<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>        Begroting 2024
Meerjarenperspectief 2025-2028
               1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
Inleiding ......................................................................................... 3
1.    De richtlijnen .......................................................................... 3
2.    Begroting 2024 ....................................................................... 4
3.    Financieringsparagraaf ......................................................... 10
4.    Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................ 11
5.    Risico’s ................................................................................. 13
6.    Ontwikkelingen .................................................................... 14
7.    Kostenverdeelstaat............................................................... 16
8.    Staat van salarissen en sociale lasten 2024 ............................ 16
9.    Staat van activa 2024 ............................................................ 17
10. Financieel meerjarenperspectief ........................................... 18
11. Begroting taakvelden per deelnemer .................................... 23
                                                2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inleiding
Voor u ligt de begroting 2024 en het meerjarenperspectief 2025-2028. De begroting is gebaseerd op
de Kadernota 2024.
In de Kadernota zijn de algemene, financiële en beleidsmatige kaders voor de begroting 2024 en het
meerjarenperspectief 2025-2028 gepresenteerd.
1.       De richtlijnen
Uitgangspunten begroting 2024
In de kadernota zijn de uitgangspunten voor de begroting 2024 en het meerjarenperspectief 2025-
2028 vastgelegd. De kadernota heeft u in december 2022 ontvangen. Hieronder worden de financiële
kaders nogmaals uitééngezet.
Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers
Het indexatiecijfer voor 2024 is 3,9% (CEP maart 2022).
Prijs bruto binnenlands product
Het indexatiecijfer voor 2024 is 2,5% (CEP maart 2022).
Gewogen gemiddelde
Voor het begrotingsjaar 2024 is voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling een gewogen
percentage vastgesteld van 3,4%. Dit percentage is afgerond op een cijfer achter de komma
opgebouwd uit een verwachte loonkostenstijging 3,9% en een materiële kostenstijging van 2,5%. Gelet
op de huidige salarislasten telt in de weging het looncomponent voor 66% en het materiële component
voor 34% mee.
Loonakkoord
Op 22 februari 2023 is er een principeakkoord gesloten voor een nieuwe gemeente CAO. De
belangrijkste afspraken zijn:
    •    De salarissen stijgen per 2 januari 2023 met eerst €240 en daarna met 2%.
    •    Een gemiddelde loonsverhoging van 9,1%.
    •    Verhoging van de thuiswerkvergoeding naar € 3 netto.
Het gevolg van het CAO akkoord is een stijging van 7,08% van de totale loonsom van Cocensus. Vanuit
verschillende opdrachtgevers is het verzoek gekomen om te zoeken naar mogelijke besparingen. Gelet
op positieve jaarrekkening resultaat zou het kunnen dat in de exploitatie 2023 van Cocensus de hogere
loonkosten opgevangen kunnen worden. Er is voor gekozen om het CAO akkoord vooralsnog niet door
te belasten naar de opdrachtgevers. Bij de slotwijzing 2023 zal beoordeeld worden of en in hoeverre
het CAO akkoord doorbelast dient te worden en verwerkt dient te worden in de begroting 2024.
                                                     3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>2.      Begroting 2024
                                                                                            BATEN
1. Bijdragen deelnemers GR
De bijdragen van de deelnemende gemeenten aan de gemeenschappelijke regeling zijn vastgesteld
op basis van de volgende uitgangspunten:
    • Een compensatie voor loonkostenstijgingen en materiële lastenstijgingen (3,4%).
    • Aanpassing bijdrage Bergen, Uitgeest, Castricum, Heiloo en Hillegom. Bij de uitvoering van de
        KCC werkzaamheden voor alle deelnemers is afgesproken dat de kosten hiervan ten laste van
        de exploitatie van Cocensus komen. Bij de eerder genoemde gemeenten zaten de kosten van
        deze werkzaamheden in de bijdrage verwerkt, deze kosten worden nu in mindering gebracht.
                                                     Begroting 2023 Begroting 2024
                                                       2e wijziging
Baten
Bijdragen deelnemers GR
Haarlemmermeer                                               -3.995.000             -4.131.000
Haarlem                                                      -3.099.000             -3.204.000
Beverwijk                                                      -821.000               -849.000
Hillegom                                                       -359.000               -371.000
Oostzaan                                                       -222.000               -230.000
Wormerland                                                     -374.000               -387.000
Alkmaar                                                      -1.784.000             -1.845.000
Heerhugowaard                                                           -                     -
Bergen                                                         -800.000               -827.000
Langedijk                                                               -                     -
Den Helder                                                     -954.000               -986.000
Uitgeest                                                       -263.000               -272.000
Castricum                                                      -598.000               -618.000
Heiloo                                                         -368.000               -381.000
Dijk & Waard                                                 -1.371.000             -1.378.000
Totaal bijdragen deelnemers GR                              -15.008.000           -15.479.000
Overige baten
 Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers                    -615.000               -615.000
 Meeropbrengsten dwanginvordering                              -300.000               -300.000
Opdrachten                                                      -81.000                -81.000
                                                               -996.000               -996.000
TOTAAL BATEN                                                -16.004.000           -16.475.000
                                                 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>2. Overige baten
Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers (€ 615.000)
Met de opdrachtgevende gemeenten wordt gesproken over de mogelijke overheveling van
achtergebleven taken op het gebied van gemeentelijke belastingen of aanverwante activiteiten en
over de uitbesteding van mogelijke nieuwe heffingen aan Cocensus. Ingaande oktober 2021 heeft de
gemeente Haarlem een nieuwe scanoplossing ingezet voor de handhaving van het betaald parkeren
op straat. Dit heeft tot gevolg dat het aantal naheffingsaanslagen en bezwaarschiften sterk zal
toenemen. Deze uitbreiding van werkzaamheden zorgen voor een verhoging van de overige baten met
€ 295.000. Met ingang van 2023 heeft de gemeente Oostzaan de bestuurlijke boete ingevoerd, voor
de uitvoering van de werkzaamheden op dit gebied worden de overige baten met € 310.000 verhoogd.
Met ingang van begrotingsjaar 2025 worden deze baten opgenomen in de bijdrage van de betreffende
deelnemers.
Meeropbrengsten dwanginvordering (€ 300.000)
Conform afspraak ontvangt Cocensus een bijdrage uit de opbrengsten dwanginvordering voor
aanmaningskosten en dwangbevelkosten, van de opdrachtgevende gemeenten ter compensatie van
de extra werkzaamheden en extra kosten. Deze extra kosten betreffen met name de kosten van inhuur
van externe deurwaarders, die worden ingeschakeld voor vorderingen in het buitengebied. Het betreft
hier met name vorderingen op personen of bedrijven die verhuisd zijn of die geen inwoner zijn in de
deelnemende gemeenten (denk aan parkeerovertredingen). De raming voor 2024 is gelijk aan die van
2023.
Opdrachten (€ 81.000)
In de begroting is rekening gehouden met opdrachten van gemeenten, die niet direct met het primair
proces van Cocensus te maken hebben of met onderwerpen, die niet in de dienstverlenings-
overeenkomst zijn opgenomen.
                                                5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                         LASTEN
                                   Begroting 2023 Begroting 2024
                                    2e wijziging
Lasten
Personeel
 Salarissen                             10.180.000     10.577.000
 Woon-/werkverkeer                          102.000        105.000
Tijdelijke inhuur                           600.000        615.000
 Opleidingen                                204.000        212.000
 Overig                                     143.000        147.000
Totaal Personeel                        11.229.000     11.656.000
Huisvesting
 Kantoor                                          -              -
 Onderhoud huisvesting                      100.000        102.000
 Energie en water                            31.000         70.000
 Kapitaallasten                             425.000        398.000
 Diensten                                   150.000        151.000
Voorziening groot onderhoud                  40.000         40.000
Totaal Huisvesting                          746.000        761.000
ICT
 Servers                                    244.000        265.000
 Netwerk/infrastructuur                     390.000        396.000
 PC's en randapparatuur                      43.000         52.000
 Belastingapplicaties                     1.191.000      1.156.000
 Kantoorapplicaties                         240.000        202.000
 Telefonie                                  172.000        176.000
Totaal Automatisering                     2.280.000      2.247.000
Overige uitgaven
 Diverse posten                           1.469.000      1.524.000
 Kapitaallasten bedrijfsmiddelen
 Rente langlopende lening                    43.000         44.000
Rekening courant rente
 Gecalculeerde rente
Totaal Overige uigaven                    1.512.000      1.568.000
Mutatie signalering                         237.000        243.000
TOTAAL LASTEN                           16.004.000     16.475.000
                                 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Lasten
1. Personeel
Salarissen en sociale lasten (€ 10.577.000)
De raming van de salarissen is gebaseerd op de verwachte formatie 2024. In de verwachte formatie is
ruimte opgenomen om medewerkers aan te trekken voor de uitbreiding van diverse werkzaamheden
voor de opdrachtgevers.
Woon- / werkverkeer (€ 105.000)
De raming van de kosten van het woon-werkverkeer is vrijwel gelijk gehouden aan de begroting 2023.
Tijdelijke inhuur (€ 615.000)
De raming van het inhuurbudget is gebaseerd op de verwachte inhuur van 2024. Door de krapte op de
arbeidsmarkt merken we dat we steeds meer afhankelijk worden van externe inhuur. Vaak vanuit het
oogpunt dat de medewerkers uiteindelijk bij Cocensus in loondienst komen.
Opleidingsplan (€ 212.000)
Het budget voor opleidingen is vastgesteld op 2% van de loonsom.
Overige kosten (€ 147.000)
Het budget voor overige kosten betreft uitgaven voor kerstpakketten, gedifferentieerd belonen,
ambtsjubilea, personeelsfeest e.d..
2. Huisvesting
Onderhoud huisvesting (€ 102.000)
Voor het klein onderhoud huisvesting zijn enkele onderhoudscontracten afgesloten. Het gaat hier
onder andere over het onderhoud van het buitenterrein, lift, klimaat, elektra en beveiliging.
Energie en water (€ 70.000)
Dankzij de duurzaamheid van het nieuwe pand aan de Trompet is er de afgelopen jaren bespaard op
de energielasten. Per juni 2023 gaat Cocensus over op een volledig elektrisch wagenpark. De
verwachting is dat door het opladen van het wagenpark de energielasten licht gaan stijgen.
Kapitaallasten (€ 398.000)
De kapitaallasten betreffen de afschrijving met betrekking tot de investeringen in de huisvesting van
Cocensus. Een specificatie van de kapitaallasten is opgenomen in de staat van Activa.
Diensten (€ 151.000)
De raming voor diensten betreffen serviceverlening, schoonmaak, koffievoorziening, kunst, planten en
de aanschaf van klein meubilair.
Voorziening groot onderhoud (€40.000)
Jaarlijks, zal er conform het onderhoudsplan een bedrag gestort worden in de voorziening groot
onderhoud ter egalisatie van de onderhoudskosten.
                                                   7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>3. Automatisering
De diverse componenten onder automatisering zijn uitgesplitst naar kapitaallasten (rente en
afschrijving) en overige kosten rekeninghoudend met de indexatie van 2,5%.
          Omschrijving                Begroting 2023 Begroting 2024
                                        2e wijziging
 Servers                                         244.000              250.000
 Kapitaallasten servers                              -                  15.000
 Netwerk/infrastructuur                          367.000              376.000
 Kapitaallasten netwerk/infra                     23.000                20.000
 PC's en randapparatuur                              -                     -
 Kapitaallasten PC's en randapp.                  43.000                52.000
 Belastingapplicaties                            994.000            1.019.000
 Kapitaallasten belastingappl.                   197.000              137.000
 Kapitaallasten kantoorappl.                      96.000                54.000
 Telefonie                                       166.000              170.000
 Kapitaallasten telefonie                          6.000                 6.000
Totaal Automatisering                          2.280.000            2.247.000
                                                 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>4. Overige uitgaven
Diverse posten (€ 1.524.000)
Voor de diverse posten in 2024 is de raming van 2023 als uitgangspunt genomen verhoogd met een
indexatie van 2,5%.
           Omschrijving                Begroting 2023 Begroting 2024
                                          2e wijziging
 Representatiekosten                                  2.000                 2.000
 Drukwerk/kopieerkosten                             650.000               683.000
 Kantoormaterialen                                   16.000                16.000
 Abonnementen                                       128.000               132.000
 Advertentie- en reclamekosten                            -                     -
 Verzekeringen                                       29.000                30.000
 Autokosten                                         122.000               125.000
 Reis- en verblijfskst. dienstreizen                 17.000                17.000
 Onvoorzien                                          62.000                63.000
 Werk door derden                                    22.000                23.000
 Doorbelasting                                       70.000                72.000
 Arbodienst                                          19.000                20.000
 Ondernemingsraad                                    23.000                24.000
 Bedrijfshulpverlening                                9.000                 9.000
 Accountant                                         100.000               102.000
 Salarisadministratie                                41.000                43.000
 Advieskosten                                       121.000               124.000
 Portokosten                                         38.000                39.000
 Totaal                                          1.469.000              1.524.000
Uitvoering projecten WOZ (€243.000)
Middels mutatiesignaleringssoftware worden de wijzigingen van objecten (met name de
vergunningsvrije aanbouw) gesignaleerd en door middel van deze software ook geactualiseerd. De
hierbij horende lasten bedragen € 243.000 per jaar.
Rente langlopende geldlening (€ 44.000)
Voor de financiering van de activa zijn leningen bij de BNG afgesloten. De verschuldigde rente in 2024
bedraagt € 44.000.
                                                    9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>3.       Financieringsparagraaf
Deze paragraaf geeft u inzicht in de sturing, beheersing en controle van de treasuryfunctie van
Cocensus.
De kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De
vlottende middelen en de vlottende schulden worden toegespitst op uitstaande gelden met een rente
typische looptijd korter dan een jaar. Het absolute risico van de kortlopende financiering voor
Cocensus is niet groot omdat meer dan 95% van de financiële transacties gerelateerd is aan de
opdrachtgevende deelnemers van de gemeenschappelijke regeling. Cocensus beschikt over een door
het bestuur vastgestelde notitie treasurybeleid, die is opgesteld en geactualiseerd met advisering van
de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten).
Voor het uitoefenen van de treasuryfunctie is inzicht nodig in de kasstromen, zowel de huidige als de
toekomstige. Deze kasstromen bestaan uit operationele activiteiten (de exploitatie), investeringen en
activiteiten in het kader van financiering (aflossingen, stortingen etc.). Het inzicht wordt verkregen via
een actuele liquiditeitsplanning. Cocensus beschikt over een verplichtingenadministratie ten behoeve
van de liquiditeitsplanning. Cocensus heeft hier als voordeel, dat alle belastinginkomsten bij de
opdrachtgevende gemeenten terecht komen. De liquiditeitsplanning heeft derhalve betrekking op de
relatieve kleine en beheersbare bedrijfsvoering van Cocensus.
Wat betreft de financieringswijze heeft Cocensus er voor gekozen om aan te sluiten bij de BNG.
Enerzijds omdat Cocensus eenvoudig te klein is om zelfstandig de markt te benaderen en anderzijds
omdat financiering via de BNG ook aan de opdrachtgevende gemeenten maximale zekerheid biedt.
De rentekosten voor de langlopende leningen bedragen in 2024 € 44.000.
Financiële Kengetallen ultimo 2024
Netto schuldquote                         = 94%
Solvabiliteitsratio                       = 3,6%
Structurele exploitatieruimte             = 0,0 %
De GR werkt met een structureel sluitende begroting zonder winstoogmerk. De structurele
exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de
structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten.
                                                    10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>4.        Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Inleiding
Het weerstandsvermogen is het vermogen van de organisatie om klappen op te vangen. Het vormt als
beheersmaatregel het sluitstuk van risicomanagement. Het weerstandsvermogen geeft de financiële
robuustheid aan van de begroting, de jaarrekening en de financiële positie.
Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) schrijft een
weerstandsvermogen voor als ratio tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en het totaal aan
gekwantificeerde risico’s, waar geen beheersmaatregelen tegenover staan. Bij de berekening van
beide elementen is het van belang om hierin compleet te zijn. De ratio weerstandsvermogen is de
verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit.
Ratio = Beschikbare weerstandscapaciteit/ benodigde weerstandscapaciteit
Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt om
niet voorziene lasten te dekken, zonder dat de begroting en het beleid moeten worden aangepast. De
verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de gekwantificeerde financiële risico’s en
daarmee het weerstandsvermogen kan vervolgens worden uitgedrukt in een verhoudingscijfer. Voor
de beoordeling van een dergelijke ratio kan gebruik worden gemaakt van de onderstaande
waarderingstabel, die door het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement in samenwerking
met de Universiteit van Twente is samengesteld.
  Ratio                                             Betekenis
  > 2.0                                             Uitstekend
  1,4 – 2,0                                         Ruim voldoende
  1,0 – 1,4                                         Voldoende
  0,8 – 1,0                                         Matig
  0,6 – 0,8                                         Onvoldoende
  < 0,6                                             Ruim onvoldoende
Tabel 1: Waardering weerstandscapaciteit
Een hoog weerstandsvermogen kan dus worden gezien als een waarborg voor de financiële
gezondheid van Cocensus. Hoe hoger het weerstandsvermogen, des te meer men in staat is om risico’s
financieel af te dekken.
Beschikbare weerstandscapaciteit
  Omschrijving                                   Bedrag
  Huidige stand weerstandsvermogen               € 250.000
  Totaal                                         € 250.000
Tabel 2: Beschikbare weerstandscapaciteit
                                                  11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Klasse-indeling kans en gevolg
  Klasse                      Kans                      Kwantitatief
  1                           < of 1 keer per 10 jaar   10%
  2                           1 keer per 5-10 jaar      30%
  3                           1 keer per 2-5 jaar       50%
  4                           1 keer per 1-2 jaar       70%
  5                           1 keer per jaar of >      90%
Tabel 3: Klasse-indeling
In de bovenstaande tabel is de kans dat een risico zich voordoet gekwantificeerd naar een percentage.
Waarbij klasse 1 de laagste kans en klasse 5 de hoogste kans weergeeft.
Benodigde weerstandscapaciteit
  Gekwantificeerde risico               Klasse           Kwantitatief Risicobedrag    Kans x gevolg
  No Cure no pay                        4                70%          € 200.000       € 140.000
  Cyberaanval                           1                10%          € 3.000.000     € 300.000
  Privacywetgeving                      1                10%          € 650.000       € 65.000
  Totaal                                                              € 1.140.000     € 505.000
Tabel 4: Benodigde weerstandscapaciteit
Specifieke Risico’s te betrekken bij de weerstandscapaciteit.
No Cure no pay
Het aandeel van het aantal bezwaren dat is ingediend door de zogenaamde no cure no pay bureaus
neemt toe. Door deze toename ontstaat er mogelijk een capaciteitstekort. De uitvoeringskosten voor
het afhandelen van de No cure no pay bezwaren wordt ingeschat op € 200.000. De kans dat het
afhandelen van deze bezwaren niet binnen de eigen formatie en exploitatie lukt wordt ingeschat op 1
keer per 1-2 jaar en dus op 70%.
Cyberaanval
Voor 83% van de bedrijven is het niet de vraag of er een cyberaanval zal plaatsvinden, maar wanneer.
Hoewel Cocensus blijft investeren in Cybersecurity nemen de cyberrisico’s wereldwijd toe. Volgens
IBM zijn de gemiddelde kosten voor een databreuk 3 miljoen euro. Door de beheersmaatregelen die
er genomen zijn is de verwachting dat er bij Cocensus een cyberaanval plaatsvindt laag. Voor de risico-
analyse wordt rekening gehouden met 10%.
Privacywetgeving
De AP kan organisaties die de AVG overtreden een boete opleggen van 4% van de jaaromzet, bij
Cocensus zou de maximale boete uitkomen op € 650.000. Door de maatregelen die genomen zijn op
het gebied van privacywetgeving wordt de kans op een boete laag ingeschat op 10%
Huidige ratio
€ 250.000 / € 505.000 = 0,50 hetgeen gekwalificeerd wordt als ruim onvoldoende.
Om de ratio naar voldoende te brengen wordt voorgesteld om het maximale weerstandsvermogen te
verhogen naar een ratio van minimaal 1,1 van het benodigde weerstandscapaciteit. Dit betekent een
verhoging van € 250.000 naar € 555.000. Het weerstandsvermogen kan gevoed worden middels
positieve rekening resultaten en zal geen invloed hebben op de bijdrage van de deelnemers.
                                                      12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>5.       Risico’s
No Cure No Pay bureaus
Hoewel het aantal bezwaren tegen de WOZ-waarde stabiliseert, neemt het aandeel van het aantal
bezwaren dat is ingediend door de zogenaamde no cure no pay bureaus nog steeds toe.
Vanuit de ministeries en in de onlangs verschenen brief van staatssecretaris van Rij aan het kabinet
wordt onderkend, dat het feit dat de WOZ-waarde als een exacte waarde wordt gezien, juist de
mogelijkheden bieden voor het verdienmodel van de bureaus. Daarnaast wordt in de brief afgevraagd
of de (proceskosten-)vergoeding wel in verhouding staat tot de geleverde inspanning.
Er is enige beweging te onderkennen. Over oplossingen of de noodzakelijke aanpassingen in wet- en
regelgeving wordt echter nog niet gesproken. Sterker nog: de proceskostenvergoeding is juist
verhoogd, zodat het zeker nog een aantal jaren zal duren voor er enige verandering gaat komen.
Ongeveer 20% van de bezwaren van de bureaus worden gehonoreerd met name vanwege niet
zichtbaar achterstallig onderhoud. Die 20% aan gehonoreerde bezwaren leveren de bureaus
voldoende inkomsten op: vaak is de vergoeding voor de bureaus gemiddeld nu 800 euro, terwijl de
burger dat terugziet in enkele tientjes lagere OZB. Daarbij moeten we ook niet vergeten, dat 80% van
de burgers die een bureau hebben ingeschakeld er dus niets van merken, omdat hun bezwaar wordt
afgewezen.
Naast de oplopende proceskostenvergoedingen is er zoals eerder genoemd, ook sprake van een groot
beslag van de capaciteit van Cocensus. Capaciteit die juist benut zou kunnen worden voor
bestandsoptimalisatie. Maar niet alleen bij Cocensus komt er zand in de machine. Ook de rechtbanken
kunnen de grote hoeveelheden beroepsprocedures niet tijdig behandelen. Zo gebeurt het regelmatig,
dat wanneer Cocensus een beroepsprocedure wint, de rechter vanwege de lange doorlooptijd aan het
bureau een zogenaamde immateriële schadevergoeding toe moet kennen. Feitelijk de omgekeerde
wereld: de rechtbank kan een zaak niet tijdig behandelen, je wint de zaak, maar dient toch een
schadevergoeding uit te keren, die niet bij de burger maar bij de bureaus terecht komt.
Inflatie en loonontwikkeling
Sinds maart 2022 is de Nederlandse consumentenprijsinflatie rond de 10%. De stijging van de inflatie
komt vooral door de stijging van de energieprijzen, maar verbreedt zich inmiddels ook. De kerninflatie
(inflatie exclusief voedsel en energie) is in mei 2022 gestegen naar 4%. De producentenprijzen zijn ook
sterk gestegen. Als alle prijzen constant blijven op het prijsniveau van mei 2022, zal de inflatie volgens
het CPB in 2022 tussen de 7,3% en de 8,7% uitkomen.
Op 22 februari 2023 is er een principeakkoord gesloten voor een nieuwe gemeente CAO 2023. Zoals
eerder aangeven wordt dit akkoord in 2023 vooralsnog niet doorbelast naar de opdrachtgevers. De
effecten van het definitieve loonakkoord op de begroting 2024 worden in een aparte
begrotingswijziging 2024 verwerkt.
                                                     13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>6.       Ontwikkelingen
Focus klant
Cocensus is opgericht als uitvoeringsorganisatie en in hoge mate gefocust op de interne processen en
procedures. Sinds de oprichting is in de loop der tijd het directe contact met de burger toegenomen
bijvoorbeeld door het informeel bezwaar en invorderingsactiviteiten. Om de burger nog beter te
bedienen is voor de komende jaren als doelstelling het centraal stellen van de klant geformuleerd. Er
worden diverse activiteiten verder ontwikkeld zoals het nog meer benutten van het digitaal loket,
trainingen voor de medewerkers en het uitbreiden van KCC activiteiten.
Continuïteit
Onderdeel in het ‘Service Level Management’ proces, zijn de specifieke afspraken rondom beveiliging
en de bescherming van persoonsgegevens gemaakt. Naast specifieke certificeringen van alle ‘keten-
parters’, zijn ook verwerkersovereenkomsten gesloten om de privacy van burgers te waarborgen op
moment dat er door een derde partij onderhoudswerkzaamheden aan de ICT diensten en/of software
worden verricht. Daarnaast worden door de partijen, als onderdeel van de afgesloten SLA jaarlijks,
security assessments en audits uitgevoerd door een onafhankelijke en door de overheid
geacrediteerde partij. Deze zogenaamde vulnerabilty scan’s worden uitgevoerd om de algehele
digitale weerbaarheid te vergroten en in lijn te houden met alle gestelde eisen, gerelateerd aan de
geldende informatiebeveiligingsrichtlijnen en wet-, en regelgeving. Periodiek wordt hierover
gerapporteerd in de ‘Service Level Management’ rapportages wat weer onderdeel uitmaakt van het
risicomanagement proces vanuit de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid – voorheen BIG).
Naast de requirements op het vlak van de informatiebeveiliging en algehele digitale weerbaarheid, zijn
in de DVO/ SLA ook performance-eisen opgenomen over de prestaties (snelheid) en over de
beschikbaarheid voor de burger (geleverde diensten; IaaS, DaaS en applicaties dienen een minimale
beschikbaarheid te hebben van 99,9% ).
Cybersecurity
In de context van Cybersecurity en de digitale weerbaarheid wordt er binnen Cocensus een zeer strikt
beleid gevoerd volgens het informatiebeveiligingsbeleid en zijn er in de loop der tijd diverse wijzigingen
doorgevoerd op zowel technische aspecten als beleid en procesmatige aspecten in de context van
Cybersecurity. Dit heeft ons voorbereid op de komst van de AVG wetgeving en tevens het integrale
informatiebeveiligingsbeleid opgeleverd (BIO). Het informatiebeveiligingsbeleid moet worden gezien
als leidraad en wordt elk jaar onderworpen aan een impactanalyse waarin alle facetten van
informatiebeveiliging opnieuw de revue passeren. Samen met de eerder bennoemde assessments en
audits volgt, indien van toepassing, een aanscherping van de getroffen maatregelen binnen de
primaire bedrijfsprocessen en de verantwoordelijke processen die toezien op de afstemming van de
diverse maatregelen en voorzieningen ten aanzien van de digitale weerbaarheid (risico management,
service level management).
Gelet op de razendsnelle ontwikkelingen is het daarbij mogelijk dat nieuwe kwetsbaarheden moeten
worden doorgrond met het oog op de toekomst. Hierbij worden, zoals ook in het
informatiebeveiligingsbeleid is vastgelegd, diverse informatie bronnen gebruikt (IBD, NCSC, NSA,
CheckPoint, Gartner) om inzichtelijk te maken welke mogelijke risico’s er kunnen ontstaan. Door de
nauwe samenwerking met deze instanties is het vanuit onze ingerichte processen mogelijk om heel
gericht en adequaat te handelen in het geval dat informatie tot ons komt met betrekking tot
kwetsbaarheden op het gebied van de informatievoorziening en de gelieerde ICT-voorzieningen.
In maart 2022 heeft er een pentest plaatst gevonden en hieruit is een rapport met verbeterpunten
naar voren gekomen. Naar aanleiding van het initiële rapport zijn er herstelwerkzaamheden verricht.
                                                  14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Vervolgens is er in september 2022 een hertest uitgevoerd met als doel om te verifiëren of de
blootgelegde risico’s juist verholpen zijn. Hieruit blijkt dat alle bevindingen uit de initiële pentest
volledig zijn opgelost of geaccepteerd.
Digitaal Loket
Cocensus wil op een zo laagdrempelig mogelijke manier inwoners en bedrijven de mogelijkheid geven
om zelf hun zaken digitaal te regelen als zij dat willen. Via het Digitaal Loket biedt Cocensus inwoners
en bedrijven dan ook onder andere de volgende diensten aan:
    - het aanslagbiljet en het taxatieverslag bekijken en downloaden;
    - bezwaar maken tegen de aanslag en/of WOZ-beschikking;
    - kwijtschelding aanvragen;
    - automatische incasso aanvragen, stopzetten of het rekeningnummer wijzigen;
    - inzicht in openstaande bedragen;
    - het treffen van een betalingsregeling;
    - aan- en afmelden voor de hondenbelasting;
    - aan- en afmelden voor de toeristenbelasting;
    - aangifte toeristenbelasting doen;
    - indienen van een verzoek in het kader van de Wet Open Overheid;
    - het maken van een afspraak met een taxateur;
Op deze manier kunnen inwoners en bedrijven eenvoudig, snel en op een zelf gekozen moment hun
belastingzaken regelen. De digitale dienstverlening wordt continue verbeterd, waarbij er steeds meer
mogelijk wordt in het Digitaal Loket, zonder uit het oog te verliezen dat er nog altijd een grote groep
mensen is die op de traditionele manier via post of telefoon communiceert. De digitale dienstverlening
die Cocensus biedt is dan ook altijd een aanvulling op de reeds bestaande kanalen.
Informatiebeveiliging en privacy
Cocensus heeft passende technische en organisatorische beveiligingsmaatregelen getroffen om de
bescherming van persoonsgegevens en naleving van de privacywet- en regelgeving te borgen.
Voornoemde beveiligingsmaatregelen voldoen aan het normenkader van de BIO (Baseline
Informatiebeveiliging Overheid). In verband met de wettelijke geheimhoudingsplicht is
gegevenslevering door Cocensus aan een deelnemende gemeente slechts mogelijk, indien aan een
aantal voorwaarden is voldaan. Deze voorwaarden zijn neergelegd in het protocol gegevenslevering
dat tussen Cocensus en alle deelnemende gemeenten is vastgesteld. Voor een aantal gevallen heeft
het dagelijks bestuur van Cocensus ontheffing van de geheimhoudingsplicht verleend. Deze
gegevensleveringen zijn opgenomen in het Besluit gegevensverstrekking Cocensus.
                                                    15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>7.       Kostenverdeelstaat
De lasten 2024 zijn ten behoeve van de tarieven zoveel mogelijk direct toegerekend naar de
afdelingen. Voor de toerekening van de overheadkosten van directie is gebruik gemaakt van
verhoudingspercentages.
 Kostenverdeelstaat      Directie    WOZ        G&A        Inv.          H&B        Totaal
 2024
 Personeel               1.562.000   3.331.000  1.765.000  2.435.000     2.563.000  11.656.000
 Huisvesting                761.000                                                    761.000
 ICT                                            2.247.000                            2.247.000
 Overige uitgaven           652.000    349.000     95.000      136.000     579.000   1.811.000
 Doorbelasting directie  - 2.975.000   811.000    905.100      566.600      692.400    -
 Totaal                          -   4.491.000  5.012.100    3.137.600    3.834.400  16.475.000
8.       Staat van salarissen en sociale lasten 2024
              Afdeling                Salaris en socialelasten 2024
Directie                                                         990.000
WOZ                                                            3.173.000
Gegevensbeheer & IT                                            1.702.000
Invordering                                                    2.335.000
Heffen & Bezwaar                                               2.377.000
                                                              10.577.000
                                             16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>9.          Staat van activa 2024
  Om schrijving                      Aanschaf-      Lopende     Verm eer- Aanschaf-   Afschr. Afschrijv.   Boekw aarde    Afschr.      Boekw aarde   Kapitaal-   Kapitaal-     Econ. of
                                       w aarde       Activa      dering    w aarde     Mnd.    t/m 2023     31-12-2023     2024         31-12-2024    rente       lasten     m aatschapp.
                                     01-01-2024    01-01-2024     2024    31-12-2024                                     (op basis                     2024        2024           nut
                                alle investeringen                                                                        vrijval)                      1%                     EN of MN
Kantoorpand                            10.361.967    10.361.967         0 10.361.967      480      711.326     9.650.641       259.049     9.391.592                259.049       EN
Grond                                   1.000.000     1.000.000         0 1.000.000                      0     1.000.000             0     1.000.000                       0      EN
Technische installaties                 1.207.456     1.207.456         0 1.207.456       300       92.597     1.114.860        48.298     1.066.562                 48.298       EN
Kantoormeubilair                        2.445.944     1.123.659         0 2.445.944       120    1.823.216       622.729        90.507       532.222                 90.507       EN
Totaal                                 15.015.367    13.693.083         0 15.015.367             2.627.138    12.388.230       397.854    11.990.376           0    397.854
Servers
Centrale computerruimte                   600.138        86.641         0     600.138     120      600.138             0             0             0                       0      EN
Softw are centrale servers                555.807             0         0     555.807      60      555.807             0             0             0                       0      EN
Softw are licenties                       246.792        15.000   220.000     466.792      36      231.792        15.000         5.000       230.000                  5.000
Kantoorautomatisering servers             705.462        50.000    20.000     725.462      60      655.462        50.000        10.000        60.000                 10.000       EN
Totaal                                  2.108.199       151.641   240.000   2.348.199            2.043.199        65.000        15.000       290.000           0     15.000       EN
Netw erk/infrastructuur
Netw erk                                  291.702        35.000         0     291.702     120      288.202         3.500         3.500             0                  3.500       EN
Beveiligd platform
Netw erkapparatuur                        275.801        80.000    40.000     315.801      60      195.801        80.000        16.000       104.000                 16.000       EN
Totaal                                    567.503       115.000    40.000     607.503              484.003        83.500        19.500       104.000           0     19.500
PC's en Randapparatuur
PC apparatuur                             804.740       257.904         0     804.740      60      629.998       174.742        51.581       123.162                 51.581       EN
Randapparatuur                            156.712             0         0     156.712      60      156.712             0             0             0                       0      EN
Totaal                                    961.453       257.904         0     961.453              786.710       174.742        51.581       123.162           0     51.581
Belastingapplicaties
Gouw belastingen Haarlem                  880.376             0         0     880.376     120      880.375             0             0             0                       0      EN
Belastingapplicatie Haarl'meer            920.153             0         0     920.153     120      920.153             0             0             0                       0      EN
Belastingapplicatie geconverteerd       3.046.993     1.369.091         0   3.046.993     120    2.696.305       350.604       136.909       213.695                136.909       EN
Waarderingsapplicatie                     409.244             0         0     409.244      60      409.247             0             0             0                       0      EN
Totaal                                  5.256.766     1.369.091         0   5.256.766            4.906.080       350.603       136.909       213.694           0    136.909
Kantoorapplicaties
Softw are overige applicaties             200.081             0         0     200.081      60      200.081             0             0             0                       0      EN
PC softw are                              323.819       120.000    10.000     333.819      60      203.819       120.000        24.000       106.000                 24.000       EN
DMS                                       437.464             0         0     437.464      60      437.464             0             0             0                       0      EN
Projecturen                             1.336.698       151.973         0   1.336.698      60    1.306.304        30.395        30.395             0                 30.395       EN
Totaal                                  2.298.063       271.973    10.000   2.308.063            2.147.668       150.395        54.395       106.000           0     54.395
Telefonie
Telefooncentrale                          421.133        29.000         0     421.133      60      415.322         5.811         5.800            11                  5.800       EN
Totaal                                    421.133        29.000         0     421.133              415.322         5.811         5.800            11           0      5.800
Totale activa                          26.628.483    15.887.691   290.000 26.918.483           13.410.121     13.218.281       681.039    12.827.242           0    681.039
                                                                                                      17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>10. Financieel meerjarenperspectief
                                            Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028
Baten
Bijdragen deelnemers GR
Haarlemmermeer                                  -4.131.000     -4.131.000     -4.131.000     -4.131.000     -4.131.000
Haarlem                                         -3.204.000     -3.499.000     -3.499.000     -3.499.000     -3.499.000
Beverwijk                                         -849.000       -849.000       -849.000       -849.000       -849.000
Hillegom                                          -371.000       -371.000       -371.000       -371.000       -371.000
Oostzaan                                          -230.000       -540.000       -540.000       -540.000       -540.000
Wormerland                                        -387.000       -387.000       -387.000       -387.000       -387.000
Alkmaar                                         -1.845.000     -1.845.000     -1.845.000     -1.845.000     -1.845.000
Bergen                                            -827.000       -827.000       -827.000       -827.000       -827.000
Den Helder                                        -986.000       -986.000       -986.000       -986.000       -986.000
Uitgeest                                          -272.000       -272.000       -272.000       -272.000       -272.000
Castricum                                         -618.000       -618.000       -618.000       -618.000       -618.000
Heiloo                                            -381.000       -381.000       -381.000       -381.000       -381.000
Dijk & Waard                                    -1.378.000     -1.378.000     -1.378.000     -1.378.000     -1.378.000
Totaal bijdragen deelnemers GR                 -15.479.000    -16.084.000    -16.084.000    -16.084.000    -16.084.000
Overige baten
 Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers       -615.000        -10.000        -10.000        -10.000        -10.000
 Meeropbrengsten dwanginvordering                 -300.000       -300.000       -300.000       -300.000       -300.000
Opdrachten                                         -81.000        -81.000        -81.000        -81.000        -81.000
TOTAAL BATEN                                   -16.475.000    -16.475.000    -16.475.000    -16.475.000    -16.475.000
Lasten
Personeel
 Salarissen                                     10.577.000     10.577.000     10.577.000     10.577.000     10.577.000
 Woon-/werkverkeer                                 105.000        105.000        105.000        105.000        105.000
Tijdelijke inhuur                                  615.000        615.000        615.000        615.000        615.000
 Opleidingen                                       212.000        212.000        212.000        212.000        212.000
 Overig                                            147.000        147.000        147.000        147.000        147.000
Totaal Personeel                                11.656.000     11.656.000     11.656.000     11.656.000     11.656.000
Huisvesting
 Onderhoud huisvesting                             102.000        102.000        102.000        102.000        102.000
 Energie en water                                   70.000         70.000         70.000         70.000         70.000
 Kapitaallasten                                    398.000        389.000        389.000        383.000        383.000
 Diensten                                          151.000        154.000        154.000        154.000        154.000
Voorziening groot onderhoud                         40.000         40.000         40.000         40.000         40.000
Totaal Huisvesting                                 761.000        755.000        755.000        749.000        749.000
ICT
 Servers                                           265.000        342.000        350.000        362.000        303.000
 Netwerk/infrastructuur                            396.000        400.000        406.000        414.000        425.000
 PC's en randapparatuur                             52.000         52.000         82.000         40.000         50.000
 Belastingapplicaties                            1.156.000      1.115.000      1.054.000      1.053.000      1.053.000
 Kantoorapplicaties                                202.000        174.000        191.000        220.000        258.000
 Telefonie                                         176.000        170.000        170.000        170.000        170.000
Totaal Automatisering                            2.247.000      2.253.000      2.253.000      2.259.000      2.259.000
 Diverse posten                                  1.524.000      1.524.000      1.524.000      1.524.000      1.524.000
 Rente langlopende lening                           44.000         44.000         44.000         44.000         44.000
Totaal Overige uigaven                           1.568.000      1.568.000      1.568.000      1.568.000      1.568.000
Projecten
Mutatie signalering                                243.000        243.000        243.000        243.000        243.000
TOTAAL LASTEN                                   16.475.000     16.475.000     16.475.000     16.475.000     16.475.000
SALDO                                                    -              -              -              -              -
                                                           18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Toelichting bij het meerjarenperspectief
Algemeen
Het vertrekpunt van het meerjarenperspectief is de begroting 2024. De daaropvolgende jaren zijn
cumulatief doorgerekend op het prijs- en loonniveau van 2024.
Bij de opstelling van de begroting 2024 is rekening gehouden met de richtlijnen zoals beschreven in
hoofdstuk 1.
Bij de opstelling van het meerjarenperspectief is voorts het huidige takenpakket van de
gemeenschappelijke regeling, zoals ook is vastgelegd in de met de afzonderlijke deelnemers afgesloten
dienstverleningsovereenkomsten, als uitgangspunt genomen.
Toelichting in hoofdlijnen
a. Formatie
In de komende jaren zal per jaar beoordeeld worden of medewerkers die door natuurlijk verloop uit
dienst treden worden vervangen.
b. Vrijval kapitaallasten
In de kapitaalgoederen is sprake van vrijval van kapitaallasten. Normaliter staan tegenover vrijval
vervangingsinvesteringen. Verwacht wordt dat er de komende jaren met name op het gebied van ICT
en huisvesting het nodige geïnvesteerd gaat worden, de steeds weer veranderende wet en regelgeving
zorgt voor een uitbreiding in de software.
c. Beperking diverse budgetten
Binnen de bedrijfsvoering is zoveel mogelijk gekeken om de gevolgen veroorzaakt door of
prijsstijgingen of de groei van de werkzaamheden (het accres) op te vangen door of efficiënter werken
of door strakker te onderhandelen met leveranciers. Dat betekent, dat op een aantal budgetten de
toegestane verhoging uit hoofde van inflatie of accres taakstellend niet wordt toegepast.
                                                  19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Investeringsplan 2023-2028
 Soort                                    Afschr. (jaren) 2023      2024    2025     2026    2027      2028
 Gebouwen                                              40 500.000
 0101-Grond                                             0
 0102-Technische installaties                          25    50.000
 Kantoormeubilair                                      10 100.000
 0115-Projecturen                                       5
 Kantoorautomatisering servers                          5    50.000 20.000            50.000    20.000
 Software licenties/centrale servers 3 jr               3    15.000 220.000           20.000              15.000
 Software licenties/centrale servers 5 jr               5                     40.000            50.000
 Netwerk - 10 jaar                                     10                                       50.000
 Netwerkapparatuur                                      5    80.000 40.000 30.000 40.000        30.000    40.000
 PC apparatuur                                          5    50.000          150.000            50.000
 0126-Randapparatuur                                    5
 PC software                                            5 120.000 10.000 90.000 120.000        120.000   120.000
 0128-Software overige applicaties                      5
 Telefooncentrale                                       5                                                 50.000
                                                            965.000 290.000 310.000 230.000    320.000   225.000
Gebouwen
Na ingebruikname van het pand is gebleken dat er op het gebied van akoestiek het nodige verbeterd
kan worden. In 2022 heeft er een onderzoek plaats gevonden, hieruit is een eerste opzet gemaakt om
de akoestiek te verbeteren. Daarnaast wordt een afzonderlijke KCC-ruimte ingericht en wordt er een
extra vluchtweg gecreëerd.
Technische installaties
Het pand is nu ruim twee jaar in gebruik, waarbij de beheersing van het klimaat verbeterd kan worden.
Daarnaast worden nieuwe ruimtes in gebruik genomen waar ook technische installaties nodig zijn. Per
saldo verwachten wij een investering van € 50.000
Kantoormeubilair
Voor de inrichting van de nieuwe ruimte is een bedrag van € 100.000 begroot.
Overig
Wat overblijft zijn investeringen in kantoorautomatisering (pc’s) en in software-applicaties. Bij de
applicaties is rekening gehouden met een jaarlijks te ramen bedrag voor nieuwe modules, die worden
aangeboden door leveranciers. Daarbij kan worden gedacht aan zaken als elektronische facturering,
(parkeer)vergunningen, digitale klantencontacten, koppelvlakken, aansluiting landelijke voorzieningen
en beslagmodules etc. Daarnaast worden licenties voor meerdere jaren afgenomen en steeds
vervangen.
                                                           20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Kengetallen meerjarenperspectief
 Kengetal                            31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028
 1. Netto schuldquote                       94%        84%        79%         76%         73%        71%
 2. solvabiliteit                          3,6%       3,7%       3,8%        4,0%        4,2%       2,9%
 3. structurele exploitatieruimte          0,0%       0,0%       0,0%        0,0%        0,0%       0,0%
Toelichting kengetallen
Netto schuldquote
De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Cocensus ten opzichte van de eigen
middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen
op de exploitatie. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld
af te bouwen. Deze indicator brengt in beeld in hoeverre de netto schulden zich verhouden tot de
totale baten. Met een schuldquote onder de 100% is Cocensus goed in staat om de rente en aflossingen
te betalen.
De solvabiliteitsratio:
Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal.
Het eigen vermogen van Cocensus bestaat volgens artikel 42 BBV-Besluit begroting en verantwoording
uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het
overzicht van baten en lasten. De solvabiliteitsratio bij Cocensus is erg laag. Het is een bewuste keuze
van het Bestuur van Cocensus om bij de verbonden partij geen grote algemene reserve te laten
ontstaan.
Structurele exploitatieruimte:
Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid
gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige
zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Het onderscheid tussen structureel en
incidenteel is ook in een notitie van de commissie BBV-Besluit begroting en verantwoording vastgelegd
en moet conform het BBV-Besluit begroting en verantwoording ook in de begroting en jaarstukken
worden onderbouwd.
Het uitgangspunt van Cocensus is om altijd een sluitende begroting te presenteren. De doelstelling is
dan ook om de structurele exploitatieruimte altijd rond de 0% te houden.
                                                    21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Geprognosticeerde balans
Prognose meerjarenbalans                                            2024        2025        2026        2027        2028
Activa
Vaste activa
Bedrijfspand                                                          9.392.000   9.133.000   8.873.000   8.614.000   8.355.000
Grond                                                                 1.000.000   1.000.000   1.000.000   1.000.000   1.000.000
Investeringen met economisch nut                                      2.436.000   2.354.000   2.169.000   2.078.000   1.856.000
Totaal vaste activa                                                  12.828.000  12.487.000  12.042.000  11.692.000  11.211.000
Vlottende activa
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar      2.540.000   2.591.000   2.643.000   2.643.000   2.696.000
Liquide middelen                                                        221.000     225.000     230.000     230.000     235.000
Overlopende activa                                                      188.000     192.000     196.000     196.000     200.000
Totaal vlottende activa                                               2.949.000   3.008.000   3.069.000   3.069.000   3.131.000
Totaal activa                                                        15.777.000  15.495.000  15.111.000  14.761.000  14.342.000
Passiva
Vaste passiva
Eigenvermogen
Reserves                                                                510.000     510.000     510.000     510.000     250.000
Resultaat boekjaar                                                            -           -           -           -           -
Voorziening groot onderhoud                                              79.000     116.000     152.000     186.000     222.000
Vaste schuld met een rente typische looptijd van één jaar of langer  12.790.000  12.180.000  11.525.000  11.130.000  10.735.000
Totaal vaste passiva                                                 13.379.000  12.806.000  12.187.000  11.826.000  11.207.000
Vlottende passiva
Vlottende schuld                                                        702.000     842.000     927.000     938.000     988.000
Overlopende passiva                                                   1.696.000   1.847.000   1.997.000   1.997.000   2.147.000
Totaal vlottende passiva                                              2.398.000   2.689.000   2.924.000   2.935.000   3.135.000
Totaal Passiva                                                       15.777.000  15.495.000  15.111.000  14.761.000  14.342.000
                                                                         22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>11. Begroting taakvelden per deelnemer
Hieronder ziet u de kostentoerekening op basis van de bijdrage 2024 versus de begroting 2023 per belastingsoort. Waarbij de WOZ kosten als apart component
worden meegewogen. Bij de gemeente Haarlem en Oostzaan zijn de kosten met betrekking tot parkeren en de bestuurlijke boete in het onderstaande
overzicht bij de bijdrage opgeteld. Deze kosten worden tot begrotingsjaar 2025 nog als overige baten aangemerkt. Vanaf belastingjaar 2025 zullen deze
meegenomen worden in de bijdrage.
                                                                                            2.4      3.3
                                                      0.63          0.64                 Econom. Bedrijfsloket    3.4        6.3
                          0.61           0.62       Parkeer     Belastingen    2.2      havens en     en       Econom.   Inkomens-      7.2       7.3
Deelnemers               OZB - W      OZB - NW     belasting       overig   Parkeren   waterwegen regelingen   promotie  regelingen  Riolering   Afval   Totaal
Haarlemmermeer            768.800      2.337.000        7.500        16.400          -          700   22.200     274.600     16.500    232.900   454.400 4.131.000
Haarlem *               1.153.700        912.700     327.900         36.800    66.200                 19.400      56.400     36.200    288.800   600.900 3.499.000
Beverwijk                 262.800        239.300       30.700        50.100     3.800        9.800           -     3.800     12.600    101.300   134.800     849.000
Hillegom                  171.700         60.800                        600                                                   3.800     55.200    78.900     371.000
Oostzaan **                95.300         36.600                   335.200                                         6.700         700    33.600    31.900     540.000
Wormerland                154.400         56.300                     69.100                                                   3.600     45.400    58.200     387.000
Alkmaar                   460.200        684.100     155.800         13.000                                       12.300     14.000    193.300   312.300 1.845.000
Bergen                    353.600        143.600        5.600        78.200                             1.300     65.300      5.400     71.400   102.600     827.000
Den Helder                273.600        337.800                     40.600                                       16.400     13.600     78.000   226.000     986.000
Uitgeest                  135.500         47.900                     11.400                                        2.900      2.000     25.600    46.700     272.000
Castricum                 268.300         99.200                     33.600                                       27.900      3.900     84.000   101.100     618.000
Heiloo                    183.600         52.100                     20.600                               400      1.700      2.500     50.800    69.300     381.000
Dijk en Waard             458.900        415.300                        600                                        2.300      7.400    274.900   218.600 1.378.000
                        4.740.400      5.422.700     527.500       706.200     70.000       10.500    43.300     470.300    122.200  1.535.200 2.435.700 16.084.000
* Totaal wijkt af van begroting in verband met parkeren Haarlem
** Totaal wijkt af van begroting in verband met bestuurlijke boete Oostzaan
                                                                                        23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>