<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Raadsvoorstel
Onderwerp            :    Vaststellen jaarstukken 2024
Zaaknummer           :    1969223683
Verantwoordelijk
portefeuillehouder:       H. Nederveen
Bijlagen             :    Jaarstukken 2024
      Voorgesteld besluit
        1.       De jaarstukken 2024 vast te stellen
        2.       In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemmingen van € 2,2 mln.
        3.       In te stemmen met het vormen van een bestemmingsreserve “scherper begroten”
                 en deze te voeden met € 1 mln. van het positieve resultaat.
        4.       Het resterende resultaat van € 6,3 mln. ten gunste te brengen van de algemene
                 reserve.
      Inhoudelijke toelichting
        Voor u liggen de jaarstukken 2024 van de gemeente Westerkwartier. Met de jaarstukken
        legt ons college verantwoording af aan uw raad over het gevoerde financiële beheer en de
        uitvoering van het beleid.
        De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. In het jaarverslag gaan we in
        op de programmaverantwoording en de paragrafen en in de jaarrekening onder meer op het
        overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de balans.
        In de programmaverantwoording vergelijken we de voornemens uit de begroting 2024 met
        de realisatie. Dat laat zien dat we onze voornemens voor een belangrijk deel hebben
        gerealiseerd. Op onderdelen zijn voornemens vertraagd en resteren beschikbaar gestelde
        budgetten. Via het voorstel budgetoverheveling dat in december 2024 door de
        gemeenteraad is vastgesteld hebben wij u daarover geïnformeerd. Aanvullend daarop
        worden nu enkele voorstellen gedaan om te verwerken in de resultaatbestemming.
        Daarnaast worden er voorstellen gedaan voor aanvullende toevoegingen en onttrekkingen
        aan enkele bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan
        bestemmingsreserves zijn toegestaan tot het bedrag geautoriseerd door de raad. Deze
        aanvullende mutaties liggen in lijn met het doel van de betreffende bestemmingsreserves.
        Na resultaatbestemming resteert een saldo van € 7,3 miljoen positief. We stellen voor om
        € 1 miljoen van dit saldo te bestemmen voor de vorming van een bestemmingsreserve
        “scherper begroten”. Daarna resteert een saldo van € 6,3 miljoen dat we voorstellen toe te
        voegen aan de Algemene Reserve. De afgelopen jaren had onze gemeente telkens
        overschotten in de jaarrekeningen. In de perspectiefnota 2026-2029 (die tijdens deze
        raadsvergadering ook voorligt) stellen we voor om, op basis van een uitgevoerde analyse
        van deze overschotten, een aantal budgetten structureel te verlagen. En om aanvullend
        daarop een stelpost van € 1 miljoen in de begroting op te nemen voor mogelijke
        overschotten waarvan we in de toekomst nog verwachten te constateren dat deze
        structureel zijn. Om deze stelpost voor het komende jaar te kunnen dekken, stellen we een
        systematiek voor waarbij we ieder jaar op basis van gerealiseerde overschotten een
        reservering maken om in ieder geval de stelpost voor het komende jaar te kunnen dekken,
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>  mocht dat nodig zijn. Door de resultaatbestemming van dit voorstel is invulling gegeven aan
  dekking van de stelpost in jaarschijf 2026.
  De programmaverantwoording en het overzicht van baten en lasten laat zien dat de
  realisatie op onderdelen anders uitpakt dan we bij de tweede (en derde) bestuursrapportage
  2024 hadden voorzien. In de toelichting op het overzicht van baten en lasten gaan we nader
  in op het kwantitatieve deel.
  Het verschil tussen inkomsten en uitgaven in 2024 is € 9,5 miljoen voordelig. Op basis van de
  bestuursrapportages is de begroting in de loop van 2024 bijgesteld tot een saldo van € 4,5
  miljoen positief. Het verschil ten opzichte van de bijgestelde begroting komt daarmee op
  € 5,0 miljoen positief.
  In de inleiding op de jaarstukken gaan we uitgebreid in op de kernpunten die de jaarstukken
  bevatten.
 Rechtmatigheid en getrouwheid
  Met ingang van 2023 verantwoordt het college middels de rechtmatigheidsverantwoording
  over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties van de jaarrekening. Als
  norm voor het rechtmatig handelen is in de Financiële verordening gemeente
  Westerkwartier 2023 besloten een verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten te
  hanteren (inclusief toevoegingen aan reserves). Voor de jaarrekening 2024 betekent dit een
  verantwoordingsgrens van € 7,4 miljoen. Ambtelijk wordt het college geadviseerd om te
  oordelen dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
  balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
  Het totaal aan geconstateerde afwijkingen bedraagt € 15,3 miljoen.
  Er is sprake van twee bijzonderheden met betrekking tot de onrechtmatigheden:
} De verantwoording van € 6,2 miljoen op meerjarige overeenkomsten voor de volgende jaren
  (voor inzameling en verwerking van de brongescheiden afvalstromen en voor een
  exploitatiebijdrage aan een zwembad en sporthal). Door deze onrechtmatigheden mee te
  nemen in de verantwoording van 2024 tellen ze in de volgende jaren niet meer mee en
  wordt de onrechtmatigheid in die jaren verlaagd.
} Er is sprake van een bedrag van € 2,9 miljoen aan acceptabele onrechtmatigheden op basis
  van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken.
  Wanneer de bovenstaande bijzonderheden niet hadden meegeteld voor het oordeel was de
  afgesproken verantwoordingsgrens van 3% niet overschreden en waren de in deze
  jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand
  gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
 Juridische onderbouwing
  De grondslag voor de jaarstukken ligt in hoofdstuk 13 van de Gemeentewet. In het Besluit
  Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn nadere kaders gesteld
  omtrent vorm en inhoud van de jaarstukken.
  De Gemeentewet vereist ook dat ons college de jaarstukken binnen twee weken na
  vaststelling, maar in ieder geval voor 15 juli 2025 verzendt aan Gedeputeerde Staten.
  Op grond van de Gemeentewet artikel 197 lid 2 moeten wij bij de jaarstukken ook de
  verslagen die volgen uit doelmatigheidsonderzoek op grond van artikel 213a van de
  Gemeentewet meezenden.
  In 2024 zijn twee onderzoeken uitgevoerd; een benchmark van de formatie en
  apparaatskosten en een onderzoek naar de beïnvloedbaarheid van de begroting. Beide
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>        onderzoeken zijn uitgevoerd door onderzoeksbureau Berenschot in samenwerking met de
        organisatie.
        Aan de hand van de benchmark hebben we inzicht gekregen in de formatie en
        apparaatskosten van alle taken die door onze organisatie worden uitgevoerd. Ook is
        inzichtelijk gemaakt hoe onze organisatie zich hierbij verhoudt tot andere gemeenten.
        Daaruit bleek dat onze formatie en apparaatskosten beduidend lager liggen dan bij
        vergelijkbare gemeenten. Op basis van deze uitkomsten en duiding hiervan aan de hand van
        onze context en gemaakte dienstverleningskeuzes, zijn en worden besluiten genomen om
        bij te sturen.
        Met de uitkomsten van het onderzoek naar de beïnvloedbaarheid van de begroting hebben
        we meer inzicht gekregen in de keuzevrijheid binnen onze meerjarenbegroting. Dit inzicht
        gebruiken we om ons goed voor te bereiden op keuzes die gemaakt moeten worden in het
        kader van het ‘ravijnjaar’, waarbij sprake is van structurele begrotingstekorten vanaf 2026.
        De uitkomsten van beide onderzoeken zijn tijdens raadsactiviteiten op 18 september 2024
        en 9 oktober 2024 aan uw raad gepresenteerd en toegelicht.
het college van burgemeester en wethouders
A. van der Tuuk, burgemeester                    R. Kleijnen, gemeentesecretaris
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                       Raadsbesluit
De raad van de gemeente Westerkwartier,
Gelezen het voorstel Vaststellen jaarstukken 2024 van 10 juni 2025,
Besluit:
         1.      De jaarstukken 2024 vast te stellen
         2.      In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemmingen van € 2,2 mln.
         3.      In te stemmen met het vormen van een bestemmingsreserve “scherper begroten”
                 en deze te voeden met € 1 mln. van het positieve resultaat.
         4.      Het resterende resultaat van € 6,3 mln. ten gunste te brengen van de algemene
                 reserve.
Aldus besloten in de openbare vergadering
van de raad van de gemeente Westerkwartier,
d.d. 9 juli 2025
A. van der Tuuk                                 O.E. de Vries
Voorzitter                                      Griffier
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>