<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>GEESTMERAMBACHT
Begrotingswijziging 2022




                           versie 16-03-2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Samenvatting
Saldo                                                                                  De memo met de stand van zaken van het uitvoeringsplan (Mededeling “Overzicht
                                                                                       projecten visie/uitvoeringsplan) is in de AB-vergadering van 18 mei 2022 aan het AB
Per saldo leiden de genoemde voor- en nadelen bij de programma’s tot een grotere
                                                                                       gepresenteerd.
onttrekking uit de bestemmingsreserve exploitatie. Oorspronkelijk was de onttrekking
begroot op € 1.004.621 en na de begrotingswijziging wordt dat € 1.160.136: een
toename van € 155.515.

Deze toename is onder andere het gevolg van het starten met de
voorbereidingswerkzaamheden van het door het Dagelijks Bestuur voorlopig
vastgestelde uitvoeringsprogramma. Deze voorbereidingskosten zijn geraamd op
€ 180.000, bestaande uit € 103.000 inzet RNH en € 77.000 bedrijfskosten-inhuur. Bij
het onderdeel “Toelichting” worden de wijzigingen per programma en taakveld verder
uitgewerkt en verklaard.


Uitvoeringsprogramma
Vooruitlopend op de instemming van de gemeenteraden en het definitieve besluit van
het algemeen bestuur op 29 juni 2022 zijn al de voorbereidingswerkzaamheden
gestart. Deze komen vooral voort vanuit de markt en de omgeving. Door hierop te
anticiperen kunnen al enkele ontwikkelingen uit de visie in gang worden gezet en
wordt het tijdverlies als gevolg van de vertraagde vaststelling van het UP beperkt.




Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Geestmerambacht                                                                                                       Pagina 2 van 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Begrotingswijziging per programma
                                                     Begroting 2022                                         Wijziging 2022                       Begroting na wijziging 2022
 Programma                             Lasten             Baten            Saldo               Lasten           Baten        Saldo         Lasten          Baten           Saldo
 1. Ontwikkeling en inrichting          203.936                   -        -203.936             233.108          175.000       -58.108       437.044         175.000           -262.044
 2. Beheer en onderhoud                1.314.372           548.261         -766.111             174.477           -11.221    -185.698       1.488.849        537.040           -951.808
 3. Veiligheid en toezicht              155.408                   -        -155.408               -5.374                -       5.374        150.034                -          -150.034
 4. Bestuur en ondersteuning            493.739                   -        -493.739              -66.208           16.709      82.917        427.531          16.709           -410.822
 5. Algemene dekkingsmiddelen
                                           1.884           616.457          614.573                     -               -             -        1.884         616.457           614.573
 (exclusief mutaties reserves
 Totaal voor bestemming                2.169.338          1.164.717       -1.004.621            336.003          180.489     -155.515       2.505.342      1.345.206      -1.160.136
                                  Toevoeging          Onttrekking         Totaal          Toevoeging         Onttrekking     Totaal       Toevoeging    Onttrekking        Totaal
 Ad 5. Mutaties reserves                         -      -1.004.621        -1.004.621                    -        -155.515    -155.515               -     -1.160.136      -1.160.136
 Totaal na bestemming                  2.169.338          2.169.338                  -          336.003          336.003              -     2.505.342      2.505.342                  -



 Specificatie van de baten                 Begroting        Wijziging     Begroting na
                                             2022            2022         wijziging 2022
 Subsidies en projectbijdragen                   56.812      193.188                250.000
 Inkomsten uit gebiedsexploitatie,
                                                503.749      12.700-                491.049
 zoals evenementen, huren en pachten
 BTW Compensatiefonds                           202.600               -             202.600
 Participantenbijdragen                         401.557               -             401.557
 Totaal baten voor bestemming               1.164.717        180.489               1.345.206




Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Geestmerambacht                                                                                                                 Pagina 3 van 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Toelichting
Inzet RNH
                                                                                       Programma 1 Ontwikkeling en inrichting
In de programmabegroting 2022 was € 1.059.000 opgenomen als totale kosten voor de
                                                                                       Bij programma 1 stijgen de lasten met € 233.108 en de baten met € 175.000: per saldo
inzet van RNH. Volgens de begrotingswijziging 2022 bedragen de kosten voor inzet
                                                                                       een wijziging van € 58.108 (nadeel). Het totale geraamde resultaat voor programma 1
RNH in 2022 € 1.197.000. Het verschil van € 138.000 (hoger) wordt verklaard door:
                                                                                       wordt nu € 262.044 negatief (was € 203.936 negatief). De belangrijkste wijzigingen zijn:

     •    voorbereidingskosten van het uitvoeringsplan (€ 103.000 - nadeel)
                                                                                           •   doorschuiven van project uitbreiding Geestmerloo van 2021 naar 2022 voor
     •    extra inzet programmasturing (€ 20.000 - nadeel)
                                                                                               een bedrag van € 175.000, zowel de baten als lasten nemen evenredig toe;
     •    indexatie effect op RNH tarieven (€ 18.000 - nadeel)
                                                                                           •   doorschuiven van Wagenweg 6 naar 2023 en dat betekent € 93.000 lagere
     •    verlaging RNH tarieven (€ 6.000 - voordeel)                                          lasten. In 2022 start de planontwikkeling langs de Wagenweg en vanaf 2023
     •    diverse kleine posten (€ 3.000 - nadeel)                                             wordt verwacht dat deze investering nodig is voor het saneren van asbest;
                                                                                           •   de voorbereidingskosten van de gewijzigde projectplanning voor het door het
De verschillen laat zich als volgt verklaren:                                                  Dagelijks Bestuur voorlopig vastgestelde uitvoeringsprogramma. De lasten
    •    Nadere bestuursbesluiten die aanvullend zijn op de vastgestelde                       nemen toe met € 180.000, bestaande uit € 77.000 bedrijfskosten en € 103.000
         Programmabegroting 2022, zoals:                                                       inzet RNH;
              −   extra inzet voor projecten volgend uit het uitvoeringsprogramma;         •   verschuiving werkzaamheden team ECC naar programma 2 (€ 20.000 lager);
              −   minder secretariële inzet vanwege het overdragen van taken aan het       •   en diverse kleinere posten lager (€ 9.000).
                  Bestuursbureau van de recreatieschappen dat per 1 januari 2022 de
                  betreffende taken overneemt.                                         Programma 2 Beheer en onderhoud
                                                                                       Bij programma 2 stijgen de lasten met € 174.477 en dalen de baten met € 11.221:
    •    De kosten voor Programmasturing zijn € 20.000 hoger door de toegenomen        toename van € 185.698 (nadeel). Het totale geraamde resultaat voor programma 2 is
         inzet voor de visie, het UP en het bijbehorende omgevingsmanagement.          nu € 951.808 negatief (was € 766.111 negatief). De belangrijkste wijzigingen zijn:
    •    De loonindexatie conform het door de regietafel Noord-Holland Noord
         bepaalde cijfer is 1,3%. De indexatie van de RNH-uurtarieven bedraagt 3%.         •   de kosten Locatiebeheer van programma 4 voortaan grotendeels in
         Daardoor zijn de RNH-uurtarieven onvoldoende gedekt.                                  programma 2 worden verantwoord en dat leidt tot hogere lasten € 130.000;
    •    Door het verkleinen van het MT van RNH zijn de uurtarieven voor alle inzet        •   ECC-werkzaamheden van programma 1 naar programma 2 (€ 20.000 hoger);
         RNH verlaagd. De voormalig manager wordt deels ingezet voor specifieke            •   toename van de beheerkosten omdat tijdens de zomerweekenden het team
         werkzaamheden in programma’s 1 en 2. Per saldo gaan de kosten voor het                gecombineerd beheer – en toezichtwerkzaamheden verricht (€ 10.000);
         schap omlaag.



Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Geestmerambacht                                                                                                         Pagina 4 van 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>    •    hogere lasten door diverse kleine wijzigingen, per saldo € 16.000;                 •   uit de bestemminsgreserve exploitatie wordt een groter bedrag onttrokken
    •    bij de onlangs gesloten overeenkomst voor de Swaan (ad € 96.000) is een 5-             voor de dekking van de voorbereidingskosten (€ 147.980) van het
         jaarlijkse korting bedongen van € 9.000 per jaar (lagere opbrengst).                   uitvoeringsplan (AB-besluit 2021-14 d.d. 17-11-2021) voor 2022. De totale
                                                                                                onttrekking van deze bestemmingsreserve exploitatie bedraagt € 1.143.880 in
Programma 3 Toezicht en veiligheid                                                              plaats van € 995.000;
Bij programma 3 dalen de lasten met € 5.374 (voordeel) tot € 150.034. Dit is het            •   voor dekking van de kapitaalslasten van de nieuw aangeschafte dienstauto
resultaat van de lagere overhead-kosten doordat de voormalig MT-manager nu tegen                (Suzuki Vitara), ter vervanging, wordt een bedrag van € 7.534 aan de
lagere tarieven in de overhead is verwerkt.                                                     bestemmingsreserve egalisatie onttrokken.

Programma 4 Bestuur en ondersteuning
Bij programma 4 dalen de lasten met € 66.208 en zijn er niet begrote opbrengsten van
€ 16.709: een wijziging van € 82.917 (voordeel). Het totale geraamde resultaat voor
programma 4 wordt nu € 410.822 negatief. Dat was € 493.739 negatief. Dit is het
gevolg van:

    •    de stijging van de kosten voor het bestuursbureau met € 34.000;
         waartegenover een bijdrage van de Provincie NH staat van € 17.000;
    •    kosten Locatiebeheer van programma 4 voortaan in programma 2 en dat leidt
         tot lagere lasten € 130.000;
    •    de kosten voor Programmasturing zijn € 20.000 hoger als gevolg van de
         toegenomen inzet voor de visie, het UP en het bijbehorende
         omgevingsmanagement;
    •    toename kosten uren van de teamleider toezicht van € 10.000 omdat de
         functie nu fulltime is (kwaliteitsverbetering).


Programma 5 Algemene en inrichting
Bij Programma 5 inclusief de mutaties bij reserves is er een grotere onttrekking uit de
reserves van € 155.515 (nadeel). Dit is het totaalresultaat van de saldi bij de hierboven
genoemde programma’s:




Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Geestmerambacht                                                                                                      Pagina 5 van 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                                                         Gevolgen voor de reserves
Gevolgen
                                                                                         Het saldo bij programma 5 (inclusief de mutaties reserves) is € 155.515 (negatief). De
Gevolgen voor de participanten                                                           verhoging van de onttrekking tot €1.160.136 is het resultaat van de wijzigingen bij de
De begrotingswijziging geeft geen aanleiding om de participantenbijdragen te             programma’s. Het bedrag van € 155.515 bestaat uit:
verhogen.                                                                                    •     grotere onttrekking uit de bestemmingsreserve exploitatie van € 147.980 dan
                                                                                                   begroot (nadeel);
    •     Vanaf 1-1-2022 is de fusie van Dijk en Waard een feit en is de verdeling           •     Grotere toevoeging aan de bestemmingsreserve egalisatie van € 7.534
          aangepast. De gemeenschappelijke regeling wordt hiervoor nog formeel                     (nadeel).
          aangepast en in een lijn gebracht met de nieuwe Wet gemeenschappelijke
          regelingen. De nieuwe procentuele verdeling is reeds gebaseerd op de meest     Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10)
          actuele inwonersaantallen van de twee gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard.                                             Begroting        Wijziging      Begroting na
    •     De gemeente Bergen is uit de GR gestapt en betaalt 10 jaar lang een bijdrage                                              2022             2022      wijziging 2022
          van € 7.500. Deze wordt verantwoord bij “Bijdragen van derden”.                 Toevoeging algemene reserve                     -              -                   -
                                                                                          Onttrekking algemene reserve                    -              -                   -
 Participant                   Bijdragen-    Bijdragen-     Bijdrage in    Bijdrage in
                                                                                          Toevoeging bestemmingsreserve
                                verdeling     verdeling           2021           2022                                                     -              -                   -
                                                                                          exploitatie
                                     2021          2022
                                                                                          Onttrekking bestemmingsreserve
 Bijdrage participant                                                                                                            -995.900        -147.980         -1.143.880
                                   53,66%       53,60%         216.517         215.217    exploitatie
 gemeente Alkmaar
 Bijdrage participant                                                                     Toevoeging bestemmingsreserve
                                    1,75%                        7.067               -                                                    -              -                   -
 gemeente Bergen                                                                          egalisatie

 Bijdrage participant                                                                     Onttrekking bestemmingsreserve
                                   29,57%                      119.300               -                                              -8.721          -7.534            -16.255
 gemeente Heerhugowaard                                                                   egalisatie
 Bijdrage participant                                                                     Totaal                               -1.004.621        -155.515         -1.160.136
                                   15,02%                       60.586               -
 gemeente Langedijk
 Bijdrage participant
                                                46,40%                -        186.340
 gemeente Dijk en Waard
 Totaal                          100,00%       100,00%        403.470          401.557




Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Geestmerambacht                                                                                                           Pagina 6 van 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Bestemmingsreserve exploitatie:
    •   Jaarlijks wordt uit deze bestemmingsreserve onttrokken het deel van de
        jaarlijkse exploitatiekosten dat niet kan worden gedekt uit de exploitatiebaten
        en de participantenbijdragen.
    •   Daarnaast wordt jaarlijks aan deze bestemmingsreserve toegevoegd de btw-
        compensatie van participanten, voor zover de totale btw-compensatie die zij
        ontvangen de € 118.516 (prijspeil 2022) overstijgt. Gemeenschappelijke
        regelingen zoals de recreatieschappen zijn niet btw-plichtig. Dat betekent dat
        over de aankoop van diensten en goederen btw wordt betaald die niet terug
        gevorderd kan worden. De participanten betalen via de participantenbijdrage
        aan het recreatieschap dus ook btw. Om de gemeentes hiervoor te
        compenseren is destijds het btw-compensatiefonds (BCF) opgericht. Op basis
        van een overzicht van de door het schap betaalde btw in het afgelopen jaar
        krijgen de participanten de btw terug uit het compensatiefonds. Bij de meeste
        schappen houdt de gemeente de afdracht. Dat is ook zo bij de begroting GAB.
        Voor GAB-U en PVL zijn destijds andere afspraken gemaakt. Bij het
        samenvoegen van de begroting heeft het bestuur besproken die regeling te
        handhaven (besluit 2016/21).




Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Geestmerambacht                                   Pagina 7 van 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Vaststelling door het algemeen bestuur
Deze programmabegroting is in de oude opzet vastgesteld door het algemeen bestuur
van Recreatieschap Geestmerambacht in de openbare vergadering van 29 juni 2022.



Voorzitter,
Mevrouw A. Groot




Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Geestmerambacht                             Pagina 8 van 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>