaarrekening 2021.
Overzicht baten en lasten (conform artikel 17 BBV):
 VRG (* € 1.000)                                           Baten         Lasten             Saldo
 Brandweerzorg                                                  45.599        37.185               8.414
 Crisisbeheersing                                                  688          1.177               -489
 GKG                                                             1.259          1.259                  0
 GHOR                                                              476          1.792             -1.315
 Algemene dekkingsmiddelen                                       7.708              -              7.708
 Overhead                                                            -        11.252            -11.252
 Heffing VPB                                                         -              -                  -
 Bedrag onvoorzien                                                   -              -                  -
 Saldo van baten en lasten                                     55.730         52.665               3.065
 Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves per programma
 Brandweerzorg                                                       -          3.028             -3.028
 Crisisbeheersing                                                    -             37                -37
 GKG                                                                 -              -                  -
 GHOR                                                                -              -                  -
 Resultaat                                                     55.730         55.730                   0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Pagina 25 van 57
2 Paragrafen
In de beleidsbegroting worden in afzonderlijke paragrafen de beleidslijnen vastgelegd met betrekking
tot relevante beheersingsmaatregelen, alsmede tot de lokale heffingen. Voorgeschreven paragrafen
die niet voor VRG aan de orde zijn, worden niet in de beleidsbegroting opgenomen.
2.1 Gemeentelijke bijdragen en Lokale heffingen
Het belangrijkste doel van VRG is de uitvoering van wettelijke taken op het gebied van Brandweerzorg,
Rampenbestrijding & Crisisbeheersing. De programma’s GKG en GHOR worden uitgevoerd als integraal
onderdeel van de sector Crisisbeheersing. In de gemeenschappelijke kosten zijn ook de kosten van
GHOR en GKG opgenomen. De voor de uitvoering van de taken van VRG gemaakte kosten worden,
onder aftrek van rijksbijdragen, conform een vooraf overeengekomen verdeelsleutel toegerekend aan
de deelnemende gemeenten. Deze verdeelsleutel is een mix van inwonerbijdrage en een
verdeelsleutel die samenhangt met het fictief aandeel brandweerzorg in het gemeentefonds. Voor
bepaling van het juiste aandeel per gemeente in de bijdrage, zijn de berekeningen gebaseerd artikel
24a van de Gemeenschappelijke Regeling VRG en op het Cebeon rapport d.d. 21 december 2021. Naast
genoemde kostenverrekening komen geen door het veiligheidsbestuur vast te stellen lokale heffingen
voor.
2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
De beoordeling van de robuustheid van het weerstandsvermogen bestaat uit de volgende
componenten:
     • Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s.
     • Een inventarisatie van de beschikbare weerstandscapaciteit: bestaande uit de middelen en
         mogelijkheden waarover de gemeenschappelijke regeling beschikt of kan beschikken om niet
         begrote kosten te dekken.
     • Een inventarisatie van de benodigde weerstandscapaciteit.
In 2018 is door het Algemeen Bestuur de beleidsnota risicomanagement en weerstandsvermogen
vastgesteld 2019-2022. De hierin opgenomen actuele risico’s worden periodiek herzien en hierover
wordt gerapporteerd in de managementrapportages.
Het weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in het volgende verhoudingsgetal:
                           beschikbare weerstandscapaciteit (vrij beschikbare reserves)
Ratio weerstandsvermogen =
                           benodigde weerstandcapaciteit (uitkomst risicoanalyse)
Gemeenten verwachten dat VRG risicobewust handelt en de gevolgen van financiële calamiteiten
zoveel mogelijk zelf opvangt. Om die reden is een zekere buffer aan te raden. Een ratio tussen 1,0 en
1,4 wordt als voldoende beoordeeld.
Bij de jaarrekening 2019 heeft VRG een voorziening moeten treffen van circa € 15,2 miljoen inzake de
kosten van de Regeling FLO-overgangsrecht 75% netto garantie (FLO2018). De algemene reserve van
VRG werd daardoor sterk negatief (circa € 12,5 miljoen). Zoals wettelijk geregeld moeten de
deelnemende gemeenten tekorten in de GR opvangen. Na overleg met de gemeenten en de
toezichthouder Provincie Groningen is een herstelplan voor het negatief eigen vermogen
overeengekomen. Op 2 oktober 2020 heeft het dagelijks bestuur ingestemd met het 5-jaars scenario.
Binnen de termijn van deze MJB (2021-2024) inclusief het jaar 2020 zal door jaarlijkse extra
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Pagina 26 van 57
gemeentelijke bijdragen het negatief eigen vermogen aangezuiverd worden zodat een positief saldo
van de algemene reserve ontstaat in 2024.
Beschikbare weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover VRG beschikt of kan
beschikken om niet begrote kosten te dekken. Onderstaand overzicht geeft een beeld van het
verwachte meerjarige verloop van de algemene reserves waarover VRG beschikt. In de
geprognosticeerde stand is met de volgende mutaties rekening gehouden:
     •    Resultaatbestemming 2021
     •    Verwachte begrote mutaties in de reserves
 Algemene reserve (in €)           2021           2022        2023         2024        2025      2026
 Stand per 1-1                   -10.282.067   -6.960.834  -4.039.705  -1.122.840      733.774   733.774
 Aanvulling door gemeenten         2.600.000    2.600.000   2.600.000    2.600.000
 Jaarlijkse bijdrage FLO           1.050.000    1.050.000   1.050.000           pm         pm        pm
 WG-lasten (WIA-ZVW-etc.)                          -42.610     -41.680      -40.334        pm        pm
 Aanvullende dotatie                -556.767     -686.261    -691.455     -703.052
 Rekeningresultaat                   228.000
 Stand per 31-12                  -6.960.834   -4.039.705  -1.122.840      733.774     733.774   733.774
De algemene reserve VRG wordt tot de beschikbare weerstandscapaciteit gerekend. Door de getroffen
voorziening bij de jaarrekening 2019 is de algemene reserve negatief.
Niet tot de beschikbare weerstandscapaciteit worden de bestemmings- en egalisatiereserves
gerekend:
     • Materieel VRG. Deze is bestemd om de kapitaallasten op toekomstige investeringen in activa
          die eenmalig door het Rijk zijn geschonken te dekken. In 2021 is geïnvesteerd in vier
          grootwater systemen. De reserve wordt ingezet om de jaarlijkse kapitaallasten te dekken met
          ingang van 2022.
     • Onderzoek stedelijk gebied. Deze is bestemd voor de onderzoekskosten stedelijk gebied.
     • Kapitaallasten. Deze egalisatiereserve is bestemd om vrijvallende kapitaallasten te reserveren
          en om schommelingen in werkelijke kapitaallasten op te vangen.
     • Tweede loopbaanbeleid. Deze bestemmingsreserve wordt ingezet om de kosten te dekken van
          de 22 medewerkers die tot 2030 moeten omscholen i.v.m. het maximum van 20 jaar
          bezwarende functie.
     • ICT kosten. Deze bestemmingsreserve wordt ingezet om de kosten te dekken van vertraagde
          ICT projecten onder andere door de coronacrisis en vertraging in landelijke wetgeving.
Benodigde weerstandscapaciteit
De risico’s voor uitvoering van de veiligheidsregio-taken worden conform vastgesteld beleid
gemonitord in het kader van de P&C-cyclus. Zoals in de kaderbrief 2023-2026 benoemd zal met name
de nieuwbouw stedelijk gebied Groningen in de toekomst naar verwachting tot een forse financiële
opgave leiden. Dit hebben we als risico toegevoegd. Niet alle risico’s zijn op dit moment te
kwantificeren. Deze risico’s zijn als PM post opgenomen en worden in 2022 nader uitgewerkt in
gekwantificeerd.
Onderstaand overzicht geeft een beeld van de risico’s, die VRG onderkent, met mogelijke financiële
consequenties:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Pagina 27 van 57
                                               Incidenteel
                                   Actueel                       Structureel
 Risico                                        (gevolgen 1                           Klasse      Risicobedrag
                                    vanaf                     (gevolgen 2 jaar)
                                                   jaar)
 Paraatheid vrijwilligers            2019            -             600.000             30%          180.000
 Onderhoud kazerne Sontweg           2022        150.000              -                30%           45.000
 Nieuwbouw stedelijk gebied          2020            -            1.600.000            70%         1.120.000
 Programma aardbevingen              2017            -             550.000             30%          165.000
 Tweede loopbaanbeleid               2021        300.000              -                30%           90.000
 Verzekeren                          2019            -             500.000             10%           50.000
 Calamiteiten coördinator            2021            -             400.000             30%          120.000
 MkNN
 Omgevingswet /                     2021             -             650.000             70%          455.000
 omgevingsrecht
 FLO regeling                        2020            -            1.400.000            50%          700.000
 Taakstelling                        2021            -             300.000             50%          150.000
 Totaal incidenteel + structureel                                                                  3.075.000
 Risicobedrag (*0,9)                                                                               2.767.500
De volgende risico’s zijn op dit moment nog niet goed te kwantificeren. Deze risico’s zijn daarom als
p.m. opgenomen.
                                                 Incidenteel      Structureel
                                   Actueel
 Risico                                          (gevolgen 1      (gevolgen 2       Klasse      Risicobedrag
                                     vanaf
                                                     jaar)           jaar)
 Wet Veiligheidsregio's              2019            p.m.            p.m.            30%             p.m.
 Taakdifferentiatie                   2019           p.m.            p.m.            30%             p.m.
 Strategisch Vastgoedbeleid           2020           p.m.            p.m.            10%             p.m.
 KCR 2                                2022           p.m.            p.m.            50%             p.m.
 BON                                  2020           p.m.            p.m.            30%             p.m.
 Cyber en informatiebeveiliging       2020           p.m.            p.m.            30%             p.m.
Beoordeling weerstandsvermogen:
VRG voert tweemaal per jaar een inventarisatie uit naar alle strategische risico’s. Eind 2021 is de laatste
uitgevoerd. Het risicobedrag wordt bepaald aan de hand van:
     •   de geschatte financiële omvang van het risico;
     •   de waarschijnlijkheid dat het risico zich daadwerkelijk voordoet
     •   het effect van bijsturingsmaatregelen.
Structurele risico’s worden voor 2 jaar voorzien. Binnen deze twee jaar moet door middel van
bijsturing en/of aanpassing van het beleid het risico geminimaliseerd worden dan wel opgevangen
worden binnen de begroting. Omdat de kans klein is dat alle risico’s zich gelijktijdig voordoen,
corrigeren we het totale risicobedrag met een waarschijnlijkheidsfactor van 90%.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Pagina 28 van 57
Bovenstaand overzicht laat zien dat, rekening houdend met deze beoordeling, de benodigde
weerstandscapaciteit € 3.075 mln. bedraagt (€ 2.768 mln. met correctie van 10%). Op dit moment is
er geen weerstandsvermogen beschikbaar doordat sprake is van een negatieve algemene reserve
ultimo 2021 van € 7,0 miljoen (na resultaatsbestemming). Dit is het gevolg van de vorming van een
voorziening FLO ultimo 2019 van € 15,2 miljoen.
In de nota risicomanagement en weerstandsvermogen is het uitgangspunt gehanteerd dat VRG zelf
weerstandscapaciteit opbouwt om potentiële financiële calamiteiten op te kunnen vangen. Hierbij
wordt uitgegaan van een ratio tussen de 1,0 en 1,4 (verhouding beschikbaar en benodigd
weerstandsvermogen). Hier kan de komende jaren niet aan worden voldaan.
Voorzieningen
Primo 2023 zijn naar verwachting de volgende voorzieningen getroffen, waarvan hieronder
weergegeven is welke afloop in 2023 te verwachten valt:
                                                                Vrijval /
 Voorziening (*1.000)                          1-1-2023                       Dotatie     31-12-2023
                                                              aanwending
 Personeel gerelateerd                                 276              -143          -            133
 Groot onderhoud kazernes                              997              -135        290          1.152
 Voorziening FLO-overgangsrecht                     13.229            -1.216        691         12.704
 Totaal                                             14.502            -1.494        981         13.989
Personeel gerelateerd, € 133 duizend
Deze voorziening bestaat uit twee elementen:
     • Voorziening eigen risico WW
         VRG is eigenrisicodrager WW. De WW-uitkering van medewerkers waarvan afscheid wordt
         genomen, ook na een tijdelijk dienstverband, komen voor eigen rekening. Voor de oud-
         medewerkers waarbij een verband bestaat tussen de WW-uitkering en de regionalisering is
         voor de toekomstige verplichting een voorziening getroffen.
     •   Voorziening AOW-hiaat
         Dit betreft een voorziening voor de compensatie van het AOW-hiaat van oud-medewerkers.
         Ze zijn voor hun 65-jarige leeftijd op basis van de FLO-regeling vervroegd met pensioen
         gegaan. De verhoging van de AOW-leeftijd bezorgt hun een financieel nadeel dat zij niet
         kunnen compenseren door langer door te werken. In verband met het nieuwe
         pensioenakkoord zal de AOW-leeftijd minder snel stijgen dan waar rekening mee is
         gehouden ten tijde van het vormen van de voorziening. Hierdoor is een deel van deze
         voorziening vrijgevallen.
Groot onderhoud kazernes, € 1.152 duizend
Eind 2019 is voor alle kazernes een koop- danwel huurovereenkomst getekend. VRG is zelfstandig
bevoegd om het onderhoud uit te laten voeren. Op basis van het meerjarenonderhoudsplan is de
voorziening gevormd. Hiermee vlakken we de schommelingen af die de onderhoudskosten tussen de
verschillende jaren zullen vertonen in de exploitatie.
Voorziening FLO-overgangsrecht, € 12,7 miljoen
In de jaarrekening 2019 heeft VRG een voorziening moeten treffen van € 15,2 miljoen voor de
toekomstige FLO-kosten. In 2020 is met de gemeenten een aanvullende deelnemersbijdrage van € 2,6
miljoen per jaar overeengekomen om de ontstane negatieve reserve in 5 jaar op te lossen. Door deze
bijdrage en de € 1,05 miljoen begrepen in de reguliere bijdrage 2020-2023 zal jaarlijks een dotatie aan
de algemene reserve plaatsvinden ter hoogte van dit bedrag verrekend met de geprognosticeerde
jaarlijkse dotatie aan de FLO- voorziening.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Pagina 29 van 57
Geactualiseerd beeld jaarrekening 2021
De FLO kosten zijn bij de jaarrekening 2021 opnieuw herrekend door een externe adviseur. De FLO
kosten vallen in 2021 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een verschuiving in tijd. FLO
kosten wordt eerder gemaakt, maar vallen vervolgens in latere jaren lager uit. De totale FLO kosten
tot en met 2024 blijven nagenoeg gelijk.
Zoals eerder toegelicht wordt tot en met 2024 rekening gehouden met een jaarlijkse aanvulling van de
voorziening van circa €0,7 mln. per jaar om aan de totale verplichting tot en met 2045 te kunnen
voldoen. Na actualisatie blijkt dat bij de jaarrekening 2021 een aanvulling benodigd is van circa € 0,55
miljoen. De aanvulling valt daarmee lager uit.
Conclusie is dat actualisatie past binnen de gemaakte afspraken en dat er eind 2024 meer ruimte over
is voor aanvullingen na 2024. De actualisatie leidt tot onderstaand beeld van de voorziening voor de
periode 2020-2024:
 Omschrijving                Stand            2020             2021          2022             2023              2024         Totaal/
                          31-12-2019                                                                                          Stand
 Stand
 voorziening FLO-
 overgangsrecht           15.195.365 15.195.365 15.502.658 13.629.263 13.228.664 12.704.030 15.195.365
 FLO-kosten                                -1.757.000 -2.430.162 -1.086.859 -1.216.089 -1.174.069 -7.664.180
 Aanvullende
 dotatie                                    2.064.293          556.767       686.261          691.455           703.052      4.701.828
 Stand per einde
 jaar                     15.195.365 15.502.658 13.629.263 13.228.664 12.704.030 12.233.013 12.233.013
Kengetallen:
                                                         Realisatie Begroot          Begroot        Begroot       Begroot      Begroot
 Kengetallen
                                                            2021        2022           2023           2024         2025         2026
 Netto schuldquote *                                         34,0%       46,9%          57,3%          60,6%        67,7%        70,1%
 Netto schuldquote gecorrigeerd voor                         34,0%       46,9%          57,3%          60,6%        67,7%        70,1%
 verstrekte leningen *
 Solvabiliteitsratio *                                        -9,7%        0,0%           6,6%         10,1%          9,2%         9,2%
 Structurele exploitatieruimte                                 0,7%       -0,1%           1,0%           0,4%         0,1%        -0,1%
 Grondexploitatie                                              n.v.t.      n.v.t.         n.v.t.         n.v.t.       n.v.t.       n.v.t.
 Belastingcapaciteit                                           n.v.t.      n.v.t.         n.v.t.         n.v.t.       n.v.t.       n.v.t.
* De kengetallen 2021 zijn gebaseerd op de balans na resultaatbestemming. De ratio’s voor 2022 e.v. zijn berekend op het verwachte
verloop van de balansposities.
Netto schuldquote
De netto schuldquote stijgt aankomende jaren doordat meer langlopende financiering wordt
aangetrokken voor de vervangingsinvesteringen materieel en voor de nieuwbouw van kazernes.
Solvabiliteitsratio
Door de vorming van de voorziening FLO in 2019 is het eigen vermogen sterk negatief geworden. Als
gevolg hiervan is de solvabiliteitsratio ook negatief. Deze zal komende jaren weer stijgen door het 5-
jarige herstelplan welke is overeengekomen met de deelnemende gemeenten. In 2023 zal de
solvabiliteitsratio naar verwachting weer positief zijn.
Structurele exploitatie ruimte
Er is sprake van een evenwichtige begroting waarbij de structurele baten en lasten in evenwicht zijn.
De taakstellende bezuinigingen zijn in het meerjarenbeeld verwerkt.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Pagina 30 van 57
Grondexploitatie
Alle gronden worden ingezet voor eigen gebruik, er is dus geen sprake van grondexploitatie met
andere doeleinden dan de primaire taak van de VRG uitoefenen.
2.3 Onderhoud kapitaalgoederen
Vastgoed
VRG werkt vanuit meerdere locaties die overwegend in eigen bezit zijn en voor een aantal locaties is
een huurovereenkomst. VRG draagt daarmee zorg voor het onderhoud en beheer van 39 gebouwen
waarvan 28 in eigendom. De boekwaarde van de gebouwen in eigendom bedraagt tezamen per
ultimo 2021 € 9,0 miljoen.
Voor de gebouwen in eigendom is het gewenste kwaliteitsniveau gesteld op niveau drie (redelijk)
volgens NEN 2767. Om deze kwaliteit te waarborgen zijn voor de eigendomslocaties meerjarige
onderhoudsplanningen opgesteld. De plannen worden periodiek tegen het licht gehouden en zo nodig
op onderdelen herijkt. Bij de huurlocaties wordt gestreefd naar een vergelijkbaar kwaliteitsniveau.
Aangezien de kosten van groot onderhoud fluctueren over de jaren is er voor gekozen deze te
egaliseren met behulp van de in 2017 gevormde voorziening groot onderhoud.
Materieel
VRG is verantwoordelijk voor het onderhouden van het materieel. Op basis van het Organisatieplan
2022-2025 (voorheen Regionaal Dekkingsplan) wordt gewerkt aan een visie voor invulling van het
benodigde materieel en bezetting. Op basis van een brede inventarisatie van risico’s en ontwikkelingen
die in het kader van incidentbestrijding op ons afkomen, zal een prioritering en aanpak bepaald worden
om te komen tot een toekomstbestendige inzet met de juiste middelen. Dit project zal ook een
berekende grondslag vormen voor de toekomstige kapitaallasten.
2.4 Financiering
Beleid financieringsrisico’s
Het financieringsbeleid is erop gericht dat VRG in beginsel haar investeringen financiert uit eigen
middelen. Indien de middelen ontoereikend zijn, worden de financieringsrisico’s eerst zoveel mogelijk
afgedekt door kortlopende financiering/ kasgeldleningen (tot de kasgeldlimiet) omdat de
meerjareninvesteringsbegroting qua bedragen en timing met onzekerheden gepaard gaat. Indien blijkt
dat de financieringsbehoefte structureel van aard is, wordt deze afgedekt met langer lopende
vastrentende leningen. Het type, de omvang en looptijd van deze leningen zijn afgestemd op de
spreiding in de leningportefeuille en de aflossing is gepland binnen de kaders voor de renterisiconorm
en de kasgeldlimiet, zoals vastgelegd in de Wet financiering decentrale overheden. Het beleid is
defensief en risicomijdend en erop gericht om de financieringsrisico's zo goed als mogelijk te
beheersen. Bij de financiering worden geen zekerheden verstrekt en worden geen afgeleide financiële
instrumenten ingezet.
Leningenportefeuille en liquiditeit
Conform het investeringsoverzicht in bijlage III is voor de periode 2022-2026 is een totaal
investeringsbedrag geraamd van € 42,3 miljoen voor 2022-2026. Rekening houdend met vrijkomende
cashflow uit afschrijvingen, herfinanciering en andere cashflowmutaties betekent dit een totaal
aanvullende kapitaalbehoefte van € 14,4 miljoen over de periode 2022-2026. Daarnaast zal VRG een
voorbereidingskrediet van ongeveer € 5 miljoen voor de ontwerpfase van het project huisvesting
stedelijk gebied moeten afsluiten. Daarmee neemt de totale omvang van de langlopende leningen toe
van € 12,2 miljoen primo 2022 tot circa € 31,6 miljoen ultimo 2026. Op basis van de op dit moment
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Pagina 31 van 57
gehanteerde rente binnen de bandbreedte 1,0-2,0% is voldoende dekking beschikbaar voor de
benodigde financiering.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is gesteld op 8,2% van het beleidsbegrotingstotaal, dit is voor 2023 een bedrag van
€ 4,3 miljoen. Zoals bovenstaand is aangegeven kan in 2023 tijdelijk kortlopend worden geleend tot
maximaal deze grens, alvorens de financiering langlopend wordt vastgelegd.
Renterisiconorm
Op grond van de wet Fido dient de beleidsbegroting inzicht te verschaffen in de renterisiconorm voor
de komende 4 jaar van de organisatie. De renterisiconorm schrijft voor hoeveel maximaal geleend mag
worden voor een periode langer dan 1 jaar.
De renterisiconorm bedraagt 20% van het beleidsbegrotingstotaal en bedraagt in 2023 € 10,5 miljoen.
In de huidige leningportefeuille is bij planning van het aflossingsschema rekening gehouden met deze
limiet. Af te sluiten nieuwe financieringen worden zodanig gepland, dat de renterisiconorm niet wordt
overschreden.
  Renterisico norm                                2022        2023         2024        2025       2026
  Begrotingstotaal                                 51.253      52.665       53.765      54.109     55.258
  Voorgeschreven percentage                          20%         20%          20%         20%        20%
  Rente risico norm                                10.251      10.533       10.753      10.822     11.052
  Rente herzieningen                                    -            -            -          -          -
  Aflossingen                                         443         443          443         443        443
  Rente risico                                        443         443          443         443        443
  Renterisico norm                                 10.251      10.533       10.753      10.822     11.052
  Rente risico                                        443         443          443         443        443
  Ruimte onder de renterisico norm                  9.808      10.090       10.310      10.379     10.609
Er wordt gestreefd naar een flexibele leningenportefeuille, waarvan het aflossingspatroon is
afgestemd op de resterende looptijd van de onderliggende activa. Daarmee zal het renterisico in de
eerste paar jaar minimaal zijn. Uit het overzicht blijkt dat het risico bij herfinanciering van de huidige
portefeuille vooralsnog ruim binnen de renterisiconorm blijft.
Schatkistbankieren
Bij schatkistbankieren dienen decentrale overheden, alsook VRG, hun tegoeden aan te houden bij het
Ministerie van Financiën. Bij verplicht schatkistbankieren is het niet meer mogelijk beleggingen en
deposito’s zelfstandig aan te gaan buiten het drempelbedrag. Het drempelbedrag is per 1 juli 2021
gelijk aan 2% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 1 miljoen. Dit minimumbedrag is van
toepassing op VRG.
2.5 Bedrijfsvoering
In 2022 is een begin gemaakt met de bestuursadviescommissie bedrijfsvoering. Dit willen we in 2023
verder vormgeven, zodat op bestuurlijk niveau tijdig aangehaakt kan worden op de bedrijfsmatige
ontwikkelingen binnen VRG. VRG is continu bezig haar bedrijfsvoering verder te optimaliseren. Dit doet
zij zo ’lean en mean’ als mogelijk.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Pagina 32 van 57
Aanzetten hiertoe zijn gegeven in 2022, zoals het vormgeven van het strategisch vastgoedbeleid,
budgetteringssysteem, informatieveiligheid en het op orde brengen van de informatievoorzieningen
en meer aandacht voor kwaliteitszorg. De kwaliteitsslagen die door VRG in gang zijn gezet worden in
2023 doorgezet op de verschillende bedrijfsvoeringaspecten, zodat bedrijfsvoering en communicatie
bij kan dragen aan de vitale processen crisisbeheersing en brandweerzorg en de continuïteit hiervan
kan borgen voor de bedrijfsvoeringsfuncties.
2.5.1 Personeels- en organisatieontwikkeling
Om aan te sluiten bij diverse ontwikkelingen binnen de maatschappij en de organisatie, worden de
komende jaren stappen gezet op het gebied van personeels- en organisatieontwikkeling. Naast het
investeren in leiderschap wordt op een aantal andere manieren geïnvesteerd in personeel en
organisatie, met name:
     •   (Persoonlijk) leiderschap
         De rol en taken van VRG zijn continu in ontwikkeling, vooral als gevolg van externe
         ontwikkelingen.       Daarbij behorende stappen worden gezet op het terrein van
         leiderschapsontwikkeling, rolduidelijkheid en het kunnen toepassen van benodigde
         vaardigheden. Voor deze en andere thema’s wordt een gezamenlijk en individueel
         ontwikkeltraject vormgegeven. Daarnaast wordt geïnvesteerd in het persoonlijk leiderschap
         van medewerkers.
     •   Veerkracht en vitaliteit
         Om de ambities waar te kunnen maken is het van belang dat VRG-medewerkers veerkrachtig
         en vitaal zijn en blijven(en daarmee duurzaam inzetbaar). Denk aan onderliggende thema’s
         als werk/privé balans, werkbevlogenheid, psychologische veerkracht, fysieke fitheid etc.
     •   Talentgericht werken
         Onder het mom ‘de juiste mens op de juiste plaats’ worden meer mogelijkheden gecreëerd
         om talenten van medewerkers maximaal in te zetten.
     •   Diversiteit en inclusiviteit
         Op diverse manieren willen we de komende jaren aandacht blijven besteden aan dit thema.
         Heel concreet is er binnen brandweerzorg een ambitie om meer vrouwelijke
         brandweermedewerkers te werven.
     •   Professionalisering recruitment
         Om een aantrekkelijke werkgever te zijn en blijven, en mensen op het gewenste niveau te
         werven, wordt de komende jaren geïnvesteerd in professioneler recruitment en
         arbeidsmarktcommunicatie.
     •   Managementinformatie
         Eén van de ontwikkelthema’s van VRG is informatiegestuurd werken. Vanuit het perspectief
         van personeels- en organisatieontwikkeling en de sturing hierop wordt er de komende jaren
         gewerkt aan het (door)ontwikkelen van managementinformatie.
     •   Nevenactiviteiten
         We zien allerlei veranderingen op het vlak van werk, waarbij het steeds gewoner wordt om
         naast je hoofdfunctie andere rollen of taken op te pakken binnen andere organisaties of
         verbanden. Als organisatie willen we dit ook mogelijk maken en stimuleren, hiervoor is een
         goede basis nodig. Daarom gaan we de komende periode onderzoek doen naar
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Pagina 33 van 57
         nevenactiviteiten en deze van een goed kader voorzien. Dit ter bescherming van de goede
         reputatie van onze organisatie en medewerkers.
2.5.2 Informatievoorziening en -veiligheid
De inzet is en blijft dat VRG ervoor zorgt dat er continu voldoende maatregelen worden getroffen om
tijdig op cyberaanvallen te kunnen anticiperen. Een aanval is helaas niet te allen tijde te voorkomen,
dus we zoeken ook naar het treffen van passende maatregelen, zodat VRG – voor zover mogelijk –
voorbereid is als VRG daadwerkelijk wordt getroffen door een cyberaanval. Doordat criminelen steeds
nieuwe en slimmere methodes bedenken betekent dit een continu proces van anticiperen op
cyberaanvallen en het doen van de nodige investeringen. De verwachting is dat het treffen van
noodzakelijke maatregelen om de informatieveiligheid te kunnen blijven garanderen de nodige inzet
vraagt van onder meer de aangestelde CISO en Functionaris Gegevensbescherming, maar ook van de
andere functies binnen IM/ICT, onder meer om te zorgen dat het IT-platform tijdig aangepast wordt.
Dit laatste vraagt het nodige aan technisch beheer en een goede en snelle afstemming met de
leveranciers van verschillende systemen en applicaties.
Net zoals in 2022 wordt er doorlopend gewerkt om de maatregelen van de Baseline
Informatieveiligheid Overheid (BIO) verder te implementeren. Daarnaast zal het vooral zaak zijn om
de al geïmplementeerde maatregelen en procedures te auditen en verder te verbeteren. Ook zal er
blijvend aandacht besteed moeten worden aan het creëren van beveiligingsbewustzijn bij onze
medewerkers. Bij al deze zaken zal de CISO een zeer belangrijke rol spelen.
2.6 Verbonden partijen
Verbonden partijen zijn privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties, waarin VRG zowel een
bestuurlijk als financieel belang heeft. Er is sprake van een financieel belang als VRG aansprakelijk is
bij het niet nakomen van de verplichtingen door de rechtspersoon. Er is sprake van een bestuurlijk
belang als VRG vertegenwoordigd is in het bestuur of zeggenschap daarin kan uitoefenen.
Stichting Meldkamer Noord Nederland
De stichting is in 2021 geliquideerd en de financiën zijn geheel afgewikkeld.
Stichting BON
De bestuurlijke deelname, samen met de veiligheidsregio’s Friesland en Groningen, in de Stichting
Brandweeropleidingen Noord (BON), benadert de definitie van een verbonden partij. Er is echter
volgens de statuten geen sprake van een financieel belang in de stichting. De stichting is
aandeelhouder in de BON B.V. De BON B.V. heeft een 100%-deelneming in Oefencentrum Noord B.V.
en Brandweeropleidingen Noord B.V.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Pagina 34 van 57</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Pagina 35 van 57
3 Overzicht van baten en lasten
Onderstaand is de ontwikkeling van baten en lasten inclusief meerjarenraming tot en met het jaar
2026 weergegeven. Ook de (concept) jaarrekening van boekjaar 2021 (na voorgestelde
resultaatsbestemming) alsmede de actuele beleidsbegroting 2022 zijn opgenomen in het overzicht.
3.1 Overzicht baten en lasten per totaal en per programma
                                   2021       2022      2022
                                                                  2023      2024      2025      2026
 VRG (*1.000)                    Concept     Beleids   Actuele
                                                                Begroting Begroting Begroting Begroting
                                     JR     begroting begroting
 Gemeentelijke bijdrage regulier    42.272     42.871    43.323    44.372    45.135    45.975    46.830
 Gem. bijdrage FLO cf MJB 2020-       1.050
                                                1.050     1.050     1.050         0         0         0
 2023
 Extra gem. bijdrage negatief EV      2.600     2.600     2.600     2.600     2.600         0         0
 Rijksbijdrage                        7.050     7.055     7.055     7.238     7.368     7.500     7.636
 Overige baten                        1.209       440       579       470       470       470       470
 Totale baten                      54.181     54.016    54.607     55.730   55.573    53.945     54.935
 Personele lasten                   34.564     35.261    35.776    36.478    37.118    37.093    37.810
 Materiele lasten                   14.766     16.312    15.534    16.325    16.785    17.154    17.586
 Taakstellende bezuiniging *              0      -345       -57      -138      -138      -138      -138
 Totale lasten                     49.330     51.228    51.253     52.665   53.765    54.109     55.258
 Resultaat voor reserve mutaties      4.851     2.788     3.354     3.065     1.808      -164      -322
 Reserve mutaties                   -4.851     -2.788    -3.354    -3.065    -1.808       164       322
 Resultaat na reserve mutaties            0          0        0         0         0         0         0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Pagina 36 van 57
                                  2021        2022       2022
                                                                     2023      2024      2025       2026
 Brandweerzorg (* € 1.000)       Concept Beleids        Actuele
                                                                   Begroting Begroting Begroting Begroting
                                    JR      begroting begroting
 Gemeentelijke bijdrage regulier   39.948      40.515     40.943      41.949    42.671    43.465     44.273
 Gem. bijdrage FLO cf MJB 2020-
                                     1.050      1.050      1.050       1.050         0         0          0
 2023
 Extra gem. bijdrage negatief EV     2.600      2.600      2.600       2.600     2.600         0          0
 Rijksbijdrage                       5.261      5.264      5.264       5.400     5.497     5.596      5.697
 Overige baten                         916        440        469         440       440       440        440
 Totale baten                      49.775     49.869      50.326      51.439    51.208   49.501      50.410
 Personele lasten                  31.245      31.942     32.251      32.954    33.533    33.439     34.086
 Materiele lasten                  14.167      15.485     14.815      15.595    16.042    16.401     16.822
 Taakstellende bezuiniging                0      -345         -57       -138      -138      -138       -138
 Totale lasten                     45.412     47.081      47.009      48.411    49.437   49.702      50.769
 Resultaat voor reserve mutaties     4.363      2.788      3.317       3.028     1.771      -201       -359
 Reserve mutaties                   -4.363     -2.788     -3.317      -3.028    -1.771       201        359
 Resultaat na reserve mutaties            0          0          0          0         0         0          0
                                   2021        2022       2022
 Rampenbestrijding en                                                 2023      2024      2025      2026
                                 Concept     Beleids     Actuele
 crisisbeheersing (* € 1.000)                                       Begroting Begroting Begroting Begroting
                                     JR     begroting begroting
 Gemeentelijke bijdrage                 660        669        675         688       699       712       725
 Rijksbijdrage                          508        509        509         522       531       541       551
 Overige baten                          293           0       110          30        30        30        30
 Totale baten                         1.461      1.178      1.294       1.240     1.261     1.283     1.306
 Personele lasten                       976        809        948         889       905       923       942
 Materiele lasten                       199        369        309         313       318       323       327
 Totale lasten                        1.175      1.178      1.257       1.203     1.223     1.246     1.269
 Resultaat voor reserve mutaties        286           0         37         37        37        37        37
 Reserve mutaties                      -286           0        -37        -37       -37       -37       -37
 Resultaat na reserve mutaties            0           0          0          0         0         0         0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Pagina 37 van 57
                                  2021       2022      2022
                                                                  2023      2024      2025      2026
 GKG (* € 1.000)                 Concept    Beleids   Actuele
                                                                Begroting Begroting Begroting Begroting
                                   JR      begroting begroting
 Gemeentelijke bijdrage             1.207      1.225     1.237      1.259     1.281     1.304     1.329
 Rijksbijdrage                           0          0        0          0         0         0         0
 Overige baten                           0          0        0          0         0         0         0
 Totale baten                       1.207      1.225     1.237      1.259     1.281     1.304     1.329
 Personele lasten                     910      1.129     1.124      1.149     1.168     1.191     1.213
 Materiele lasten                       51        95       113        110       112       114       115
 Totale lasten                        961      1.225     1.237      1.259     1.281     1.304     1.328
 Resultaat voor reserve mutaties      246           0        0          0         0         0         0
 Reserve mutaties                    -246           0        0          0         0         0         0
 Resultaat na reserve mutaties           0          0        0          0         0         0         0
                                  2021       2022      2022
                                                                  2023      2024      2025      2026
 GHOR (* € 1.000)                Concept    Beleids   Actuele
                                                                Begroting Begroting Begroting Begroting
                                   JR      begroting begroting
 Gemeentelijke bijdrage               457        463       468        476       484       493       502
 Rijksbijdrage                      1.281      1.282     1.282      1.316     1.339     1.363     1.388
 Overige baten                           0          0         0         0         0         0         0
 Totale baten                       1.738      1.745     1.750      1.792     1.824     1.857     1.890
 Personele lasten                   1.433      1.382     1.453      1.485     1.511     1.539     1.569
 Materiele lasten                     349        363       297        306       313       317       322
 Totale lasten                      1.782      1.745     1.750      1.792     1.823     1.856     1.890
 Resultaat voor reserve mutaties       -44          0         0         0         0         0         0
 Reserve mutaties                       44          0         0         0         0         0         0
 Resultaat na reserve mutaties           0          0         0         0         0         0         0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Pagina 38 van 57
3.2 Geprognosticeerde balans
In het onderstaand overzicht is de geprognosticeerde balans (per 31-12 van enig jaar) opgenomen.
 Activa (x € 1.000)              2021     2022         2023        2024        2025          2026
 Materiele vaste activa         30.642     39.847        48.358      52.116      55.316        54.985
 Vorderingen                        637       637           637         637         637           637
 Liquide middelen                   108       108           108         108         108           108
 Totaal activa                  31.387     40.592       49.103       52.861      56.061       55.730
 Passiva (x € 1.000)             2021     2022         2023        2024        2025          2026
 Eigen vermogen                 -3.361         -7         3.058       4.866       4.702         4.702
 Voorzieningen                  15.567     14.502        13.989      13.489      12.989        12.489
 Langlopende schulden           12.233     19.149        25.108      27.558      31.422        31.591
 Vlottende passiva                6.948     6.948         6.948       6.948       6.948         6.948
 Totaal passiva                 31.387     40.592       49.103       52.861      56.061       55.730
In de voorspelde balans is rekening gehouden met de geplande investeringen voor 2022-2026 en een
stabiel werkkapitaal. Ook zijn de geplande mutaties in reserves en voorzieningen, zoals in de eerdere
paragrafen genoemd, verwerkt. De behoefte aan langlopende financiering is bepaald op basis van het
meerjaren investeringsplan, de vastgelegde financieringsstructuur en cashflowmutaties. De rentelast
voor deze financiering is gedekt in de begroting 2023. Bovenstaande balans is de basis voor de
berekende financiële kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Pagina 39 van 57
3.3 Toelichting meerjarenraming
Algemeen
Deze begroting inclusief meerjarenraming is opgesteld aan de hand van de uitgangspunten in de
kaderbrief 2023-2026. In voorgaande begrotingen werd de ‘’0’’lijn gehanteerd (alleen indexatie).
Incidentele voordelen als gevolg van de coronacrisis worden ingezet om uitgesteld werk in te halen.
Zoals uit de kaderbrief is gebleken spelen er meerdere landelijke en regionale ontwikkelingen die een
financiële impact hebben. Gevolg is dat de “0” lijn onder druk staat en de komende jaren niet in alle
gevallen realistisch is. Bij nieuwe ontwikkelingen sluiten we aan bij de gemaakte financiële afspraken
(hygiëneregels). Dit betekent het volgende:
     •   Er wordt onderscheid gemaakt tussen autonome (niet-beïnvloedbare) ontwikkelingen en niet
         autonome (beïnvloedbare) ontwikkelingen.
     •   Autonome ontwikkelingen leiden in principe tot uitzetting van de begroting;
     •   Niet autonome ontwikkelingen worden voorgelegd aan het bestuur inclusief risico’s, financieel
         effect en dekking.
     •   We geven invulling aan wettelijke taken vanuit een realistisch perspectief;
     •   Onze landelijke inzet is om financiële effecten van nieuwe ontwikkelingen te verkleinen;
     •   We kijken expliciet naar financieringsmogelijkheden door derden.
Quick scan AEF 2020 en uitkomsten Benchmark 2021
In de vorige kaderbrief hebben we u geïnformeerd over de uitkomsten van de Quick scan door bureau
AEF. Bureau AEF concludeert dat VRG grote stappen heeft gezet, maar dat het financieel kader beperkt
is. Vervolgstappen moeten worden geconcretiseerd in overleg met het bestuur. Deze concretisering
vindt op dit moment plaats met bijvoorbeeld de visie op Brandweerzorg 2030. In 2021 heeft VRG een
benchmark laten uitvoeren door Berenschot om, naast het rapport van AEF uit 2020, nog meer inzicht
te krijgen in haar financiële positie. In de benchmark is VRG vergeleken met 13 andere
veiligheidsregio’s. Conclusie is dat VRG in absolute zin groter is dan gemiddeld qua inwoners en
oppervlakte. Rekening houden met de schaal zijn de kosten van VRG gemiddeld in vergelijking met
andere Veiligheidsregio’s. Hiermee wordt het beeld uit het AEF-rapport bevestigd. VRG is sober en
doelmatig ingericht voor de uitvoering van haar wettelijke taken.
Taakstelling
Om een sluitende meerjarenbegroting te presenteren zal VRG scherpe keuzes moeten maken in haar
eigen beleid en prioriteiten moeten stellen. In de basis laat het meerjarenperspectief namelijk een
tekort zien van € 0,14 miljoen voor 2023. Dit tekort moet VRG binnen haar eigen begroting oplossen.
Financiële ontwikkelingen beleidsbegroting 2023
Autonome (niet-beïnvloedbare) ontwikkelingen die leiden tot uitzetting van de begroting:
     •   Huisvesting / nieuwbouw kazernes
         VRG wordt momenteel geconfronteerd met een forse prijsstijging van de bouwkosten van
         kazernes. Voor de lopende projecten (Bellingwolde, Haren) betekent dit over een looptijd van
         40 jaar een hogere deelnemersbijdrage van € 20 duizend per jaar om deze kosten te kunnen
         dekken. De planvorming voor Baflo loopt nog. De overige nieuwbouwplannen zijn ‘’on-hold’’
         gezet. In het organisatieplan Brandweerzorg 2022-2025 nemen we de gevolgen voor de
         nieuwe- en bestaande kazernes mee. Daarnaast herijken we het strategisch vastgoedbeleid.
     •   Informatieveiligheid (BIO) & Cybercrime
         Dit betreft een autonome ontwikkeling (wetgeving). Om aan de minimale vereisten te voldoen,
         zoals o.a. het aanstellen van een CISO is structureel € 130 duizend per jaar benodigd waarvoor
         geen dekking is binnen de begroting van VRG.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Pagina 40 van 57
     •    Indexering 2023
          Indexering van de (meerjaren) begroting zal plaatsvinden op basis van loon- en
          prijsontwikkeling, zoals opgenomen in de financiële verordening. De beleidsbegroting 2023 is
          geindexeerd met 1,80% (€ 799 duizend) en deze is als volgt berekend.
        Looncomponent
        2023
        Prijs overheidsconsumptie, beloning
       werknemers *                                                       2,00%
                                                                                           Weging
        Totale indexatie looncomponent in 2023                                     2,00%     60        1,20%
        Materieelcomponent (IMOC)
        2023
        Prijs overheidsconsumptie, netto materieel
       *                                                                  1,50%
                                                                                           Weging
        Totale indexatie materieelcomponent in
       2023                                                                        1,50%     40        0,60%
        * Gebaseerd op tabel 4.2.2
       septembercirculaire 2021 Gemeentefonds                                             Totaal       1,80%
De (meerjarige) indexatie is volgens dezelfde systematiek gebaseerd op onderstaande tabel uit de
septembercirculaire 2021van het Gemeentefonds:
Niet-autonome (beïnvloedbare) ontwikkelingen die leiden tot uitzetting van de begroting:
•    Huisvesting stedelijk gebied
     De voorbereidingskosten voor de haalbaarheidsfase en PvE fase worden in 2021 en 2022 gedekt
     uit bestaande middelen. In 2023 is een voorbereidingskrediet benodigd voor de volgende fase
     (ontwerpfase). De lasten worden ingeschat op € 100 duizend per jaar, wat leidt tot een uitzetting
     van de deelnemersbijdrage.
De financiële ontwikkelingen zijn verwerkt in alle tabellen in deze begroting.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Pagina 41 van 57
3.4 EMU-saldo
De berekening van het EMU-saldo is als volgt weergegeven:
                                                                              Vragenlijst
       Centraal Bureau voor de Statistiek                                     Berekening EMU-saldo
       www.cbs.nl/kredo                                                       Gemeenschappelijke Regeling EMU (0823)
       Algemene gegevens:
       Overheidslaag:                                                     Gemeenschappelijke Regeling
       Berichtgevernaam:                                                  EMU
       Berichtgevernummer:                                                0823
       Jaar:                                                              2022
       Naam contactpersoon:                                               Stephan Hoekman
       Telefoon:                                                          062208468
       E-mail:                                                            finbeleid@vrgroningen.nl
       Bestandsnaam:                                                      EMU220050823.XLS
                                                                                       2021              2022              2023
       Omschrijving                                                                 x € 1000,-         x € 1000,-        x € 1000,-
                                                                               Volgens realisatie  Volgens begroting      Volgens
                                                                                 tot en met sept.        2022        meerjarenraming
                                                                                2021, aangevuld                      in begroting 2023
                                                                                   met raming
                                                                              resterende periode
  1.   Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves                    1.294             2.784              1.724
       (zie BBV, artikel 17c)
  2.   Mutatie (im)materiële vaste activa                                                    4.494            12.609              7.410
  3.   Mutatie voorzieningen                                                                  -891              -571               -520
  4.   Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)
  5.   Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste
       activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van
       financiële vaste activa
Berekend EMU-saldo                                                                          -4.091           -10.396             -6.206
       Ruimte voor uw toelichting
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Pagina 42 van 57
Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>                Pagina 43 van 57
               I. Taakvelden
Conform artikel 7 BBV wordt onderstaand een overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld verstrekt.
Begroting 2023                                          VRG totaal                                                                          Programma
                                                                                           Brandweer                       Crisisbeheersing              Gemeentelijke kolom                GHOR
Taakveld (* € 1.000)                          Baten       Lasten     Saldo       Baten       Lasten     Saldo      Baten         Lasten     Saldo     Baten    Lasten      Saldo   Baten    Lasten   Saldo
 0. Bestuur en ondersteuning
 0.1 Bestuur                                        -         1.005      -1.005        -         1.005     -1.005        -              -         -         -          -       -         -        -       -
 0.4 Overhead                                      278       11.252    -10.974        278       11.226   -10.948         -               26       -26       -          -       -         -        -       -
 0.5 Treasury                                         2         166        -163          2         166       -163        -              -         -         -          -       -         -        -       -
 0.8 Overige baten en lasten                       859             5        854       611             5       605       249             -        249        -          -       -         -        -       -
 0.10 Mutaties reserves                             -         3.065      -3.065        -         3.028     -3.028        -               37       -37       -          -       -         -        -       -
 0.11 Resultaat van de rekening van baten en
lasten                                              -            -           -         -            -          -         -              -         -         -          -       -         -        -       -
 1. Veiligheid
 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer              54.590       36.149     18.442     50.548       31.921    18.627        991          1.177      -186     1.259      1.259        0    1.792    1.792        0
 2. Verkeer, vervoer en waterstaat
 2.1 Verkeer en vervoer                             -           711        -711        -           711       -711        -              -         -         -          -       -         -        -       -
 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en
stedelijke vernieuwing
 8.3 Wonen en bouwen                                -         3.376      -3.376        -         3.376     -3.376        -              -         -         -          -       -         -        -       -
 Totaal                                         55.730       55.730            0   51.439       51.439           0    1.240          1.240          0    1.259      1.259        0    1.792    1.792        0
 Totale lasten                                                       55.730
 Overhead                                                            11.252
 Percentage                                                               20,2%
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>             Pagina 44 van 57
Conform het BBV is hieronder een overzicht opgenomen met het verdelingsprincipe op basis waarvan de taakvelden over de programma's zijn verdeeld.
Taakveld
                                                   Betreft kosten voor (ondersteuning) bestuur en accountantskosten (grootboekrekeningnummers 42135 en
0.1 Bestuur
                                                   42150).
                                                   O.b.v. Notitie Overhead - juli 2016 Commissie BBV. Ondersteunende taken niet direct dienstbaar aan de externe
                                                   klant of het externe product behoren tot overhead. Dit zijn Planning en Control, Financiën, HRM, OR, Inkoop,
0.4 Overhead
                                                   Communicatie, Juridische zaken, Informatievoorziening en Automatisering, Facilitaire zaken, post/document
                                                   verwerking en Huisvesting.
0.5 Treasury                                       Activiteiten ten aanzien van financiering en betalingsverkeer zoals rentebaten en rentelasten.
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)                   Geen sprake van vennootschapsbelasting binnen de Veiligheidsregio Groningen.
0.10 Mutaties reserves                             Alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Na resultaatbestemming is hier het jaarresultaat zichtbaar.
                                                   Alle reguliere taken van de brandweer en taken in verband met het beperken en bestrijden van rampen en zware
1.1 Crisisbeheersing en Brandweer
                                                   ongevallen, inclusief GHOR en Bevolkingszorg.
2.1 Verkeer en vervoer                             Betreft bluswatervoorziening, grootboekrekeningnummer 46200 Vastrecht brandkranen.
8.3 Wonen en bouwen                                Advies, toetsing en handhaving van brandveiligheid.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>  Pagina 45 van 57
II. Risico’s uit paragraaf weerstandsvermogen
         en risicobeheersing
                   Paraatheid vrijwilligers
                   Paraatheid is van groot belang voor een snelle en doeltreffende uitvoering van de
                   brandweerzorg, en is in algemene zin een continu aandachtspunt. Om de paraatheid op een zo
                   hoog mogelijk niveau te houden dan wel te krijgen, wordt er continu naar mogelijkheden
                   gezocht ter verbetering. Deze verbeteringen worden gezocht op het gebied van personeel
   Omschrijving    (boeien en binden van vrijwilligers, piketten), materieel en procedures, kazernes en
                   organisatievormen. Door het uitrukken met afwijkende voertuigbezettingen te faciliteren (met
                   onder meer slimme pagers en opleiding en oefenen) en te zorgen voor een netwerk van elkaar
                   ondersteunende posten, worden zowel een snelle eerste uitruk als de benodigde slagkracht
                   georganiseerd.
   Risico          € 180.000
   Kans            Hoog
                   Onderhoud kazerne Sontweg
                   De bestaande (verouderde) kazerne aan de Sontweg wordt gehuurd van de Gemeente
                   Groningen, waarbij alleen noodzakelijk onderhoud wordt uitgevoerd. Het huurcontract is
                   gebaseerd op een onderhoudshorizon tot 31-12-2023. De huurperiode zal echter langer zijn in
   Omschrijving    verband met de planning voor de nieuwbouw. Wordt het pand nog 3 jaar langer gehuurd dan
                   lijken de onderhoudskosten zich nog binnen de kaders van het huurbedrag voor de periode tot
                   eind 2023 te bewegen. Wordt deze periode langer dan neemt het risico van bovenmatige
                   onderhoudskosten aanzienlijk toe.
   Risico          € 45.000
   Kans            Middel
                   Nieuwbouw stedelijk gebied
                   Het onderzoek Haalbaarheid huisvesting stedelijk gebied zal begin 2022 worden afgerond.
                   Voor de vervanging van de huidige verouderde kazerne aan de Sontweg zijn 2 geschikte
                   locaties in beeld. De huidige exploitatiekosten van de kazerne aan de Sontweg zijn niet
   Omschrijving
                   representatief voor een hedendaagse (brandweer) organisatie. Dit zal in de toekomst leiden
                   tot een financiële opgave. De komende periode wordt voor de voorgestelde locaties een
                   Programma van Eisen (PVE) opgesteld inclusief de financiële consequenties.
   Risico          € 1.120.000
   Kans            Hoog
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Pagina 46 van 57
                 Programma aardbevingen
                 Door het ontbreken van structurele dekking voor het programma aardbevingen is het
                 opbouwen, maar vooral ook het borgen van adequate kennis binnen onze formatie een
                 uitdaging. Voor de periode medio 2020 - medio 2022 is inmiddels een bijdrage van 550 duizend
 Omschrijving
                 euro toegezegd door de provincie Groningen voor een programma coördinator, een
                 communicatieadviseur en het lesprogramma aardbevingenwijzer. Risico is dat er na 2022 geen
                 dekking meer is voor deze werkzaamheden.
 Risico          € 165.000
 Kans            Middel
                 Tweede loopbaanbeleid
                 De functies van de beroepsbrandweer zijn formeel aangemerkt als bezwarende functie. Gevolg
                 is dat medewerkers maximaal 20 jaar een bezwarende functie VRG mogen uitoefenen. Daarna
                 moeten ze, binnen of buiten de organisatie, een tweede loopbaan starten. Tot 2030 gaat het
                 in totaal om 22 medewerkers. Het tweede loopbaanbeleid is geactualiseerd, waarbij ook de
 Omschrijving    extra kosten in beeld zijn gebracht op basis van 3 scenario's (beste case, real case en worst
                 case). Bij de jaarrekening 2022 wordt voorgesteld om een bedrag van €0,4 mln. te storten in
                 de bestemmingsreserve loopbaanbeleid voor de toekomstige kosten op basis van een real case
                 scenario. De resterende kosten worden gedekt binnen de regulieren begroting. Het verschil
                 het real case scenario en de worst case scenario is opgenomen als risico (€0,3 mln.)
 Risico          € 90.000
 Kans            Middel
                 Verzekeren
                 Landelijk wordt er samengewerkt op het gebied van verzekeringen. In 2021 zijn de eerste
                 stappen hierin gezet met de oprichting van de stichting risicobeheer, die veiligheidsregio’s
                 adviseert op het thema risicobeheer rondom ongevallen en schade en voor de
 Omschrijving    veiligheidsregio’s verzekeringen inkoopt. Om aanspraken die niet verzekerbaar zijn in
                 gezamenlijkheid te financieren worden gekeken naar de oprichting van een waarborgfonds.
                 De financiële consequenties worden in 2022 inzichtelijk. Insteek is dat vanaf 2024 een
                 landelijke werkwijze wordt gehanteerd. .
 Risico          € 50.000
 Kans            Middel
                 Calamiteitencoordinator MkNN
                 Een onderwerp waar nog besluitvorming over moet plaatsvinden zijn de kosten voor het
                 leveren van de Calamiteiten coördinator (Caco) voor de meldkamer. Wettelijk is dit een taak
                 van de Veiligheidsregio’s. Tot op heden werden deze kosten bij de Meldkamer Noord-
 Omschrijving
                 Nederland gedragen door de drie kolommen Politie, Ambulance en Brandweer (VR). Mogelijk
                 komen deze kosten in de toekomst in het geheel voor rekening van de Veiligheidsregio’s.
 Risico          € 120.000
 Kans            Hoog
                 Omgevingswet / omgevingsrecht
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Pagina 47 van 57
                 Algemeen wordt erkend dat de Omgevingswet op meerdere vlakken een structurele uitzetting
                 van taken voor de Veiligheidsregio met zich meebrengt. In opdracht van de Veiligheidsregio’s
                 heeft het onderzoeksbureau CEBEON in maart 2021 becijferd dat het voor de relevante
                 risicobeheersingstaken gaat om een structurele kwantitatieve uitbreiding van 20%. Voor VRG
 Omschrijving    zijn de meerkosten ingeschat op 325K per jaar (3,3 fte). Het Rijk heeft geen financiering
                 beschikbaar gesteld voor deze meerkosten. De minister heeft inmiddels toegezegd dit mee te
                 nemen in de financiële evaluatie van de wet. Tot die tijd zal VRG op praktische wijze invulling
                 blijven geven aan de invoering van de Omgevingswet. Risico is dat het Rijk geen aanvullende
                 financiering beschikbaar stelt voor de meerkosten.
 Risico          € 455.000
 Kans            Hoog
                 FLO
                 Er is in 2018 een nieuw landelijk FLO-akkoord gesloten tussen werkgevers en vakbonden. Dit
                 geldt voor de beroepsmedewerkers van de brandweer die al voor 2006 een repressieve functie
                 vervulden. Dit heeft geleid tot het vormen van een voorziening bij de jaarrekening 2019 van
                 15,2 mln. Met de gemeenten zijn financiële afspraken gemaakt over de verrekening van de
 Omschrijving    FLO kosten tot en met 2024. De totale FLO-kosten zullen jaarlijks herrekend worden door een
                 externe adviseur en de voorziening zal daarmee ook jaarlijks geactualiseerd worden. Voor de
                 periode na 2024 moeten nog nadere afspraken worden gemaakt met de gemeenten over een
                 jaarlijkse bijdrage. Reden is dat de voorziening tegen contante waarde is gewaardeerd en het
                 een netto regeling betreft
 Risico          € 700.000
 Kans            Hoog
                 Taakstelling
                 Om een sluitende meerjarenbegroting te presenteren zal VRG scherpe keuzes moeten maken
                 in haar eigen beleid en prioriteiten moeten stellen. In de basis liet het meerjarenperspectief
                 vanuit de beleidsbegroting 2021 namelijk een tekort zien van € 0,5 miljoen. Dit tekort moet
                 VRG binnen haar eigen begroting oplossen. Oorzaken van dit tekort zijn stijgende kosten en
 Omschrijving
                 wegvallende baten op onder andere verzekeringen en opleidingen. Het structurele tekort is
                 inmiddels teruggebracht naar € 0,15 miljoen. Risico is dat de resterende taakstelling niet
                 volledig kan worden gerealiseerd, ook gelet op de andere risico's en ontbreken van
                 weerstandsvermogen.
 Risico          € 150.000
 Kans            Hoog
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Pagina 48 van 57
                 Wet veiligheidsregio's
                 In 2020 is de Wet veiligheidsregio's geëvalueerd door een commissie. Conclusie is dat de
                 veiligheidsregio’s goed functioneren als het gaat om regionale branden, incidenten en crises.
                 Maar omdat crises ingewikkelder worden en regionale grenzen overschrijden, is meer
 Omschrijving    samenwerking nodig; tussen veiligheidsregio’s met crisispartners en met het Rijk. Daarom
                 moet er een nieuwe wet komen die daarvoor zorgt. Ook binnen VRG zien we nieuwe risico's,
                 zoals cyber en klimaatverandering. De financiële effecten zijn op dit moment nog niet te
                 overzien.
 Risico          p.m.
                 Taakdifferentiatie/WNRA
                 In februari 2018 ontstond er een juridische discussie over de positie van
                 brandweervrijwilligers. Om de rechtspositie van de Nederlandse brandweervrijwilligers te
                 laten voldoen aan de Europese deeltijdrichtlijn (gelijke werkzaamheden mogen niet ongelijk
                 worden beloond) heeft een landelijke denktank naar mogelijkheden gekeken om het
                 onderscheid tussen brandweervrijwilligers en beroepsbrandweer te vergroten. Risico was dat
                 er grotere aanpassingen nodig waren in taken (taakdifferentiatie) en opleidingsduur. Dit zou
 Omschrijving    leiden tot forse financiele consequenties voor Veiligheidsregio's. Uit nader juridisch onderzoek
                 blijkt inmiddels dat behoud van vrijwilligheid bij de brandweer in Nederland in de kern mogelijk
                 is binnen de huidige Europese wet- en regelgeving. Op dit moment wordt onderzocht hoe een
                 toekomstbestendig brandweerstelsel vormgegeven kan worden. De kazernering en
                 consignatie van vrijwilligers zal eindigen. Nadat het landelijke implementatieplan is
                 vastgesteld, kan VRG een eigen implementatieplan opstellen om de gevolgen voor de
                 paraatheid in Groningen op te vangen
 Risico          p.m.
                 BON
                 De drie Noordelijke Veiligheidsregio’s werken samen op het gebied van opleiden en oefenen.
                 Hiervoor is in het verleden de stichting Brandweeropleidingen Noord (hierna: BON) opgericht.
                 De BON heeft de afgelopen jaren te maken gekregen met een aantal grote ontwikkelingen,
                 waaronder omzetdaling, aanbestedingsregels en de gevolgen van Corona. Deze
                 ontwikkelingen hebben de huidige bedrijfsvoering en de financiën onder druk gezet. Om te
 Omschrijving
                 komen tot een toekomstbestendige BON is een aantal besluiten genomen om de financiële
                 situatie van de BON te verbeteren en binnen de wettelijke kaders te komen. De komende jaren
                 wordt gestuurd op het verlagen van de vaste kosten door lagere personeelslasten en een
                 efficiëntere bedrijfsvoering. Ook wordt gekeken naar de governance. Dit financiële situatie is
                 de afgelopen periode verbeterd, maar blijft een punt van aandacht.
 Risico          p.m.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Pagina 49 van 57
                 KCR 2
                 Crisissituaties zijn steeds meer onvoorspelbaar geworden. Regio-overstijgende onderwerpen
                 als cyberaanvallen, terrorisme en extreme weersomstandigheden als gevolg van
                 klimatologische veranderingen staan onverminderd hoog op de actuele risicolijst. Het
                 Knooppunt Coördinatie Regio’s – Rijk (KCR2) is een concrete stap in de doorontwikkeling van
                 crisismanagement in ons land. KCR2 ondersteunt en versterkt de samenwerking tussen
 Omschrijving
                 veiligheidsregio’s en Rijkspartners, met name op het vlak van informatiemanagement en
                 coördinatie in bovenregionale crisisbeheersing. Het kernteam wordt gefinancierd door het
                 Rijk. Veiligheidsregio’s staan aan de lat voor het ontwikkelen van de eigen regionale
                 informatiepositie. In 2022 wordt nader onderzocht wat dit voor VRG betekent inclusief de
                 financiële consequenties.
 Risico          p.m.
                 Cyber en informatiebeveiliging
                 Van de veiligheidsregio’s wordt verwacht dat zij ondersteuning bieden aan vitale organisaties
                 bij (dreigende) verstoring of uitval door een cyberaanval of ransomware. De veiligheidsregio’s
                 kunnen zelf echter ook worden getroffen. De cyberdreiging neemt toe. Met het aanmelden op
                 de VR-ISAC in 2021 is VRG formeel aangesloten op het vertrouwelijke informatie-uitwisseling
                 systeem van Nationaal Cyber Security Centrum (NCSC). Ook wordt gewerkt aan een
                 versnellingsprogramma informatieveiligheid om (op termijn) te kunnen voldoen aan de
 Omschrijving    landelijke normen (BIO). Onderdeel daarvan is de aanstelling van een CISO functionaris.
                 De veiligheidsregio’s maken (nog) geen onderdeel uit van de Nederlandse vitale infrastructuur,
                 zoals bijvoorbeeld de politie. Landelijk wordt verkend of de veiligheidsregio’s gekenmerkt
                 kunnen worden als vitale aanbieder. Voor de veiligheidsregio’s betekent dit een verdere
                 investering in de informatiebeveiliging per regio. De organisatorische en financiële gevolgen
                 hiervan worden in kaart gebracht.
 Risico          p.m.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>   Pagina 50 van 57
III. Investeringen
   Onderstaand een overzicht van de voorgenomen investeringen voor 2022 tot en met 2026:
                                            Totale
     Omschrijving                       investeringen     2022         2023        2024         2025        2026
                                          2022 -2026
     Bedrijfsgebouwen (incl. grond)         17.745.000   5.860.000           -    7.525.000   2.180.000   2.180.000
     Voertuigen/vaartuigen                  21.336.450   3.671.250   8.113.000    3.941.500   2.845.500   2.765.200
     Inventaris rijdend materieel            1.510.000   1.190.000      80.000       80.000      80.000      80.000
     Materieel/materiaal                     1.325.000   1.325.000           -            -           -           -
     Persoonlijke bescherming                4.649.300   1.666.000           -            -   2.929.300      54.000
     middelen/kleding
     ICT                                     1.073.500     337.500           -      150.000     350.000     236.000
     Overige materiele vaste activa                   -          -           -            -           -           -
     Totaal Investeringen                   47.639.250  14.009.750   8.233.000   11.696.500   8.384.800   5.315.200
     Realisatie index %                                       90%         90%          90%         90%         80%
     Realisatie index in bedragen           42.343.805  12.608.775   7.409.700   10.526.850   7.546.320   4.252.160
   Dit investeringsoverzicht is geactualiseerd in november 2021. Het investeringsplan gaat uit van vervanging van
   bestaand materieel, ICT-voorzieningen en de nieuwbouw van kazernes (exclusief huisvesting stedelijk gebied).
   Hierbij is uitgegaan van actuele prijzen en bekende reguliere indexeringen uit (landelijke) contracten. Gezien de
   onzekerheid in de planning van sommige investeringen rekenen we met een realisatie index van 90% voor de jaren
   2022 t/m 2025 en voor de jaren daarna met een percentage van 80%.
   Ontwikkeling kapitaallasten
   We zien een opwaartse druk op de kapitaallasten. De komende jaren verwachten we dat veel materieel, in het
   verleden aangeschaft door gemeenten, vervangen moet worden. Dit leidt tot een investeringspiek. De coronacrisis
   heeft er wel voor gezorgd dat deze investeringspiek langer op zich laat wachten. Tegelijkertijd zien we dat de
   prijzen voor materieel, vastgoed en ICT-voorzieningen fors zijn gestegen. Het in stand houden van het bestaande
   areaal met het beschikbare budget vereist een strakke sturing en een aantal aanvullende maatregelen. Eén
   daarvan is om de niet-bestede kapitaallasten in de eerste jaren toe te voegen aan de egalisatiereserve ter dekking
   van toekomstige kapitaallasten. Hierdoor creëren we stabiliteit in de begroting en is er geen sprake van mutaties
   in gemeentelijke bijdragen. Er is geen ruimte voor nieuwe ontwikkelingen die leiden tot uitzetting. We hanteren
   hiervoor de afspraken die gemaakt met het bestuur in de financiële verordening.
   Nieuwbouw kazernes
   De nieuwbouw van de kazerne Haren en de verbouw van de kazerne Bellingwolde vallen fors hoger uit door
   prijsstijgingen. Dit hebben we als autonome ontwikkeling meegenomen in deze begroting 2023. In januari 2022
   heeft het DB besloten ’het zoeken naar nieuwe huisvesting voor de post Baflo stop te zetten in afwachting van het
   organisatieplan Brandweerzorg en de aanpassing van de huidige post in Baflo (groot onderhoud) prioriteit te
   geven. De financiële consequenties zijn nog niet verwerkt in bovenstaand meerjareninvesteringplan. De overige
   nieuwbouwplannen staan “on hold” en zijn conform de investeringsbedragen uit de begroting 2022 opgenomen.
   Zoals eerder toegelicht wordt de strategische discussie over de nieuwbouw gekoppeld aan het organisatieplan
   Brandweerzorg. De voorgenomen nieuwbouw Stedelijk Gebied is niet meegenomen in het investeringsoverzicht.
   Hierover volgt afzonderlijke besluitvorming.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>IV. Gemeentelijke bijdrage
    Bijdrage 2023 primitief
                                                      Inwoners         GHOR               Crisis       Gemeentelijke     Brandweer               Totaal            Vergelijking
                                                       dec-21                          beheersing         Kolom                         gemeentelijke bijdrage      begroting
                                                                                                                                        Veiligheidsregio in 2023   2022 actueel
   Inwonerbijdrage 2022-actueel                                               € 0,80            € 1,15         € 2,11           € 71,54
   Indexatie/effect aanpassing inwonersaantal / OOV         1,80%             € 0,01            € 0,02         € 0,04            € 1,71
   Inwonerbijdrage 2023-primitief                                             € 0,81            € 1,17         € 2,14           € 73,26
   Eemsdelta (Delfzijl, Appingedam, Loppersum)            45.587             37.048           53.448          97.757         3.096.177               3.284.431         3.208.672
   Oldambt                                                38.277             31.107           44.877          82.081         2.646.382               2.804.448         2.739.746
   Pekela                                                 12.176              9.895           14.276          26.110           635.516                 685.798           670.042
   Stadskanaal                                            31.754             25.806           37.230          68.094         1.873.296               2.004.425         1.958.284
   Veendam                                                27.417             22.282           32.145          58.793         1.500.635               1.613.855         1.576.748
   Het Hogeland (De Marne, Bedum, Winsum, Eemsmond)       47.834             38.874           56.082         102.576         3.969.223               4.166.755         4.070.409
   Westerkwartier (Marum, Grootegast, Zuidhorn, Leek)     63.678             51.751           74.658         136.552         3.900.487               4.163.448         4.067.554
   Groningen (Ten Boer, Haren, Groningen)                233.273            189.579         273.498          500.232        19.575.236              20.538.546        20.063.585
   Westerwolde (Bellingwedde, Vlagtwedde)                 26.215             21.305           30.735          56.216         1.916.380               2.024.635         1.977.891
   Midden Groningen (H-S, Menterwolde, Slochteren)        60.726             49.352           71.197         130.221         3.884.354               4.135.124         4.039.823
   Totaal                                                586.937            476.999         688.146        1.258.632        42.997.687              45.421.465        44.372.755
  De bijdragen aan de GHOR, crisisbeheersing en de gemeentelijke kolom worden bepaald aan de hand van het aantal inwoners. De bijdrage aan het programma brandweer en
  is naar een verdeelsleutel op basis van het aandeel voor brandweerzorg in het gemeentefonds.
  In de gemeentelijke bijdrage 2020 t/m 2023 is een bedrag inbegrepen voor FLO-kosten van € 1.050.000. Conform afspraak wordt deze ingezet t.b.v. het oplossen van de
  negatieve algemene reserve.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Pagina 52 van 57
 Toelichting VRG mutatie bijdrage 2022 act-2023 prim
                                                              VRG          Indexatie VRG   Verandering OOV       Actualisatie       Uitzetting      VRG        Mutatie bijdrage
                                                             2022                               sleutel        Inwoneraantal    bijdrage conform    2023         2022 actueel
                                                            Actueel            1,80%                                            kaderbrief 2023   Primitief     2023 primitief
 Eemsdelta (Delfzijl, Appingedam, Loppersum)                  3.208.672            57.756               -                   -             18.002    3.284.431           75.758
 Oldambt                                                      2.739.746            49.315               -                   -             15.387    2.804.448           64.702
 Pekela                                                         670.042            12.061               -                   -               3.695      685.798          15.756
 Stadskanaal                                                  1.958.284            35.249               -                   -             10.892    2.004.425           46.141
 Veendam                                                      1.576.748            28.381               -                   -               8.725   1.613.855           37.107
 Het Hogeland (De Marne, Bedum, Winsum, Eemsmond)             4.070.409            73.267               -                   -             23.078    4.166.755           96.345
 Westerkwartier (Marum, Grootegast, Zuidhorn, Leek)           4.067.554            73.216               -                   -             22.678    4.163.448           95.894
 Groningen (Ten Boer, Haren, Groningen)                      20.063.585           361.145               -                   -            113.816   20.538.546          474.960
 Westerwolde (Bellingwedde, Vlagtwedde)                       1.977.891            35.602               -                   -             11.142    2.024.635           46.744
 Midden Groningen (H-S, Menterwolde, Slochteren)              4.039.823            72.717               -                   -             22.585     4.135.124           95.301
 Totaal                                                     44.372.755            798.710                 -                   -          250.000   45.421.465       1.048.710
In de geactualiseerde begroting 2022 zijn de effecten van veranderingen in OOV sleutel en inwonersaantal meegenomen op basis van de Cebeon rapportage. Voor de
beleidsbegroting 2023 en verder is dezelfde verdeelsleutel gehanteerd als voor de geactualiseerde begroting 2022.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Pagina 53 van 57
Meerjarenbeeld 2024
                                                    Inwoners    GHOR                  Crisis         Gemeentelijke   Brandweer     Minus standaard bijdrage          Totaal
                                                     dec-21                         beheersing           Kolom                        FLO             €     gemeentelijke bijdrage
                                                                                                                                          1.050.000         Veiligheidsregio in 2024
 Inwonerbijdrage 2023-primitief                                      € 0,81                 € 1,17            € 2,14       € 73,26
 Indexatie                                                1,68%      € 0,01                 € 0,02            € 0,04        € 1,23
 Inwonerbijdrage 2024-primitief                                      € 0,83                 € 1,19            € 2,18       € 74,49
 Eemsdelta (Delfzijl, Appingedam, Loppersum)             45.587     37.671                54.346             99.399     3.148.193                   75.926-               3.263.683
 Oldambt                                                 38.277     31.630                45.631             83.460     2.690.841                   64.830-               2.786.733
 Pekela                                                  12.176     10.062                14.515             26.549       646.193                   15.853-                 681.466
 Stadskanaal                                             31.754     26.240                37.855             69.237     1.904.767                   46.336-               1.991.764
 Veendam                                                 27.417     22.656                32.685             59.781     1.525.846                   37.307-               1.603.660
 Het Hogeland (De Marne, Bedum, Winsum, Eemsmond)        47.834     39.527                57.024            104.299     4.035.906                   96.322-               4.140.434
 Westerkwartier (Marum, Grootegast, Zuidhorn, Leek)      63.678     52.620                75.913            138.846     3.966.016                   96.246-               4.137.148
 Groningen (Ten Boer, Haren, Groningen)                233.273     192.764              278.092             508.636    19.904.100                  474.786-             20.408.807
 Westerwolde (Bellingwedde, Vlagtwedde)                  26.215     21.663                31.252             57.160     1.948.575                   46.803-               2.011.846
 Midden Groningen (H-S, Menterwolde, Slochteren)         60.726     50.181                72.393            132.409     3.949.611                   95.591-               4.109.003
 Totaal                                                586.937     485.013              699.707           1.279.777    43.720.048                1.050.000-             45.134.545
Voor de berekening zijn wij uitgegaan van gelijkblijvend inwoneraantal en gelijkblijvende verdeelsleutel.
Daarnaast is een algemene indexering van 1,68 % meegenomen.
In 2024 vervalt de in de MJB 2020-2023 begrepen vaste bijdrage voor FLO van € 1.050.000. Tussen VRG en de gemeenten moeten nog nadere afspraken gemaakt worden over
de resterende FLO-kosten voor 2024 en verder.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Pagina 54 van 57
Meerjarenbeeld 2025
                                                    Inwoners              GHOR                     Crisis       Gemeentelijke  Brandweer              Totaal
                                                     dec-21                                     beheersing         Kolom                     gemeentelijke bijdrage
                                                                                                                                             Veiligheidsregio in 2025
 Inwonerbijdrage 2024-primitief                                                  € 0,83                  € 1,19         € 2,18       € 74,49
 Indexatie                                                1,86%                  € 0,02                  € 0,02         € 0,04        € 1,39
 Inwonerbijdrage 2025-primitief                                                  € 0,84                  € 1,21         € 2,22       € 75,87
 Eemsdelta (Delfzijl, Appingedam, Loppersum)             45.587                 38.371                 55.357         101.248     3.129.412                3.324.388
 Oldambt                                                 38.277                 32.218                 46.480          85.013     2.674.855                2.838.566
 Pekela                                                  12.176                 10.249                 14.785          27.043       642.064                  694.141
 Stadskanaal                                             31.754                 26.728                 38.559          70.525     1.892.998                2.028.810
 Veendam                                                 27.417                 23.077                 33.293          60.893     1.516.226                1.633.489
 Het Hogeland (De Marne, Bedum, Winsum, Eemsmond)        47.834                 40.263                 58.085         106.239     4.012.860                4.217.446
 Westerkwartier (Marum, Grootegast, Zuidhorn, Leek)      63.678                 53.599                 77.325         141.428     3.941.748                4.214.099
 Groningen (Ten Boer, Haren, Groningen)                233.273                 196.350               283.265          518.097    19.790.699               20.788.411
 Westerwolde (Bellingwedde, Vlagtwedde)                  26.215                 22.066                 31.833          58.223     1.937.145                2.049.266
 Midden Groningen (H-S, Menterwolde, Slochteren)         60.726                 51.114                 73.740         134.872     3.925.705                4.185.431
 Totaal                                                586.937                 494.034               712.722        1.303.581    43.463.711               45.974.048
Voor de berekening zijn wij uitgegaan van gelijkblijvend inwoneraantal en gelijkblijvende verdeelsleutel.
Daarnaast is een algemene indexering van 1,86 % meegenomen.
.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Pagina 55 van 57
Meerjarenbeeld 2026
                                                   Inwoners               GHOR                     Crisis       Gemeentelijke  Brandweer              Totaal
                                                     dec-21                                     beheersing         Kolom                     gemeentelijke bijdrage
                                                                                                                                             Veiligheidsregio in 2026
Inwonerbijdrage 2025-primitief                                                   € 0,84                  € 1,21         € 2,22       € 75,87
Indexatie                                                 1,86%                  € 0,02                  € 0,02         € 0,04        € 1,41
Inwonerbijdrage 2026-primitief                                                   € 0,86                  € 1,24         € 2,26       € 77,29
Eemsdelta (Delfzijl, Appingedam, Loppersum)              45.587                 39.085                 56.386         103.131     3.187.619                3.386.222
Oldambt                                                  38.277                 32.818                 47.345          86.594     2.724.607                2.891.364
Pekela                                                   12.176                 10.439                 15.060          27.546       654.006                  707.052
Stadskanaal                                              31.754                 27.225                 39.276          71.837     1.928.208                2.066.546
Veendam                                                  27.417                 23.507                 33.912          62.025     1.544.427                1.663.871
Het Hogeland (De Marne, Bedum, Winsum, Eemsmond)         47.834                 41.012                 59.166         108.215     4.087.499                4.295.891
Westerkwartier (Marum, Grootegast, Zuidhorn, Leek)       63.678                 54.596                 78.763         144.059     4.015.064                4.292.481
Groningen (Ten Boer, Haren, Groningen)                 233.273                 200.002               288.534          527.734    20.158.806               21.175.075
Westerwolde (Bellingwedde, Vlagtwedde)                   26.215                 22.476                 32.425          59.306     1.973.176                2.087.383
Midden Groningen (H-S, Menterwolde, Slochteren)          60.726                 52.065                 75.112         137.380     3.998.723                4.263.280
Totaal                                                 586.937                 503.223               725.978        1.327.828    44.272.136               46.829.165
Voor de berekening zijn wij uitgegaan van gelijkblijvend inwoneraantal en gelijkblijvende verdeelsleutel.
Daarnaast is een algemene indexering van 1,86 % meegenomen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Pagina 56 van 57
Extra gemeentelijke bijdrage t.b.v. negatieve algemene reserve i.r.t. voorziening FLO in 5 jaar
Bedragen in €
                                                                                                             Bijstelling bijdrage FLO kosten in totale bijdrage gemeenten 2020-2024
                                                                     Impact bijdrage bij gemeenten      jrk          actualisatie                       meerjarenbegroting
                                                    Gemeentelijk
                                                    e bijdrage                       Aandeel FLO-
Gemeente                                            2019              Procentueel kosten (totaal)           2019               2020          2021             2022         2023          2024
Delfzijl                                                   1.742.176          4,20%          638.748            -          109.293
Appingedam                                                   692.742          1,67%          253.986            -           43.458
Loppersum                                                    705.235          1,70%          258.566            -           44.242
Eemsdelta (Delfzijl, Appingedam, Loppersum)                                                                                               196.993          196.993      196.993       196.993
Oldambt                                                    2.617.096          6,31%          959.527            -          164.180        164.180          164.180      164.180       164.180
Pekela                                                       645.143          1,56%          236.534            -           40.472         40.472           40.472       40.472        40.472
Stadskanaal                                                1.876.674          4,53%          688.060            -          117.730        117.730          117.730      117.730       117.730
Veendam                                                    1.504.952          3,63%          551.773            -           94.411         94.411           94.411       94.411        94.411
Het Hogeland (De Marne, Bedum, Winsum, Eemsmond)           3.820.558          9,22%        1.400.762            -          239.677        239.677          239.677      239.677       239.677
Westerkwartier (Marum, Grootegast, Zuidhorn, Leek)         3.800.299          9,17%        1.393.335            -          238.406        238.406          238.406      238.406       238.406
Groningen (Ten Boer, Haren, Groningen)                   18.319.348          44,20%        6.716.572            -        1.149.238      1.149.238        1.149.238    1.149.238     1.149.238
Westerwolde (Bellingwedde/Vlagtwedde)                      1.870.681          4,51%          685.863            -          117.354        117.354          117.354      117.354       117.354
Midden Groningen (H-S, Menterwolde, Slochteren)            3.850.225          9,29%        1.411.639            -          241.538        241.538          241.538      241.538       241.538
Totaal                                                   41.445.129        100,00%        15.195.365            -        2.600.000      2.600.000        2.600.000    2.600.000     2.600.000
                                     Reeds inbegrepen in gemeentelijke bijdrage cf MJB 2020-2023                         1.050.000      1.050.000        1.050.000    1.050.000             -
                                                   Jaarlijks kader gemeenten mbt FLO aanvullend      13.000.000          2.600.000      2.600.000        2.600.000    2.600.000     2.600.000
                                                             Impact op jaarlijkse bijdrage deel FLO                      3.650.000      3.650.000        3.650.000    3.650.000     2.600.000
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Pagina 57 van 57
Totale gemeentelijke bijdrage per jaar inclusief extra bijdrage € 2,6 miljoen FLO voorziening (t/m 2024)
 Bedragen in €
                                                                               2022         2022
 Gemeente                                                                   primitief      actueel        2023        2024        2025       2026
 Eemsdelta (Delfzijl, Appingedam, Loppersum)                                  3.430.798    3.405.665     3.481.423   3.460.676   3.324.388  3.386.222
 Oldambt                                                                      2.933.654    2.903.926     2.968.628   2.950.913   2.838.566  2.891.364
 Pekela                                                                         710.381      710.514       726.270     721.938     694.141    707.052
 Stadskanaal                                                                  2.078.294    2.076.015     2.122.156   2.109.494   2.028.810  2.066.546
 Veendam                                                                      1.659.772    1.671.159     1.708.266   1.698.071   1.633.489  1.663.871
 Het Hogeland (De Marne, Bedum, Winsum, Eemsmond)                             4.258.597    4.310.087     4.406.432   4.380.111   4.217.446  4.295.891
 Westerkwartier (Marum, Grootegast, Zuidhorn, Leek)                           4.283.368    4.305.960     4.401.854   4.375.554   4.214.099  4.292.481
 Groningen (Ten Boer, Haren, Groningen)                                     20.864.304    21.212.823   21.687.783   21.558.045  20.788.411 21.175.075
 Westerwolde (Bellingwedde/Vlagtwedde)                                        2.080.707    2.095.246     2.141.990   2.129.201   2.049.266  2.087.383
 Midden Groningen (H-S, Menterwolde, Slochteren)                              4.220.500    4.281.361     4.376.662   4.350.542   4.185.431  4.263.280
 Totaal                                                                     46.520.375    46.972.755 48.021.465    47.734.545  45.974.048  46.829.165
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>