<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                            Postbus 5
                                                            2970 AA Bleskensgraaf
Aan de leden van de gemeenteraad                            T 14 0184
                                                            www.gemeentemolenwaard.nl




Zaaknummer               -                                  Datum: 21 juni 2016
Portefeuillehouder:      wethouder D.A. (Dirk) Heijkoop     Bijlage:
Onderwerp:               Technische vragen Jaarrekening
                         2015 en Kadernota 2017



Geachte leden van de raad,



1. Inleiding
Op 14 juni was er gelegenheid tot het stellen van technische vragen over de Jaarrekening
2015 en de Kadernota 2017. Tot donderdag 16 juni jl. konden ook nog schriftelijk technische
vragen worden gesteld. In dit document zijn deze vragen en antwoorden opgenomen.

2. Technische vragen/antwoorden Jaarrekening 2015

1. Hoe komt het zo dat er zo’n grote afwijking is ten opzichte van de
   Eindejaarsnota? Kunt u toelichten waarom dit niet eerder bekend was?
      De oorzaak hiervan zit slechts in 3 dingen: de WMO, Jeugdzorg en de verkoop van de
      Brandweerkazernes.

      WMO
      Bij de WMO waren voorschotten betaald waarvan we zelfs in december nog niet met
      zekerheid wisten wat de uitkomsten hiervan zouden zijn. De facturatie van de WMO
      loopt immers ook een aantal perioden achterop. Wel willen wij erop wijzen dat de
      begroting was opgesteld in september 2014 met klantgegevens- en gebruik gegevens
      van 2013! Deze ervaringscijfers blijken snel achterhaald doordat mensen komen te
      overlijden, verhuizen of geen gebruik meer maken van bepaalde regelingen. De
      analyse hiervan is omvangrijk. Tot in de maand mei van 2016 was er bijvoorbeeld nog
      steeds onduidelijkheid over de werkelijke kosten van de PGB’s.

      Jeugdzorg
      Op het moment van opstellen eind september/begin oktober was voor de jeugdzorg
      nog zelfs rekening gehouden met een tekort. Pas in maart werd duidelijk dat er juist
      sprake was van een overschot.

      Kazernes
      De onderhandeling van de overdracht van de brandweerkazernes waren in oktober
      nog niet afgerond. Pas net voor het verstrijken van het jaar 2015 is de overdracht
      formeel tot stand gekomen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                             2

      In de Eindejaarsnota zijn overigens over deze 3 onderdelen wel uitspraken gedaan
      met deze mogelijke uitkomsten. Over de decentralisaties bent u ook twee keer
      afzonderlijk geïnformeerd over de voortgang in zowel beleidsmatige als financiële zin.

      Ook wij betreuren het dat er geen goede outlook is te geven over met name de WMO
      en Jeugdzorg. Wel is het zo dat dit een constant aandachtspunt is waar binnen de
      organisatie veel aandacht voor is.

2. Waarom wordt er € 25K van de winst in de vorm van een budget beschikbaar
   gesteld voor 2016 en is dat niet direct t.l.v. 2015 gebracht?
      In de begroting 2015 is € 25K beschikbaar gesteld voor implementatie ‘Bel mij button’.
      De uitgaven hebben niet plaats gehad waardoor het budget vrijvalt in het resultaat. In
      2016 zullen deze werkzaamheden worden uitgevoerd. Omdat de verplichting nog niet
      is aangegaan mogen kosten niet ten laste van 2015 worden gebracht. Om de
      werkzaamheden te kunnen uitvoeren in 2016 wordt om die reden voorgesteld budget
      van €25K beschikbaar te stellen vanuit het resultaat.

3. Is met de voordelige uitkomsten sociaal domein ook rekening gehouden in de
   kadernota 2017?
      Aan het voordelige resultaat op het Sociaal domein wordt in de Kadernota specifiek
      aandacht besteed en wel op de volgende plaatsen:
      •      Inspanningen op het programma Ondersteuning (hst 3.4);
      •      (inleiding bij) Kader 13 (hst 4.6); en in het bijzonder
      •      Bijlage 8: Voorzet verfijningsprogramma inspanningen Sociaal domein
      Daarin wordt duidelijk hoe het college voorstelt met het meerjarig effect van het
      voordeel in de jaarrekening 2015 om te gaan richting de begroting 2017-2020.
      Kortheidshalve en gelet op de nuancering die op die plekken in de Kadernota wort
      betracht volstaan wij hier met een verwijzing naar die onderdelen uit de Kadernota.

4. Waarom is accountantscontrole duurder geworden? Het gaat om een bedrag van
   € 19.500.
      Voor accountantscontrole was in de primaire begroting een budget beschikbaar van
      € 30.000. In de loop van 2015 werd duidelijk dat de controlekosten van Deloitte
      structureel op een hoger niveau liggen. In samenspraak met de auditcommissie is
      gekozen om de dienstverlening door Deloitte te continueren. De jaarlijkse
      accountantskosten bedragen circa € 45.000. Het budget is vanaf 2016 hierop
      structureel aangepast.

5. De Logopedische dienst laat een overschrijding zien. Waar komt die 25.900
   vandaan?
      In 2014 had een verplichting opgenomen moeten worden naar 2015. Hier is in de
      begroting geen rekening mee gehouden. Dit is heeft te maken met een weeffout in het
      intergemeentelijke communicatieproces. Overigens blijven de wel binnen de eerder
      uitgesproken verwachtingen, alleen zijn de lasten nu in 2015 verantwoord en niet in
      2014.

6. Er is op het onderdeel Bibliotheken een wijziging van € 74.000 doorgevoerd, wat
   is dit?
       Deze is afkomstig uit een besluit in de Eindejaarsnota 2014. Deze middelen zijn
       toegevoegd aan de reserve; ‘nog uit te voeren werkzaamheden’. Omdat pas formeel
       bij de jaarrekening wordt besloten tot de wijziging van dit budget is deze toen ook
       verwerkt als begrotingswijziging binnen de exploitatie van 2015. Er is dus niet
       geschoven met geld, maar is verwerkt zoals besloten is aan het einde van 2014.

7. De managementletter is nog niet ontvangen. Dit was wel afgesproken om te
   ontvangen voor vaststelling van de jaarrekening.
      De Managementletter (tussentijdse rapportage van accountant voor college) moet, zo
      is de afspraak, normaal gesproken ter kennis zijn gebracht van de auditcommissie op
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                              3

       het moment van behandelen van de jaarrekening. Dit zou ook qua planning mogelijk
       moeten zijn. Dat is niet gelukt. De ML en de acties die het college o.b.v. de
       managementletter onderneemt zijn inmiddels aan de leden auditcommissie gezonden.

8. Voor de SWEK is een verschil ontstaan van € 40.000 (was € 160.000) en is nu
   € 200.000. Hoe komt dit?
      Dit heeft te maken met het feit dat de subsidie aanvraag loopt via Molenwaard. De
      totale omvang is € 200.000. Er is reeds € 160.000 uitgekeerd. Molenwaard heeft een
      vordering opgenomen van € 40.000 alsnog te ontvangen van de Provincie. Voor
      Molenwaard kost dit niets. De te ontvangen gelden van de Provincie storten wij 1 op 1
      door aan het SWEK. Molenwaard doet hier alleen de administratieve afhandeling van
      en doet de SISA aangifte over dit project.

9. De Klipper heeft ongeveer € 10.000 meer ontvangen aan bijdrage / subsidie.
   Hoe komt dat?
      De exploitatiebijdrage aan Sportfondsen dient, overeenkomstig de afspraken, jaarlijks
      per 1 januari te worden verhoogd met een indexcijfer dat is berekend uit het gewogen
      gemiddelde van de indexcijfers voor lonen, gas en elektriciteit. Hierop was bij het
      opstellen van de voorgaande begrotingen onvoldoende geanticipeerd. Dit is met
      ingang van de begroting 2016 e.v. gerepareerd.

10.Op de WMO is op het onderdeel advieskosten € 430.000 geboekt. Waar zit dit
   verschil in?
      Deze boekingspost is gebruikt als ‘verzamelbak’ van facturen waarvan we aanvankelijk
      niet wisten waarop ze thuis zouden horen (uiteraard wel op de WMO nieuwe taken).
      Onze begroting voor 2015 was zo ingericht dat we de nieuwe taken voor de WMO die
      op ons afkwamen alleen op de hoofdlijnen en taakvelden kenden. Omdat we de WMO
      als geheel beoordelen en we op alle afzonderlijke onderdelen analyses uitvoeren
      kunnen we wel verklaren waar met name de grote verschillen inzitten. We hadden
      interne correcties kunnen uitoefenen om dit weg te boeken, maar dat heeft eigenlijk
      geen zin. We hebben ervoor gekozen dit zo te laten staan. Voor 2016 is de begroting
      verder gespecificeerd en verfijnd. We weten nu ook op veel meer onderdelen wat we
      wel en wat we niet kunnen verwachten.

11.SVHW : betalen wij nog extra voor de BAG?
     De SVHW rekent een hogere bijdrage aan gemeenten die zélf de BAG uitvoeren.
     Achterliggende gedachte is dat er voor die gemeenten in het kader van afstemming
     met en controle van de WOZ- en Vastgoedadministratie extra werkzaamheden
     noodzakelijk zijn. Als SVHW de BAG-werkzaamheden uitvoert ontstaan efficiency-
     voordelen die voor de deelnemende gemeente tot uitdrukking komt in een lagere
     bijdrage aan de GR. Voor Molenwaard gaat het daarbij om een bedrag van ongeveer
     € 42.000.

12.Welk risico’s zijn er bij de SWEK en hoe groot zijn deze?
     Er zijn risico’s. Maar deze zijn zeer klein. Molenwaard loopt risico over de garantie die
     het heeft gegeven voor de rekening-courant die de SWEK heeft bij de NWB-bank. Dit
     krediet heeft een omvang van maximaal 1 miljoen. Het is echter zo dat er geen
     roodstand is op dit moment maar sprake is van een positief saldo. De SWEK heeft een
     actieve meldingsplicht aan ons in het geval er financiële problemen zouden ontstaan.
     Verder vinden regelmatig controles plaats en worden producten zoals jaarrekening en
     begroting van de SWEK besproken en gecontroleerd. We willen nogmaals benadrukken
     dat het financiële risico zeer klein is.

13.Wat zijn de risico’s die spelen rond de BTW bij het Trefpunt?
     Overeenkomstig het raadsvoorstel is het risico niet gewijzigd. Het risico betreft de
     teruggaaf van BTW indien de stichting niet het sportbesluit en de zogenaamde verhuur
     plus variant mag toepassen. Indien de stichting hiervoor geen toestemming krijgt mag
     de gemeente niet belast leveren.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                             4


14.Er is een negatieve reserve : Ruimte voor Inwoners. Waarom is deze negatief?
   Een reserve mag toch per definitie niet negatief zijn?
       De reserve “Ruimte voor Inwoners” was tot en met 2012 de algemene reserve van GR
       De Waard. Conform de in 2009 gemaakte afspraken zijn ten laste van deze reserve de
       fusiekosten van GR De Waard “voorgefinancierd”. Uiteindelijk worden deze geheel
       gedekt door de herindelingsmiddelen die we ontvangen gedurende de jaren 2013 t/m
       2016. Deze reserve is ook nu overigens onderdeel van de “algemene reserves” van
       Molenwaard.

15.Is het budget voor Schoolzwemmen er nog of is dit weg uit de begroting?
      In de takentoets is een afbouw opgenomen voor dit budget. In 2016 heeft dit een
      omvang van € 19.000. In 2017 € 9.500 en in 2018 is het hele budget verdwenen uit
      de meerjarenraming.

3. Technische vragen/antwoorden Kadernota 2017

16.Loon en prijsontwikkeling / loon en prijs index, waarom nemen we deze mee?
      Middels de algemene uitkering uit het gemeentefonds worden we gecompenseerd voor
      stijging van loonkosten en prijzen. De compensatie is gebaseerd op de door het CPB
      geraamde ontwikkeling. Het bedrag van de compensatie wordt geheel beschikbaar
      gehouden voor het opvangen van de budgettaire effecten van hogere loonkosten en
      prijzen.
      Voorgaande jaren is de compensatie aan de batenkant en de stelpost hiervoor aan de
      lastenkant in de meerjarenramingen niet meegenomen. Met ingang van 2017 is ervoor
      gekozen om deze ontwikkelingen ook nadrukkelijk te verwerken in de
      meerjarenramingen. De ontwikkeling van loonkosten is hierdoor ook voor de raad
      inzichtelijk.

17.Precariobelasting. Deze staat nu op € 4,00. Wat zijn hier nu de afspraken over?
   Heeft de minister aangegeven dat het tarief niet omhoog mag? En hoe is deze
   verwerkt in ons meerjarenperspectief?
      Bij de vaststelling van de begroting 2016 is afgesproken dat we de verhoging van het
      tarief tot € 4,00 alléén voor het jaar 2016 in de begroting verwerken. In de
      meerjarenraming 2017 t/m 2019 is het tarief € 2,78 gebleven (ook de daarop
      gebaseerde opbrengst). In de Kadernota 2017 wordt voorgesteld het tarief structureel
      te bepalen op € 4,00. Nieuwe besluiten over veranderende wetgeving zijn nog niet
      genomen of vastgesteld.

18.Wat voor impact hebben de wijzigingen van het BBV voor de begroting?
     Zie (toelichting bij) Kader 2 en Bijlage 4 van de Kadernota 2017 en de presentatie die
     tijdens de auditcommissie is gegeven over deze impact.

19.De kosten voor de bibliotheken vallen hoger uit. Het gaat nu meer kosten, waar
   ligt dat aan?
       Op 24 juni 2015 heeft het college besloten om subsidie te verlenen aan Bibliotheek
       Aanzet voor de jaren 2015 tot en met 2018. Hierbij is bepaald dat Bibliotheek AanZet
           bibliotheekvestigingen aanbiedt in Nieuw-Lekkerland, Groot-Ammers,
              Nieuwpoort-Langerak en Bleskensgraaf;
           een boek aan huis service aanbiedt;
           te bepalen dat Bibliotheek AanZet in 2015, 2016, 2017 en 2018 jaarlijks
              € 301.101 subsidie ontvangt (geen indexatie);
           ten behoeve van investeringen in de nieuwe vestiging in Nieuwpoort-Langerak
              eenmalig € 48.750 subsidie ontvangt.

      In de offerte is uitdrukkelijk vermeld dat het financieel uitgangspunt een structurele
      subsidie is van € 301.180 vanaf 2015 vermeerderd met de huurkosten voor de
      servicepunten Nieuw-Lekkerland en Nieuwpoort-Langerak. De huurkosten voor Nieuw-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                                             5

      Lekkerland (het Carillon) en Nieuwpoort-Langerak (Brede school) bedragen
      respectievelijk 20.000,-- en 11.800,-- per jaar. In de begroting voor de kosten van het
      bibliotheekwerk is geen rekening gehouden met deze huisvestingskosten vandaar dat
      deze zijn gemeld in de Kadernota in het kader van het meerjarenperspectief.

Wij verwachten u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.

Met vriendelijke groet,
Burgemeester en wethouders van de gemeente Molenwaard,
de secretaris                         de burgemeester


N. van Ameijde-Poortman MBA              D.R. van der Borg
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>