<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021
Jaarverslag
GEMEENTE LANDERD
Adres: Kerkstraat 39, 5411 EA Zeeland
Postadres: Postbus 35, 5410 AA Zeeland
Telefoon: 0486-458111
e-mail: info@landerd.nl
Internet: www.landerd.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>INHOUD JAARVERSLAG 2021
Inhoud jaarverslag
Jaarverslag:
          Inleiding                                                          3
1. Programma's                                                               8
1.        Veiligheid                                                         9
2.        Verkeer en vervoer                                                12
3.        Economie en toerisme                                              15
4.        Onderwijs                                                         18
5.        Sport, cultuur, recreatie en natuur                               21
6.        Sociaal Domein                                                    26
7.        Volksgezondheid en milieu                                         30
8.        Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing  33
9.        Bestuur en ondersteuning                                          38
2. Paragrafen:                                                              45
A         Weerstandsvermogen en risicobeheersing                            46
B         Onderhoud kapitaalgoederen                                        68
C         Financiering                                                      71
D         Bedrijfsvoering                                                   73
E         Verbonden partijen                                                76
F         Grondbeleid                                                       87
G         Lokale heffingen                                                 102
Raadsbesluit                                                               108
                                                                               2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Aan de Raad,
Hier ligt dan de laatste jaarrekening van de gemeente Landerd. Trots, met de blik
gericht op de nieuwe gemeente Maashorst maar ook met een vleugje weemoed. Het
college van Maashorst biedt de gemeenteraad deze laatste jaarrekening, voor 2021,
aan. In 2021 zijn we vooral bezig geweest met het verder oppakken en uitvoeren van
al deze plannen. De slogan van ons coalitieprogramma “Krachtige kernen in de
Maashorst!” leidt daarmee voor de herindeling tot een zeer bevredigend resultaat.
Dorpen met een eigen karakter, met goede voorzieningen en waar het van jong tot
oud fijn wonen is. Een gemeente die goed voorbereid is om in 2022 als nieuwe
gemeente Maashorst de toekomst in te gaan.
Na bestemming sluit de programmarekening 2021 sluit met een nadelig saldo van
€ 475.533 Hierin zijn de stortingen en onttrekkingen van de reserves verwerkt. Dit
saldo wordt onttrokken uit de behoedzaamheidsreserve. We teren in 2021 dus in op
onze reserve.
Er is de afgelopen jaren al veel gebeurd in de dorpskernen. Het vernieuwde centrum
van Schaijk en de reconstructie van wegen en pleinen in het centrum van Zeeland
zijn hiervan mooie voorbeelden. Ook zijn we volop aan de slag met een nieuw
Dorpshuis Zeeland en investeren we in Sport en Spel Reek. Dit blijven we doen
samen met de inwoners. Hierop mogen we trots zijn.
Landerd heeft met natuurgebied de Maashorst een prachtige trekpleister voor zowel
inwoners als toeristen. We hebben, samen met Uden, de ambitie om recreatie en
toerisme nog verder te ontwikkelen. Dat biedt ook economisch kansen. Samen met
ondernemers werken we aan het toekomstbestendig maken van de recreatieparken.
Overige belangrijke ontwikkelingen in 2021 waren:
    • Nieuwbouw dependance veiligheidsregio
    • Buurtpreventie
    • Vitaliteit recreatieparken
    • Kwaliteit wegennet Landerd
    • Aanpassen kop Runstraat
    • Realiseren nieuwe Knuppelbrug
    • Uitvoeren onderhoud civieltechnische kunstwerken
    • Geluidsarm asfalt Bergmaas
    • Routebureau Brabant
    • Samenwerking tussen onderwijs en jeugdhulp
    • Uitbreiding Voor- en Vroegschoolse Educatie (VVE)
    • Verbreding cultuur bij jongeren
    • Governance Maashorst
    • Uitvoering Lokaal Sportakkoord
    • Renovatie Sporthal de Eeght
    • Toegang jeugd
    • Inkoop jeugd, WMO en beschermd wonen
    • Programma Samen Landerd Samen Beter
    • Vernieuwing watersamenwerking As50+
    • Beleid intensieve veehouderij
    • Oprichting kindergemeenteraad
                                                                                   3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Verantwoording en accountantsverklaring
De programmarekening over het boekjaar 2021 wordt ter vaststelling aangeboden
aan de gemeenteraad. Deze bestaat uit twee onderdelen: de jaarrekening en het nu
voorliggende jaarverslag.
In de jaarrekening 2021 treft u de balans aan en de toelichting daarop. In dit
onderdeel wordt een cijfermatige analyse gegeven, inclusief afwijkingen die er in de
jaarrekening zijn ten opzichte van de ramingen per eind 2021. Ook is in de
risicoparagraaf een risico opgenomen in verband met de coronacrisis.
In het jaarverslag 2021 wordt ingegaan op de ontwikkelingen per programma. Hier
komen de punten “wat wilden we bereiken”, “hebben we dat bereikt?” en “effecten”
aan bod. Dit is in de lijn van het sjabloon dat in de begroting 2020 is gebruikt. In de
programma’s zijn alleen teksten opgenomen die voor de verantwoording nodig zijn.
De accountant heeft nog geen definitieve verklaring afgegeven. De accountant toetst
op de aspecten getrouwheid en rechtmatigheid.
Saldo jaarrekening 2021
De programmarekening 2021 sluit, vóór de stortingen en onttrekkingen van de
reserves, met een voordelig saldo van € 1.665.506. Dit is inclusief het voordeel van
de GREX ad € 564.093. Met de vaststelling van de Herziening meerjarenperspectief
GREX per 1-1-2022 is door de gemeenteraad besloten het voordeel te storten in de
behoedzaamheidsreserve.
Echter hebben we in 2021 niet alles kunnen realiseren wat we bij de begroting 2021
ons als doel hebben gesteld. Hierdoor worden diverse budgetten doorgeschoven
naar 2022.
Na het bestemmen van deze budgetten en het verwerken van de stortingen en
onttrekken van de reserves eindigen we met negatief resultaat ad € 475.533,
In de 2e Burap 2021 werd nog rekening gehouden met een negatief resultaat van
€ 1.818.680 In de verschillen analyse (zie blz. 5 en blz. 6 van het boekwerk
Jaarrekening) is dit nadeel cijfermatig toegelicht. Tekstueel worden de verschillen
toegelicht in de toelichting op de programmajaarrekening (zie blz. 37 van het
boekwerk Jaarrekening).
Het tekort van de jaarrekening 2021 wordt onttrokken uit de
behoedzaamheidsreserve.
                                                                                        4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Hieronder tref u een schematische recapitulatie van het resultaat aan:
Voorlopig resultaat jaarrekening 2021                                                 Werkelijk
       Voordelig exploitatieresultaat, excl. GREX                                   € 1.101.414- V
       Voordelig resultaat GREX (incl LOG)                                          €   564.093- V
       Voordelig saldo programmarekening                                            € 1.665.507- V Voordeel
1.     Bestemming door te schuiven budgetten:
       Vitale en toekomstbestendige vakantieparken                                  €    33.750             P1
       Inspectie, meerjarenplanning en groot onderhoud civieltechnische kunstwerken €    11.750             P2
       Investeringen asfaltverhardingen voorbereidingskosten                        €    25.000             P2
       Toerisme                                                                     €    36.845             P3
       Sleutelproject Zuidwaterlinie                                                €    54.500             P3
       Herstellen Ommetjes Reek                                                     €    10.225             P3
       Verbinding jeugdhulp en passend onderwijs                                    €     6.655             P4
       Versterking NNB gebieden d.m.v. natuurrealisatie                             €    82.000             P5
       Restant inhuur Maashorst projecten                                           €    65.000             P5
       Incidentele bijdrage realisatie Natuurpoort                                  €    50.000             P5
       Ontwikkeling kerkenvisie                                                     €     5.000             P5
       Crossterrein de Peel                                                         €   200.000             P5
       WMO Ouderenzorg                                                              €     5.000             P6
       Onderzoek Phoenix 2.0                                                        €    29.000             P6
       Dorpshuizen                                                                  €    30.000             P6
       Samen Landerd, Samen Beter                                                   €    42.354             P7
       Onderzoek duurzaamheidsbeleid                                                €     3.177             P7
       Klimaatmiddelen Tranisitievisie warmte                                       €   147.426             P7
       Klimaatmiddelen Wijkaanpak                                                   €     9.997             P7
       Klimaatmiddelen Energieloket                                                 €    25.000             P7
       Keukentafel gesprekken agrariërs                                             €     8.205             P8
       Bestemmingsplan Buitengebied en Graspeel                                     €    83.125             P8
       Ontwikkelen agrarische verdienmodellen                                       €    20.000             P8
       Gezond agrarisch productschap                                                €    10.000             P8
       Kosten invoering Omgevingswet                                                €   211.443             P8
       I&A Maashort                                                                 €   478.397             P9
       ICT Landerd                                                                  €     8.416             P9
       Voorbereiding Herindeling                                                    €   295.264             P9
       Sneeuwploeg tractor                                                          €     8.000             P9
       Sneeuwploeg DAF                                                              €    13.000             P9
       Uit reserve bestemde budgetten                                               € 2.008.529 N
2.     Bestemming door te schuiven budgetten:
1.     Diverse extra aankopen openbare verlichting uit reserve openbare verlichting €    44.000             P2
2.     Inspectie speeltoestellen uit reserve speeltoestellen                        €    35.086             P5
                                                                                    €    79.086 N
3.     Ontrekkingen aan reserves:
1.     Diverse extra aankopen openbare verlichting uit reserve openbare verlichting €    44.000-            P2
2.     Inspectie speeltoestellen uit reserve speeltoestellen                        €    35.086-            P5
5.     Behoedszaamheidsreserve: groen voor rood                                     €    21.441-            P9
                                                                                    €   100.527- V
4.     Stortingen in reserves:
1.     Groen voor rood in reserve Groen Bedrijven                                   €     7.496             P3
2.     Overschot exploitatie riolering                                              €   132.511             P7
3.     Groen voor rood in reserve Groen Woningen                                    €    13.945             P8
                                                                                    €   153.952 N
5. Per saldo toe te voegen aan de behoedzaamheidsreserve                            €   475.533 N
                                                                                                               5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Samenvatting
Hieronder zijn de cijfers uit de jaarrekening 2021 samengevat weergegeven.
Resultaat ten opzichte van begroting 2021
In de primitieve begroting 2021 werd een tekort van € 36.924 voorzien. Na
bijstellingen in 2021 via de Burap’s en andere raadsbesluiten werd ultimo 2021 een
resultaat verwacht van € 1.818.680 nadelig. Het uiteindelijk saldo 2021 sluit, voor de
stortingen en onttrekkingen van de reserves, met een voordelig resultaat van
€ 1.665.507.
Voor de analyse van het verschil tussen het werkelijk voordelig saldo 2021 en de
begroting na de 2e Burap 2021 verwijzen wij naar blz. 5 en 6 van de jaarrekening.
Verloop behoedzaamheidsreserve
Stand 1-1-2021                                      €  5.691.770
Af mutaties 2021 (o.a. resultaat 2020)              €     14.192-
Stand 31-12-2021                                    €  5.677.578
Bij: resultaat 2021 (incl. bestemmingen)            €  1.665.507
Af: verplichtingen t/m 2025 (raadsbesluiten)        €           0-
Saldo nog beschikbaar (risico’s en buffer)          €   7.343.085
Investeringen
Op advies van de Algemene Rekenkamer is op programmaniveau per investering
aangegeven of kredieten zijn afgesloten of niet. Dit is per programma vermeld in het
jaarverslag.
In 2021 is een bedrag van € 4,5 miljoen aan investeringen uitgegeven (exclusief
grondexploitatie). Hiervoor is € 420.000 aan bijdragen, subsidies en verkoop gronden
terugontvangen. De voornaamste investeringen betreffen:
                                                             Bedragen x € 1.000
Fluisterasfalt Bergmaas                                            242
Onderhoud asfalt Bergmaas                                          299
Centrumplan Zeeland                                                  33
Kop Runstraat                                                        57
Voorbereiding kruising Schutsboomstraat/Europaplein                   7
Sport en Spel Reek gebouw                                           191
Sport en Spel Reek grond                                            190
Bouw dorpshuis en sporthal Zeeland                                3.233
Uitvoering Landschapsbeleidsplan                                     49
Verbouwing (renovatie) Sporthal de Eeght                            168
Dorpsontwikkelingsplan Reek                                          25
Investeringen grondexploitatie GREX
In 2021 is er voor € 0,7 miljoen geïnvesteerd in de GREX. Van dit bedrag is € 66.000
rentelasten. De grootste investering betreft het plan Repelakker (€ 0,15 miljoen).
Investeringen uit onderhoudsvoorzieningen
Naast bovengenoemde investeringen is er in 2021 ten laste van gevormde
onderhoudsvoorzieningen een bedrag van € 0,7 miljoen uitgegeven voor onderhoud
van riolering, wegen en gebouwen.
                                                                                       6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Risico’s
Naast de algemene risico’s uit de bedrijfsvoering zijn de belangrijkste risico’s het
sociaal domein, de GREX en de mogelijke (meerjarige) gevolgen van de
coronacrisis. Alle risico’s zijn vermeld in Paragraaf A Weerstandsvermogen en
risicobeheersing.
In die paragraaf wordt ingegaan op de risico’s vanaf 2022 voor het landerdse deel
van gemeente Maashorst en zijn de gerealiseerde risico’s (tekorten) in 2021 per
risico in beeld gebracht.
Voor het opvangen van eventuele risico’s is de behoedzaamheidsreserve de
aangewezen reserve.
                                                                                     7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Deel 1: De programma’s
                       8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>1. Veiligheid
                                                                            Burgemeester Bakermans
Waar gaat dit programma over?
Het programma omvat openbare orde, veiligheid en crisisbeheersing, het verbeteren van de
sociale veiligheid en de vermindering van criminaliteit en overlast.
 Wat wilden wij bereiken in     Hebben we dat bereikt in             Effecten
 2021?                          2021?
 1. Vitale toekomstige               Ja                              In gesprek met diverse
 vakantieparken                      Nee                             parkeigenaren en andere
                                     Gedeeltelijk                    overheden om een transitie
                                                                     mogelijk te maken.
                                                                     Diverse dossiers inzake
                                                                     permanente bewoning
                                                                     opgepakt en in gesprek
                                                                     gegaan. Daar waar mogelijk
                                                                     maatoplossingen gecreëerd
 2. Nieuwbouw dependance             Ja                              Op 9 december 2021 heeft de
 veiligheidsregio                    Nee                             gemeenteraad ingestemd met
                                     Gedeeltelijk                    het bestemmingsplan dat de
                                                                     ontwikkeling van de
                                                                     brandweerlocatie aan de
                                                                     Voederheil mogelijk moet
                                                                     maken.
 3. Acteren op signalen uit          Ja                              We hebben een sluitend
 de samenleving die duiden           Nee                             netwerk voor de buurwhatsapp
 op een gevoel van                   Gedeeltelijk                    groepen. Daarnaast is er voor
 onveiligheid                                                        de buurtpreventie een
                                                                     informatiebijeenkomst
                                                                     geweest. Hier wordt in 2022
                                                                     nog een verder gevolg aan
                                                                     gegeven.
 4. De integriteit van het           Ja                              Daar waar gewenst de BIBOB-
 openbaar bestuur                    Nee                             toets toegepast.
 waarborgen                          Gedeeltelijk
Beleidsindicatoren 2021
De gemeente Landerd is niet meer te raadplegen op de website waarstaatjegemeente.nl. De
gemeente Maashorst inmiddels wel. Vandaar dat we deze beleidsindicatoren niet meer gevuld
hebben voor de jaarrekening 2021.
                                                                                                 9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                                                      Begroting 2021         Jaarrekening 2021
    Naam indicator       Eenheid        Bron     Jaar Waarde               Jaar Waarde
 1. Verwijzingen Halt    Per 10.000     Bureau 2019 137 jongeren            2021 n.b.
                         inwoners 12-17 Halt
                         jaar
 2. Winkeldiefstallen Per 1.000         CBS      2019 0 diefstallen         2021 n.b.
                         inwoners
 3. Geweldsmisdrijven Per 1.000         CBS      2019 3,7                   2021 n.b.
                         inwoners                       geweldsmisdrijven
 4. Diefstallen uit      Per 1.000      CBS      2019 3,9 diefstallen       2021 n.b.
    woningen             inwoners                       woningen
 5. Vernielingen en      Per 1.000      CBS      2019 4,1 vernielingen      2021 n.b.
    beschadigingen (in inwoners
    de openbare
    ruimte)
Wat mag het kosten?
In tabel 1.2 zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn.
 Tabel 1.2                              Veiligheid
                                        (bedragen in duizenden euro's)
                                           Begroting        Begroting      Realisatie
                                         voor wijziging   na wijziging
 Lasten                                       2021            2021           2021
 Taak veld
 1.1     Crisisbeheersing en brandweer               943              987           992
 1.2     Openbare orde en veiligheid                 477              580           494
 Totaal lasten                                     1.419            1.567         1.486
 Baten
 1.1     Crisisbeheersing en brandweer                -7                -7            -7
 1.2     Openbare orde en veiligheid                 -15               -15           -28
 Totaal baten                                        -21               -21           -35
 Saldo van baten en lasten                         1.398            1.546         1.451
 Reserves
 Onttrekkingen                                         0               -38           -38
 Stortingen                                            0                 0             0
 Gerealiseerd resultaat                            1.398            1.507         1.413
Financiële toelichting
Reserves:
Er zijn bij dit programma geen reserves.
                                                                                             10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Investeringen:
Er zijn bij dit programma geen investeringen.
Financiële analyse
Voor een nadere financiële toelichting verwijzen wij u naar de toelichting in de jaarrekening.
Bijlage beleidsnota’s
     Integraal Veiligheidsplan (2015 -2018)
     Regionaal Crisisplan Veiligheidsregio Brabant-Noord (2016-2019)
     Algemene Plaatselijke Verordening gemeente Landerd (2014)
     Brandbeveiligingsverordening gemeente Landerd (2013)
     Evenementenbeleid (2020)
     Preventie handhavingsbeleid (2014)
                                                                                               11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>2. Verkeer en vervoer
                                                                              Wethouder Vereijken
Waar gaat dit programma over?
Het programma verkeer en vervoer omvat de aanleg en onderhoud van wegen en de openbare
verlichting, de zorg voor veilige wegen en verkeersvoorzieningen, voldoende parkeergelegenheid
in de kernen en een goed en toegankelijk openbaar vervoer.
  Wat wilden wij bereiken        Hebben we dat bereikt in         Effecten
  in 2021?                       2021?
  1. Kwalitatief goed                  Ja                         De levensduur van de
  wegennet                             Nee                        verharding is verlengd door het
                                       Gedeeltelijk               uitvoeren van
                                 De noodzakelijke dagelijkse en   onderhoudsmaatregelen.
                                 kleine onderhoudsmaatregelen     Toegankelijkheid en veiligheid
                                 zijn uitgevoerd om de veiligheid zijn gewaarborgd.
                                 te borgen. Daarnaast is er een
                                 algehele inspectie van het
                                 wegareaal uitgevoerd.
                                 De grootschalige onderhouds-
                                 en vervangingsprojecten zijn in
                                 voorbereiding. Uitvoering vindt
                                 plaats in 2022.
  2. Hoogwaardig openbaar              Ja                         Instandhouding van de HOV-
  vervoer                              Nee                        halte Zeeland.
                                       Gedeeltelijk               Toegankelijkheid en vieligheid
                                                                  zijn gewaarborgd.
  3. Aanpassen kop                     Ja                         Verbetering van de
  Runstraat                            Nee                        verkeergeleiding.
                                       Gedeeltelijk
                                 De oversteek van de kop
                                 Runstraat is aangepast. Op dit
                                 moment loopt een onderzoek
                                 om het wegprofiel aan te
                                 passen.
  4. Onderhoud                         Ja                         Levensduur van de
  civieltechnische                     Nee                        civieltechnische kunstwerken is
  kunstwerken                          Gedeeltelijk               verlengd door het uitvoeren
                                                                  van onderhoudsmaatregelen.
                                                                  Toegankelijkheid en veiligheid
                                                                  zijn gewaarborgd.
  5. Realiseren nieuwe                 Ja                         Continuering toegankelijkheid
  Knuppelbrug                          Nee                        en waarborgen veiligheid.
                                       Gedeeltelijk
                                 De vervanging van de
                                 bestaande loopbrug is
                                 voorbereid, inclusief een
                                 subsidie aanvraag. Uitvoering
                                 vindt plaats in 2022.
                                                                                              12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>  6. Geluidsarm asfalt                Ja                                De levensduur van de
  Bergmaas                            Nee                               verharding is verlengd door het
                                      Gedeeltelijk                      uitvoeren van
                                                                        onderhoudsmaatregelen.
                                                                        Tevens een reductie van het
                                                                        geluid door toepassing van
                                                                        geluidsarm asfalt. Verbetering
                                                                        van de leefbaarheid.
Beleidsindicatoren 2021
Dit programma heeft geen beleidsindicatoren.
Wat mag het kosten?
In tabel 2.2 zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn.
 Tabel 2.2                               Verkeer en vervoer
                                         (bedragen in duizenden euro's)
                                            Begroting        Begroting        Realisatie
                                          voor wijziging   na wijziging
 Lasten                                        2021            2021              2021
 Taak veld
 2.1     Verkeer en vervoer                         1.789           1.835             1.610
 2.2     Parkeren                                       0                 0               0
 2.3     Recreatieve havens                             0                 0               0
 2.4     Economische havens &
         waterwegen                                     0                 0               0
 2.5     Openbaar vervoer                              11                10               8
 Totaal lasten                                      1.800           1.845             1.619
 Baten
 2.1     Verkeer en vervoer                           -34             -118              -93
 2.2     Parkeren                                       0                 0               0
 2.3     Recreatieve havens                             0                 0               0
 2.4     Economische havens &
         waterwegen                                     0                 0               0
 2.5     Openbaar vervoer                               0                 0               0
 Totaal baten                                         -34             -118              -93
 Saldo van baten en lasten                          1.766           1.727             1.526
 Reserves
 Onttrekkingen                                        -77             -125              -81
 Stortingen                                             0                 0               6
 Gerealiseerd resultaat                             1.689           1.602             1.451
                                                                                                    13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Financiële toelichting
Reserves:
Bij dit programma behorende reserves zijn:
 Omschrijving                                             01-01-2021         31-12-2021
 Reserve openbare verlichting                               € 112.935         € 118.775
 DKU Centrumplan Zeeland                                    € 951.732         € 919.399
 DKU rotonde Peelweg/Langenboomseweg                        € 314.413         € 298.692
 DKU Centrumplan Schaijk                                    € 457.110         € 441.043
Investeringen:
Bij dit programma behorende investeringen zijn:
 Omschrijving                                             Krediet        Uitgaven/      Afgesloten
                                                                        Inkomsten          Ja/Nee
                                                                         t/m 31-12-
                                                                               2021
 Sport en Spel Reek Openbaar Gebied                    € 122.588                 €0           Nee
 Inrichting gebied bij Dorpshuis / Sporthal            € 396.000           € 11.928           Nee
 Zeeland
 Centrumplan Zeeland                                 € 1.866.340          1.738.392           Nee
 Centrumplan Zeeland (inkomsten)                       - € 96.000         € 120.706           Nee
 Reconstructie Kerkweg                                   € 71.376          € 41.471           Nee
 Knuppelbrug Schaijk                                     € 74.300               €0            Nee
 Fluisterasfalt Bergmaas                               € 500.000          € 242.432           Nee
 Onderhoud asfalt Bergmaas                             € 525.258          € 298.856           Nee
 Kop Runstraat                                           € 70.000          € 57.347           Nee
 Voorbereiding kruising                                  € 85.000           € 6.881           Nee
 Schutsboomstraat/Europaplein
 Element en asfaltverhardingen 2021                    € 250.000                 €0           Nee
 Fietsbaden Maashorst                                  € 282.000                 €0           Nee
Financiële toelichting
Voor een nadere financiële toelichting verwijzen wij u naar de toelichting in de rekening.
Bijlage beleidsnota’s
    • Beleidsplan openbare verlichting (2016)
    • Verkeersnotitie Landerd 2012
    • Parapluplan wonen en parkeren 2019
    • Resultaten behoeftenonderzoek Toekomst van Landerd (2015).
    • Beheerbeleidsplan Civieltechnische kunstwerken 2020-2029 (september 2020)
    • Beheerbeleidsplan Verhardingen 2021-2030 (december 2020)
                                                                                               14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>3. Economie en toerisme
                                                                              Wethouder Vereijken
Waar gaat dit programma over?
Het programma omvat het bevorderen van een evenwichtige veelzijdige economische en
toeristisch-recreatieve structuur en werkgelegenheid.
 Wat wilden wij bereiken         Hebben we dat bereikt in        Effecten
 in 2021?                        2021?
 1. Werk maken van vrije tijd           Ja                       We hebben nieuwe routes
                                        Nee                      gemaakt, bankjes geplaatst,
                                        Gedeeltelijk             info panelen geinstalleerd en
                                                                 een nieuwe website ontwikkeld.
                                                                 Het effect hiervan is dat we
                                                                 hierdoor als gemeente beter
                                                                 herkenbaar zijn in het veld als
                                                                 digitaal.
 2. Routebureau Brabant                 Ja                       Het effect is dat alles nu
                                        Nee                      Brabantbreed wordt opgepakt
                                        Gedeeltelijk             en Brabantbreed dezelfde
                                                                 uitstraling heeft. Het onderhoud
                                                                 wordt grotendeels door
                                                                 Routebureau Brabant
                                                                 overgenomen (met uitzondering
                                                                 van de verwijzingsborden naar
                                                                 recreatieve voorzieningen).
 3. Realisatie uitkijkpunt in           Ja                       Het bevorderen van de
 Uden                                   Nee                      recreatie mogelijkheden in de
                                        Gedeeltelijk             nieuwe gemeente Maashorst.
                                 Het realiseren van een
                                 uitkijkpunt in de Maashorst op
                                 het grondgebied van de
                                 gemeente Uden is in
                                 voorbereiding. Uitvoering vindt
                                 plaats in 2022.
 4. Ondersteuning Platform              Ja                       Het effect is dat we nu ook voet
 Toerisme Landerd (PTL)                 Nee                      aan de grond hebben in het
                                        Gedeeltelijk             totale grondgebied van de
                                                                 nieuwe gemeente Maashorst.
                                                                 PTL wordt PTM.
Beleidsindicatoren 2021
De gemeente Landerd is niet meer te raadplegen op de website waarstaatjegemeente.nl. De
gemeente Maashorst inmiddels wel. Vandaar dat we deze beleidsindicatoren niet meer gevuld
hebben voor de jaarrekening 2021.
                                                                                              15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>                                                               Begroting 2021     Jaarrekening 2021
     Naam indicator          Eenheid        Bron            Jaar Waarde          Jaar Waarde
 1. Functiemenging           Percentage LISA                  2019 49,8%           2021 n.b.
 2. Vestigingen (van         Per 1.000      LISA              2019 139,2           2021 n.b.
     bedrijven)              inwoners 15-                           bedrijven
                             64 jaar
Toelichting:
Ad. 1: De functiemengingsindex (FMI) weerspiegelt de verhouding tussen banen en woningen, en
varieert tussen 0 (alleen wonen) en 100 (alleen werken). Bij een waarde van 50 zijn er evenveel
woningen als banen.
Wat mag het kosten?
In tabel 3.2 zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn.
 Tabel 3.2                                  Economie en toerisme
                                            (bedragen in duizenden euro's)
                                               Begroting        Begroting     Realisatie
                                             voor wijziging    na wijziging
 Lasten                                           2021            2021          2021
 Taak veld
 3.1     Economische ontwikkeling                         36               36            13
 3.2     Fysieke bedrijfsinfrastructuur                  772              335           391
 3.3     Bedrijvenloket en bedrijfsregeling               27               25            32
 3.4     Economische promotie                            286              336           202
 Totaal lasten                                         1.121              732           639
 Baten
 3.1     Economische ontwikkeling                          0                0             0
 3.2     Fysieke bedrijfsinfrastructuur                 -777             -517        -1.335
 3.3     Bedrijvenloket en bedrijfsregeling               -8               -8            -9
 3.4     Economische promotie                           -405             -460          -447
 Totaal baten                                         -1.189             -986        -1.791
 Af:     Baten via algemene                             -391             -429          -418
         dekkingsmiddelen
         Baten exclusief algemene                       -799             -557        -1.372
         dekkingsmiddelen
 Saldo van baten en lasten                               322              176          -734
 Reserves
 Onttrekkingen                                             0             -113          -113
 Stortingen                                               12                9             9
 Gerealiseerd resultaat                                  334               72          -838
                                                                                                16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Financiële toelichting
Reserves:
Er zijn bij dit programma geen reserves.
Investeringen:
Er zijn bij dit programma geen investeringen.
Financiële toelichting
Voor een nadere financiële toelichting verwijzen wij u naar de toelichting in de rekening.
Bijlage beleidsnota’s
     Toeristisch-recreatief beleidsplan ‘Werk maken van vrijetijd’’ (2016)
     Maashorst Manifest (2014)
     Ontwikkelingsvisie Recreatieterreinen Landerd (2012)
     Bestemmingsplannen Reek Zuid (2012) en Voederheil II (2013)
     Bestemmingsplan bedrijventerreinen (2013)
     Projectvoorwaarden Reek Zuid (2011) en Voederheil II (2013)
     Richtlijnen gronduitgifte bedrijventerreinen gemeente Landerd 2011
     Algemene verkoopvoorwaarden van de gemeente Landerd voor de verkoop van percelen
        industrieterrein (2011)
     Jaarlijkse vaststelling grondprijzen (mei 2020)
     Resultaten behoeftenonderzoek Toekomst van Landerd (2015)
                                                                                           17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>4. Onderwijs
                                                                                Wethouder van Rinsum
Waar gaat dit programma over?
Het programma onderwijs omvat de zorg voor de onderwijshuisvesting voor alle scholen en
daarnaast de zorg voor het openbaar onderwijs, het ontwikkelen van lokaal onderwijsbeleid, het
arrangement ‘’spelen en ontwikkelen’’ en voorschoolse educatie.
  Wat wilden wij bereiken in      Hebben we dat bereikt in            Effecten
  2020?                           2021?
  1. Een betere                        Ja                             Niet alles wat opgenomen
  samenwerking tussen                  Nee                            staat in het projectplan
  onderwijs en jeugdhulp               Gedeeltelijk                   ‘Verbinding Jeugdhulp en
                                                                      Onderwijs’ is uitgevoerd.
  2. Uitbreiding Voor- en              Ja                             Kwalitatief hoogwaardige VVE
  Vroegschoolse Educatie               Nee                            is in iedere kern uitgebreid van
  (VVE)                                Gedeeltelijk                   10 naar 16 uur per week
Beleidsindicatoren 2021
De gemeente Landerd is niet meer te raadplegen op de website waarstaatjegemeente.nl. De
gemeente Maashorst inmiddels wel. Vandaar dat we deze beleidsindicatoren niet meer gevuld
hebben voor de jaarrekening 2021.
                                                        Begroting 2021           Jaarrekening 2021
    Naam indicator       Eenheid           Bron      Jaar Waarde               Jaar Waarde
 1. Absoluut verzuim     Per 1.000         Ingrado 2017 3,4 leerlingen          2021 n.b.
                         leerlingen
 2. Relatief verzuim     Per 1.000         Ingrado    2018 9 leerlingen         2021 n.b.
                         leerlingen
 3. Voortijdse           Percentage        DUO        2018 0,8% van de          2021 n.b.
    schoolverlaters      deelnemers                        leerlingen
                         aan VO en
                         MBO onderwijs
Toelichting:
Ad. 1: Het aantal leerplichtigen dat niet staat ingeschreven op een school, per 1.000 leerlingen
leeftijd 5-18 jaar.
Ad. 2: Het aantal leerplichtigen dat wel staat ingeschreven op een school, maar ongeoorloofd
afwezig is, per 1.000 leerlingen leeftijd 5-18 jaar.
Ad. 3: Het percentage van het totaal aantal leerlingen (12 - 23 jaar) dat voortijdig, dat wil zeggen
zonder startkwalificatie, het onderwijs verlaat.
                                                                                                   18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Wat mag het kosten?
In tabel 4.2 zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn.
 Tabel 4.2                                 Onderwijs
                                           (bedragen in duizenden euro's)
                                              Begroting        Begroting     Realisatie
                                            voor wijziging   na wijziging
 Lasten                                          2021             2021         2021
 Taak veld
 4.1      Openbaar onderwijs                              0                0             0
 4.2      Onderwijshuisvesting                          696              712           658
 4.3      Onderwijsbeleid en leerlingzaken              527              668           486
 Totaal lasten                                        1.223            1.379         1.144
 Baten
 4.1      Openbaar onderwijs                              0                0             0
 4.2      Onderwijshuisvesting                         -190             -213          -213
 4.3      Onderwijsbeleid en leerlingzaken             -144             -268           -97
 Totaal baten                                          -334             -481          -311
 Saldo van baten en lasten                              889              898           834
 Reserves
 Onttrekkingen                                         -186             -186          -186
 Stortingen                                               0                0             0
 Gerealiseerd resultaat                                 703              712           647
Financiële toelichting
Reserves:
Bij dit programma behorende reserves zijn:
  Omschrijving                                                01-01-2021      31-12-2021
  DKU nieuwbouw Den Omgang                                      € 184.596       € 177.061
  DKU nieuwbouw De Regenboog                                    € 435.751       € 420.191
  DKU Kindcentrum Zeeland                                     € 5.051.105     € 4.901.811
  DKU Frisse Scholen Oventje                                     € 10.589          € 9.626
  DKU Frisse Scholen Kreek’l                                     € 81.691        € 74.264
  DKU Frisse Scholen Vlinder                                     € 58.999        € 53.635
Investeringen:
Er zijn bij dit programma geen investeringen.
Financiële toelichting
Voor een nadere financiële toelichting verwijzen wij u naar de toelichting in de rekening.
                                                                                           19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Bijlage beleidsnota’s
     Verordening voorzieningen onderwijshuisvesting gemeente Landerd (2016)
     Verordening leerlingenvervoer gemeente Landerd (2014)
     Notitie invoering Wet Ontwikkelingskansen door Kwaliteit en Educatie; gemeente Landerd
       (2012)
     Notitie verbetering kwaliteit voor- en vroegschoolse educatie, gemeente Landerd (2015)
                                                                                           20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>5. Sport, cultuur, recreatie en natuur
                                                                             Wethouder van Rinsum
                                           Wethouder Vereijken (accommodaties, recreatie en natuur)
                                               Burgemeester Bakermans (Landerdse omroepstichting)
Waar gaat dit programma over?
Dit programma omvat het initiëren en in stand houden van voorzieningen op de gebieden kunst,
cultuur, sport en het beschermen van een aantal cultuurhistorische gebouwen. Tevens omvat het
alle groene onderdelen van het gemeentelijke takenpakket waaronder beleid, aanleg, beheer en
onderhoud van openbaar groen, speeltuinen en dierenparken, landschap en bossen. Ook het
taakveld natuur hoort bij dit programma.
 Wat wilden wij bereiken         Hebben we dat bereikt in 2021?      Effecten
 in 2021?
 1. Beperken                          Ja                             Geluidsoverlast is nog niet
 geluidsoverlast                      Nee                            afgenomen.
                                      Gedeeltelijk
                                 We hebben nog niet bereikt dat de
                                 geluidsoverlast beperkt wordt en er
                                 is nog geen geluidswal aangelegd.
                                 Dit betreft het project Nieuw
                                 Zevenbergen. Gemeente Oss is in
                                 deze projectleider en bezig met het
                                 opstellen van een
                                 bestemmingsplan voor dat terrein.
                                 De geluidswal maakt daarvan
                                 onderdeel uit. Het
                                 bestemmingsplan is nog niet
                                 vastgesteld.
 2. Duurzame exploitatie              Ja                             Vanuit het project
 Dorpshuizen                          Nee                            verduurzaming
                                      Gedeeltelijk                   gemeentelijke gebouwen
                                                                     hebben we daar waar
                                                                     mogelijk led lampen
                                                                     aangebracht en bespreken
                                                                     we energiemanagement.
                                                                     Deels nog in uitvoering.
                                                                     Ten aanzien van het beheer
                                                                     hebben we de stichting
                                                                     Dorpshuizen ontvlecht. Ieder
                                                                     dorp beheert nu zijn eigen
                                                                     dorpshuis.
 3. Verbreding cultuur bij            Ja                             We zijn ook voor de periode
 onze jongeren                        Nee                            2021 – 2024 aangesloten bij
                                      Gedeeltelijk                   de Cultuurloper. Express
                                                                     (Circle of Talent) wordt nu
                                                                     verder uitgewerkt.
 4. Stimuleren realisatie             Ja                             Vergroten van
 Natuur Netwerk Brabant               Nee                            aantrekkelijkheid van NNB
 (NNB)                                Gedeeltelijk                   gebieden voor natuur,
                                                                     toerisme en recreatie.
                                                                                                21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                             In 2021 zijn samen met de               Tegengaan van droogte en
                             gebiedspartners extra gronden           hitte stres.
                             verworven voor de versterking van
                             de NNB gebieden. Deze gronden
                             worden in 2021 en 2022 omgezet
                             naar natuur.
                             De realisatie van NNB is niet
                             afgerond in 2021.
 5. Inrichting nieuwe              Ja                                Continuiteit in het beheer en
 besturing en                      Nee                               ontwikkeling van de
 uitvoeringsorganisatie            Gedeeltelijk                      Maashorst.
 Maashorst in Uitvoering
 (MIU)                       De uitvoeringsorganisatie MIU
                             stopt per 31 december met de
                             werkzaamheden. De stichting
                             wordt geliquideerd. Het huidige
                             team de Maashorst wordt per 1-1-
                             22 geincorporeerd in de gemeente
                             Maashorst. De samenwerking met
                             de partners verloopt via
                             dienstverleningsovereenkomsten.
 6. Uitvoering Lokaal              Ja                                Er zijn 8 initiatieven
 sportakkoord                      Nee                               gesubsidieerd die het lokale
                                   Gedeeltelijk                      sport- en beweegklimaat
                                                                     versterken
 7.Besluit over renovatie          Ja                                Versterking van het lokale
 sporthal De Eeght                 Nee                               sport- en beweegklimaat met
                                   Gedeeltelijk                      toekomstbestendige
                                                                     accommodaties.
                             In 2021 heeft de raad een besluit
                             genomen over de renovatie van
                             sporthal De Eeght. De
                             aanbesteding heeft in 2021
                             plaatsgevonden. Uitvoering vindt
                             plaats in 2022.
Beleidsindicatoren 2021
De gemeente Landerd is niet meer te raadplegen op de website waarstaatjegemeente.nl. De
gemeente Maashorst inmiddels wel. Vandaar dat we deze beleidsindicatoren niet meer gevuld
hebben voor de jaarrekening 2021.
                                                   Begroting 2021           Jaarrekening 2021
    Naam indicator Eenheid           Bron       Jaar Waarde                Jaar Waarde
1. Niet-sporters        Percentage RIVM           2016 43,4% van de          2021 n.b.
                                     en CBS             inwoners
Toelichting:
Ad. 1: Het percentage inwoners dat niet sport ten opzichte van het totaal aantal inwoners.
                                                                                                22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Wat mag het kosten?
In tabel 5.2 zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn.
 Tabel 5.2                              Sport, cultuur, recreatie en natuur
                                        (bedragen in duizenden euro's)
                                           Begroting        Begroting       Realisatie
                                         voor wijziging   na wijziging
 Lasten                                       2021            2021            2021
 Taak veld
 5.1     Sportbeleid en activering                   300              346             341
 5.2     Sportaccomodaties                         1.107            1.141             823
 5.3     Cultuurpresentatie,                         163              175             170
         cultuurproductie en
         cultuurparticipatie
 5.4     Musea                                        18                28             29
 5.5     Cultureel erfgoed                            79              102              86
 5.6     Media                                       404              404             405
 5.7     Openbaar groen en (openlucht)
         recreatie                                 1.824            2.047          1.799
 Totaal lasten                                     3.896            4.243          3.653
 Baten
 5.1     Sportbeleid en activering                   -91             -142            -114
 5.2     Sportaccomodaties                          -224             -111            -104
 5.3     Cultuurpresentatie,                         -12               -12            -12
         cultuurproductie en
         cultuurparticipatie
 5.4     Musea                                         0                 0              0
 5.5     Cultureel erfgoed                            -7               -39            -39
 5.6     Media                                         0                 0              0
 5.7     Openbaar groen en (openlucht)              -129             -129             -95
         recreatie
 Totaal baten                                       -462             -433            -364
 Saldo van baten en lasten                         3.433            3.810          3.288
 Reserves
 Onttrekkingen                                      -300             -495            -350
 Stortingen                                           39                19             19
 Gerealiseerd resultaat                            3.173            3.334          2.958
                                                                                          23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Financiële toelichting
Reserves:
Bij dit programma behorende reserves zijn:
 Omschrijving                                          01-01-2021         31-12-2021
 DKU herontwikkeling DAW                               € 1.339.704        € 1.297.896
 Reserve Stimulering Sport                                € 151.106         € 103.291
 Reserve Speeltoestellen                                  € 117.641         € 109.172
 Bestemmingsreserve Bomen                                  € 39.786          € 39.786
 Reserve Groen                                            € 838.980         € 824.964
 DKU EVZ Melkpad/Graspeelloop                              € 58.750          € 58.750
 DKU EVZ Munsche Wetering                                 € 150.283         € 150.283
 Reserve Bossen                                           € 120.095         € 109.007
Investeringen:
Bij dit programma behorende investeringen zijn:
 Omschrijving                                          Krediet         Uitgaven/      Afgesloten
                                                                     Inkomsten           Ja/Nee
                                                                      t/m 31-12-
                                                                            2021
 Uitvoering Landschapsbeleidsplan                  € 706.080           € 584.339            Nee
 Uitvoering Landschapsbeleidsplan                - € 706.080        - € 584.339             Nee
 (inkomsten)
 EVZ Melkpad-Graspeelloop 2015                     € 117.500                   €0           Nee
 EVZ Melkpad-Graspeelloop 2015 (inkomsten)         - € 58.750                -€0            Nee
 EVZ Munsche wetering 2016                         € 506.000            € 45.516            Nee
 EVZ Munsche wetering 2016 (inkomsten)           - € 354.200                 -€0            Nee
 Sport en Spel Reek gebouw                       € 3.031.561           € 453.379            Nee
 Sport en Spel Reek gebouw (inkomsten)           - € 511.606          - € 42.815            Nee
 Sport en Spel Reek tijdelijk gebouwen               € 74.604                  €0           Nee
 Sport en Spel Reek tijdelijk gebouwen             - € 14.921                  €0           Nee
 (inkomsten)
 Sport en Spel Reek grond                          € 153.000           € 200.286            Nee
 Sport en Spel Reek grond (inkomsten)                      -€0        - € 36.015            Nee
 Sport en Spel Reek Sportterrein                     € 41.514                  €0           Nee
 Sport en Spel Reek Sportterrein (nkomsten)          - € 8.303                 €0           Nee
 Entree Palmstraat                               € 1.109.351        € 1.109.349             Nee
 Entree Palmstraat (inkomsten)                  -€ 1.109.351        - € 809.351             Nee
 Aanleg trapveldjes                                  € 70.000                  €0           Nee
 Aansluiting evenementkasten                       € 160.000           € 129.716            Nee
 (renovatie) Verbouwing Sporthal de Eeght        € 1.512.000           € 190.526            Nee
 VCO vernieuwing 4 kleedlokalen                    € 180.000           € 187.472               Ja
 Sportaccommodaties gebouwen                         € 15.777                  €0              Ja
 DAW/EMOS kunstgrasvelden                          € 468.092           € 468.092               Ja
 Aanleg kunstgrasveld Festilent                    € 447.926           € 449.824               Ja
 Aanleg kunstgrasveld Festilent (inkomsten)             - € 490           - € 777              Ja
 Herstel natuurgrasvelden Festilent                € 320.250           € 311.948               Ja
 Herstel natuurgrasvelden Festilent                - € 14.805         - € 18.513               Ja
 (inkomsten)
                                                                                             24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Financiële toelichting
Voor een nadere financiële toelichting verwijzen wij u naar de toelichting in de rekening.
Bijlage beleidsnota’s
     (Deel) Subsidieverordeningen en subsidiebesluiten
     Landschapsbeleidsplan 2012
     MaashorstManifest evaluatie en vooruitblik (met Uitvoeringsprogramma 2015-2019) (2014)
     Structuurvisie BIO (2009)
     Bomenverordening gemeente Landerd
     Bomenbeheerplan (2007)
     Natuurwaardenkaart (2014)
     Lijst en kaart waardevolle en monumentale bomen (2020)
                                                                                           25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>6. Sociaal domein
                                                                           Wethouder van Rinsum
                                                           Wethouder Vereijken (accommodaties)
Waar gaat dit programma over?
Het programma gaat over de gemeentelijke taken in het brede sociaal domein. Met name de door
het rijk overgedragen taken vormen hiervan het hart, maar ook de beleidsterreinen die hiermee
directe raakvlakken hebben zijn in dit programma opgenomen.
 Wat wilden wij bereiken in    Hebben we dat bereikt in          Effecten
 2021?                         2021?
 1. Consultatiebureaus               Ja                          Consultatiebureau in Zeeland
 jeugdgezondheidszorg                 Nee                        is gesloten.
                                      Gedeeltelijk
 2. Nieuwe toegang jeugd             Ja                          Uren van team preventie zijn
                                      Nee                        uitgebreid. Er is meer ingezet
                                      Gedeeltelijk               op preventie en lichte
                                                                 opvoedondersteuning
 3. Inkoop jeugdhulp                 Ja                          Er is op basis van het
                                      Nee                        productenboek
                                      Gedeeltelijk               ‘gespecialiseerde jeugdhulp’
                                                                 jeugdhulp geindiceerd.
                                                                 De inkoop van
                                                                 gespecialiseerde jeugdhulp
                                                                 2022 en volgende jaren is
                                                                 afgerond.
 4. Inkoop WMO, beschermd            Ja                          De inkoop voor plaatsen
 wonen                                Nee                        beschermd wonen is in
                                      Gedeeltelijk               samenspraak met
                                                                 centrumgemeente Oss en
                                                                 Zorginkoop regionaal geregeld.
                                                                 Er zijn 6 plaatsen beschermd
                                                                 wonen afgebouwd, met de
                                                                 vrijgekomen middelen is een
                                                                 regionale pilot GGZ in de wijk
                                                                 gedraaid. Dit is in lijn met de
                                                                 verdere doordecentralisatie
                                                                 beschermd wonen.
 5. Programma Samen                  Ja                          Er zijn preventie activiteiten
 Landerd Samen Beter                  Nee                        uitgevoerd op de 4 thema’s,
 (SLSB)                               Gedeeltelijk               voortkomend uit de
                                                                 strategische en operationele
                                                                 doelen van de werkgroepen.
                                                                 Deze zijn besproken met de
                                                                 gemeenteraad tijdens een
                                                                 podiumbijeenkomst in juni ‘21.
                                                                 Het programma sluit aan op de
                                                                 bouwstenen van de visie op
                                                                 zorg die in juli ’21 door de
                                                                 visiegroep zorg is opgeleverd.
                                                                                                26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Beleidsindicatoren 2021
De gemeente Landerd is niet meer te raadplegen op de website waarstaatjegemeente.nl. De
gemeente Maashorst inmiddels wel. Vandaar dat we deze beleidsindicatoren niet meer gevuld
hebben voor de jaarrekening 2021.
                                                          Begroting 2021              Jaarrekening 2021
     Naam indicator         Eenheid           Bron   Jaar Waarde                  Jaar Waarde
 1. Banen                   Per 1.000         LISA   2019 640,7 banen             2021 n.b.
                            inwoners 15-64
                            jaar
 2. Jongeren met een        Percentage 12-21  Verwey 2015 1% van de jongeren      2021 n.b.
     delict voor de rechter jarigen           Jonker
                                              Inst.
 3. Kinderen in             Percentage        Verwey 2018 4% van de kinderen      2021 n.b.
     uitkeringsgezin        kinderen tot 18   Jonker
                            jaar              Inst.
 4.  Netto                  Percentage van    CBS    2019 70,9% werkzaam          2021 n.b.
     arbeidsparticipatie    werkzame
                            beroepsbevolking
                            t.o.v.
                            beroepsbevolking
 5.  Werkloze jongeren      Percentage 16-22 Verwey  2018 2% van de jongeren      2021 n.b.
                            jarigen           Jonker
                                              Inst.
 6.  Personen met een       Per 1.000         CBS    2019 13,6 personen           2021 n.b.
     bijstandsuitkering     inwoners 18 jaar
                            en ouder
 7.  Lopende re-integratie Per 1.000          CBS    2019 9,2 re-                 2021 n.b.
     voorzieningen          inwoners 15-64                integratievoorzieningen
                            jaar
 8.  Jongeren met           Percentage van    CBS    2019 12,3% van de            2021 n.b.
     jeugdhulp              alle jongeren tot             jongeren
                            18 jaar
 9.  Jongeren met           Percentage van    CBS    2019 1% van de jongeren      2021 n.b.
     jeugdbescherming       alle jongeren tot
                            18 jaar
 10. Jongeren met           Percentage van    CBS    2019 Gegevens niet           2021 n.b.
     jeugdreclassering      alle jongeren 12-             beschikbaar
                            23 jaar
 11. Cliënten met een       Per 10.000        GMSD   2019 320 inwoners            2021 n.b.
     maatwerkarrangement inwoners
     WMO
Toelichting:
Ad. 4: Het percentage van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van de beroepsbevolking.
Ad. 5: Het percentage leerlingen (4-12 jaar) in het primair onderwijs dat kans heeft op een
leerachterstand.
                                                                                                      27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Wat mag het kosten?
In tabel 6.2 zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn.
 Tabel 6.2                                 Sociaal domein
                                           (bedragen in duizenden euro's)
                                              Begroting        Begroting      Realisatie
                                            voor wijziging   na wijziging
 Lasten                                          2021            2021           2021
 Taak veld
 6.1     Samenkracht en burgerparticipatie            1.940            2.318          2.199
 6.2     Wijkteams                                      582              556            418
 6.3     Inkomensregelingen                           2.843            3.208          3.144
 6.4     Begeleide participatie                       1.852            1.930          1.977
 6.5     Arbeidsparticipatie                            250              171            126
 6.6     Maatwerkvoorzieningen (WMO)                    286              341            353
 6.71    Maatwerkdienstverlening 18+                  2.339            2.697          2.701
 6.72    Maatwerkdienstverlening 18-                  4.035            5.001          4.796
 6.81    Geëscaleerde zorg 18+                          254                22            31
 6.82    Geëscaleerde zorg 18-                          420              420            462
 Totaal lasten                                      14.802           16.662         16.208
 Af:     Lasten via algemene                            -44               -44           -57
         dekkingsmiddelen
         Lasten exclusief algemene                  14.758           16.618         16.151
         dekkingsmiddelen
 Baten
 6.1     Samenkracht en burgerparticipatie             -323             -223           -218
 6.2     Wijkteams                                        0                 0             0
 6.3     Inkomensregelingen                          -2.081           -2.557         -2.692
 6.4     Begeleide participatie                         -10               -15           -14
 6.5     Arbeidsparticipatie                              0                 0            -3
 6.6     Maatwerkvoorzieningen (WMO)                      0                 0             0
 6.71    Maatwerkdienstverlening 18+                    -50               -95           -97
 6.72    Maatwerkdienstverlening 18-                    -32               -32             0
 6.81    Geëscaleerde zorg 18+                            0             -158           -158
 6.82    Geëscaleerde zorg 18-                            0                 0             0
 Totaal baten                                        -2.495           -3.081         -3.183
 Saldo van baten en lasten                          12.263           13.537         12.969
 Reserves
 Onttrekkingen                                            0             -301           -301
 Stortingen                                               0              158            158
 Gerealiseerd resultaat                             12.263           13.395         12.826
                                                                                            28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Financiële toelichting
Reserves:
Bij dit programma behorende reserves zijn:
 Omschrijving                                             01-01-2021         31-12-2021
 DKU Gemeenschapshuis Zeeland                                     €0                 €0
 Reserve Beschermd Wonen                                          €0          € 158.424
Investeringen:
Bij dit programma behorende investeringen zijn:
 Omschrijving                                             Krediet         Uitgaven/     Afgesloten
                                                                        Inkomsten          Ja/Nee
                                                                         t/m 31-12-
                                                                               2021
 Dorpsontwikkelingsplan Reek                           € 500.000          € 330.650           Nee
 Bouw Dorpshuis en sporthal Zeeland                  € 8.964.550       € 4.030.565            Nee
 Bouw Dorpshuis en sporthal Zeeland                    - € 10.000       - € 142.915           Nee
 (inkomsten)
 Inventaris dorpshuis Zeeland                          € 350.000                 €0           Nee
 Inventaris dorpshuis Zeeland (inkomsten)            - € 100.000               -€0            Nee
Financiële toelichting
Voor een nadere financiële toelichting verwijzen wij u naar de toelichting in de rekening.
Bijlage beleidsnota’s
     Participatiewet met bijbehorende verordeningen.
     Minimabeleid
     Beleidsplan Jeugdhulp gemeente Landerd 2020 – 2023
     Uitvoeringsplan jeugdhulp 2020 - 2023
     Verordening Jeugdhulp gemeente Landerd 2020
     Nadere regels jeugdhulp gemeente Landerd 2020
     Transformatieopgaven
     Beleidsplan transitie Awbz/Wmo
     Verordening WMO 2018
     Visie Wonen, Welzijn en Zorg (WWZ)
     Beleidsplan Participatiewet
     Notitie en Verordeningen Participatiewet
     Algemene subsidieverordening, deelverordeningen en subsidiebesluiten
     Resultaten behoeftenonderzoek Toekomst van Landerd (2015)
                                                                                               29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>7. Volksgezondheid en milieu
                                                                                 Wethouder van Rinsum
                                                   Wethouder Vereijken (onderhoud begraafplaatsen,
                                                                           riolering, water, handhaving)
                                                   Wethouder Brands (duurzaamheid,milieu en afval)
Waar gaat dit programma over?
Het programma omvat de zorg voor de openbare volksgezondheid en lijkbezorging en de zorg
voor milieu, afvalstoffenverwijdering, duurzaamheid en riolering. Ook maakt de integrale
preventieagenda onderdeel uit van dit programma.
 Wat wilden wij bereiken in      Hebben we dat bereikt in             Effecten
 2021?                           2021?
 1. Vernieuwing                        Ja                             Continuering van de
 watersamenwerking As50+               Nee                            samenwerking As50+.
                                       Gedeeltelijk
                                 De financiele bijdrage in de
                                 kostenregeling
                                 watersamenwerking As50+
                                 Duurzaam Denken Zaken Doen
                                 vastgesteld in het collge en
                                 opgenomen in de
                                 meerjarenbegroting. De
                                 ondertekening binnen de regio
                                 moet nog plaatsvinden.
 2. Aanvaardbaar tarief                Ja                             De kosten worden doorbelast
 afvalinzameling                       Nee                            aan de gebruikers en er is
                                       Gedeeltelijk                   sprake van een heldere
                                                                      tariefsopbouw.
 3. Inspelen op de actualiteit         Ja                             Er is sprake van draagvlak
 rondom afvalbeleid                    Nee                            binnen de bevolking.
                                       Gedeeltelijk                   Er is nog onvoldoende
                                                                      ingespeeld op innovatieve
                                                                      technieken van
                                                                      afvalinzameling en circulaire
                                                                      economie..
Beleidsindicatoren 2021
De gemeente Landerd is niet meer te raadplegen op de website waarstaatjegemeente.nl. De
gemeente Maashorst inmiddels wel. Vandaar dat we deze beleidsindicatoren niet meer gevuld
hebben voor de jaarrekening 2021.
                                                     Begroting 2021             Jaarrekening 2021
    Naam indicator        Eenheid         Bron Jaar Waarde                     Jaar Waarde
1. Omvang                 Kg/inwoner      CBS 2018 206 kg per                    2021 n.b.
    huishoudelijk afval                                    inwoner
2. Hernieuwbare           Percentage      RWS 2018 7,3% van de                   2021 n.b.
    elektriciteit                                          elektriciteit
                                                                                                   30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Toelichting:
Ad. 2: Hernieuwbare elektriciteit is elektriciteit die is opgewekt uit wind, waterkracht, zon of
biomassa.
Wat mag het kosten?
In tabel 7.2 zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn.
 Tabel 7.2                               Volksgezondheid en milieu
                                         (bedragen in duizenden euro's)
                                             Begroting        Begroting       Realisatie
                                          voor wijziging     na wijziging
 Lasten                                         2021             2021           2021
 Taak veld
 7.1      Volksgezondheid                               799             868             789
 7.2      Riolering                                     828             928             855
 7.3      Afval                                       1.428           1.399           1.352
 7.4      Milieubeheer                                  748           1.209             916
 7.5      Begraafplaatsen en crematoria                   50             70              78
 Totaal lasten                                        3.852           4.474           3.990
 Baten
 7.1      Volksgezondheid                                 -8             -8             -12
 7.2      Riolering                                  -1.024          -1.124          -1.128
 7.3      Afval                                      -1.684          -1.849          -1.881
 7.4      Milieubeheer                                     0              0             -83
 7.5      Begraafplaatsen en crematoria                  -31            -31             -61
 Totaal baten                                        -2.746          -3.012          -3.165
 Saldo van baten en lasten                            1.106           1.462             825
 Reserves
 Onttrekkingen                                         -183            -705            -661
 Stortingen                                                0            252             198
 Gerealiseerd resultaat                                 923           1.009             362
Financiële toelichting
Reserves:
Bij dit programma behorende reserves zijn:
  Omschrijving                                               01-01-2021        31-12-2021
  Reserve afvalstoffenheffing                                     € 1.230        € 180.268
  Reserve egalisatie rioolheffing                              € 182.812         € 135.800
Investeringen:
Er zijn bij dit programma geen investeringen.
                                                                                                 31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Financiële toelichting
Voor een nadere financiële toelichting verwijzen wij u naar de toelichting in de rekening.
Bijlage beleidsnota’s
     Wet Publieke Gezondheid (Wpg)
     Beleidsplan transitie AWBZ deel 1 en 2.
     Wet op de Lijkbezorging
     Verbreed Gemeentelijk Riolerings Plan (VGRP) Landerd (2017)
                                                                                           32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke
vernieuwing
                                    Wethouder Brands (incl. centrumplannen Zeeland en Schaijk)
                                                              Wethouder Vereijken (handhaving)
Waar gaat dit programma over?
Het programma omvat het ontwikkelen van ruimtelijk- en volkshuisvestingsbeleid, het maken van
bestemmingsplannen, de realisatie van bouwlocaties en het handhaven van bestaand beleid.
 Wat wilden wij bereiken in     Hebben we dat bereikt in        Effecten
 2021?                          2021?
 1. Invulling locatie                Ja                         Bestemmingplan is vastgesteld
     Kerkstraat-Oost                 Nee                        en er is gestart met de bouw
                                     Gedeeltelijk               van het Dorpshuis Zeeland.
                                                                Voor de woningen is de eerste
                                                                omgevingsvergunning
                                                                afgegeven en start de bouw in
                                                                januari 2022.
 2. Invulling locatie                Ja                         De eerste dialogen met de
     Repelakker III Zeeland          Nee                        diverse betrokken partijen
                                     Gedeeltelijk               hebben plaatsgevonden. In
                                                                ateliers wordt met betrokkenen
                                                                de verdere uitwerking
                                                                opgepakt.
 3. Invulling locatie                Ja                         Alle percelen in Voederheil II,
     Voederheil II                   Nee                        fase 1 zijn uitgegeven. Van
                                     Gedeeltelijk               Voederheil II, fase 2 is
                                                                inmiddels één perceel verkocht
                                                                en zijn er 3 in voorbereiding
                                                                (waaronder de
                                                                brandweerlocatie zie
                                                                programma 1). Een
                                                                bestemmingsplan voor de
                                                                sportschool is in voorbereiding.
 4. Invulling Akkerwinde III         Ja                         Concept bestemmingsplan is
     Schaijk                         Nee                        nog niet in procedure gebracht.
                                     Gedeeltelijk               Er vinden nog nadere
                                                                besprekingen plaats omtrent
                                                                grondverwerving.
 5. Uitvoering beleid                Ja                         Verzoeken die ingediend
     arbeidsmigranten                Nee                        worden, worden getoest aan
                                     Gedeeltelijk               het door de raad vastgestelde
                                                                beleid. In de regio sluiten we
                                                                aan bij ontwikkelingen rondom
                                                                huisvesting arbeidsmigranten.
 6. Implementatie                    Ja                         De voorbereidingen voor de
     omgevingswet                    Nee                        invoering van de
                                     Gedeeltelijk               Omgevingswet (opstellen
                                                                werkprocessen, aanpassing
                                                                verordeningen e.d.) zijn in volle
                                                                gang.
                                                                De invoering is door de
                                                                rijksoverheid opnieuw
                                                                uitgesteld en de datum van
                                                                                              33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>                                                                inwerkingtreding is nu bepaald
                                                                op 1 juli 2022.
 7. Beleid ontwikkelen inzake        Ja                         In het kader van de op te
     intensieve veehouderij          Nee                        stellen omgevingsvisie en de
                                     Gedeeltelijk               afstemming van het
                                                                omgevingsbeleid binnen de
                                                                nieuwe fusiegemeente zal, in
                                                                nauw overleg met de sector en
                                                                de inwoners, nieuw beleid voor
                                                                de veehouderij en een
                                                                duurzaam buitengebied worden
                                                                vastgesteld. In principe is het
                                                                door de raad vastgestelde ‘pas
                                                                op de plaats-beleid’ interim-
                                                                beleid voor de tussenliggende
                                                                periode.
 8. Toepassen woonvisie              Ja                         Bij bouwplannen wordt getoetst
                                     Nee                        aan de woonvisie en daar waar
                                     Gedeeltelijk               nodig, gewenst en mogelijk,
                                                                wordt bijgestuurd zodat de
                                                                plannen passen binnen de
                                                                kaders van de woonvisie.
Beleidsindicatoren 2021
De gemeente Landerd is niet meer te raadplegen op de website waarstaatjegemeente.nl. De
gemeente Maashorst inmiddels wel. Vandaar dat we deze beleidsindicatoren niet meer gevuld
hebben voor de jaarrekening 2021.
                                                    Begroting 2021          Jaarrekening 2021
   Naam indicator       Eenheid         Bron     Jaar Waarde              Jaar Waarde
1. Gemiddelde WOZ-      Duizend euro    CBS       2019 303 gemiddeld       2021 n.b.
   waarde                                              per woning x
                                                       1.000
2. Nieuwe gebouwde      Aantal per      ABF       2019 14,3 nieuwe         2021 n.b.
   woningen             1.000 woningen                 woningen
3. Demografische druk Percentage        CBS       2020 77,7% jonger        2021 n.b.
                                                       dan 20 of ouder
                                                       dan 65
4. Gemeentelijke        Euro            COELO     2020 605 per             2021 n.b.
   Woonlasten                                          eenpersoons-
   eenpersoonshuis-                                    huishouden
   houden
5. Gemeentelijke        Euro            COELO     2020 757 per             2021 n.b.
   Woonlasten meer-                                    meerpersoons-
   persoonshuishouden                                  huishouden
                                                                                              34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Wat mag het kosten?
In tabel 8.2 zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn.
 Tabel 8.2                              Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en
                                        stedelijke vernieuwing
                                        (bedragen in duizenden euro's)
                                           Begroting        Begroting      Realisatie
                                         voor wijziging   na wijziging
 Lasten                                       2021             2021          2021
 Taak veld
 8.1      Ruimtelijke ordening                       328              623            648
 8.2      Grondexploitatie (niet-                    495            2.083          2.603
          bedrijventerreinen)
 8.3      Wonen en bouwen                          1.383            1.623          1.784
 Totaal lasten                                     2.207            4.329          5.035
 Baten
 8.1      Ruimtelijke ordening                      -175             -281           -192
 8.2      Grondexploitatie (niet-                   -495           -2.137         -2.239
          bedrijventerreinen)
 8.3      Wonen en bouwen                           -824             -823           -897
 Totaal baten                                     -1.494           -3.242         -3.328
 Saldo van baten en lasten                           713            1.088          1.707
 Reserves
 Onttrekkingen                                        -9             -321           -324
 Stortingen                                           28               11             11
 Gerealiseerd resultaat                              732              778          1.394
Financiële toelichting
Reserves:
Bij dit programma behorende reserves zijn:
  Omschrijving                                             01-01-2021       31-12-2021
  DKU LOG Graspeel t.b.v. LOG                                € 156.400        € 147.187
  Reserve stimulering grondverkopen                             € 6.009          € 2.669
                                                                                         35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Investeringen:
Bij dit programma behorende investeringen zijn:
 Omschrijving                                             Krediet         Uitgaven/     Afgesloten
                                                                        Inkomsten          Ja/Nee
                                                                         t/m 31-12-
                                                                               2021
 Stimulering grondverkopen                               € 45.009          € 42.339           Nee
 Stimulering grondverkopen (inkomsten)                 - € 45.009        - € 42.339           Nee
 Kosten locatie De Scheenen Reek                       € 325.000                 €0           Nee
 Voorbereidingskosten GREX Voederheil III                € 20.000          € 30.140           Nee
 Natte Units Sublocatie ‘t Oliemeulen                    € 96.800                €0           Nee
 Voorbereidingskosten GREX Repelakker III              € 260.000           € 40.847           Nee
 Voorbereidingskosten GREX Repelakker III            - € 221.000               -€0            Nee
 (inkomsten)
Financiële toelichting
Voor een nadere financiële toelichting verwijzen wij u naar de toelichting in de rekening.
Bijlage beleidsnota’s
     Reconstructieplan Peel en Maas (2012, bevat alleen nog integrale zonering)
     Structuurvisie BIO (2009)
     Volkshuisvesting (2010)
     Woonvisie 2015
     Nota grondbeleid (2012)
     Nota grondprijsbeleid 2018 woningbouw (2017)
     Verordening starterslening Landerd 2017 (2017)
     Handhavingsbeleid fysieke leefomgeving Landerd 2015-2018
     Plan van aanpak handhaving recreatieterreinen 2012
     Beleidsnota Huisvesting Arbeidsmigranten 2020
     Integraal asbestprotocol Landerd 2013
     Plan van aanpak wild crossen 2015
     Toezichtstrategie Brandveiligheid 2016
     Preventie- en handhavingsplan Alcohol Landerd 2014
     Toezichtprotocol omgevingsvergunningen bouw gemeente Landerd 2012
     Handhavingsuitvoeringsprogramma 2018
     Verordening VTH 2016
     Beleidsnota Zorgvuldige veehouderij
     Notities Duurzame locaties veehouderij en Kwaliteitsverbetering (2013)
     Besluit integrale afweging woningbouw (2013)
     Woningmarkt- en woonwensenonderzoek (2013)
     Beleid in verband met de woningbouwopgave (intrekken harde capaciteit, 2013)
     Structuurvisie Landerd (2014)
     Monumentenverordening (2010)
     Subsidieverordening gemeentelijke monumenten (2010)
     Richtlijnen woningtoewijzing gemeente Landerd (2009)
     Algemene verkoopvoorwaarden van de gemeente Landerd voor de verkoop van
         bouwkavels voor woningen (2011)
     Geurgebiedsvisie, geurverordening (2014) en geurverordeningskaart (2014)
     Welstandsnota 2017
     Erfgoedverordening
     Hooibergenbeleid
     Mantelzorgbeleid
     Intrekkingsbeleid
                                                                                               36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre> Kruimelgevallenbeleid
 Bouwverordening 2017
 Bouwbeleidsplan 2012
 Convenant duurzaam bouwen
 Nota archeologie 2012
 Kwaliteitsplan Peel 2013
 Antennebeleid van de gemeente Landerd 2010
 Beheersverordening buitengebied burgerwoningen
 Beleidsregels intrekken omgevingsvergunning voor de activiteit bouw
 Beleidsregels toepassing zelfstandige projectprocedure (19, lid 1 WRO)
 Brandbeveiligingsverordening 2013
 Flitsvergunning
 Procedureverordening voor advisering tegemoetkoming in planschade gemeente Landerd
  2008
 Verordening naamgeving en nummering (adressen) gemeente Landerd 2010
 Standplaatsenbeleid
 Horecabeleid
 Speelautomatenbeleid
 Marktverordening
 Nadere regels bij Marktverordening 2008
 Nadere regels voor het plaatsen van reclameborden / sandwichborden / driehoeksborden
 Verordening speelautomatenhallen
 Verordening winkeltijden
                                                                                    37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>9. Bestuur en ondersteuning
                             Burgemeester Bakermans (bestuur en vormen Maashorstgemeente)
                                                                             Wethouder Vereijken
                                              Wethouder Brands (overige gebouwen en gronden
                                                                en vormen Maashorstgemeente)
                                                     Wethouder van Rinsum (burgerparticipatie)
Waar gaat dit programma over?
Het programma gaat over de interne en externe dienstverlening van de gemeentelijke organisatie,
de wijze waarop de gemeente omgaat met initiatieven van inwoners en over de ondersteuning van
het bestuur. Tevens worden in dit programma ook de algemene dekkingsmiddelen weergegeven.
Vanaf de begroting 2017 worden algemene dekkingsmiddelen niet meer in een apart programma
opgenomen. De regelgeving van de BBV schrijft echter wel voor dat de algemene
dekkingsmiddelen apart weergegeven moeten worden. Dit wordt als apart onderdeel (9.2)
opgenomen in dit programma.
 Wat wilden wij bereiken in       Hebben we dat bereikt in 2021?    Effecten
 2021?
 1. Meer bekendheid en                 Ja                           De activiteiten van de
 betrokkenheid rondom                  Nee                          initiatiefgroepen in Reek,
 burgerinitiatieven                    Gedeeltelijk                 Schaijk en Zeeland zijn beter
                                                                    bekend in het eigen dorp.
                                                                    Er is frequent contact tussen
                                                                    elke initiatiefgroep en
                                                                    gemeente.
                                                                    Streven is bekendheid en
                                                                    betrokkenheid nog verder te
                                                                    bevorderen.
 2. Oprichten                          Ja                           Leerlingen uit groep 7 van de
 kindergemeenteraad                    Nee                          deelnemende scholen hebben
                                       Gedeeltelijk                 kennisgemaakt met democratie
                                                                    en (lokale) politiek,
                                                                    burgerschapsontwikkeling
                                                                    en participatie (adviesrol).
                                                                                             38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Beleidsindicatoren 2021
                                                         Begroting 2021         Jaarrekening 2021
    Naam indicator        Eenheid         Bron       Jaar Waarde              Jaar Waarde
 1. Formatie, fte's       Fte per 1.000   Eigen      2021 7,2 fte per 1.000    2021 7,2 fte per 1.000
    organisatie geraamd   inwoners        gegevens         inwoners                 inwoners
 2. Formaties fte's       Fte per 1.000   Eigen      2020 6,5 fte per 1.000    2021 7,2 fte per 1.000
    organisatie werkelijk inwoners        gegevens         inwoners                 inwoners
 3. Apparaatskosten       Kosten per      Eigen      2021 697 euro per         2021 810
    organisatie           inwoner         begroting        inwoner
 4. Externe inhuur        Kosten als      Eigen      2021 5,06%                2021 44,49%
                          percentage van  begroting
                          totale loonsom
                          + totale kosten
                          inhuur externen
 5. Overhead              Percentage van  Eigen      2021 15,25%               2021 14,40%
                          totale lasten   begroting
Toelichting:
Ad. 3: Apparaatskosten zijn alle personele en materiele kosten die verbonden zijn aan het
functioneren van de organisatie, exclusief griffie en bestuur.
Ad. 5: Dit is het percentage van de overhead t.o.v. de totale lasten van de begroting exclusief
stortingen in reserves (zie ook toelichting in paragraaf D, bedrijfsvoering).
                                                                                                  39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Wat mag het kosten?
In tabel 9.2 zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn.
 Tabel 9.2                                Bestuur en ondersteuning
                                          (bedragen in duizenden euro's)
                                             Begroting        Begroting      Realisatie
                                           voor wijziging   na wijziging
 Lasten                                         2021            2021           2021
 Taak veld
 0.1     Bestuur                                     1.844            3.399          3.305
 0.2     Burgerzaken                                   483              521            593
 0.3     Beheer overige gebouwen en                     36                43            59
         gronden
 0.4     Overhead                                    6.171            8.042          6.974
 0.5     Treasury                                     -144             -224            -32
 0.61    OZB woningen                                  188              203            203
 0.62    OZB niet-woningen                              52                57            48
 0.63    Parkeerbelasting                                0                 0             0
 0.64    Belastingen overig                              2                 2             2
 0.7     Algemene uitkering en overige                   0                 0             0
         uitkeringen gemeentefonds
 0.8     Overige baten en lasten                      -958           -1.819            -74
 0.9     Vennootschapsbelasting (VPB)                  111              111            108
 0.10    Mutaties reserves                              78              449            401
 0.11    Resultaat van de rekening van de                0                 0         1.666
         baten en lasten
 Totaal lasten                                       7.863          10.784          13.252
 Af:     Lasten via algemene                        -5.500           -6.821         -9.295
         dekkingsmiddelen
         Lasten exclusief algemene                   2.363            3.963          3.957
         dekkingsmiddelen
 Baten
 0.1     Bestuur                                       -31             -384           -416
 0.2     Burgerzaken                                  -195             -197           -220
 0.3     Beheer overige gebouwen en
         gronden                                       -16               -16           -43
 0.4     Overhead                                      -48             -249           -291
 0.5     Treasury                                      -63               -53           -53
 0.61    OZB woningen                               -2.003           -1.995         -1.993
 0.62    OZB niet-woningen                          -1.560           -1.537         -1.506
 0.63    Parkeerbelasting                                0                 0             0
 0.64    Belastingen overig                             -7                -3            -6
 0.7     Algemene uitkering en overige
         uitkeringen gemeentefonds                 -24.154         -26.600         -26.824
 0.8     Overige baten en lasten                       -21               -24           -50
 0.9     Vennootschapsbelasting (VPB)                    0                 0             0
 0.10    Mutaties reserves                          -1.310           -3.585         -3.356
 0.11    Resultaat van de rekening van de
         baten en lasten                                 0                 0             0
 Totaal baten                                      -29.407         -34.642         -34.756
 Af:     Baten via algemene                        -29.166         -34.046         -34.078
         dekkingsmiddelen
         Baten exclusief algemene
         dekkingsmiddelen                             242-             597-           679-
 Saldo van baten en lasten                           2.122            3.367          3.279
 Reserves
 Onttrekkingen                                        -556           -1.301         -1.301
 Stortingen                                              0                 0             0
 Gerealiseerd resultaat                              1.566            2.065          1.978
                                                                                           40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Financiële toelichting
Reserves:
Bij dit programma behorende reserves zijn:
   Omschrijving                                          01-01-2020          31-12-2021
   DKU verbouwing gemeentehuis 2012                         € 79.235            € 69.572
   DKU inrichting gemeentehuis 2012                         € 43.463            € 37.254
   Behoedzaamheidsreserve                                € 5.691.770        € 5.677.578
   Reserve bestemde budgetten                               € 16.173                 €0
Investeringen:
Bij dit programma behorende investeringen zijn:
  Omschrijving                                           Krediet         Uitgaven/       Afgesloten
                                                                        Inkomsten           Ja/Nee
                                                                         t/m 31-12-
                                                                               2021
  Voorbereidingskosten GREX Kerkstraat Oost             € 62.812           € 62.275            Nee
Financiële toelichting
Voor een nadere financiële toelichting verwijzen wij u naar de toelichting in de rekening.
Algemene dekkingsmiddelen
In dit onderdeel van de rekening wordt een overzicht gegeven van het saldo van de programma’s,
evenals het bedrag van de algemene dekkingsmiddelen.
De algemene dekkingsmiddelen kennen vooraf geen bepaald bestedingsdoel. Het betreft met
name de OZB, de rente- en dividendinkomsten en de algemene uitkering uit het gemeentefonds.
De andere inkomsten zijn direct toe te wijzen aan bepaalde programma’s, zodat zij geraamd zijn
onder de programmabaten.
Hieronder wordt een inzicht gegeven in het saldo van de programma’s. Daarna wordt aandacht
besteed aan de algemene dekkingsmiddelen, de post onvoorzien en vervolgens wordt de
financiële positie toegelicht.
                                                                                                41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Tabel 13.1                                       Algemene dekkingsmiddelen, onvoorzien en
                                                 financiële positie
                                                 (bedragen in duizenden euro's)
                                                    Begroting        Begroting       Realisatie
                                                      voor              na             voor
                                                     wijziging       wijziging      bestemming
Programma                                              2021            2021            2021
Overzicht saldi
     1 Veiligheid                                           1.398           1.546          1.451
     2 Verkeer en vervoer                                   1.766           1.727          1.526
     3 Economie en toerisme                                   322              176          -734
     4 Onderwijs                                              889              898           834
     5 Sport, cultuur, recreatie en natuur                  3.433           3.810          3.288
     6 Sociaal Domein                                      12.263          13.537         12.969
     7 Volksgezondheid en milieu                            1.106           1.462            825
     8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en              713           1.088          1.707
        stedelijke vernieuwing
     9 Bestuur en ondersteuning                             2.122           3.367          3.279
Negatief saldo / lasten                                    24.012          27.610         25.145
   Bij: Stelpost afschrijving                                 -46                 0             0
   Bij: Stelpost rente                                         -3                 0             0
   Bij: Bestuurlijke boetes                                     0                 0            -1
   Bij: Oninbare posten                                         0                 0           -31
   Bij: Diverse kosten                                        -21               -24           -19
   Bij: Onvoorziene uitgaven                                   18                 0             0
    Af: Prijscompensatie                                        0                 0             0
    Af: Overhead                                            6.123           7.793          6.683
    Af: Vennootschapsbelasting                                111              111           108
    Af: Debiteurensaldo BSOB                                    0                 0             0
    Af: Diverse kosten                                          0                 0           -74
                                                            6.183           7.880          6.667
Totaal lasten programma's                                  30.195          35.490         31.811
De tabel geeft voor alle jaren een negatief saldo. Dit saldo wordt gedekt uit de algemene
dekkingsmiddelen. In tabel 13.2 wordt een overzicht gegeven van de algemene dekkingsmiddelen.
                                                                                                  42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Tabel 13.2                               Algemene dekkingsmiddelen
                                         (bedragen in duizenden euro's)
                                            Begroting        Begroting      Realisatie
                                          voor wijziging   na wijziging
Algemene dekkings-                             2021            2021           2021
middelen
Onroerende zaakbelasting                           -3.545           -3.511         -3.479
Forensenbelasting                                    -359             -397           -384
Toeristenbelasting                                    -32               -32           -34
Precariobelasting                                      -7                -3            -6
Uitkering gemeentefonds                           -20.498         -22.391         -22.567
Integratie uitkering sociaal domein                -3.656           -4.209         -4.257
Beleggingen                                           -63               -53           -53
Rente baten                                             0                 0             0
Baten heffing WOZ/belastingen                         -18               -21           -19
Algemene baten en lasten                                0                 0             0
Totaal baten                                      -28.177         -30.617         -30.800
Af: Kwijtschelding belastingen                         44                44            57
Af: Kosten heffing WOZ/belastingen                    242              262            252
Af: Kosten beleggingen                                  0                 0             0
Af: Rente lasten                                     -144             -225            -32
Af: Kosten algemene uitkering                           0                 0             0
Totaal lasten                                         142                81           277
Totaal netto opbrengsten                          -28.035         -30.536         -30.522
Uit tabel 13.1 blijken de lasten van de programma’s. Deze kosten worden gedekt door de
algemene dekkingsmiddelen (zie tabel 13.2). Het saldo van deze twee tabellen (overschot/tekort)
wordt in tabel 13.3 cijfermatig weergegeven.
                                                                                           43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Tabel 13.3                              Algemene dekkingsmiddelen, onvoorzien en
                                        financiële positie
                                        (bedragen in duizenden euro's)
                                           Begroting        Begroting      Realisatie
                                         voor wijziging    na wijziging
Omschrijving                                  2021             2021           2021
Totaal programma's                                30.195           35.490         31.811
Totaal dek k ingsmiddelen                        -28.035          -30.536        -30.522
Saldo van baten en lasten                           2.159            4.955          1.289
                                             nadelig          nadelig        nadelig
Toevoegingen/onttrekkingen
reserves:
Programma 1                                             0              -38             -38
Programma 2                                           -77             -125             -75
Programma 3                                            12             -104            -104
Programma 4                                          -186             -186            -186
Programma 5                                          -261             -476            -331
Programma 6                                             0             -143            -143
Programma 7                                          -183             -453            -463
Programma 8                                            19             -310            -313
Programma 9                                          -556           -1.301         -1.301
                                                   -1.232           -3.136         -2.954
Gerealiseerd resultaat                                927            1.819         -1.665
                                             nadelig          nadelig       voordelig
Bijlage beleidsnota’s
     • Visiedocument Landerd in Beweging 2017
     • Sterkte-/zwakteanalyse 2013
     • Resultaten behoeftenonderzoek Toekomst van Landerd (2015)
     • Coalitieakkoord Krachtige kernen in de Maashorst (2018)
     • Organisatie verordening (2012)
     • Financiële verordening (2018) en besluit Regeling Budgethouders (2012)
     • Informatiebeleidsplan (2014-2018)
     • Notitie waardering en afschrijving vaste activa (2017)
     • Treasurystatuut (2015)
     • Nota Lokale heffingen (2016)
     • Notitie Weerstandsvermogen en risicobeheersing (2015)
     • Notitie reserves en voorzieningen (2018)
     • Archiefverordening (2018)
     • Notitie kostendekkendheid leges (2018)
                                                                                           44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Deel 2: De paragrafen
                      45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Risico’s Landerd in de deze jaarrekening
Voor de jaarrekening 2021 moeten de risico’s per balansdatum 31-12-2021 bepaald worden.
Daarom zijn in deze paragraaf de risico’s, weerstandsvermogen etc. ingestoken vanuit de situatie
van Landerd per die datum. Samen met de risico’s van de gemeente Uden vormen zij de risico’s
en weerstandsvermogen van de gemeente Maashorst. Die zijn/worden opgenomen in de begroting
2022 van Maashorst.
Wat is weerstandsvermogen?
Een risico is een kans op een nadelige gebeurtenis die geld kost. Om risico’s op te kunnen vangen
heeft de gemeente geld nodig. Het weerstandsvermogen is een getal dat aangeeft of de gemeente
hiervoor genoeg geld beschikbaar heeft.
De gemeente Landerd wil op een gestructureerde wijze risico’s beheersen. De wijze waarop dat
gebeurt, is vastgelegd in de notitie Weerstandsvermogen en risicobeheersing (2019). De raad
schept het kader voor het risicomanagement. En ook de uitgangspunten die gebruikt worden voor
de bepaling van de weerstandscapaciteit.
Voor de berekening van het weerstandsvermogen zijn twee kengetallen nodig:
      1. De beschikbare weerstandscapaciteit
Dit is het geld dat beschikbaar is om deze onverwachte kosten op te vangen.
                                                                              Begroting
                                            Rekening Begroting    rekening
                                                                              2022 (deel
                                                 2020       2021       2021
                                                                               Landerd)
 weerstandscapaciteit exploitatie
 Onbenutte belastingcapaciteit
       - OZB                                    1.470      1.212      1.319        2.063
       - leges en andere heffingen              1.674        789      1.424          742
 Totaal onbenutte belastingcapacitieit          3.144      2.001      2.743        2.805
 Structureel saldo rekening / begroting         1.650        108      3.817           41
 Weerstandsvermogen exploitatie                 4.794      2.109      6.560        2.846
 Weerstandscapaciteit vermogen
 Behoedzaamheidsreserves                        5.790      4.043      5.677        5.788
 Stille reserves gemeentelijke bezittingen        225        291      3.122        3.122
 Saldo rekening / begroting                    -1.168     -1.019      1.666        1.555
 Weerstandscapaciteit vermogen                  4.847      3.315     10.465       10.465
 Totale weerstandscapaciteit                    9.641      5.424     17.025       13.311
 Waarvan structureel                            4.794      2.109      6.560        2.846
 Waarvan incidenteel                            4.847      3.315     10.465       10.465
      2. De benodigde weerstandscapaciteit
We hebben alle actuele risico’s geïnventariseerd. Van de totale lijst met risico’s is er een
kansberekening gemaakt van de mogelijke financiële gevolgen die deze risico’s hebben. Uit deze
berekening blijkt dat het totale risico € 3.749.318 groot is. Rekening houdende met een gewenste
ratio van 1,4 is de benodigde weerstandscapaciteit € 5.249.045. Deze is echter € 13.310.546.
                                                                                             46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Risico coronacrisis
    1) Inleiding
    2) Algemeen
    3) Korte termijneffecten op de gemeente
    4) Verwachte lange termijneffecten op de gemeente
    5) Genomen en te nemen maatregelen en activiteiten
    6) Totaal van de financiële effecten
    7) Totaal van de risico’s
Ad 1) Inleiding
Conform de verslaggevingsrichtlijnen zijn er 7 verplichte paragrafen voorgeschreven te weten:
weerstandsvermogen en risicobeheersing, kapitaalgoederen, lokale heffingen, grondbeleid,
bedrijfsvoering, financiering en verbonden partijen. Deze paragrafen bevatten onderwerpen die
een of meerdere programma’s/taakvelden raken.
COVID-19 is ook zo’n onderwerp. Daarom is er in deze paragraaf een apart hoofdstuk COVID-19
opgenomen. Op deze manier wordt er in één paragraaf overzichtelijk en integraal toegelicht welke
gevolgen COVID-19 op onze gemeente heeft (gehad) en welke maatregelen, activiteiten en
werkzaamheden de gemeente heeft uitgevoerd.
In deze paragraaf wordt ook toegelicht welke kosten, gemiste opbrengsten en risico’s van COVID-
19 er zijn geweest in 2021.
Ad 2) Algemeen
Na 2020 stond ook het jaar 2021 nog in het teken van de corona pandemie. Hoewel minder
strenge maatregelen dan in 2020 waren er nog steeds forse gevolgen voor de hele maatschappij.
Die maatregelen hebben zijn weerslag gehad op alle onderdelen van het dagelijks leven zoals
bijvoorbeeld werk, inkomen, sport, school en cultuur. De gemeente heeft van het Rijk compensatie
ontvangen om de negatieve effecten voor de samenleving te kunnen beperken. Deze gelden
waren voor een groot gedeelte geoormerkt bijvoorbeeld de Tijdelijke Overbruggingsregeling
zelfstandige ondernemers (ToZo). Een deel was ook vrij besteedbaar, dat wil zeggen dat de
gemeente zelf mocht kiezen voor welke coronamaatregel we het geld wilden inzetten. Daarnaast
heeft de gemeente ook eigen middelen ingezet om negatieve effecten van de corona pandemie te
beperken. Ook hebben wij in 2021 een compensatie van het rijk ontvangen voor gederfde
inkomsten over het jaar 2020 zoals leges bouwen en evenementen, toeristenbelasting etc.
Ad 3) Korte termijneffecten op de gemeente
Vanaf het moment in 2020 dat de coronapandemie zich openbaarde waren er tot en met 2021
direct gevolgen voor de eigen organisatie, de inwoners, de bedrijven en de gehele economie.
In hoofdlijnen waren dit:
    1. Zoveel als mogelijk thuis werken door o.a. ook het eigen personeel en het zodanig inrichten
        van het gemeentehuis dat er veilig gewerkt kan worden;
    2. Het voorbereiden en treffen van maatregelen om de nadelige effecten voor de inwoners en
        bedrijven zoveel als mogelijk te beperken;
    3. Onderzoeken in hoeverre de coronacrisis gevolgen had of zou kunnen hebben voor onze
        uitgaven, de inkomsten, de rechtmatigheid van uitgaven etc.;
    4. Het uitvoeren van rijksregelingen ter financiële ondersteuning van bedrijven en
        ondernemers (o.a. ToZo en Tonk);
    5. Extra aandacht voor handhaving van de coronamaatregelen door de Boa’s;
    6. Het maken van afspraken met externe partijen (leveranciers) en gemeenschappelijke
        regelingen;
    7. Het, in delen van het jaar, stilvallen van de bedrijfsmatige activiteiten door ondernemers
        door coronamaatregelen vanuit het rijk;
    8. Het, in delen van het jaar, stilvallen van maatschappelijke activiteiten o.a. via verenigingen
        en scholen als gevolg van coronamaatregelen van het rijk;
    9. Het, in delen van het jaar, stilvallen van de culturele sector als gevolg van
        coronamaatregelen van het rijk.
                                                                                                  47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Ad 4) Verwachte lange termijneffecten op de gemeente
In 2020, en zeker na de zomer van 2020, begon het idee te leven dat het grootste deel van de
crisis voorbij was. De tweede golf werd wel voorzien maar in hoeverre deze nog effect zou hebben
op de samenleving was onduidelijk. In de eerste helft van 2021 bleek ook een derde golf
onvermijdelijk en liepen de besmettingsaantallen weer verder op. In de zomer ging het de goede
kant op en werden veel maatregelen geheel of bijna geheel ingetrokken. Bijna alle
maatschappelijke activiteiten waren weer toegestaan. Echter, eind 2021, was er opnieuw een
neergaande tendens. Forse aantallen besmettingen en opnieuw beperkingen voor sport, cultuur,
horeca etc. Wel was op dat moment duidelijk dat de economie weer goed aantrok. In hoeverre de
maatregelen van eind 2021 effect hebben op de economisch stand van zaken is nog lastig in te
schatten.
De maatregelen die getroffen zijn door het rijk kunnen of zullen mogelijk wel effect hebben op de
toekomstige (economische) ontwikkelingen binnen onze (nieuwe) gemeente. Het is afwachten of
vanaf 2022 nog steeds maatregelen noodzakelijk zijn en of de effecten van eerdere maatregelen
nog steeds effectief zijn. Daarbij kan gedacht worden aan:
    1. Kunnen plaatselijke bedrijven het hoofd boven water houden tijdens of na de coronacrisis?
    2. Ontstaat er extra werkloosheid in de gemeente en wat zijn de financiële en
        maatschappelijke maar ook persoonlijke gevolgen?
    3. Komt er leegstand van gebouwen waarin nu bedrijven zijn gevestigd?
    4. Zijn de in de begroting geraamde inkomsten nog reëel? Hierbij kan gedacht worden aan
        leges, belastinginkomsten (OZB) toeristenbelasting etc. In 2020 bleken deze inkomsten
        inderdaad achtergebleven te zijn maar in 2021 is dat grotendeels hersteld. Of dat zo blijft is
        afwachten.
    5. Worden alle aan derden verstuurde facturen betaald door hen?
    6. Door het rijk is fors steun verleend aan bedrijven, medeoverheden en zorgorganisaties.
        Komt er een moment dat deze vele miljarden bezuinigd gaan worden om de financiën van
        het rijk weer op orde te brengen? Dat kan gevolgen hebben voor onze algemene uitkering
        uit het gemeentefonds (trap af).
    7. Thuiswerken zal deels ingeburgerd blijven. Dat heeft effect op huisvesting van ons eigen
        personeel, ICT-inrichting voor onze organisatie en onze werkprocessen. Dit effect wordt
        momenteel al “verwerkt” bij de verbouw van het gemeentehuis Maashorst in Uden.
Ad 5) Genomen en te nemen maatregelen en activiteiten
Vanaf maart 2020 hebben wij diverse maatregelen en besluiten genomen die gericht waren op het
beperken van de gevolgen van de coronacrisis.
Deze waren o.a.:
    1. Het instellen van een crisisteam Corona welke de gevolgen, maatregelen etc. gemeente
        breed coördineert.
    2. Periodieke updates van gevolgen coronacrisis, te nemen maatregelen, rijksmaatregelen
        etc. vanuit de gehele organisatie aanbieden aan het crisisteam Corona.
    3. Voorstellen die daaruit volgen aan het college voorleggen.
    4. Het faciliteren van thuiswerkplekken voor ons eigen personeel.
    5. Het versneld invoeren van digitale ondertekening van stukken.
    6. Het reguleren en beperken van bezoek aan het gemeentehuis door inwoners en andere
        externen
    7. Het tijdelijk niet versturen van facturen aan bedrijven
    8. Het in samenspraak met BSOB verlenen van uitstel van betaling van gemeentelijke
        belastingen
    9. Het ruimhartig verlenen van uitstel van betaling aan bedrijven, inwoners en verenigingen
        voor al verzonden facturen en het verlengen van deze maatregelen als dat nodig was
    10. Het maken van prestatieafspraken met leveranciers, verenigingen etc. en gerelateerd
        daaraan over het al dan niet doorbetalen van bedragen en subsidies ter ondersteuning van
        deze bedrijven en verenigingen
    11. Extra inzet wijkverpleegkundigen
    12. Uitbreiding toezicht Boa’s
    13. Het (tijdelijk) sluiten van gemeentelijke gebouwen als gevolg van rijksmaatregelen
                                                                                               48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>    14. Het door de gemeenteraad beschikbaar laten stellen van budgetten om de gevolgen van de
        coronacrisis te kunnen dekken.
    15. Tijdens de crisis voortdurend blijven communiceren met onze inwoners, bedrijven en
        verenigingen via onze website, facebook etc.
    16. Het niet in rekening brengen van bedragen die gebaseerd waren op contracten als de
        dienst niet werd afgenomen (bijvoorbeeld huur sporthallen).
    17. Het verstrekken van bijdragen aan maatschappelijke organisaties (cultuur en sport) om hen
        financieel overeind te houden omdat zij vaak wel een deel van de kosten houden maar de
        inkomsten vervielen.
    18. Door raad en college besluiten laten nemen die de rechtmatigheid van uitgaven in verband
        met deze coronacrisis ondersteunen (bijvoorbeeld subsidies).
    19. Afspraken maken met de accountant over de gevolgen voor de jaarrekening 2020 en 2021,
        de rechtmatigheid, de risico inschatting Corona etc.
    20. Het periodiek informeren van de gemeenteraad over de coronacrisis, de gevolgen, de
        genomen collegebesluiten en de rijksmaatregelen.
Ad) 6 Totaal van de financiële effecten
In 2020 en 2021 is actief aan de gemeenteraad gerapporteerd over de ontwikkelingen rond corona
en de financiële gevolgen voor de gemeente Landerd. Door de gemeenteraad is gedurende 2021
€ 250.000 budget beschikbaar gesteld om de gevolgen van de coronapandemie voor inwoners
maar ook voor bewoners te verzachten.
Daaruit blijkt het volgende:
    1. Er zijn extra kosten gemaakt voor de organisatie ad € 205.000.
    2. Er zijn extra uren gemaakt door eigen personeel voor een bedrag van ongeveer € 95.000.
        Dit betreft nagenoeg het overgehevelde bedrag van € 95.000 (vanuit 2020) toen de
        gemeenteraad € 175.000 beschikbaar heeft gesteld voor de inzet van extra uren.
    3. Er heeft een besparing plaatsgevonden van € 76.500 omdat er minder dienstreizen zijn
        gemaakt minder opleidingskosten door zowel het ambtelijk personeel, college en raad zijn
        gevolgd. Daarnaast is er bespaard op koffie/thee, schoonmaak, schrijf- en bureaubehoeften
        en elektriciteit in het gemeentehuis.
    4. Voor de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (Tozo) is, inclusief
        uitvoeringskosten, een bedrag van € 315.000 uitgegeven. Deze gemaakte kosten worden
        door het rijk vergoed en zijn inmiddels ook ontvangen via voorschotten.
    5. Het rijk heeft (buiten ToZo) een aantal compensatiepakketten beschikbaar gesteld voor
        onze kosten en inkomstenderving. Voor 2021 is dit voor ons € 509.372 en voor 2022
        € 24.839. In 2021 zijn met deze compensatie al onze extra lasten of minder inkomsten
        gedekt.
    6. Door het rijk is daarnaast nog een aanvullende uitkering ontvangen van € 356.000 ter
        compensatie van gederfde inkomsten 2020. Naar verwachting zal dit voor 2021 ook van
        toepassing zijn. De verwachting is niet dat voor de gemeente Landerd dit veel extra
        inkomsten zal genereren aangezien de inkomstenderving in 2021 minimaal is geweest.
De conclusie is gerechtvaardigd dat de door ons gemaakte kosten of minder ontvangen inkomsten
in 2021 zijn gecompenseerd door het rijk.
Ad) 7. Totaal van de risico’s
In het voorafgaande is vooral ingegaan op 2021 maar wordt ook teruggeblikt op 2020, het begin
van deze coronacrisis. Voor zover nu ingeschat kan worden is voor 2022 het risico nog steeds
actueel. Omdat het risico per balansdatum 31-12-2021 ingeschat moet worden is dat voor Landerd
en Uden nog apart beoordeeld voor 2022. Samen vormt het uiteraard het risico voor Maashorst.
Conform de gemeente brede systematiek van de gemeente Landerd is er voor 2022 een nieuwe
inschatting gemaakt van de risico’s met betrekking tot corona. Dit resulteert in een risico van
€ 680.000.
Wij zijn ons ervan bewust dat dit een grove inschatting is. Het verloop van de pandemie en de
gevolgen daarvan zijn uiterst onzeker. Met het opnemen van het risico willen we als gemeente
                                                                                                49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>laten zien dat we ons bewust zijn van het risico en dat we bezig zijn om maatregelen te treffen om
het risico zo goed mogelijk te beheersen.
Bij de bepaling van het risico 2022 is o.a. gekeken naar de volgende onderdelen:
    • Inbaarheid gemeentelijke belastingen
    • Toeristenbelasting
    • Algemene uitkering
    • Openstaande debiteuren
    • Opbrengsten 2022 (verhuur sportaccommodaties, sportvelden, dorpshuizen etc.)
    • Opbrengsten leges
    • Sociaal Domein
    • Verkoop gronden
    • Gewaarborgde geldleningen
    • Bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen
    • Subsidies aan verenigingen en instellingen
    • Kosten van de gemeentelijke organisatie
                                                                                               50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>       Tabel met de risico’s, de beheersmaatregelen en de financiële effecten
Risico                   Omschrijving                    Beheersmaatregel                   Risicobedrag       Risicobedrag     Risicoklasse/  Financieel effect
                                                                                            jaarrekening       begroting 2022   percentage     begroting 2022
                                                                                            2021               geactualiseerd                  geactualiseerd
                                                                                            gerealiseerd       (deel Landerd)                  (deel Landerd)
Algemene uitkering       Fluctuaties/aantallen           De gevolgen van de circulaires                   €0     € 7.295.102         Klasse 1,       € 729.510
gemeentefonds            De gemeentelijke inkomsten      worden steeds zo snel mogelijk in                                                10%
                         bestaan voor een groot          beeld gebracht. Ook wordt
                         gedeelte uit de algemene        geanticipeerd op verwachte
                         uitkering uit het               dalingen of stijgingen als
                         Gemeentefonds. Door             daarvoor sterke aanwijzingen zijn.
                         maatregelen van het Rijk
                         (bezuinigingen),
                         herverdeeleffecten, aanpassing
                         verdeelmaatstaven etc. lopen
                         we het risico dat de uitkering
                         lager wordt dan geraamd.
                         Omdat het Sociaal Domein
                         vanaf 2019 grotendeels aan de
                         uitkering is toegevoegd op
                         basis van verdeelmaatstaven,
                         stijgt het risico (en daalt bij
                         Sociaal Domein).
Herijking Algemene       Het rijk wil de algemene        De gevolgen van de circulaires                 n.v.t.      n.v.t., pas      Klasse 5,               €0
uitkering                uitkering per 1 januari 2023    worden steeds zo snel mogelijk in                        vanaf 2023              90%
gemeentefonds            herverdelen. Op basis van de    beeld gebracht. Ook wordt
                         gegevens van augustus 2021      geanticipeerd op verwachte
                         wordt dit nadelig voor de       dalingen of stijgingen als
                         gemeente Landerd. Hoewel dit    daarvoor sterke aanwijzingen zijn.
                         risico niet geldt voor 2021 en  Wij wenden alle mogelijke
                         2022 melden we dit wel in deze  middelen aan om het Rijk te
                         risicoparagraaf omdat het een   bewegen deze herverdeling niet
                         fors effect op de               op deze wijze door te voeren.
                         meerjarenbegroting kan
                         hebben. Het risico vanaf 2023
                         is gekwantificeerd op € 521.000
                                                                                                                                                       51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Risico             Omschrijving                      Beheersmaatregel                   Risicobedrag    Risicobedrag   Risicoklasse/  Financieel effect
                                                                                        jaarrekening    begroting 2022 percentage     begroting 2022
                                                                                        2021            geactualiseerd                geactualiseerd
                                                                                        gerealiseerd    (deel Landerd)                (deel Landerd)
Gemeenschappelijke De gemeente Landerd heeft         We volgen instellingen en                       €0   € 1.023.778       Klasse 1,       € 102.378
regelingen         bestuurlijke en financiële        verenigingen via hun begrotingen                                            10%
                   belangen in verschillende         en jaarrekeningen. Die worden
                   verbonden partijen, waaronder     jaarlijks aan ons voorgelegd en
                   gemeenschappelijke                wij kunnen als deelnemer
                   regelingen en                     daarover meepraten c.q.
                   vennootschappen. Deze             reageren op voorstellen. Een
                   partijen voeren beleid uit        aantal regelingen heeft zelf
                   voor/namens de gemeente.          vermogen voor risico’s
                   Naast de beleidsmatige            afgezonderd. Voor die regelingen
                   verantwoordelijkheid hebben       nemen we geen risico op.
                   we als gemeente Landerd ook
                   een financiële
                   verantwoordelijkheid ten
                   aanzien van deze partijen.
Gewaarborgde       Onze gemeente heeft zich in       We volgen instellingen en                       €0     € 130.000       Klasse 1,        € 13.000
geldleningen       het verleden garant gesteld       verenigingen via hun begrotingen                                            10%
                   voor een aantal geldleningen.     en jaarrekeningen. Bij lokale
                   De meeste garantstellingen zijn   verenigingen wordt eventueel in
                   overgedragen aan het              gesprek gegaan als er
                   Waarborgfonds Sociale             betalingsproblemen blijken uit hun
                   Woningbouw (WSW). Bij             jaarstukken.
                   problemen wordt dit fonds als
                   eerste aangesproken. Onze
                   gemeentelijke
                   verantwoordelijkheid betreft de
                   zogenaamde achtervang.
                   Hierbij is het risico aanzienlijk
                   gereduceerd.
                   Op dit moment bedraagt het
                   saldo van de gegarandeerde
                   leningen ca. € 40 miljoen.
                   Hiervan is het overgrote deel
                                                                                                                                              52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Risico           Omschrijving                    Beheersmaatregel                  Risicobedrag    Risicobedrag   Risicoklasse/  Financieel effect
                                                                                   jaarrekening    begroting 2022 percentage     begroting 2022
                                                                                   2021            geactualiseerd                geactualiseerd
                                                                                   gerealiseerd    (deel Landerd)                (deel Landerd)
                 overgegaan naar het
                 waarborgfonds.
                 Daarnaast is er een garantie
                 afgegeven voor een
                 sportvereniging voor een lening
                 van € 350.000 waarvan wij voor
                 50% garant staan voor het
                 restant van dat deel van de
                 lening (€ 130.000).
Ombuigingen      Het realiseren van ingeboekte   Er worden alleen concrete                      €0        € 4.682      Klasse 1,            € 468
                 bezuinigingen is een risico tot bezuinigingsvoorstellen                                                    10%
                 het moment waarop ze zijn       opgenomen. Op voorhand moet
                 gerealiseerd. Aannames          duidelijk zijn binnen welk
                 kunnen anders uitpakken dan     taakgebied de bezuiniging
                 verwacht. Dat kan betekenen     ingevuld moet worden. Het
                 dat opgenomen bezuinigingen     voorstel wordt zo concreet
                 afgeboekt moeten worden t.l.v.  mogelijk benoemd. Algemene
                 het begrotingssaldo in de       bezuinigingsopdrachten worden
                 begroting 2022 en volgende      zoveel als mogelijk vermeden.
                 jaren. Het risico wordt gelopen Uitgangspunt is en blijft dat
                 over ombuigingen die vanaf      opgenomen
                 2022 in de begroting zijn       bezuinigingsbedragen ook
                 verwerkt. Dit zijn meestal      daadwerkelijk ingevuld worden.
                 verlagingen van ramingen of     Afboeken vindt alleen in het
                 dekking van nieuwe uitgaven     uiterste geval plaats.
                 uit al bestaande budgetten.
Voorziening voor De berekening van de            Het bedrag dat jaarlijks wordt          € 164.013     € 290.750       Klasse 1,        € 29.075
wethouders-      voorziening wethouders-         bijgestort proberen zo nauwkeurig                                          10%
pensioenen       pensioenen is o.a. afhankelijk  mogelijk te bepalen zodat er
                 van de rente waarmee            incidenteel zo weinig mogelijk
                 gerekend wordt. Als de rente    onverwacht bijgestort moet
                 daalt, moet er bijgestort       worden. Vanaf de begroting 2019
                 worden om het benodigde         is de structurele storting in de
                 bedrag te bereiken.             voorziening verhoogd. Omdat de
                                                                                                                                         53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Risico     Omschrijving                    Beheersmaatregel                   Risicobedrag    Risicobedrag   Risicoklasse/  Financieel effect
                                                                              jaarrekening    begroting 2022 percentage     begroting 2022
                                                                              2021            geactualiseerd                geactualiseerd
                                                                              gerealiseerd    (deel Landerd)                (deel Landerd)
                                           rente nu al heel laag is, zal het
                                           risico op verdere rentedaling
                                           beperkter zijn dan in voorgaande
                                           jaren.
Planschade Het wijzigen van                Het risico voor planschade en             € 11.299       € 20.000      Klasse 3,        € 14.000
           bestemmingsplannen of het       advieskosten voor externe                                                   70%
           verlenen van een                adviseurs wordt in het geval van
           omgevingsvergunning             particuliere ontwikkelingen al bij
           (uitgebreide procedure) brengt  de initiatiefnemer neergelegd.
           het risico met zich dat de      Hiermee komt planschade die het
           gemeente een                    gevolg is van een particulier plan
           planschadevergoeding uit        niet voor rekening van de
           moet keren aan                  gemeente. Voor het overige
           belanghebbenden die als         zullen we het risico op
           gevolg van dat besluit schade   planschade moeten accepteren.
           lijden. Naast de verschuldigde
           planschadevergoeding draagt
           de gemeente ook de kosten
           voor het inschakelen van een
           deskundig adviesbureau.
Rente      In onze financieringsrente      Wij volgen de renteontwikkelingen               €0      € 87.517       Klasse 2,        € 26.255
           2020 houden wij rekening met    en passen het rentepercentage                                               30%
           een rentepercentage van 0,5%    aan als we verwachten dat de
           (meerjarig). Dit percentage is  rente gaat stijgen.
           gebaseerd op de nu geldende
           percentages voor langlopende
           leningen (Bron BNG). Op basis
           van onze geplande
           investeringen moeten wij de
           komende jaren meer leningen
           afsluiten. Indien de rente gaat
           stijgen, betekent dit dat
           mogelijk niet voor 0,5%
                                                                                                                                    54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Risico       Omschrijving                    Beheersmaatregel                Risicobedrag    Risicobedrag   Risicoklasse/  Financieel effect
                                                                             jaarrekening    begroting 2022 percentage     begroting 2022
                                                                             2021            geactualiseerd                geactualiseerd
                                                                             gerealiseerd    (deel Landerd)                (deel Landerd)
             geleend kan worden.
Verzekering  Op het gebied van eventuele     Het is mogelijk om een                       €0     € 467.656       Klasse 1,        € 46.766
bestuurders  arbeidsongeschiktheid van de    verzekering af te sluiten. De                                            10%
             leden van het college van       keuze is gemaakt om dat niet te
             burgemeester en wethouders,     doen.
             evenals de voormalige
             bestuurders met een APPA-
             uitkering heeft de gemeente
             Landerd geen verzekering
             afgesloten. Bij blijvende
             arbeidsongeschiktheid is de
             gemeente verplicht om direct
             een voorziening op te nemen
             ter grootte van de
             verplichtingen tot aan de
             pensioengerechtigde leeftijd.
Wet Dwangsom In het kader van de Wet         In processen opnemen en                      €0        € 1.000      Klasse 4,            € 700
             Dwangsom kunnen wij             bewaken dat beschikkingen                                                70%
             gehouden zijn aan het betalen   binnen de daarvoor gestelde
             van een vergoeding als niet     termijnen worden genomen.
             tijdig beschikkingen worden
             genomen.
Jeugdhulp    •    De wijziging van het       Acties naar aanleiding van                   €0   € 5.569.575       Klasse 2,       € 556.958
                  woonplaatsbeginsel gaat    regionale bijeenkomsten en                                               10%
                  niet per 2021 maar per     centrumgemeente.
                  2022 in.
             •    Zorgvraag blijft stijgen
             •    Toenemende juridisering in
                  de jeugdhulp.
             •    Toename van het meer- en
                  maatwerk
             •    Verschuiving van
                  zwaardere jeugdzorg naar
                                                                                                                                   55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Risico          Omschrijving                     Beheersmaatregel                   Risicobedrag    Risicobedrag   Risicoklasse/  Financieel effect
                                                                                    jaarrekening    begroting 2022 percentage     begroting 2022
                                                                                    2021            geactualiseerd                geactualiseerd
                                                                                    gerealiseerd    (deel Landerd)                (deel Landerd)
                     lichte jeugdzorg nog niet
                     optimaal (transformatie).
                • Wachtlijsten bij
                     jeugdhulpaanbieders.
                • Beperkte invloed directe
                     doorverwijzing o.a.
                     huisartsen naar Landelijk
                     Transitiearrangement
                     (LTA).
                • Voogdijkinderen die
                     verblijven bij Stichting
                     Maashorst te Reek
                • Het niet halen van het
                     inverdieneffect van de
                     transformatieopgaven.
Re-integratie   In 2021 is hoofdzakelijk         In geval van budgettekort, zoveel               €0     € 300.000       Klasse 1,        € 30.000
participatiewet gebruik gemaakt van dekking      mogelijk inzet van Algemene                                                 10%
                uit de AGR-gelden bij IBN. De    Gemeentelijke Reserve die
                verwachting is dat het AGR-      beschikbaar is bij IBN. Dit is een
                budget in het laatste kwartaal   voortzetting van de werkwijze in
                2021 niet langer toereikend is.  2021. Hiermee rekening houdend
                Ingezette re-integratietrajecten met de AGR-gelden die eind 2021
                verlopen (bijna) allen via IBN.  uitgeput zijn.
                Dit in tegenstelling tot de
                gemeente Uden, die een brede
                aanbesteding hebben gedaan.
                Ook is de inzet ten aanzien
                van re-integratietrajecten
                binnen Landerd lager. De
                koers die in Maashorst zal
                worden gekozen is leidend
                voor de vraag of het budget
                toereikend is. Medio 2021 is
                het partnership IBN
                                                                                                                                          56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Risico               Omschrijving                     Beheersmaatregel                Risicobedrag    Risicobedrag   Risicoklasse/  Financieel effect
                                                                                      jaarrekening    begroting 2022 percentage     begroting 2022
                                                                                      2021            geactualiseerd                geactualiseerd
                                                                                      gerealiseerd    (deel Landerd)                (deel Landerd)
                     overeengekomen. De invloed
                     hiervan op het budget is nog
                     niet duidelijk. In het
                     partnership is
                     overeengekomen dat 51% van
                     het Participatiebudget naar
                     IBN gaat. De re-integratie
                     uitgaven zonder de AGR-
                     gelden is voor 2022 begroot op
                     € 300.000,-.
                     Vanaf 2021 moet ook ingezet
                     worden op de ondernemers
                     die vanwege Covid in de
                     problemen zijn gekomen.
Wmo                  Onvoldoende middelen ->          Uitvoeringsbeleid is zoveel als              €0   € 2.900.408       Klasse 1,       € 290.041
Maatwerkvoorziening- open einde regeling. In 2022     mogelijk afgestemd op het                                                10%
en (incl. Beschermd  wordt er gewerkt met twee        beschikbare budget.
Wonen)               verschillende systematieken
                     HV. Voor de inwoners van
                     voormalig Uden volgens het
                     principe P*Q, voor Landerd
                     volgens lumpsum. Per 2023
                     geldt er een zelfde systematiek
                     voor HV die in de loop van
                     2022 regionaal wordt
                     aanbesteed. Op dit moment
                     nog steeds een stijgende lijn in
                     aanvragen HV en begeleiding
                     en deels woonvoorzieningen.
                     Reden: o.a. abonnementstarief
                     en vergrijzing.
WSW                  Onvoldoende rijksbudget om       Opdracht aan de                              €0   € 1.764.112       Klasse 1,        € 17.641
                     bestaande WSW                    Gemeenschappelijke Regeling                                              10%
                                                                                                                                            57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Risico       Omschrijving                   Beheersmaatregel                 Risicobedrag     Risicobedrag   Risicoklasse/  Financieel effect
                                                                             jaarrekening     begroting 2022 percentage     begroting 2022
                                                                             2021             geactualiseerd                geactualiseerd
                                                                             gerealiseerd     (deel Landerd)                (deel Landerd)
             verplichtingen na te komen.    (WSW Brabant Noordoost) om de
                                            taken binnen het budget uit te
                                            voeren. Dit wordt regelmatig met
                                            de uitvoeringsorganisatie
                                            besproken.
Monumenten / Op basis van de huidige        Het goed en tijdig stellen van            € 4.836       € 34.100      Klasse 1,          € 3.410
Archeologie  regelgeving wordt bij nieuwe   regels voor kosten van                                                     10%
             bestemmingsplannen             archeologisch onderzoek bij
             onderzoek gedaan naar het      ontwikkelen van plannen door
             mogelijke archeologische       derden. Voor onze eigen plannen
             belang. In beginsel komen de   worden de kosten meegenomen
             kosten daarvan voor rekening   in de kredieten die we daarvoor
             van de aanvrager, volgens      opnemen.
             daarvoor door de gemeente
             vast te stellen regels. Bij de Ten aanzien van de subsidie aan
             door ons zelf te ontwikkelen   monumenten hebben wij de
             plannen zijn de kosten voor    aanvragen niet in de hand maar
             ons.                           wel de subsidievoorwaarden via
             Voor monumenten is In de       de verordening.
             begroting een bedrag van €
             9.100 opgenomen. In de
             Subsidieverordening
             Instandhouding Monumenten
             Landerd 2018 is echter geen
             subsidieplafond opgenomen.
             Wel is per aanvraag een
             maximum van 40% van de
             aanvraag met een maximum
             van € 5.000 per aanvraag van
             toepassing. Indien veel
             subsidie is aangevraagd en
             verleend, dan kan dit bedrag
             worden overschreden.
                                                                                                                                    58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Risico                 Omschrijving                    Beheersmaatregel                    Risicobedrag     Risicobedrag   Risicoklasse/  Financieel effect
                                                                                           jaarrekening     begroting 2022 percentage     begroting 2022
                                                                                           2021             geactualiseerd                geactualiseerd
                                                                                           gerealiseerd     (deel Landerd)                (deel Landerd)
Bijdrage ODBN          In 2013 is de omgevingsdienst   Het kritisch volgen en                     € 76.835      € 647.384       Klasse 1,           64.738
                       Brabant Noord opgericht. Er is  beïnvloeden van de ODBN. Dit                                                  10%
                       een verbeterslag gemaakt de     doen we bij de stukken van P&C-
                       afgelopen jaren en dit zet zich cyclus en daarnaast bij
                       nu nog voort.                   inhoudelijke overleggen. Tot slot
                                                       hebben we een stem in het AB.
Niet gedekte claims    De polisvoorwaarden van de      Het afwegen van verzekeringen                  € 390     € 500.000       Klasse 1,        € 50.000
aansprakelijkheidsver  aansprakelijkheidsverzekering   t.o.v. het financieel risico en het                                           10%
zekering/risico        sluiten een aantal zaken uit.   treffen van maatregelen die
gevolgschade a.g.v.    Te weten claims ten gevolge     schade voorkomen. Dat kunnen
het niet nakomen van   van:                            fysieke maatregelen zijn in het
contractuele                • Toezeggingen en          openbaar gebied maar ook
verplichtingen * zie            gewekte verwachtingen  processen voor besluitvorming.
aanvullende                 • Opgeleverde grond
toelichting onder deze      • Termijnoverschrijding
tabel                       • Aanbestedingen
                            • Overeenkomsten
                            • Niet tijdig melden
                            • Nadeelcompensatie
                            • Oneerlijke concurrentie
                            • Asbest
                            • Wet Markt en Overheid
                            • Schade aan zaken van
                                derden in verhuurde
                                ruimten en bewust
                                gedogen.
                       Hierdoor loopt de gemeente
                       een risico. Daarnaast bestaat
                       het risico dat de gemeente
                       financieel wordt aangesproken
                       op nakoming van de
                       overeenkomst vanwege
                                                                                                                                                  59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>Risico             Omschrijving                     Beheersmaatregel                 Risicobedrag    Risicobedrag   Risicoklasse/  Financieel effect
                                                                                     jaarrekening    begroting 2022 percentage     begroting 2022
                                                                                     2021            geactualiseerd                geactualiseerd
                                                                                     gerealiseerd    (deel Landerd)                (deel Landerd)
                   aansprakelijkheid of
                   misinterpretatie van de
                   afspraken.
                   Ook zitten er soms maximale
                   bedragen aan de dekking
                   (plafonds).
Sport en Spel Reek Krediet en exploitatiebijdragen Alle (deelplannen) beoordelen en               €0     € 228.000       Klasse 3,        € 68.400
                   niet toereikend voor realisatie de financiële gevolgen in beeld                                            30%
                   plan                             brengen en bewaken. Een groot
                                                    deel van het risico
                                                    (inschrijving/gunning) is minder
                                                    beïnvloedbaar.
                                                    TOTAAL VAN DE                      € 257.373,00                                € 2.043.340,00
                                                    STRUCTURELE RISICO’S
Projecten Meer     In het programma “Meer           De voortgang van het proces                   €0     € 300.000       Klasse 1,        € 30.000
Maashorst          Maashorst” is er totaal voor de  wordt met vaste regelmaat                                                 10%
                   gemeente Landerd €               geagendeerd zowel op ambtelijk
                   2.126.460 subsidie toegezegd.    niveau als in het Maashorst
                   De gemeentelijke projecten       Bestuur. Door middel van
                   zijn in 2018 afgerond. In 2019   monitoring kan er zo nodig
                   heeft de eindafrekening          bijgestuurd worden wanneer de
                   plaatsgevonden en is de          via het plan van aanpak
                   subsidie definitief toegekend.   vastgestelde planning niet
                   Hieraan zijn nog enkele          gehaald dreigt te worden. In de
                   verplichtingen verbonden. Er     planning staan concrete
                   geldt een                        oplevermomenten vastgesteld.
                   instandhoudingstermijn van de
                   met subsidie gerealiseerde
                   projecten van 5 jaar. Hier is in
                   de onderhoudsbudgetten
                   rekening mee gehouden. Voor
                   de natuurpoort zijn binnen
                   ‘Meer Maashorst’ de
                                                                                                                                           60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>Risico              Omschrijving                      Beheersmaatregel                 Risicobedrag    Risicobedrag   Risicoklasse/  Financieel effect
                                                                                       jaarrekening    begroting 2022 percentage     begroting 2022
                                                                                       2021            geactualiseerd                geactualiseerd
                                                                                       gerealiseerd    (deel Landerd)                (deel Landerd)
                    randvoorwaarden gecreëerd
                    die de ontwikkeling van een
                    natuurpoort aan de Palmstraat
                    mogelijk maken. Hiervoor geldt
                    als resultaatsverplichting een
                    termijn van maximaal 5 jaar tot
                    realisatie. Hiervoor dient een
                    ondernemer gevonden te
                    worden die wil investeren en
                    exploiteren. Indien de
                    realisatie niet tot stand komt is
                    een aanpassing van de
                    vastgestelde boekwaarde op
                    de gronden mogelijk
                    noodzakelijk.
GREX, exclusief LOG De grondexploitatie is een        De maatregelen bestaan uit twee        € 800.499   € 3.120928        Zie kolom       € 995.978
Graspeel            bedrijfsmatige tak van de         verschillende soorten. Enerzijds                                 beheersmaat
                    gemeente-exploitatie die sterk    administratief, vooral de                                              regelen
                    afhankelijk is van de             beoordeling van de uitgaven en
                    economische situatie.             inkomsten.
                    Na aftrek van de gevormde         Anderzijds worden er
                    voorzieningen resteert per 1-1-   maatregelen genomen om de
                    2022 een boekwaarde van           verkoop van percelen te
                    € 2.8 miljoen.                    bevorderen. Voor Reek Zuid
                    De risico’s binnen de GREX        zijn/worden de
                    zijn o.a. de volgende:            bouwmogelijkheden verruimd
                    • De afzet van bouwpercelen       t.o.v. het nu geldende
                        vertraagd                     bestemmingsplan. Inmiddels zijn
                    • Procedures                      de verkopen op gang gekomen.
                    • Onzekerheden in                 De percentages voor de
                        contracten met                verschillende complexen zijn:
                        ontwikkelaars of
                        garantiebepalingen in deze
                                                                                                                                             61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Risico            Omschrijving                     Beheersmaatregel                 Risicobedrag     Risicobedrag     Risicoklasse/     Financieel effect
                                                                                    jaarrekening     begroting 2022   percentage        begroting 2022
                                                                                    2021             geactualiseerd                     geactualiseerd
                                                                                    gerealiseerd     (deel Landerd)                     (deel Landerd)
                      contracten en daarmee                            Herziening
                      gepaard gaan van extra        Complex            1-1-20
                      juridische kosten             Reek Zuid               30%
                  •   Onderzoekskosten flora en
                                                    Kerkpad III             10%
                      fauna en archeologie.
                  •   Onverwachte inflatiestijging  Voederheil              10%
                  •   Verkoopprijzen per m2 niet
                      haalbaar                     Risico’s zijn alleen opgenomen
                  •   De kosten voor bouw- en      voor complexen met een
                      woonrijpmaken                positieve (=uitgaven) boekwaarde
                  •   Bodemverontreiniging         per 1-1-2022.
                  •   Planschadekosten
                  •   Hogere plankosten bij
                      langere doorlooptijd van
                      complexen
                  •   Interne kosten hoger bij
                      langere doorlooptijd van
                      complexen
                  •   Afwaarderingen
                  •   Stuk lopen van
                      onderhandelingen
LOG Graspeel      LOG graspeel wordt in 2021       Vanaf 2022 niet meer van               € 109.173            n.v.t.            n.v.t.             n.v.t.
                  afgesloten. Daarmee vervalt      toepassing.
                  het risico vanaf 2022.
Coronacrisis 2021 Zie aparte toelichting in deze   Zie aparte toelichting in deze                €0            n.v.t.        Diverse        € 680.000
                  paragraaf A.                     paragraaf A                                                         klassen voor
                                                                                                                                   de
                                                                                                                       verschillende
                                                                                                                              risico’s
                                                   TOTAAL VAN DE INCIDENTELE            € 909.672,00                                    € 1.705.978,00
                                                   RISICO’S
                                                                                                                                                62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>*Aanvullende toelichting risico aansprakelijkheid
De gemeente Landerd aansprakelijk gesteld door Pébé Landbouwbeheer B.V. (verder te noemen: Pébé) voor de schade die Pébé stelt te hebben
geleden als gevolg van (kort gezegd) de weigering van een bouwvergunning eerste fase voor het bouwen van een ligboxenstal voor 900 stuks
melkvee. De claim is daarna onderbouwd door een schaderapportage.
Pébé begroot de schade op € 9,5 miljoen (plus enkele p.m.-posten). Het betreft een aansprakelijkheid voor onrechtmatig overheidshandelen.
Wij zijn voor dergelijke aansprakelijkstellingen verzekerd voor een bedrag van € 1,25 miljoen.
Er bestaat er nog steeds geen duidelijkheid over de onderdelen “relativiteit”, “causaliteit” en “schade” en er is nog steeds onvoldoende duidelijk wat
de omvang van de schadeclaim kan zijn.
                                                                                                                                                    63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>De gekwantificeerde risico’s worden vergeleken worden met de beschikbare weerstandscapaciteit.
Daarvoor is de volgende tabel gevuld. Het gaat om de herziene risico’s 2022 (deel Landerd)
Structureel
Structureel risicobedrag                              2.043.340
Beschikbare weerstandscapaciteit                      2.845.444
Structurele ratio                                           1,39
Gewenste minimale ratio                                     1,40
Benodigde weerstandscapaciteit                        2.860.676
Tekort structurele weerstandscapaciteit                  15.232
Incidenteel
Incidenteel risicobedrag                              1.705.978
Beschikbare weerstandscapaciteit                     10.465.103
Incidentele ratio                                           6,13
Gewenste minimale ratio                                     1,40
Benodigde weerstandscapaciteit*                       2.388.369
Overschot incidentele
                                                      8.076.734
weerstandscapaciteit
Totaal structureel en incidenteel
Risicobedrag                                          3.749.318
Beschikbare weerstandscapaciteit                     13.310.546
totale ratio                                                3,55
Gewenste minimale ratio                                     1,40
Benodigde weerstandscapaciteit                        5.249.045
Overschot weerstandscapaciteit                        8.061.501
Totale ratio (structureel en incidenteel
                                                            3,55
samen), vereist is 1,4
* Benodigde weerstandscapaciteit GREX (=
onderdeel van totaal benodigde                          1.394.369
weerstandscapaciteit)
Ontwikkeling weerstandsvermogen in tabel- en grafiekvorm
             Berekende risico’s               Herrekende risico’s in Gerealiseerd risico
                        begroting      jaarrekening voorgaande jaar        jaarrekening
2011                            n.v.t.                     5.572.715          3.979.308
2012                     6.183.636                         3.403.516            963.709
2013                     5.506.200                         5.176.965          1.234.252
2014                     4.545.144                         5.086.222            803.539
2015                     5.851.953                         5.731.693            224.997
2016                     6.425.419                         6.812.326          1.558.158
2017                     6.452.103                         6.694.546            705.445
2018                     6.571.135                         6.591.929          1.006.086
2019                     5.129.181                         4.182.221          1.009.316
2020                     3.875.970                         9.744.597            982.680
2021                     3.754.201                         4.014.769          1.167.045
2022                 n.v.t. in totaal                      3.749.318               n.v.t.
                        Maashorst
                                                                                           64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>De stijging van de weerstandscapaciteit is vooral te verklaren door:
   • Toevoeging van de te verkopen gebouwen (gemeentehuis/raadhuis/werf Landerd) aan de
        stille reserves
   • Stijging saldo jaarrekening, structurele deel 2021.
                                                                                    65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Financiële kengetallen
Op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) moeten
gemeenten vijf financiële kengetallen opnemen in de paragraaf Weerstandsvermogen. Het doel is
om op deze manier een beter inzicht te geven in de financiële positie van de gemeente.
Het gaat over de volgende vijf kengetallen:
     1. Netto schuldquote
     2. De solvabiliteitsratio
     3. Kengetal grondexploitatie
     4. Structurele exploitatieruimte
     5. Belastingcapaciteit
De kengetallen worden hieronder uitgelegd.
Netto schuldquote
Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote geeft inzicht in het
niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een
indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken.
Solvabiliteitsratio
De solvabiliteit laat zien in hoeverre de gemeente afhankelijk is van schuldeisers. Met dit cijfer kun
je zien of je aan al je betalingsverplichtingen kunt voldoen.
Onder de solvabiliteitsratio wordt het eigen vermogen als percentrage van het totale vermogen
verstaan. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe beter je in staat bent om al je schulden te betalen.
Kengetal grondexploitatie
Dit kengetal geeft aan hoe groot de waarde van de grond is ten opzichte van de totale
opbrengsten. De boekwaarde van de voorraden grond is belangrijk omdat deze waarde moet
worden terugverdiend bij de verkoop. De accountant beoordeelt ieder jaar bij de jaarrekening of de
gronden tegen een juiste waarde op de balans zijn opgenomen.
Structurele exploitatieruimte
Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele
baten en de structurele lasten. Structurele baten zijn bijvoorbeeld de algemene uitkering uit het
gemeentefonds en de opbrengsten uit de onroerende zaakbelasting. De structurele baten en
lasten worden vergeleken met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele
baten in staat zijn om de structurele lasten te dekken.
Belastingcapaciteit
De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de gemeente is ten opzichte van het
landelijk gemiddelde. Onder de woonlasten worden verstaand de OZB, de rioolheffing en de
afvalstoffenheffing voor een woning met gemiddelde waarde.
Tabel kengetallen Landerd
                                                                      Rek. 2019 Rek. 2020 begr. 2021  Rek. 2021
                                                                                            (na wijz)
 1A.     Netto schuldquote                                              14,26%    11,39%     52,00%     16,61%
 1B.     Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen   10,17%     7,91%     50,73%     13,41%
 2.      De solvabiliteitsratio                                         51,02%    46,96%     27,56%     41,69%
 3.      Kengetal Grondexploitatie                                      13,21%     9,80%      0,65%      7,15%
 4.      Structurele exploitatieruimte                                  -0,97%     4,10%      4,05%      8,74%
 5.      Belastingcapaciteit: Woonlasten meerpersoonshuishouden        100,18%   101,54%     98,47%     97,70%
                                                                                                         66
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Toelichting kengetallen, wat betekenen de uitkomsten:
   •   1a en 1b. Er werd voor 2021 een behoorlijke stijging van de schulden verwacht in verband
       met af te sluiten leningen voor investeringen. Dat is nog niet nodig gebleken. De uitgaven
       voor enkele grote investeringen (Dorpshuis Zeeland, Sport en Spel Reek, onderhoud
       elementenverhardingen etc.) vinden deels vanaf 2022 plaats. De percentages voldoen nog
       aan de hoogste eisen.
   •   2. Het solvabiliteitspercentage daalt de laatste jaren en wordt minder gunstig. Het valt
       daarmee niet langer in de hoogste categorie (>50%) maar is nog altijd goed.
   •   3. De boekwaarde van de GREX is fors lager geworden de laatste jaren. De verhouding
       van deze boekwaarde t.o.v. de totale inkomsten van de gemeente is daarmee ook
       verlaagd. Het risico is daarom ook fors gedaald en het kengetal van ruim binnen de beste
       categorie.
   •   4. Het percentage van 8,74% in 2021 komt overeen met het structurele voordeel van 2021
       ad € 3.817.094. Dat voldoet daarmee aan alle eisen.
   •   De belastingcapaciteit geeft na een stijging in de afgelopen jaren nu een behoorlijk
       constant beeld. De werkelijke woonlasten 2021 geven een iets dalend beeld en zijn onder
       het landelijk gemiddelde van 100%. Met name het inzetten van de reserve egalisatie
       rioolheffing in 2021 speelt daarbij een rol. De tarieven rioolheffing konden daardoor worden
       verlaagd in 2021 verlaagd t.o.v. 2020.
                                                                                                67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>B. Onderhoud kapitaalgoederen
                                                                                                              Wethouder Vereijken
Kapitaalgoederen          Beleidskaders                                           Vertaling financiële consequenties
1. Wegen                  Wegenbeheerplan                                         Onderhoud wegen
                          Uitgegaan wordt van een sober en doelmatig              - Dagelijks onderhoud           :  € 106.265
                          onderhoud, vertaald naar het kwaliteitsniveau B en C    - Toevoeging 2021               :  € 613.539
                          (CROW). De voorziening onderhoud wegen, straten en      - Aanwending 2021               :  € 171.907
                          pleinen voorziet in de instandhouding van het           - Stand voorziening 31-12-2021 :   € 1.091.283
                          wegenareaal. Het jaarplan 2021 groot onderhoud
                          wegen is dit jaar in uitvoering genomen. De
                          noodzakelijke onderhoudsmaatregelen zijn uitgevoerd.
                          Daarnaast is er een algehele inspectie van het areaal
                          uitgevoerd. De grootschalige onderhouds- en
                          vervangingsprojecten zijn gestart met de voorbereiding.
                          Uitvoering vindt plaats in 2022.
2. Gebouwen               Meerjaren onderhoudsplan gebouwen 2017 (MJOP            Onderhoud schoolgebouwen
                          Gebouwen)                                               - Toevoeging 2021               :  €    63.405
                          Uitgegaan wordt van een sober en doelmatig              - Aanwending 2021               :  €    12.073
                          onderhoud vertaald naar de NEN 2767 methodiek norm      - Stand voorziening 31-12-2021  :  €   342.916
                          3. Aan de hand van het MJOP Gebouwen is in 2021
                          het jaarlijkse onderhoud en het de noodzakelijke groot- Onderhoud overige gebouwen
                          onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen                 - Toevoeging 2021               :  € 402.243
                          uitgevoerd. In en aan de gebouwen die binnenkort        - Aanwending 2021               :  € 128.280
                          vervangen of afgestoten worden (denk bijv. aan          - Stand voorziening 31-12-2021  :  € 2.636.546
                          gemeentehuis, Achilles en Dorpshuis De Garf) is enkel
                          calamiteiten onderhoud gepleegd.
Kapitaalgoederen          Beleidskaders                                           Vertaling financiële consequenties
3. Riolering en waterplan Op basis van het in december 2016 door uw raad          Onderhoud riolering
                          vastgestelde VGRP 2016-2021 zijn de noodzakelijke       - Dagelijks onderhoud
                                                                                                                                  68
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>                        vervangingen en groot onderhoud in de respectievelijke  - Toevoeging 2021               :  €    44.070
                        jaarplannen voorbereid en uitgevoerd. Hierbij vormen    - Aanwending 2021               :  € 590.259
                        schadebeelden en restlevensduurbepaling op basis        - Stand voorziening 31-12-2021  :  € 456.935
                        van NEN 3399 het uitgangspunt.                                                          :  € 1.961.044
                        In 2021 is een nieuw vGRP Maashorst opgesteld
                        (POWER).
4. Bosbeheer            Geïntegreerd bosbeheer 2008                             Onderhoud bosbeheer
                        In 2021 is volgens het systeem van geïntegreerd         - Dagelijks onderhoud           :  € 31.087
                        bosbeheer jaarlijks een van de 6 deelgebieden           - Toevoeging 2021               :  €        0
                        aangepakt. In 2021 zijn werkzaamheden in de             - Aanwending 2021               :  € 11.087
                        Landerdse bossen afgerond.                              - Stand reserve 31-12-2021      :  € 109.007
                        Binnen de deelgebieden in de Maashorst zijn inheemse
                        soorten ingeplant in de door boswerkzaamheden
                        ontstane open plekken.
Kapitaalgoederen        Beleidskaders                                           Vertaling financiële consequenties
5. Openbare verlichting Beleidsplan Openbare Verlichting 2017                   Onderhoud openbare verlichting
                        Uitgegaan wordt van een sober en doelmatig              - Dagelijks onderhoud           :  € 144.126
                        onderhoud, vertaald naar kwaliteitsniveau B (CROW).     - Toevoeging 2021               :  € 5.840
                        In 2021 zijn de jaarlijkse keuringen en                 - Aanwending 2021               :  €       0
                        schilderwerkzaamheden uitgevoerd. Ook de                - Stand reserve 31-12-2021      :  € 118.775
                        planmatige vervangingen van armaturen en masten is
                        voorbereid, aanbesteed, uitgevoerd en opgeleverd.
6. Speeltoestellen      In 2021 zijn de speeltoestellen vervangen die daar      Onderhoud speeltoestellen
                        zowel op basis van afschrijving als op basis van        - Dagelijks onderhoud           :  € 44.414
                        onderhoud aan toe zijn. Dergelijke vervangingen gaan    - Toevoeging 2021               :  €       0
                        altijd in overleg met de betrokken buurt (-vereniging). - Aanwending 2021               :  € 8.469
                                                                                - Stand reserve 31-12-2021      :  € 109.172
7. Openbaar groen       Voor het groen in de kernen hebben we geen              Onderhoud openbaar groen
                        onderhoud-vervangingsfonds beschikbaar. Binnen de       - Dagelijks onderhoud           :  € 151.710
                        geplande investeringsprojecten wordt de vervanging      Geen reserve/voorziening
                        van groen meegenomen. Voor vervanging van
                        verouderd groen in de woonwijken is er jaarlijks een
                        beperkt budget beschikbaar. Planning en prioritering    Reserve bomen                   :
                        gebeurt op basis van beoordeling, waarbij veelal ook    - Toevoeging 2021               :  €      0
                        wordt afgegaan op verzoeken uit de buurten.             - Aanwending 2021               :  €      0
                                                                                                                               69
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>                                                                             - Stand reserve 31-12-2021:   € 39.786
                    Het groen in het buitengebied kan veelal omgevormd
                    worden d.m.v. beheermaatregelen die opgenomen
                    worden in het reguliere onderhoud. Planning en
                    prioritering gebeurt op basis van beoordeling gericht op
                    het gewenste eindbeeld of voorkomen van overlast bij
                    aangrenzende eigenaren. Hiervoor is beperkt budget
                    beschikbaar.
                    Voor bomen is er een bestemmingsreserve, in 2021 is
                    ingezet voor een impuls op de groenstructuur.
                    Voor ontwikkeling van natuur en landschap is er de
                    reserve Groen. Realisatie heeft plaats gevonden
                    conform de uitvoeringsplanning.
8. Onderhoud        Het (groot) onderhoud wordt jaarlijks gepland en         Onderhoud sportvelden
sportvelden         uitgevoerd in de zomerperiode. In 2019 is gestart met    -Dagelijks onderhoud        : € 109.907
                    een geactualiseerde onderhoud strategie voor alle        - Geen reserve/ voorziening
                    sportparken in de gemeente. Het onderhoud wordt
                    conform uitgevoerd.
9. Civieltechnische Uitgegaan wordt van een sober en doelmatig               Onderhoud kunstwerken
kunstwerken         onderhoud, vertaald naar het kwaliteitsniveau B          - Dagelijks onderhoud       : € 9.520
                    (CROW). Op basis van het kunstwerkenbeheerplan is
                    het jaarplan dagelijks en groot onderhoud uitgevoerd.    Reserve kunstwerken
                    Dit aan de hand van de uitgevoerde inspectie en          - Toevoeging 2021           : € 8.300
                    opgestelde investeringsplanning.                         - Aanwending 2021           : € 4.958
                                                                             - Stand reserve 31-12-2021: : € 11.642
                                                                                                                     70
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>C. Financiering
Als we voldoende geld op onze bankrekening hebben, kunnen we onze wensen uitvoeren. Om te
zorgen voor voldoende geld, zijn snelle beslissingen op de geld- en kapitaalmarkt nodig. Hier zijn
strenge regels aan verbonden.
Hoe het geld van de gemeente Landerd beheerd wordt, staat in het treasurybeleid. Hierin staat ook
de treasuryfunctie beschreven. De treasuryfunctie bekijkt hoe we betalingen kunnen doen en hoe
we aan het geld hiervoor komen. Bijvoorbeeld door een lening aan te gaan. Ook kan het zijn dat
we geld over hebben. De treasuryfunctie kijkt dan hoe we dat het beste kunnen beheren.
De belangrijkste punten uit het treasurystatuut zijn:
        Overtollige gelden zetten we alleen uit bij banken of instellingen die voldoen aan de Wet
         Fido en de bijbehorende uitvoeringsregeling
        Het afsluiten van leningen gebeurt door bij ten minste twee financiële instellingen een
         offerte aan te vragen.
        We maken alleen gebruik van financiële instrumenten om risico’s te verkleinen niet om
         winst te maken.
Het betalingsverkeer verloopt in hoofdzaak via de huisbank, de NV Bank voor Nederlandse
Gemeenten.
Schatkistbankieren
Per 15 december 2013 is Schatkistbankieren wettelijk verplicht. Dagelijks worden alle overtollige
geldmiddelen boven een drempelbedrag afgeroomd en aangehouden in de schatkist bij het
Ministerie van Financiën. De drempel was vastgesteld op 0,75% van het jaarlijkse begrotingstotaal,
met een minimum van € 250.000. Vanaf 1 juli 2021 is de drempel echter gelijk aan 2,0% van het
begrotingstotaal, als deze lager is dan € 500.000, met een minimum van € 1 miljoen.
In het eerste halfjaar van 2021 was de drempel voor onze gemeente 0,75% van € 39.110.982, dat
is een bedrag van € 293.332. In het tweede halfjaar van 2021 was de drempel voor onze
gemeente 2,0% van € 39.110.982, dat is een bedrag van € 782.219. Omdat dit bedrag lager is dan
het minimum drempelbedrag, is de drempel vastgesteld op het minimum drempelbedrag van
€ 1 miljoen. Het drempelbedrag is niet overschreden in 2021.
Rentebeleid
In 2021 is er elke maand een kortlopende geldlening afgesloten. Bij het lenen van geld hebben wij
in 2021 rente ontvangen in plaats van betaald. Een aantal grote projecten zoals het Dorpshuis
Zeeland en de aanleg van geluidsarm asfalt Bergmaas is in uitvoering en Sport en Spel Reek en
de renovatie van Sporthal De Eeght zijn in voorbereiding. Het was in 2021 echter niet nodig om
een langlopende geldlening af te sluiten.
Kasgeldlimiet
Het Rijk voerde de kasgeldlimiet in. Daarmee wil zij het risico bij het lenen van geld verlagen.
De kasgeldlimiet bepaalt in hoeverre we tekorten in geld mogen aanvullen met kortlopende
leningen.
Kortlopende leningen hebben een looptijd van minder dan 1 jaar. Bijvoorbeeld daggeld,
kasgeldleningen en het bedrag dat je “rood” mag staan op je bankrekening.
De provincie houdt toezicht op de kasgeldlimiet. Als er drie achtereenvolgende kwartalen een
overschrijding plaatsvindt, moet de toezichthouder hiervan op de hoogte worden gebracht.
De kasgeldlimiet is in 2021 niet overschreden.
                                                                                                 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>Renterisiconorm
Ook de renterisiconorm voerde het Rijk in. Het voorkomt dat gemeenten bij herfinanciering of bij
renteherziening teveel risico’s lopen. De renterisiconorm berekenen we ook als percentage op het
begrotingstotaal. Dit percentage stelde het Rijk vast op 20%. De renterisiconorm kwam in 2021
daarmee uit op € 7.822.196.
Renteberekening
Het besluit begroting en verantwoording verplicht ons om een renteberekening op te nemen. Het
volgende overzicht geeft inzicht in de rentelasten, de wijze van toerekening en het renteresultaat.
                                                                 Begroting 2021          Rekening 2021
 Externe rentelasten over de korte en lange financiering                         119.072         34.212
 Externe rentebaten                                                                    0              0
 Subtotaal                                                                       119.072         34.212
 Rente doorberekend aan grondexploitatie                                         -48.885        -66.036
 Rente projectfinanciering doorberekend aan taakveld                                   0              0
 Subtotaal                                                                       -48.885        -66.036
 Subtotaal door te rekenen rente                                                  70.187        -31.824
 Rente over eigen vermogen                                                             0              0
 Rente over voorzieningen                                                              0              0
 Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente                                       70.187        -31.824
 Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente                                    -214.406              0
 Renteresultaat op taakveld Treasury                                             144.219         31.824
Toelichting
Er heeft geen doorbelasting van rente plaatsgevonden aan onze investeringen. Het renteresultaat
op het taakveld Treasury is € 31.824 voordelig (zie tabel). Dit betekent dat we meer rente-
inkomsten hebben gehad dan rentelasten. Daarom mag er geen rente doorbelast worden.
                                                                                                  72
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>D. Bedrijfvoering
                                                                          Burgemeester Bakermans
Waar gaat deze paragraaf over?
Wij besteden ons geld rechtmatig, doelmatig en doeltreffend. We zijn een betrouwbare en
transparante partner. Hoe we hieraan werken noemen we bedrijfsvoering. Die gaat over de hele
gemeentelijke organisatie, zowel ambtelijk als bestuurlijk. Deze paragraaf gaat in op de nieuwe
elementen voor bedrijfsvoering.
  Wat wilden wij bereiken in       Hebben we dat bereikt in         Effecten
  2021?                            2021?
  1. Herindeling intern                 Ja
     voorbereiden                       Nee
                                        Gedeeltelijk
  2. Uitgangspunten begroting           Ja                          De ramingen in de begroting
     harmoniseren                       Nee                         2022 Maashorst zijn voor de
                                        Gedeeltelijk                inbreng Landerd en Uden en
                                                                    voor nieuwe ramingen
                                                                    gebaseerd op dezelfde
                                                                    technische uitgangspunten.
  3. Voorbereiden                       Ja                          De invoering van de
     rechtmatigheidsverklaring          Nee                         rechtmatigheidsverklaring van
                                        Gedeeltelijk                het college is uitgesteld met 1
                                                                    jaar tot 2022. De beoogde
                                                                    voorbereiding is hierdoor niet
                                                                    noodzakelijk geweest. Wordt
                                                                    in 2022 opgepakt door
                                                                    gemeente Maashorst.
Overzicht personeelsformatie gemeente Landerd
 Jaar:            FTE’s excl. bestuur:                   Aantal personeelsleden excl. bestuur:
 2016                             96,68                                    104
 2017                            103,32                                    118
 2018                            104,10                                    115
 2019                            103,05                                    117
 2020                            114,46                                    121
 2021*                           113,92                              111 (94,66 fte)
*Situatie 19 november 2021
Toelichting afname medewerkers
Door het “bevriezen” van het personeelsbestand per 1 juli 2020 vanwege de herindeling, is het
aantal medewerkers afgenomen. Immers medewerkers hebben wel de organisaite verlaten, maar
deze vacatures zijn niet ingevuld met eigen personeel, maar door payrollers of inhuur.
Overzicht budgetten inhuur extern personeel
 Jaar:             Budget:
 2016                          € 751.308
 2017                          € 976.046
 2018                        € 1.024.670
 2019                        € 1.458.437
 2020                        € 2.285.404
 2021                        € 3.582.991
                                                                                                73
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>Toelichting stijging inhuur
De stijging van de kosten t.o.v. 2020 van inhuur met zo’n 1,3 miljoen euro is enerzijds de keerzijde
van de verminderde bezetting door eigen personeel. De dienstverlening aan onze burgers en
bedrijven moet onverminderd doorgaan. Vanwege personele afspraken met de gemeente Uden is
afgesproken geen vaste medewerkers meer aan te nemen vanaf 1 juli 2020. De financiële risico’s
van tijdelijke arbeidsovereenkomsten zijn groot vanwege het eigen-risicoschap
werkloosheidsuitkeringen. Daarom is er veel gekozen voor payrollconstructies of inhuur via
bureaus of ZZP’ers.
Anderzijds is er veel capaciteit vrijgemaakt voor werkzaamheden ten behoeve van de herindeling,
te denken valt aan de inrichting van de organisatie, harmonisatie van werkprocessen en
regelingen, ICT-infrastructuur, etc. Deze werkzaamheden zijn veelal verricht door diegenen die
straks ook in de nieuwe gemeenten gaan werken, dat wil zeggen eigen personeel. De vrijkomende
uren zijn deels opgevangen met eigen mensen, maar grotendeels door inhuur.
Personeelsbudgetten
De formatie is in 2021 iets afgenomen, met een halve voltijdsbaan. In aanloop naar de fusie is hier
weinig in veranderd. Als gemeld is de bezetting wel afgenomen met tien medewerkers.
Acht medewerkers zijn in 2021 in dienst gekomen (tijdelijk tot 1 januari 2022), achttien
medewerkers hebben onze organisatie verlaten.
Ziekteverzuim
Het ziekteverzuim over 2021 is tot en met 19 november 2021 uitgekomen op 4,37% (2020: 4,69%).
De Coronapandemie heeft dus een beperkte invloed gehad op ons verzuim.
De landelijke verzuimcijfers voor gemeenten over 2021 zijn nog niet bekend. Landerd zit meestal
wat lager dan de landelijke cijfers: Landerd in 2020 dus 4,69%, gemeenten 5,5%, totale
beroepsbevolking: 4,8%.
Overhead
Door de wijziging in de BBV is er vanaf 2017 een andere manier van presenteren van o.a. de
overhead.
Wat is onze uitkomst voor 2021?
                                                               begroting 2021         jaarrekening 2021
 totale lasten t.b.v. bepaling overhead                                   11.010.892                    13.034.320
 Af: Doorbelaste directe salarislasten                                     -5.058.274                   -6.369.788
 totaal van de overhead                                                     5.952.618                    6.664.532
 Berekening percentage overhead
 totaal van de overhead                                                     5.952.618                    6.664.532
 Gedeeld door totaal van de directe doorbelaste salarissen                  5.058.274                    6.369.788
 percentage overhead                                                         117,68%                      104,63%
Dit overheadpercentage wordt gebruikt om de lasten te berekenen voor taken of taakvelden als dat
nodig is. Dat geldt bijvoorbeeld voor de toerekening aan onze heffingen zoals, leges, afval en
riolering. Op die taakvelden zijn alleen de directe salarislasten geraamd. Voor de bepaling van de
tarieven worden die uurtarieven (die zijn per afdeling bepaald) opgeslagen met een percentage
van 117,68% (begroting 2021) of 104,63% (jaarrekening 2021).
In de jaarrekening 2021 worden nu twee overheadpercentages genoemd die verschillend zijn. Deze
zijn:
      1. De hierboven berekende 104,63%. Dit is het percentage opslag overhead dat toegerekend
            kan worden aan onze directe salarislasten per uur. Als een uurtarief dus € 40 is dan moeten
            we daar € 41,85 bij tellen om de totale lasten per direct uur te bepalen. Dat zijn de directe
            salarislasten plus de overhead. Dat is dan in dit voorbeeld € 81,85.
                                                                                                            74
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>    2. In programma 9 wordt in de tabel beleidsindicatoren een overheadpercentage genoemd van
       14,40% (begroting 2021 was 15,25%). Dit zijn de totale overheadkosten gedeeld door de
       totale lasten van de begroting excl. de stortingen in de reserves. Dit percentage geeft dus aan
       dat 14,40% van onze jaarrekeninglasten bestaan uit overhead.
Bijlage beleidsnota’s
     Financiële verordening (2017) en besluit Regeling Budgethouders (2009)
     Informatiebeveiligingsbeleid (2019-2020)
     Visiedocument Landerd in Beweging (2017)
     Coalitieprogramma (2018-2021)
     Aanbestedings – en inkoopbeleid (2017)
     Notitie reserves en voorzieningen (2018)
     Intern controleplan 2017-2020 (2016)
     Notitie Kostendekkendheid Leges (2018)
                                                                                                  75
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 76 ======================================================================

<pre>E. Verbonden partijen
                                                                        Burgemeester Bakermans
Gemeenten voeren diverse taken uit voor hun inwoners. Het uitvoeren van die taken kan op
verschillende manieren:
     - door de taken zélf uit te voeren;
     - door een andere organisatie taken uit te laten voeren en
     - door het deelnemen aan een verbonden partij.
Als een gemeente taken zelf uitvoert draagt de gemeente alle financiële- en alle bedrijfsvoering
risico’s. Het uitbesteden van taken kan door middel van het geven van subsidies of door het
sluiten van contracten. Gemeenten kunnen ook taken uitvoeren via ‘verbonden partijen’.
Op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), moet
de gemeente in de begroting de Verbonden partijen en vennootschappen noemen.
Het gaat om een overzicht van de rechtspersonen waar Landerd een bestuurlijk en financieel
belang in heeft.
Wat is een bestuurlijk belang?
Een bestuurlijk belang houdt in: dat de gemeente zeggenschap heeft in een organisatie,
bijvoorbeeld als een wethouder zitting heeft in het bestuur of namens de gemeente stemt.
Wat is een financieel belang?
Een financieel belang houdt in: als de gemeente aansprakelijk is bij het niet-nakomen van
verplichtingen van de verbonden partij. De gemeente betaalt een bedrag aan een verbonden
partij. Als deze partij failliet gaat kan de gemeente dat bedrag niet meer terughalen.
Wat staat er in deze paragraaf?
In de paragraaf Verbonden partijen moet het volgende staan:
- het doel
- de deelnemers
- het bestuurlijk belang
- het financieel belang
- de risico’s
De gemeente Landerd neemt per 1 januari 2019 deel aan de volgende gemeenschappelijke
regelingen en vennootschappen:
                                                                                               76
</pre>

====================================================================== Einde pagina 76 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 77 ======================================================================

<pre>Hieronder volgt een toelichting per verbonden partij.
     A. Gemeenschappelijke regelingen
Gemeenschappelijke regeling, doel en     Risico’s                  Financieel
bestuurlijk belang
Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst     De begroting van de       Bijdrage Landerd 2021 € 536.236
Hart voor Brabant (GGD)                  GGD bevat een
                                         paragraaf
Deelnemers:                              weerstandsvermogen.
Brabant-Noord en Midden-Brabant. Totaal  De risico’s zijn in beeld
25 gemeenten.                            gebracht en zijn beperkt.
Doel:
Gezamenlijke behartiging van de
gezondheidszorg in Brabant-Noord en
Midden-Brabant.
Bestuurlijk belang:
Lid: Wethouder van Rinsum
Plv lid: Wethouder Brands
Vestigingsplaats: Tilburg
                                                                       1-1-2021               31-12-2021
                                         Eigen vermogen            €      7.820                € 7.749
                                         Vreemd Vermogen           €     31.107                € 23.834
                                         Resultaat                 €        247                €    238
                                                                   X 1.000
Gemeenschappelijke regeling, doel en     Risico’s                  Financieel
bestuurlijk belang
Regionale Ambulancevoorziening           De begroting van de       Sinds 2012 wordt er geen gemeentelijke
Brabant Midden-West en Noord (RAV)       RAV bevat een             bijdrage gevraagd.
                                         paragraaf
Deelnemers:                              weerstandsvermogen.
40 gemeenten in Brabant-Noord, Midden    De risico’s zijn in beeld
en West                                  gebracht en zijn beperkt.
Doel:
De regeling heeft tot doel een goede
ambulancezorg te waarborgen en een
bijdrage te leveren aan de geneeskundige
hulpverlening bij ongevallen en rampen
Bestuurlijk belang:
Lid: Wethouder Van Rinsum
Plv lid: Wethouder Brands
Vestigingsplaats: Tilburg
                                                                      1-1-2021                31-12-2021
                                         Eigen vermogen            € 13.738                    € 14.180
                                         Vreemd Vermogen           € 25.744                    € 32.686
                                         Resultaat                 €       174                 €     489
                                                                   X 1.000
                                                                                                 77
</pre>

====================================================================== Einde pagina 77 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 78 ======================================================================

<pre>Gemeenschappelijke regeling, doel en    Risico’s                   Financieel
bestuurlijk belang
Veiligheidsregio Brabant-Noord          De begroting van de        De bijdrage aan de Veiligheidsregio
                                        veiligheidsregio bevat     bedraagt voor 2021 € 958.147.
Deelnemers:                             een paragraaf
Alle 17 gemeenten van de regio          weerstandsvermogen,
Brabant-Noord.                          waarin risico’s worden
                                        benoemd.
Doel:
De Veiligheidsregio heeft 3 hoofdtaken:
      Regionale brandweerzorg
      Geneeskundige Hulp bij
          Ongevallen en Rampen (GHOR)
      Meldcentrum voor politie,
          brandweer en ambulancezorg.
Bestuurlijk belang:
Lid: Burgemeester Bakermans
Plv lid: Wethouder Brands
Vestigingsplaats: ’s-Hertogenbosch
                                                                      1-1-2021                 31-12-2021
                                        Eigen vermogen                 € 10.846                    € 13.864
                                        Vreemd Vermogen                € 38.648                    € 32.319
                                        Resultaat                      €    121                    €    599
                                                                   X 1.000
Gemeenschappelijke regeling, doel en    Risico’s                   Financieel
bestuurlijk belang
 Werkvoorzieningsschap Noordoost        Sinds 1 januari 2015       De van het Rijk te ontvangen vergoeding
 Brabant                                (Participatiewet) kunnen   voor de subsidiabele eenheden (SE) wordt
                                        er geen mensen meer in     doorgesluisd naar IBN, die voor de
 Deelnemers:                            de Wsw instromen. Dit      uitvoering verantwoordelijk is.
 Gemeente Landerd, Gemeente             geldt ook voor mensen
 Bernheze, Gemeente Boekel, Gemeente    met een Wsw-indicatie      De totale bijdrage van de gemeente
 Boxmeer, Gemeente Cuijk, Gemeente      die op de wachtlijst       Landerd in 2021 in de bestuurskosten
 Grave, Gemeente Meierijstad, Gemeente  stonden voor een Wsw-      bedroeg € 3.017.
 Mill en Sint Hubert, Gemeente Oss,     plek. Zij krijgen mogelijk
 Gemeente Sint Anthonis en Gemeente     bijstand. Bestaande
 Uden                                   Wsw’ers met een vast
                                        dienstverband houden
 Doel:                                  hun baan en hun salaris.
 Betreft bestuurskosten van het
 Werkvoorzieningsschap. Daarnaast is
 het Werkvoorzieningsschap
 opdrachtgever voor de IBN-groep als
 uitvoeringsorganisatie van de Wet
 Sociale Werkvoorziening.
 Bestuurlijk belang:
 Lid: Wethouder Van Rinsum
 Plv lid: Wethouder Brands
 Vestigingsplaats: Uden
                                                                     1-1-2021                    31-12-2021
                                        Eigen vermogen                € 26.831                      € 26.987
                                        Vreemd Vermogen               € 2.310                       € 1.848
                                                                   X 1.000
                                                                                                    78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 78 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 79 ======================================================================

<pre>Gemeenschappelijke regeling, doel en     Risico’s                 Financieel
bestuurlijk belang
 Milieustraat Oss                        Beheer is via            In 2021 was de bijdrage van de gemeente
                                         tariefstelling rendabel. Landerd aan de milieustraat € 435.600
 Deelnemers:                             Risico’s beperkt.
 Gemeente Oss en Landerd
 Doel:
 Exploiteren en beheren van de
 milieustraat aan de Maaskade te Oss
 Bestuurlijk belang:
 Lid: Wethouder Brands
 Plv lid: Wethouder Vereijken
 Vestigingsplaats: Oss
                                                                     1-1-2021                31-12-2021
                                         Eigen vermogen               n.v.t.                  n.v.t.
                                         Vreemd Vermogen              n.v.t.                  n.v.t.
                                                                  X 1.000
Gemeenschappelijke regeling, doel en     Risico’s                 Financieel
bestuurlijk belang
 Afvalinzameling                         Risico’s beperkt.        Er wordt geen aparte bijdrage betaald aan
                                                                  de gemeente Oss.
 Deelnemers:                                                      We ontvangen facturen voor de gemaakte
 Gemeente Oss en Landerd                                          kosten van de afvalinzameling door de
                                                                  gemeente Oss
 Doel:
 Het efficiënt, doelmatig en bestendig
 uitvoeren van de gemeentelijke taak tot
 inzameling van huishoudelijke
 afvalstoffen.
 Bestuurlijk belang:
 Lid: Wethouder Brands
 Plv lid: Wethouder Vereijken
 Vestigingsplaats: Oss
                                                                     1-1-2021                31-12-2021
                                         Eigen vermogen               n.v.t.                  n.v.t.
                                         Vreemd Vermogen              n.v.t.                  n.v.t.
                                                                  X 1.000
                                                                                                 79
</pre>

====================================================================== Einde pagina 79 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 80 ======================================================================

<pre>Gemeenschappelijke regeling, doel en      Risico’s               Financieel
bestuurlijk belang
 Brabants Historisch Informatiecentrum    Het BHIC heeft in haar De totale bijdrage van de gemeente
                                          paragraaf              Landerd in 2021 bedroeg € 57.200
 Deelnemers:                              weerstandsvermogen de
 Gemeente Landerd, Gemeente               risico’s benoemd. Deze
 Bernheze, Gemeente Boekel, Gemeente      zijn beperkt.
 Boxmeer, Gemeente Cuijk, Gemeente
 Grave, Gemeente Mill en Sint Hubert,
 Gemeente Oss, Gemeente Sint-
 Michielsgestel, Gemeente Vught,
 Gemeente Meijerijstad, Gemeente Uden,
 waterschap Aa en Maas en waterschap
 De Dommel
 Doel:
 Beheer archieven in Brabant-Noordoost.
 Deze organisatie is in 2004 ontstaan uit
 een fusie van het Streekarchief Brabant-
 Noordoost met het Rijksarchief
 Bestuurlijk belang:
 Lid: Burgemeester Bakermans
 Plv lid: Wethouder Van Rinsum
 Vestigingsplaats: ‘s-Hertogenbosch
                                                                 1-1-2021                 31-12-2021
                                          Eigen vermogen           € 1.170                   € 1.444
                                          Vreemd Vermogen          € 4.000                   € 4.357
                                          Resultaat               €     32                   €       58
                                                                 X 1.000
Gemeenschappelijke regeling, doel en      Risico’s               Financieel
bestuurlijk belang
Centrumregeling Jeugdhulp Noordoost                              De totale bijdrage van de gemeente
Brabant 2020                                                     Landerd in 2021 bedroeg: € 4.328.741
 Deelnemers:
 Gemeente Landerd, Gemeente
 Bernheze, Gemeente Boekel, Gemeente
 Boxmeer, Gemeente Boxtel, Gemeente
 Cuijk, Gemeente Grave, Gemeente
 Haaren, Gemeente 's-Hertogenbosch,
 Gemeente Meierijstad, Gemeente Mill en
 Sint Hubert, Gemeente Oss, Gemeente
 Sint Anthonis, Gemeente Sint-
 Michielsgestel, Gemeente Uden en
 Gemeente Vught.
 Doel:
 De regeling is aangegaan met als doel
 het behartigen van belangen van de
 gemeenten op het gebied van
 doelmatige inkoop van de individuele
 voorzieningen en voor de flexibele
 jeugdhulp, volgens het systeem van
 bestuurlijk aanbesteden.
 Bestuurlijk belang:
 Lid: Wethouder Van Rinsum
 Plv lid: Wethouder
 Vestigingsplaats: ‘s-Hertogenbosch
                                                                 1-1-2021                31-12-2021
                                          Eigen vermogen         n.v.t.                    n.v.t.
                                          Vreemd Vermogen        n.v.t                     n.v.t.
                                                                 X 1.000
                                                                                                  80
</pre>

====================================================================== Einde pagina 80 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 81 ======================================================================

<pre>Gemeenschappelijke regeling, doel en    Risico’s                  Financieel
bestuurlijk belang
Centrumregeling WMO Brabant                                       De totale bijdrage van de gemeente
Noordoost-oost 2017                                               Landerd in 2021 bedroeg € 0. Landerd
                                                                  betaald zelf de zorgleveranciers.
 Deelnemers:
 Gemeente Landerd, Gemeente
 Bernheze, Gemeente Boekel, Gemeente
 Boxmeer, Gemeente Cuijk, Gemeente
 Grave, Gemeente Mill en Sint Hubert,
 Gemeente Oss, Gemeente Sint Anthonis
 en Gemeente Uden
 Doel:
 De regeling is aangegaan met als doel
 het behartigen van de belangen van de
 gemeenten op het gebied van de
 doelmatige inkoop van ondersteuning in
 het kader van de Wmo volgens het
 systeem van bestuurlijk aanbesteden.
 Bestuurlijk belang:
 Lid: Wethouder Van Rinsum
 Plv lid: Wethouder
 Vestigingsplaats: ‘s-Hertogenbosch
                                                                     1-1-2020                 31-12-2020
                                        Eigen vermogen               n.v.t.                   n.v.t.
                                        Vreemd Vermogen              n.v.t.                   n.v.t.
                                                                  X 1.000
Rechtspersoon, doel en bestuurlijk              Risico’s              Financieel
belang
 Belastingsamenwerking Oost-Brabant     In het treasurystatuut is  De bijdrage van 2020 is € 275.223
                                        het risicobeheer met
 Deelnemers: Waterschap Aa en Maas,     betrekking tot de
 Gemeente Landerd, Gemeente Asten,      financieringsfunctie van
 Gemeente Bernheze, Gemeente Boekel,    BSOB beschreven.
 Gemeente Deurne, Gemeente Gemert-      In artikel 53 GR staat
 Bakel, Gemeente Laarbeek, Gemeente     opgenomen dat de
 Oss, Gemeente Sint Anthonis,           deelnemers garant staan
 Gemeente Someren, Gemeente Uden        dat BSOB te allen tijde
                                        over voldoende middelen
 Doel                                   beschikt om aan zijn
 Het efficiënt opleggen en innen van de verplichtingen jegens
 gemeentelijke belastingen en de        derden te kunnen
 afhandeling van bezwaren tegen deze    voldoen.
 belastingen. De hoogte van de tarieven
 worden vastgesteld door de Raad van de
 gemeente Landerd
 Bestuurlijk belang
 Lid: Wethouder Vereijken
 Plv lid: Burgemeester Bakermans
 Vestigingsplaats: Oss
                                                                   1-1-2021                 31-12-2021
                                        Eigen vermogen             €     299                  € 1.243
                                        Vreemd Vermogen            € 14.733                   € 15.136
                                        Resultaat                  €        -6                €      938
                                                                   X 1.000
                                                                                                 81
</pre>

====================================================================== Einde pagina 81 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 82 ======================================================================

<pre>Gemeenschappelijke regeling, doel en     Risico’s               Financieel
bestuurlijk belang
 Kleinschalig Collectief Vervoer (KCV)   KCV heeft in haar      Sinds de oprichting van de GR KCV in
                                         paragraaf              2001 zijn de financiële
 Deelnemers:                             weerstandsvermogen de  verantwoordelijkheden van de GR-
 Provincie Noord-Brabant, Gemeente       risico’s benoemd. Deze partners vastgelegd in afspraken. Uit deze
 Landerd, Gemeente Meierijstad,          zijn beperkt.          overeenkomst ontvangen de gemeenten
 Gemeente Bernheze, Gemeente Oss,                               een samenwerkingsbijdrage OV van de
 Gemeente Uden, Gemeente Boekel,                                Provincie.
 Gemeente Sint-Anthonis, Gemeente
 Boxmeer, Gemeente Cuijk, Gemeente                              De totale bijdrage van de gemeente
 Grave, Gemeente Mill en Sint Hubert.                           Landerd in 2021 bedroeg € 15.159
 Doel:
 Deur-tot-deur vervoer voor WMO-
 geïndiceerde en alle andere reizigers.
 Bestuurlijk belang:
 Lid: Wethouder Vereijken
 Plv lid: Burgemeester Bakermans
 Vestigingsplaats: Oss
                                                                  1-1-2021                  31-12-2021
                                         Eigen vermogen           € 798                      € 859
                                         Vreemd Vermogen          € 850                      € 326
                                         Resultaat                €       5                  € 1
                                                                X 1.000
Gemeenschappelijke regeling, doel en     Risico’s               Financieel
bestuurlijk belang
 Omgevingsdienst Brabant-Noord           De ODBN heeft in haar  De bijdrage voor 2021 bestaat uit een
                                         paragraaf              aantal onderdelen en bedraagt in totaal
 Deelnemers:                             weerstandsvermogen de  € 740.686
 Gemeenten Bernheze, Boekel, Boxmeer,    risico’s benoemd. Deze
 Cuijk, Grave, Landerd, Mill en Sint     zijn beperkt.
 Hubert, Oss, Sint Anthonis, 's-
 Hertogenbosch, Boxtel, Sint-
 Michielsgestel, Vught, Haaren,
 Meierijstad en Uden. En de provincie
 Noord-Brabant
 Doel:
 De ODBN is ingesteld om ten behoeve
 van de deelnemers taken uit te voeren
 op het gebied van de fysieke
 leefomgeving en om als verlengstuk van
 het lokaal en provinciaal bestuur een
 bijdrage te leveren aan een leefbare en
 veilige werk- en leefomgeving van de
 regio Brabant Noord.
 Bestuurlijk belang:
 Lid: Wethouder Brands
 Plv lid: Wethouder Van Rinsum
 Vestigingsplaats: ’s-Hertogenbosch
                                                                  1-1-2021                    31-12-2021
                                         Eigen vermogen            € 9.844                   € 10.127
                                         Vreemd Vermogen           € 8.628                   € 11.379
                                         Resultaat                 € 1.799                   €     283
                                                                X 1.000
                                                                                               82
</pre>

====================================================================== Einde pagina 82 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 83 ======================================================================

<pre>Gemeenschappelijke regeling, doel en      Risico’s        Financieel
bestuurlijk belang
Centrumregeling Leerplicht en Regionale   Beperkt         De gemeentelijke bijdrage 2021 bedroeg
meld- en coördinatiefunctie regio Brabant                 € 44.635.
Noordoost
Deelnemers:
Gemeente Landerd, Gemeente Bernheze,
Gemeente Boekel, Gemeente Boxmeer,
Gemeente Cuijk, Gemeente Grave,
Gemeente Meierijstad, Gemeente Mill en
Sint Hubert, Gemeente Oss, Gemeente
Sint Anthonis en Gemeente Uden
Doel:
Het Regionaal Bureau Leerplicht en
Voortijdig Schoolverlaten Brabant
Noordoost (RBL BNO) voert voor 11
gemeenten de Leerplichtwet en de RMC-
wet uit. Het bureau ziet erop toe dat
kinderen tussen de 5 en 18 jaar onderwijs
volgen en dat kinderen tussen de 18 en
23 jaar een startkwalificatie halen.
Bestuurlijk belang:
Lid: Wethouder Böhmer
Plv lid: Wethouder Brands
Vestigingsplaats: Oss
                                                           1-1-2021               31-12-2021
                                          Eigen vermogen  € 390.765               n.v.t.
                                          Vreemd Vermogen €       0               n.v.t.
                                                                                         83
</pre>

====================================================================== Einde pagina 83 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 84 ======================================================================

<pre>    B. Privaatrechtelijke rechtspersonen
Hierbij gaat het om deelnemingen in naamloze of besloten vennootschappen en stichtingen
voor de behartiging van oorspronkelijk gemeentelijke taken. Lidmaatschappen van verenigingen
die zijn gericht op belangenbehartiging en kennisoverdracht, zoals de Vereniging van
Nederlandse Gemeenten en de Vereniging van Bouwrecht, zijn buiten beschouwing gelaten.
Rechtspersoon, doel en                    Risico’s                     Financieel
bestuurlijk belang
 NV Brabant Water                          Zowel de bestuurlijke        In verband met de solvabiliteit van
                                           inbreng, als het financieel  Brabant Water is besloten de
 Deelnemers:                               risico is te verwaarlozen.   jaarresultaten toe te voegen aan de
 Brabant water is een Naamloze                                          algemene reserve. Er vindt geen uitkering
 vennootschap, waarvan de aandelen in                                   van dividend meer plaats.
 het bezit zijn van provincie en
 gemeenten.
 De gemeente Landerd is in het bezit van
 12.712 aandelen (nominaal € 0,10) van
 de Brabant Water N.V.
 Doel
 Het leveren van drink- en industriewater
 aan de inwoners en het bedrijfsleven in
 Noord-Brabant.
 Lid: Burgemeester Bakermans
 Plv lid: Wethouder Van Rinsum
 Vestigingsplaats: ‘s-Hertogenbosch
                                                                         1-1-2021                  31-12-2021
                                           Eigen vermogen               € 674.183                    n.n.b.
                                           Vreemd Vermogen              € 523.344                    n.n.b.
                                                                        X 1.000
Rechtspersoon, doel en bestuurlijk         Risico’s                    Financieel
belang
 Bank Nederlandse Gemeenten                Zowel de bestuurlijke        In 2021 hebben wij een dividenduitkering
                                           inbreng, als het financieel  van € 52.660 ontvangen.
 Deelnemers:                               risico is te verwaarlozen.
 Bank Nederlandse Gemeenten, waarvan
 de aandelen in het bezit zijn van de
 gemeenten.
 De gemeente Landerd is in het bezit van
 29.094 aandelen.
 Doel
 Bankier van de Nederlandse gemeenten
 en huisbankier van de gemeente
 Landerd.
 Lid: Burgemeester Bakermans
 Plv lid: Wethouder Van Rinsum
 Vestigingsplaats: ‘s-Gravenhage
                                                                        1-1-2021               31-12-2021
                                           Eigen vermogen               € 5.097                 € 5.062
                                           Vreemd Vermogen              € 154.949               € 143.995
                                                                        X 1.000.000
                                                                                                        84
</pre>

====================================================================== Einde pagina 84 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 85 ======================================================================

<pre>Rechtspersoon, doel en bestuurlijk        Risico’s                   Financieel
belang
 D!mpact                                  Te weinig bijdrage / inzet De totale exploitatiebijdrage van de
                                          vanuit de gemeenten,       gemeente Landerd in 2021 bedroeg
 Deelnemers:                              waardoor Dimpact           € 104.076.
 33 gemeenten                             genoodzaakt is om voor
                                          de voortgang extra
 Doel:                                    capaciteit in te huren.
 De missie van Dimpact luidt: “door
 samenwerking, kennisbundeling en
 klantgerichte innovatie – gemeenten te
 voorzien van gestandaardiseerde ICT
 oplossingen die optimale dienstverlening
 naar burgers, bedrijven, verenigingen &
 instellingen mogelijk maakt. In nauwe
 samenwerking met de deelnemende
 gemeenten selecteert Dimpact hiervoor
 de meest geschikte ondersteunende
 software c.q. laat waar nodig software
 realiseren en ondersteunt deelnemers bij
 de goede implementatie hiervan.
 Bestuurlijk belang:
 Lid ALV: Burgemeester Bakermans
 Plv lid: Wethouder Van Rinsum
 Vestigingsplaats: Enschede
                                                                     1-1-2021                  31-12-2021
                                          Eigen vermogen             € 2.351                     € n.n.b.
                                          Vreemd Vermogen            € 1.981                     € n.n.b.
                                          Resultaat                  €    172                    € n.n.b.
Rechtspersoon, doel en bestuurlijk        Risico’s                   Financieel
belang
 Stichting Maashorst in Uitvoering        De stichting is in 2012    De Stichting Maashorst in Uitvoering
                                          opgericht.                 ontvangt een jaarlijks budget voor de
 Deelnemers:                              De stichting gaat alleen   uitvoering van projecten en activiteiten.
 De gemeenten Bernheze, Landerd, Oss      projecten uitvoeren (in
 en Uden, de provincie Noord-Brabant,     opdracht van de            De bijdrage van de gemeente Landerd
 Staatsbosbeheer, Recron, Stichting       Stuurgroep), waarvoor      aan het jaarplan 2021 bedraagt € 160.000
 Natuurcentrum Slabroek, VVV Noord-       een budget is verstrekt.
 oost-Brabant, De Maashorstboeren,        De risico’s zijn hierdoor
 lokale ZLTO-afdelingen en lokale/reg.    beperkt.
 natuur- en milieuorganisaties
 Doel:
 In opdracht van de Stuurgroep De
 Maashorst uitvoeren van projecten en
 activiteiten in en betreffende het
 natuurgebied De Maashorst.
 Bestuurlijk belang:
 Lid: Wethouder Vereijken
 Plv lid: Burgemeester Bakermans
 Vestigingsplaats: Heesch
                                                                     1-1-2021                  31-12-2021
                                          Eigen vermogen             € n.n.b.                     € n.n.b.
                                          Vreemd Vermogen            € n.n.b.                     € n.n.b.
                                                                                                      85
</pre>

====================================================================== Einde pagina 85 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 86 ======================================================================

<pre>Rechtspersoon, doel en bestuurlijk         Risico’s                  Financieel
belang
Zorg- en veiligheidshuis Brabant-          Een belangrijke           De gemeenten dragen jaarlijks bij in de
Noordoost (ZVH BNO)                        ontwikkeling is de        kosten. Die bijdrage bestaat uit twee
                                           samenwerking tussen de    componenten: a. een vast bedrag per
                                           Veiligheidshuizen binnen  inwoner van € 0,10. b. Een bijdrage die is
Deelnemers:                                Brabant-Noord.            gebaseerd op de mate van participatie
Brabant- Noordoost                         Daarnaast dient er goede  van gemeenten in het ZVH BNO. Voor
                                           afstemming plaats te      2021 was de vaste bijdrage voor de
Doel:                                      vinden met de             gemeente Landerd € 13.790.
In 2019 zijn de veiligheidshuizen Maas en  ontwikkelingen van de
Leijgraaf (RVML) en ’s-Hertogenbosch       decentralisaties.
gefuseerd. Met als doel om de
vraagstukken op het gebied van zorg en     Welke financiële
veiligheid integraal te behandelen.        consequenties dit met
                                           zich meebrengt is niet te
Bestuurlijk belang:                        benoemen.
Lid: Burgemeester Bakermans
Plv lid: Wethouder Van Rinsum
Vestigingsplaats: Oss
                                                                       1-1-2021                 31-12-2021
                                           Eigen vermogen               € n.n.b.                 € n.n.b.
                                           Vreemd Vermogen              € n.n.b.                 € n.n.b.
                                           Resultaat                    € 27                      € 27
                                                                       x € 1.000
Indien in bovenstaande tekst gesproken wordt over Brabant-Noord en Brabant Noordoost dan
bedoelen we de volgende gemeenten:
Brabant-Noord, 17 gemeenten:
Boekel, Bernheze, Boxmeer, Boxtel, Cuijk, Grave, Haaren, ’s-Hertogenbosch, Heusden,
Landerd, Meierijstad, Mill, Oss, Sint Anthonis, Sint-Michielsgestel, Uden en Vught.
Brabant-Noordoost, 11 gemeenten:
Boekel, Bernheze, Boxmeer, Cuijk, Grave, Landerd, Meierijstad, Mill, Oss, Sint Anthonis en
Uden.
Omgevingsdienst Brabant Noord:
Boekel, Bernheze, Boxmeer, Boxtel, Cuijk, Grave, Haaren, ’s-Hertogenbosch, Landerd,
Meierijstad, Mill, Oss, Sint Anthonis, Sint-Michielsgestel, Uden, Vught en de provincie Noord-
Brabant.
         C. Afwikkeling voormalige gemeenschappelijke regelingen
Sinds 1994 is Landerd lid van de gemeenschappelijke regeling Welstand Noord-Brabant. Deze
gemeenschappelijke regeling is in 2011 afgeschaft. Er blijft een risico dat
wachtgeldverplichtingen moeten worden betaald. Dit kan oplopen tot maximaal 2,1 miljoen voor
alle deelnemende gemeenten. Dat komt neer op maximaal € 26.620 voor de gemeente
Landerd. Het risico is ontstaan vanaf 2012 als niet alle medewerkers ergens anders werk
vinden. In de afwikkeling is ook de verkoop van het pand meegenomen waar de organisatie is
onder gebracht. Een tegenvallende opbrengst van het pand kan de gemeente Landerd nog
meer geld kosten.
                                                                                                    86
</pre>

====================================================================== Einde pagina 86 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 87 ======================================================================

<pre>F. Grondbeleid
                                                                                              Wethouder Vereijken
Het gemeentelijk grondbeleid heeft veel relaties met andere programma’s. Het grondbeleid heeft
een grote invloed op en samenhang met de realisatie van de programma’s Ruimtelijke ordening,
Volkshuisvesting en landschap, Verkeer en vervoer, Cultuur, Monumenten, Sport en recreatie en
Economische structuur en toerisme. De eventuele baten, maar vooral de financiële risico’s zijn van
belang voor de algemene financiële positie.
Het grondbeleid van de gemeente Landerd is opgenomen in de nota’s:
     ­ Nota grondbeleid gemeente Landerd 2019
     ­ Nota grondprijsbeleid 2020
Deze schetsen het kader voor het financiële beleid en voor de financiële uitvoering van het
gemeentelijk grondbeleid. De hoofdlijnen van het grondbeleid zijn de volgende:
          ­ In Landerd was het grondbeleid in het verleden actief. Op dit moment worden er geen
              gronden meer aangekocht. Het grondbeleid is op dit moment in beginsel faciliterend.
          ­ Winsten zijn toegestaan ter dekking van eventuele risico’s en ter uitvoering van ander
              gemeentelijk beleid.
          ­ Goede beheersing van de bedrijfsvoering en een tijdige informatieverschaffing over de
              bouwgrondexploitaties is essentieel.
          ­ Risico’s dienen tijdig en duidelijk in kaart te worden gebracht.
          ­ Elk complex wordt duidelijk afgebakend.
In het BBV is bepaald dat complexen nog maar een looptijd van 10 jaar mogen hebben, tenzij is
gemotiveerd waarom dit langer zou moeten zijn. Deze motivatie moet door de raad zijn
geautoriseerd. Tevens moeten er dan risico beperkende beheersmaatregelen zijn genomen om die
langere looptijd te kunnen verantwoorden. Er zijn in Landerd geen complexen met een looptijd van
10 jaar.
Zoals gebruikelijk zijn ook bij de herziening per 1­1­2022 de ramingen kritisch bekeken en
geactualiseerd. Dit betreft vooral de ramingen voor woon­ en bouwrijp maken, de posten
onvoorzien en de plankosten.
De nu opgenomen ramingen kennen nog steeds een bandbreedte. O.a. afhankelijk van
marktwerking, de eventueel versnelde groei van de vraag naar bouwgrond etc. kunnen werkelijke
uitgaven hoger of lager worden.
De uitkomsten van de GREX, met verrekening van tussentijdse winstneming, zijn:
Overzicht eindewaarde (­/­ is voordelig)
                                                            afname /
                    1-1-2020      1-1-2021      1-1-2022    toename                       afname /
                 (jaarrekening (jaarrekening (jaarrekening  t.o.v. 1-1-   Tussentijdse toename t.o.v.
                     2019)         2020)          2021)        2020          winst        1-1-2021
 Achter-Oventje        -382.637      -344.359      -347.858         3.499       347.858       -351.357 toename winst
 Akkerwinde            -101.867       -45.243       -30.338      -14.905         33.856        -18.951 toename winst
 Kerkpad III           -303.414      -191.212       -77.518     -113.694        112.921            773 afname winst
 Kerkstraat Oost              0             0       506.800     -506.800              0        506.800 toename verlies
 Reek Zuid            3.783.985     3.880.520     4.174.219     -293.699              0        293.699 toename verlies
 Repelakker            -211.170      -140.629       -65.482      -75.147         50.794         24.353 afname winst
 Voederheil            -455.629      -352.819    -2.169.932    1.817.113        928.336     -2.745.449 toename winst
 LOG Graspeel           859.547       865.966       975.139     -109.173              0        109.173 toename verlies
                      3.188.815     3.672.224     2.965.030      707.194      1.473.765     -2.180.959
                                                                                                                 87
</pre>

====================================================================== Einde pagina 87 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 88 ======================================================================

<pre>De uitkomsten van de GREX vóór tussentijdse winstneming zien er als volgt uit:
                 jaarrekening  jaarrekening jaarrekening    jaarrekening  jaarrekening  Af-/toename t.o.v.
                          2017          2018    2019                 2020          2021  jaarrekening 2021
 Achter-Oventje       -385.837      -384.213       -382.637      -344.359      -347.858              3.499 toename winst, afgesloten
 Akkerwinde         -1.392.391    -1.378.333     -1.275.305    -1.416.606    -1.434.023             17.417 toename winst
 Kerkpad III        -2.491.750    -2.500.016     -2.365.670    -2.358.518    -2.358.334               -184 afname winst
 Reek Zuid           3.871.930     4.091.545      3.783.985     3.880.520     4.174.219           -293.699 toename verlies
 Repelakker         -1.809.455    -1.784.131     -1.654.398    -1.472.309    -1.451.398            -20.911 afname winst
 Kerkstraat Oost                                                                506.800           -506.800 toename verlies
 Voederheil         -1.053.489    -1.288.791     -1.272.390    -1.305.353    -4.115.438          2.810.085 toename winst
 LOG Graspeel          -99.581       551.624        859.547       865.966       975.138           -109.172 toename verlies, afgesloten
                    -3.360.573    -2.692.315     -2.306.868    -2.150.659    -4.050.894            156.209
Vennootschapsbelasting (VPB)
Vanaf 2016 is er vennootschapsbelasting verschuldigd over o.a. de GREX.
Aan de hand van de GREX 1­1­2016 en 1­1­2017 is de fiscale beginbalans 1­1­2016 opgesteld.
Deze is afgezet tegen het werkelijke verloop. Over het fiscaal resultaat 2021 ad € 25.031,00 is
Vennootschapsbelasting verschuldigd ad € 5.006,20. Dit bedrag is lager dan het recht op
verliescompensatie dat voor de gemeente aangesproken kon worden in 2021, namelijk € 9.616,80.
Hierdoor staat op de balans ultimo 2021 geen bedrag open dat nog verrekend moet worden met
de belastingdienst. Verder bestaat nog wel een restantverlies dat verrekend kan worden met
toekomstige schuldig ad € 23.053,00. Hiervan kan worden afgeleid dat het totale recht op
verliescompensatie ultimo 2021 € 4.610,60 is.
Verschillenanalyse
Met de raad is, n.a.v. het rapport van de Rekenkamercommissie, afgesproken om een
verschillenanalyse per complex op te nemen. Daarbij worden de eindwaarden vergeleken. Deze
analyse is hieronder opgenomen:
                                                                                                                                  88
</pre>

====================================================================== Einde pagina 88 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 89 ======================================================================

<pre>Tabel verschillenanalyse verloop eindwaarden GREX
                              01-01-2018 (jaarrekening          01-01-2019 (jaarrekening            01-01-2020 (jaarrekening            01-01-2021 (jaarrekening             01-01-2022 (jaarrekening
     (-/- = voordelig)
                                         2017)                               2018)                               2019)                              2020)                                2021)
Achter-Oventje                                      -385.837                            -384.213                            -382.637                            -344.359                            -347.858
verklaring verschil t.o.v. Meer interne uren opgenomen.      Minder interne uren, meer           Meer interne uren, hogere           andere methodiek                    Minder in­ en externe uren,
voorgaand jaar                                               plankosten                          exploitatiekosten, lagere           grondprijsberekening, nadeel        voordeel 5.900. Meer rente,
                                                                                                 rentelast.                          27.550. Meer interne uren, nadeel   nadeel 2.500. Diverse kosten,
                                                                                                                                     4.000. Hogere raming WRM,           voordeel 100.
                                                                                                                                     nadeel 3.000. Niet geraamde
                                                                                                                                     plankosten, nadeel 1.250, hogere
                                                                                                                                     rentelast, nadeel 1.950. Hogere
                                                                                                                                     exploitatielasten, nadeel 550.
Akkerwinde                                          -579.770                            -211.279                            -101.867                             -45.243                             -30.338
verklaring verschil t.o.v. Tussentijdse winstneming          Tussentijdse winstneming            Tussentijdse winstneming            Tussentijdse winstneming            Tussentijdse winstneming
voorgaand jaar             781.600 + rentelast 31.000. Meer  378.000 + rentelast 7.900. Minder   14.056 + rentelast 200. Minder      195.300 + rentelast 2.750. Meer     33.856 + rentelast 1.250. Minder
                           interne uren opgenomen, nadeel    interne uren, 55.400 voordeel.      interne uren, 36.200 voordeel.      interne uren, 16.100 nadeel.        in­ en externe uren, voordeel 900.
                           31.500. Meer budget voor externe  Meer externe kosten VTU, nadeel     Minder externe kosten VTU,          Minder externe kosten VTU,          Ramingen BRM en WRM
                           VTU, nadeel 40.400. Minder        53.200. Plankosten Jacobs,          Voordeel 29.000. Afwikkeling        Voordeel 75.950. Ramingen BRM       aangepast, voordeel 9.900.
                           budget externe advieskosten,      nadeel 68.000. Meer algemene        Jacobs, nadeel 37.000.              en WRM aangepast, voordeel          Tijdelijk beheer, nadeel 900.
                           voordeel 18.400. Ophogen terrein  plankosten, nadeel 13.200.          Ramingen BRM en WRM                 75.600. Tijdelijk beheer, nadeel    Prijsstijging, voordeel 3.500.
                           heeft met gesloten grondbalans    Notariskosten claimhouders,         aangepast, nadeel 90.300.           750. Prijsstijging, voordeel 2.000. Rentelasten, voordeel 6.800
                           plaatsgevonden, voordeel          nadeel 9.200. Ramingen BRM en       Tijdelijk beheer, nadeel 3.250.     Rentelasten, voordeel 4.800
                           92.000. Ramingen BRM en WRM       WRM aangepast, voordeel             Planschade uitgekeerd, nadeel
                           aangepast, voordeel 165.500.      21.200. Beheerskosten, nadeel       15.100. Raming verkoopprijs,
                           Verleende korting, nadeel 30.300  1.800. Verleende korting, nadeel    nadeel 57.200. Verkaveling,
                           en nog te verlenen korting,       127.500. Claimhouders, voordeel     voordeel 11.000. Prijsstijging,
                           nadeel 154.000. Claimkavel,       276.000. Verkaveling, nadeel        voordeel 30.600. Rentelasten,
                           voordeel 46.700. Prijsverhoging,  42.600. Prijsstijging, nadeel       voordeel 900.
                           voordeel 21.800. Verkaveling,     1.700. Rente bij verkoop,
                           nadeel 25.900 Rentelasten,        voordeel 7.300. Rentelasten,
                           voordeel 20.400.                  voordeel 16.700
Kerkpad III                                         -502.210                            -438.925                            -303.414                            -191.212                             -77.518
verklaring verschil t.o.v. Tussentijdse winstneming          Tussentijdse winstneming            Tussentijdse winstneming 2.100.     Tussentijdse winstneming            Tussentijdse winstneming
voorgaand jaar             176.100 + 4.000 rentelast.        74.000 + rentelast 1.000. Raming    Meer interne uren, nadeel 1.400.    103.600 + rentelast 1.500. Meer     112.900 + rentelast 2.100. Minder
                           Verleende korting, nadeel 12.150. plankosten, voordeel 1.000. Meer    Raming BRM en WRM                   interne uren, nadeel 6.600. Niet    in­ en externe uren, voordeel
                           Grondprijsverlaging, nadeel       externe kosten VTU, nadeel          aangepast, nadeel 23.400.           geraamde plankosten , nadeel        8.600. Transaktiekn , voordeel
                           4.300.                            3.900. Raming BRM en WRM            Taxatie 2 kavels, nadeel 112.400.   200. Raming BRM en WRM              900. Raming BRM en WRM
                                                             aangepast, voordeel 13.200.         Prijsstijging, voordeel 1.000.      aangepast, nadeel 7.000. Minder     aangepast, nadeel 7.800.
                                                             Prijsstijging, voordeel 1.500.      Rentelasten voordeel 2.800.         externe kosten VTU, voordeel        Prijsstijging, voordeel 400.
                                                                                                                                     5.500. Prijsstijging, voordeel 550. Opbrengstenstijging, nadeel
                                                                                                                                     Opbrengstenstijging, voordeel       1.500. Rentelasten voordeel 500.
                                                                                                                                     1.500. Rentelasten nadeel 850.      Diverse kosten, voordeel 100
                                                                                                                                                                                                             89
</pre>

====================================================================== Einde pagina 89 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 90 ======================================================================

<pre>                               01-01-2018 (jaarrekening          01-01-2019 (jaarrekening           01-01-2020 (jaarrekening           01-01-2021 (jaarrekening           01-01-2021 (jaarrekening
     (-/- = voordelig)
                                          2017)                              2018)                               2019)                              2020)                              2021)
Reek Zuid                                           3.871.930                          4.091.545                          3.783.985                          3.880.520                          4.174.219
verklaring verschil t.o.v. Meer interne uren opgenomen,       Meer interne uren, nadeel 35.300.  Minder interne uren, voordeel      Meer interne uren, nadeel 32.800.  Meer interne uren ruimte, nadeel
voorgaand jaar             nadeel 58.400. Meer budget voor    Plankosten, voordeel 2.100.        24.100. Plankosten, voordeel       Raming plankosten div              56.000. Raming plankosten div
                           externe plankosten, nadeel         Externe kosten VTU, nadeel         2.800. Externe kosten VTU,         onderzoeken, nadeel 19.600.        onderzoeken, nadeel 28.800.
                           33.900. Meer budget voor externe   16.000. Raming tijdelijk beheer,   voordeel 15.500. Raming BRM en     Meer externe kosten VTU, nadeel    Meer in­ en externe uren civiel
                           VTU, nadeel 17.000. Ramingen       nadeel 15.600. Prijsstijging,      Wrm, nadeel 21.800.                46.000. Raming BRM en WRM          nadeel 2.900. Raming BRM en
                           tijdelijk beheer, nadeel 18.100.   nadeel 45.700. Rentelasten,        Verkoopkosten, nadeel 2.000.       aangepast, nadeel 163.000. Niet    WRM aangepast, nadeel 34.600.
                           Ramingen BRM en WRM, nadeel        nadeel 109.100.                    Raming tijdelijk beheer, nadeel    geraamd bodemonderzoek,            Raming tijdelijk beheer
                           11.600. Nieuwe taxatie, nadeel                                        6.000. Taxatie kavels, voordeel    nadeel 4.500. Plankosten,          aangepast, nadeel 5.000.
                           571.500. Minder opbrengst                                             254.500. Prijsstijging, voordeel   voordeel 400. Raming tijdelijk     Verkaveling aangepast o.b.v.
                           verkoop kavel 1­8­9 na taxatie,                                       37.700. Rentelasten, voordeel      beheer aangepast, voordeel         opties, voordeel 397.300, Minder
                           nadeel 153.500. Rentelasten,                                          2.800.                             12.700. Verkaveling aangepast      afname Kolat, nadeel 466.800.
                           nadeel 67.700.                                                                                           o.b.v. opties, voordeel 82.600.    Bijdrage kn inrichting Kolat,
                                                                                                                                    Prijsstijging, nadeel 7.300.       voordeel 185.400. Daling WOZ­
                                                                                                                                    Opbrengstenstijging, voordeel      waarde woning, nadeel 8.000.
                                                                                                                                    37.300. Rentelasten, voordeel      Prijsstijging, voordeel 19.700.
                                                                                                                                    43.700.                            Opbrengstenstijging, nadeel
                                                                                                                                                                       6.000. Rentelasten, nadeel
                                                                                                                                                                       288.000.
Repelakker                                           -524.707                           -339.875                           -211.170                           -140.629                             -65.482
verklaring verschil t.o.v. Tussentijdse winstneming           Tussentijdse winstneming           Tussentijdse winstneming 3.900     Tussentijdse winstneming ­/­       Tussentijdse winstneming
voorgaand jaar             1.260.000 + rentelast 24.700.      179.200 + rentelast 5.000. Meer    + rentelast 100. Meer interne      109.900 + rentevoordeel 1.500      50.794 + rentelast 1.876. Diverse
                           Minder interne uren opgenomen,     interne uren, nadeel 36.300.       uren, nadeel 800. Raming           Meer interne uren, nadeel 41.900.  kosten, voordeel 900 Raming
                           voordeel 38.400. Verhoging         Raming plankosten, voordeel        plankosten, nadeel 20.000.         Raming plankosten, nadeel          plankosten, nadeel 2.700.
                           budget externe VTU en              1.000. Externe kosten VTU,         Externe kosten VTU, voordeel       1.400. Minder externe kosten       Aanpassing raming BRM en
                           advieskosten, nadeel 25.400.       nadeel 92.000. Aanpassing          76.100. Aanpassing raming BRM      VTU, voordeel 45.000.              WRM, nadeel 25.700. Tijdelijk
                           Ramingen BRM en WRM                raming BRM en WRM, nadeel          en WRM, nadeel 190.800.            Aanpassing raming BRM en           beheer, nadeel 200. Prijsstijging,
                           aangepast, nadeel 31.700.          4.100. Tijdelijk beheer, nadeel    Tijdelijk beheer, nadeel 600.      WRM, nadeel 206.350. Niet          voordeel 1.460.
                           Verleende korting, nadeel          2.400. Huur, voordeel 3.500.       Verkaveling, nadeel 22.700.        geraamde verkoopkosten, nadeel     Opbrengstenstijging, nadeel
                           154.700. Nog te verlenen korting,  Verkaveling, voordeel 118.700.     Taxatie kavels, voordeel 19.100.   900. Tijdelijk beheer, voordeel    1.800. Rentelasten, voordeel
                           nadeel 96.400. Verhoging           Verleende korting, nadeel 13.800.  Prijsstijging, voordeel 28.900.    500. Raming huuropbrengsten        5.600
                           grondprijs, voordeel 21.500.       Raming prijs percelen, voordeel    Rentelasten, nadeel 13.900.        aangepast ivm verkoop gronden,
                           Rentelasten, voordeel 22.400.      37.100. Prijsstijging, nadeel                                         nadeel 3.800. Verkaveling,
                                                              22.000. Rentelasten, voordeel                                         nadeel 15.900. Verkoop
                                                              9.800.                                                                reststroken, voordeel 22.950.
                                                                                                                                    Hogere grondprijs, voordeel
                                                                                                                                    19.100. Prijsstijging, voordeel
                                                                                                                                    700. Opbrengstenstijging,
                                                                                                                                    voordeel 1.800. Rentelasten,
                                                                                                                                    nadeel 1.700
                                                                                                                                                                                                     90
</pre>

====================================================================== Einde pagina 90 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 91 ======================================================================

<pre>                              01-01-2018 (jaarrekening          01-01-2019 (jaarrekening           01-01-2020 (jaarrekening            01-01-2021 (jaarrekening              01-01-2021 (jaarrekening
     (-/- = voordelig)
                                         2017)                             2018)                               2019)                               2020)                                2021)
Voederheil                                         -911.612                            -802.477                            -455.629                           -352.819                           -2.169.932
verklaring verschil t.o.v. Tussentijdse winstneming          Tussentijdse winstneming           Tussentijdse winstneming            Tussentijdse winstneming            Tussentijdse winstneming
voorgaand jaar             133.000 + rentelast 8.900. Minder 341.400 + rentelast 11.900.        328.354 + rentelast 14.034.         144.600 + rentelast 5.200. Minder   928.300 + rentelast 69.800. Fase
                           interne uren opgenomen,           Minder interne uren, voordeel      Minder interne uren, voordeel       interne uren, voordeel 16.200.      II, deel 2 zorgt voor een verhoging
                           voordeel 14.100. Verhoging        48.700. Raming plankosten,         68.600. Externe kosten VTU,         Niet geraamde plankosten,           van diverse ramingen. Uren
                           budget externe plankosten en      voordeel 20.000. Externe kosten    nadeel 6.300. Aanpassing            nadeel 2.000. Externe kosten        ruimte, nadeel 71.200.
                           VTU, nadeel 32.000. Ramingen      VTU, voordeel 18.000.              raming BRM en WRM, nadeel           VTU, voordeel 14.000.               Plankosten, nadeel 50.600.
                           BRM en WRM aangepast,             Aanpassing raming BRM en           81.400. Tijdelijk beheer, voordeel  Aanpassing raming BRM en            Inbreng gronden, nadeel
                           voordeel 99.300. Rentelasten,     WRM, nadeel 24.100. Raming         300. Raming huurontvangsten,        WRM, nadeel 72.800. Kavels          225.400. Diverse kosten,
                           voordeel 48.800.                  milieukosten, nadeel 13.200.       voordeel 72.400.                    verkocht tegen "oude" prijs,        voordeel 900. Minder in­ en
                                                             Tijdelijk beheer, nadeel 2.100.    Opbrengstenstijging: taxatie        nadeel 73.700 + 14.400,             externe uren civiel, nadeel
                                                             Raming huurontvangsten,            voordeel 84.200. Minder             Uitgenomen perceel                  21.300. Kosten ontsluitingsweg,
                                                             voordeel 52.400.                   uitgeefbaar, nadeel 174.200.        waterberging wel te verkopen,       nadeel 735.000. Kosten
                                                             Opbrengstenstijging, voordeel      Raming opbrengsten, nadeel          voordeel 170.000.                   herinrichting wegen 50%
                                                             71.500. Prijsstijging, voordeel    3.600. Prijsstijging, voordeel      Opbrengstenstijging, voordeel       337.000. Kosten BRM en WRM,
                                                             15.300. Rentelasten, voordeel,     15.600. Rentelasten, voordeel,      700. Prijsstijging, voordeel 8.300. nadeel 123.700.
                                                             57.800.                            19.900                              Rentelasten, voordeel, 700          Landschapsinpassing, nadeel
                                                                                                                                                                        51.900. Tijdelijk beheer, nadeel
                                                                                                                                                                        2.500. Minder huuropbr. door
                                                                                                                                                                        verkoop kavel, nadeel 3.900.
                                                                                                                                                                        Opbrengst gronden fase II, deel
                                                                                                                                                                        2, voordeel 4.274.800.
                                                                                                                                                                        Verkaveling fase II, deel 1, nadeel
                                                                                                                                                                        15.300. Prijsstijging, nadeel
                                                                                                                                                                        53.700. Opbrengstenstijging,
                                                                                                                                                                        voordeel 101.600. Rentelasten,
                                                                                                                                                                        voordeel 129.500
Kerkstraat Oost                                                                                                                                                346.106                              506.800
                                                                                                                                    Vastgestelde grex in 2021           Meer interne uren, nadeel 59.900.
                                                                                                                                                                        Meer plankosten, nadeel 19.000.
                                                                                                                                                                        Aankoop grond Mooiland, nadeel
                                                                                                                                                                        18.700. Prijsstijging geraamde
                                                                                                                                                                        bedragen BRM/WRM nadeel
                                                                                                                                                                        146.800. Tijdelijk beheer, nadeel
                                                                                                                                                                        500. Meer opbrengst door nieuw
                                                                                                                                                                        grondprijsbeleid, voordeel
                                                                                                                                                                        90.700. Verkaveling, nadeel
                                                                                                                                                                        17.800. Prijsstijging, nadeel
                                                                                                                                                                        13.600. Opbrengstenstijging,
                                                                                                                                                                        voordeel 25.400. Rente, nadeel
                                                                                                                                                                        500.
                                                                                                                                                                                                      91
</pre>

====================================================================== Einde pagina 91 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 92 ======================================================================

<pre>                               01-01-2018 (jaarrekening          01-01-2019 (jaarrekening         01-01-2020 (jaarrekening          01-01-2021 (jaarrekening        01-01-2021 (jaarrekening
     (-/- = voordelig)
                                         2017)                              2018)                            2019)                            2020)                           2021)
LOG Graspeel                                          -21.239                          551.624                           859.547                         865.966                          975.139
verklaring verschil t.o.v. Tussentijdse winstneming           Rentelasten, nadeel 7.000.       Rentelasten, nadeel 5.800.        Rentelasten, nadeel 10,400.     Rentelasten, nadeel 700.
voorgaand jaar             77.334. Duurzaamheidssubsidie      Sloopkn locatie PvW straat,      aankoop gronden, nadeel           Plankosten, nadeel 2.300.       Plankosten, voordeel 1.100.
                           uit de grex 400.000 voordeel.      nadeel 590.300. Notariskosten,   71.500. Sloopkn locatie PvW       Pachtopbrengsten, voordeel      Pachtopbrengsten, voordeel
                           Leges vergunning locatie           nadeel 700. voorbereidingskn,    straat, nadeel 221.300.           6.300.                          6.300. Opbrengst Van Dongen ­/­
                           Heihorst, nadeel 106.000.          voordeel 8.500. Plankosten,      Notariskosten, nadeel 1.300.                                      120.000. Afboeken gronden,
                           Verhoging sloopkosten, nadeel      voordeel 11.800.                 Plankosten, nadeel 3.800.                                         nadeel 472.500. Complex is
                           54.300. Meer interne uren          Pachtopbrengsten, voordeel       Pachtopbrengsten, voordeel 800.                                   afgesloten
                           opgenomen, nadeel 7.400.           4.900.                           Opbrengsten verkoop, nadeel
                           Tijdelijk beheer, nadeel 3.700.                                     5000
                                                     946.555                         2.466.400                         3.188.815                       4.018.330                        2.965.030
                                                                                                                                                                                            92
</pre>

====================================================================== Einde pagina 92 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 93 ======================================================================

<pre>Wonen
In april 2019 is de nieuwe Woonvisie vastgesteld. De nieuwe woonvisie is vooral
ontwikkelingsgericht. Ruim baan voor projecten die zorgen voor een divers woonmilieu in de
gemeente.
Nu de provinciale contigenten zijn losgelaten is een belangrijk onderdeel van de woonvisie
dat plannen kwalitatief goed passen en dat er in kwantitatief geen negatieve concurrentie
ontstaat. Meer aandacht voor goedkopere woningen, starters en senioren. Daarnaast zijn er
meerjaren prestatieafspraken gemaakt met de woningcorporatie.
De grote uitbreidingen (Akkerwinde/Repelakker/Centrumplan Schaijk) hebben gezorgd voor
een goede toename in het aantal woningen in de laatste 4 jaar.
Het doel is om deze lijn voort te zetten in de nieuwe woningbouwplannen zoals het
Centrumplan Zeeland. De grondexploitatie Kerkstraat Oost is in de raad van 28 januari 2021
vastgesteld. De uitgifte van de kavels zal in 2023 gaan plaatsvinden.
Werken
Landerd heeft bedrijventerrein Voederheil II en woon­werk locatie Reek­Zuid ontwikkeld. Ook
zijn we bezig om bedrijventerrein Voederheil II, fase 2 (in de volksmond Voederheil III) te
ontwikkelen.
Voederheil II betreft een bedrijventerrein (6,7 ha uitgeefbaar) met kavels (1.000 tot 5.000 m2)
met flexibele grenzen waardoor maatwerk geleverd kan worden. Na de vaststelling van het
bestemmingsplan is het plan bouwrijp gemaakt en begonnen met de uitgifte. Vanaf 2018
kwam de kaveluitgifte op het bedrijventerrein in een stroomversnelling. Er zijn 30 bouwkavels
verkocht en er lopen gesprekken met potentiële kandidaten voor de laatste kavels. Twee
percelen worden per 31 december 2021 nog tijdelijk verhuurd.
Wij zijn voornemens het bedrijventerrein uit te breiden in zuidelijke richting (ca. 4 ha
uitgeefbaar). Met verschillende partijen voeren we al gesprekken om zich hier te vestigen.
We zijn ook bezig hiervoor het bestemmingsplan aan te passen. In 2020 is er een perceel
verkocht ter grootte van 6.150 m2. We zijn in 2021 met uitgebreide omgevingsvergunningen
en/of postzegelbestemmingsplannen gaan werken en de verwachting is dat in 2022 deze lijn
doorgezet kan worden.
Reek­Zuid betreft een Woon­werkgebied (ca. 4 ha uitgeefbaar) met kavels van 750
tot 1775 m². De verkoopbaarheid van de kavels is de afgelopen jaren lastig gebleken.
Inmiddels is er vanuit verschillende ondernemers toch concrete interesse getoond
voor een kavel op Reek­Zuid. De insteek is dat het bestemmingsplan wordt gewijzigd
op het moment dat een koper zich meldt, maar het voornemen niet binnen het
geldende bestemmingsplan past. De concreet lopende initiatieven zijn een project
van 29 kleinere ondernemerskavels, enkele traditionele woonwerkinitiatieven en
enkele bedrijfsinitiatieven. Als deze plannen doorzetten dan zullen de bestemmingen
van diverse percelen gewijzigd moeten worden. Op dit moment zijn we bezig met de
voorbereidingen van een bestemmingsplan dat dit jaar nog in procedure wordt
gebracht. Dit kan positieve maar ook nadelige gevolgen hebben voor de eerdere
uitgangspunten met betrekking tot de prijs per vierkante meter.
Kostprijsbegrotingen
De actualisaties van de grondexploitaties per 1 januari 2021 zijn in de begroting 2022 als
uitgangspunt opgenomen. Deze zijn door de raad vastgesteld op 25 juni 2021. Dit sluit aan
met de nota Grondbeleid waarin is opgenomen dat de GREX één keer per jaar wordt
herzien.
                                                                                             93
</pre>

====================================================================== Einde pagina 93 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 94 ======================================================================

<pre>Storting in de Reserve Groen voor Groen-voor-Rood
Conform de regelgeving die ook in de notitie Reserves en Voorzieningen wordt genoemd
mogen er ten laste van de GREX geen stortingen meer in de Reserve Groen worden gedaan
voor verplichtingen in het kader van Groen­voor­Rood. Dit betekent dat er de komende jaren,
op basis van de GREX per 1 januari 2022, inclusief 2021 nog € 50.169 direct ten laste van
de behoedzaamheidsreserve in de Reserve Groen gestort gaat worden via de
jaarrekeningen van die jaren. Uiteraard wordt ook dit bedrag jaarlijks herrekend.
Verloop van de boekwaarden
Het verloop van de boekwaarden vanaf 2021 tot 2026 is als volgt:
­/­ is voordelig
                 boekwaard
              In                 vermeer-     vermin- boekwaard geraamde                          geraamd
                   e begin                                                          geraamde                    opvangen
  exploitatie                    deringen     deringen      e eind       nog te                      eind                    Jaar van
                  rekening-                                                         opbrengs                    nadelige
    genomen                     rekeningjaa rekeningjaa rekeningjaa      maken                  resultaat -/-               afsluiten
                  jaar (-/- =                                                          ten                     resultaten
  complexen                          r            r            r         kosten                    is winst
                 voordelig)
 Kerkpad                     82          139          162           59            5        ­142            ­78            0         2022
 Reek Zuid                7.264          135          129        7.270        1.335      ­4.431          4.174        4.174         2026
 Akkerw inde               ­402          141            0         ­261          231           0            ­30            0         2023
 Repelakker                  94          257          446          ­95          306        ­276            ­65            0         2023
 Voederheil                 109        1.277          772          614        2.070      ­4.854         ­2.170            0         2025
 Kerkstraat Oost              0          327          111          216        1.628      ­1.337            507          507         2024
 Achter­Oventje              96          363          459            0            0           0              0            0         2021
 LOG Graspeel             1.446           12        1.458            0            0           0              0            0         2021
 Totaal:                  8.689        2.651        3.537        7.803        5.575     -11.040          2.338        4.681
Risico’s
Grondexploitatie
De grondexploitatie is een bedrijfsmatige tak van de gemeente­exploitatie die sterk
afhankelijk is van de economische situatie. We moeten rekening houden met mogelijke
tegenvallers zoals stagnatie van de gronduitgifte. Voor het opvangen van eventuele risico’s
is de behoedzaamheidsreserve beschikbaar. Naast dit risico kan er sprake zijn van plannen
die sluiten met een exploitatietekort. Voor deze plannen zijn in de afgelopen jaren
voorzieningen ingesteld ten laste van de behoedzaamheidsreserve voor een bedrag van
€ 4,7 miljoen. In de jaarrekening 2021 zijn de volgende voorzieningen ingesteld.
De LOG Graspeel is in 2021 afgesloten, maar de ontwikkeling van Kerkstraat Oost is
toegevoegd. De voorziening is ingezet om het verlies te dekken.
                                     01-07-2016 01-01-2017 01-01-2018 01-01-2019 01-01-2020 01-01-2021 01-01-2022
 Reek Zuid                             2.766.809    2.940.036      3.871.930     4.091.545      3.783.985      3.880.520    4.174.219
 Vensteeg                                701.861       695.705       715.609       875.243        878.689                0             0
 Log Graspeel                            100.690       129.782                     551.624        859.547        865.966               0
 Kerkstraat Oost                                                                                                              506.800
 Totaal:                               3.569.360    3.765.523      4.587.539     5.518.412      5.522.221      4.746.486    4.681.019
In de onderstaande tabel zijn de risico’s weergegeven die voor kunnen komen.
  Risico                          Omschrijving
  Resultaat                       De volgende risico’s zijn te onderscheiden:
  Grondexploitatie                     • De afzet van bouwpercelen kan vertraging oplopen door
  wijkt af van                               conjuncturele ontwikkelingen
  geprognosticeerd                     • Er kan vertraging optreden door extra procedures
  resultaat.
                                                                                                                                      94
</pre>

====================================================================== Einde pagina 94 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 95 ======================================================================

<pre>                        •  Onzekerheden in contracten met ontwikkelaars of
                           garantiebepalingen in deze contracten en daarmee gepaard
                           gaan van extra juridische kosten
                        •  Er kunnen extra onderzoekskosten zijn i.v.m. flora en fauna en
                           archeologie.
                        •  De inflatie kan hoger of lager uitvallen dan waarmee in de
                           exploitatieopzet is gerekend
                        •  De opgenomen prijzen per m2 zijn niet haalbaar
                        •  De kosten voor bouw­ en woonrijpmaken kunnen hoger of
                           lager uitvallen dan geraamd
                        •  Hogere kosten sanering bij bodemverontreiniging
                        •  Planschadekosten kunnen hoger uitvallen dan voorzien
                        •  De plankosten kunnen hoger uitvallen bij langere doorlooptijd
                           van complexen
                        •  De totale interne urenbesteding kan hoger uitvallen bij een
                           langere doorlooptijd van complexen
                        •  Het (deels) afstoten van complexen (uitnemen uit de GREX)
                           waardoor afgewaardeerd moet worden
                        •  Stuklopen van onderhandelingen.
Ten behoeve van Paragraaf A, Weerstandsvermogen en risicobeheersing is per complex
een risicopercentage bepaald (notitie Weerstandsvermogen en risicobeheersing). Deze zijn
als volgt:
Het percentage van Repelakker is gewijzigd t.o.v. de vorige herziening en opgenomen in de
begroting 2021. LOG Graspeel en Achter­Oventje zijn in 2021 afgesloten.
                                                                                         95
</pre>

====================================================================== Einde pagina 95 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 96 ======================================================================

<pre>Financiële positie
De grondexploitatie is een van de belangrijkste financiële onderwerpen van de gemeente.
Onderstaand wordt inzicht gegeven in de boekwaardes en het verloop van de
grondexploitatie.
De boekwaarde van de in exploitatie genomen gebieden verloopt vanaf 2020 als volgt:
Bedragen x € 1.000
De uitgifteplanning die in de GREX is opgenomen is de volgende:
            GREX Nog te verkopen kavels per 1 januari 2021
                                                   2022          2023          2024       2025         2026
 Achter-Oventje                    0
 Akkerwinde                        0
 Kerkpad                           1                       1
 Kerkstraat Oost                 42                       30           12
 Reek Zuid                         1                                     1
 Repelakker                        2                       2
                                 46                       33           13              0         0            0
 Reek Zuid                   21.599 in m2           16.930               0       2.460         559        1.650
 Voederheil                  37.598 in m2           15.549          7.306        7.073      7.670             0
Door de raad is gevraagd deze planning te vergelijken met die van voorafgaande jaren. Dat
is in onderstaande tabel samengevat. Er is een vergelijking gemaakt tussen de vastgestelde
grondexploitatiecomplexen van 2018, 2019, 2020 en 2021.
                  Totaal        2018    2019     2020       2021      2022      2023     2024      2025      2026    2027
 Woningen       Aa ntal l en*
           2018           118        64       26       16         6          6
           2019            40                 35        4         1
           2020            12                           6         6
           2021            10                                     8          1         1
           2022            46                                               33        13
 Industrie      m2*
           2018      83.521      19.806    8.318    7.596     7.491      7.684     8.043   8.308     7.815     4.228   4.232
           2019      65.363               20.055    6.550    10.640      9.917     3.263   3.456     3.815     4.080   3.587
           2020      43.980                         8.694    12.363      1.000     5.646   7.284     3.659     5.334       0
           2021      34.085                                  13.518      7.317     8.084   1.734     1.782     1.650       0
           2022      59.197                                             32.479     7.306   9.533     8.229     1.650       0
                                                                                                                          96
</pre>

====================================================================== Einde pagina 96 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 97 ======================================================================

<pre>* Het geplande aantal daalt door werkelijke verkopen. De te verkopen kavels binnen het complex Kerkstraat Oost
zijn toegevoegd aan de tabel.
Toelichting per complex
Onderstaand wordt per complex een toelichting gegeven op de gevolgen voor de herziening
van de exploitaties. Daarbij wordt ook ingegaan op de aanpassingen t.o.v. de vorige GREX.
Het uitgangspunt hierbij is dat verliezen direct genomen worden door een voorziening te
vormen t.l.v. de behoedzaamheidsreserve en dat winsten genomen worden op het moment
dat deze gerealiseerd zijn. Dit uitgangspunt sluit aan bij de voorschriften zoals die in het
Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn voorgeschreven.
In grote lijnen zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd bij de huidige herziening:
      1. Bij deze actualisatie is uitgegaan van de geraamde inkomsten en uitgaven zoals die
         zijn opgenomen in het MJP GREX 1­1­2022;
      2. Taxaties die begin 2022 zijn afgegeven over de grondprijzen voor woningbouw,
         Voederheil II en voor Reek Zuid.
In de navolgende paragrafen zullen de exploitaties kort worden beschreven (meestal in
tabelvorm). Daarbij wordt ingegaan op:
      ­  De oppervlakte van het plangebied en nog uit te geven m2;
      ­  Het eindresultaat van deze herziening t.o.v. de vorige herziening;
      ­  Enkele andere kengetallen;
      ­  Het risicopercentage t.b.v. paragraaf A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing;
      ­  Een korte toelichting.
                                                                                                            97
</pre>

====================================================================== Einde pagina 97 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 98 ======================================================================

<pre>Kerkpad Reek
Kerkpad, fase III betreft de laatste fase van het plan Kerkpad. Fase I en II van het plan
Kerkpad zijn gereed. Het totale woningbouwprogramma bestaat uit 58 woningen en één
gezinsvervangend huis.
Er resteert nog één kavel te verkopen. Het taxatiebureau heeft de kavel getaxeerd. De
ligging is wat minder gunstig, waardoor de prijs per m2 naar beneden is bijgesteld.
(-/- = voordelig)
  Eindwaarde jaarrekening 2020          ­191.212
  Eindwaarde jaarrekening 2021           ­ 77.518
  Tussentijdse winstneming 2021          112.921
  Boekwaarde per 1­1­2022                  59.406
  Te verkopen m2                              687
  Boekwaarde per m2                         86,47
  Uitgiftetermijn jaarrekening 2020 2021­2022
  Uitgiftetermijn jaarrekening 2021         2022
  Jaar van afsluiting                       2022
  Risicopercentage                           10%
Reek Zuid
Reek­Zuid betreft een Woon­werkgebied (ca. 4 ha uitgeefbaar) met kavels van 750 tot 1775
m². De verkoopbaarheid van de kavels is de afgelopen jaren lastig gebleken. Inmiddels is er
vanuit verschillende ondernemers toch concrete interesse getoond voor een kavel op Reek­
Zuid. De insteek is dat het bestemmingsplan wordt gewijzigd op het moment dat een koper
zich meldt, maar het voornemen niet binnen het geldende bestemmingsplan past. De
concreet lopende initiatieven zijn een project van 29 kleinere ondernemerskavels, enkele
traditionele woonwerkinitiatieven en enkele bedrijfsinitiatieven. Als deze plannen doorzetten
dan zullen de bestemmingen van diverse percelen gewijzigd moeten worden. Op dit moment
zijn we bezig met de voorbereidingen van een bestemmingsplan dat dit jaar nog in procedure
wordt gebracht. Dit kan positieve maar ook nadelige gevolgen hebben voor de eerdere
uitgangspunten met betrekking tot de prijs per vierkante meter. In 2021 is 926 m2 verkocht.
(-/- = voordelig)
  Eindwaarde jaarrekening 2020                           3.880.520
  Eindwaarde jaarrekening 2021                           4.174.219
  Boekwaarde per 1­1­2022                                7.269.675
  Te verkopen m2                                             22.203
  Boekwaarde per m2                                          327,42
  Uitgiftetermijn jaarrekening 2020                     2021­2026
  Uitgiftetermijn jaarrekening 2021                     2021­2026
  Verhoging van de voorziening voor dekking verlies         293.699
  Gevormde voorziening 1­1­2021                          3.880.520
  Gevormde voorziening 1­1­2022                          4.174.219
  Jaar van afsluiting                                          2026
  Risicopercentage                                             30%
                                                                                             98
</pre>

====================================================================== Einde pagina 98 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 99 ======================================================================

<pre>Akkerwinde Schaijk
De gemeente Landerd en marktpartijen hebben een overeenkomst gesloten voor de
ontwikkeling van plan Akkerwinde te Schaijk. Uitgangspunt van deze overeenkomst is dat de
gemeente de gronden verwerft, het plan bouwrijp maakt en de bouwkavels terug verkoopt
aan de projectontwikkelaars (bouwclaimmodel). In totaal worden er tot einde looptijd 198
woningen gerealiseerd.
De laatste kavels zijn in 2019 verkocht. Het plan wordt in 2021 woonrijp gemaakt. De
aanpassing kruising De Louwstraat/Schutsboomstraat en Reconstructie Schutsboomstraat
staat gepland voor het jaar 2022 en 2023.
(-/- = voordelig)
  Eindwaarde jaarrekening 2020         ­45.243
  Eindwaarde jaarrekening 2021         ­30.338
  Tussentijdse winstneming 2021         33.856
  Boekwaarde per 1­1­2022            ­261.297
  Te verkopen m2                              0
  Boekwaarde per m2                        0,00
  Uitgiftetermijn jaarrekening 2020       n.v.t.
  Uitgiftetermijn jaarrekening 2021       n.v.t.
  Jaar van afsluiting                     2023
  Risicopercentage                          0%
Voederheil Zeeland
Voederheil II betreft een bedrijventerrein (6,7 ha uitgeefbaar) met kavels (1.000 tot 5.000 m2)
met flexibele grenzen waardoor maatwerk geleverd kan worden. Na de vaststelling van het
bestemmingsplan is het plan bouwrijp gemaakt en begonnen met de uitgifte.
Er zijn dertig bouwkavels verkocht en er lopen gesprekken met diverse potentiële kandidaten
voor de laatste drie kavels. Daarnaast worden twee percelen tijdelijk verhuurd. Voor de
ontwikkeling van Voederheil II, fase 2 zijn de uitgenomen gronden in 2012 weer in het
complex opgenomen. Het betreft hier in totaal 37.560 m2. Deze gronden zullen de komende
jaren ontwikkeld worden tot nieuw uitgeefbare grond. Tevens is in de calculatie de nieuwe
ontsluitingsweg en voor 50% de herinrichting van de wegen fase 1 opgenomen.
(-/- = voordelig)
  Eindwaarde jaarrekening 2020          ­352.819
  Eindwaarde jaarrekening 2021       ­2.169.932
  Tussentijdse winstneming 2021          928.336
  Boekwaarde per 1­1­2022                613.999
  Te verkopen m2                          37.598
  Boekwaarde per m2                         16,33
  Uitgiftetermijn jaarrekening 2020 2021­2025
  Uitgiftetermijn jaarrekening 2021 2021­2025
  Jaar van afsluiting                       2025
  Risicopercentage                           10%
                                                                                             99
</pre>

====================================================================== Einde pagina 99 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 100 ======================================================================

<pre>Repelakker
De gemeente Landerd en marktpartijen hebben overeenkomsten gesloten voor de
ontwikkeling van het plan Repelakker te Zeeland. Uitgangspunt is dat de gemeente de
gronden verwerft, het plan bouwrijp maakt en de bouwkavels terug verkoopt aan de
projectontwikkelaars (bouwclaimmodel). Het is de bedoeling dat er in totaal ca 225 woningen
worden gerealiseerd.
Binnen fase II zijn inmiddels al een groot aantal woningen gebouwd. De verwachting is dat
de resterende twee kavels in 2022 worden verkocht.
(-/- = voordelig)
  Eindwaarde jaarrekening 2020       ­140.629
  Eindwaarde jaarrekening 2021         ­65.482
  Tussentijdse winstneming 2021         50.794
  Boekwaarde per 1­1­2022              ­95.568
  Te verkopen m2                           952
  Boekwaarde per m2                    ­100,39
  Uitgiftetermijn jaarrekening 2020      2021
  Uitgiftetermijn jaarrekening 2021      2022
  Jaar van afsluiting                    2023
  Risicopercentage                         0%
Kerkstraat Oost
Kerkstraat Oost is een nieuwe grondexploitatie in het centrum van Zeeland in het kader van
het behouden en versterken van het dorpshart en maakt onderdeel uit van de ‘Centrumvisie
Zeeland’. In totaal wordt 2,35 ha grond ontwikkeld. Voor Kerkstraat Oost is een invulling
beoogd met onder andere woningen en een groene ontmoetingsruimte, waarbij wordt
samengewerkt met marktpartijen. In dit plan zullen door de gemeente in samenspraak met
de woningcorporatie 5 levensloopbestendige woningen, 30 sociale huurwoningen en 7
middeldure rijwoningen ontwikkeld worden. De overige woningen worden ontwikkeld door
marktpartijen. In 2021 is er 389 m2 verkocht.
(-/- = voordelig)
  Eindwaarde jaarrekening 2021                           506.800
  Boekwaarde per 1­1­2022                                215.733
  Te verkopen m2                                            4.235
  Boekwaarde per m2                                         50,94
  Uitgiftetermijn jaarrekening 2021                    2022­2023
  Verhoging van de voorziening voor dekking verlies      506.800
  Gevormde voorziening 1­1­2021                                 0
  Gevormde voorziening 1­1­2022                          506.800
  Jaar van afsluiting                                       2024
  Risicopercentage                                            0%
                                                                                          100
</pre>

====================================================================== Einde pagina 100 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 101 ======================================================================

<pre>LOG Graspeel
In 2021 zijn er weinig uitgaven en inkomsten geweest voor LOG Graspeel. Er zijn nog
diverse gronden in eigendom die verkocht moeten worden maar er vindt geen verdere
ontwikkeling meer plaats. Het complex wordt derhalve dan ook afgesloten. De gevormde
voorziening is verrekend met het exploitatieverlies.
(-/- = voordelig)
  Eindwaarde jaarrekening 2020                         865.966
  Eindwaarde jaarrekening 2021                         975.138
  Boekwaarde per 1­1­2022                                     0
  Verhoging voorziening voor dekking van het verlies 109.172
  Gevormde voorziening 1­1­2021                        865.966
  Gevormde voorziening 1­1­2022                           n.v.t.
  Jaar van afsluiting                                     2021
  Risicopercentage                                        n.v.t.
Achter Oventje Zeeland
Het plan Achter­Oventje te Zeeland betreft twee woningbouwkavels die door de gemeente
worden verkocht. Het betreft een Ruimte voor Ruimte locatie. In 2012 is als
stimuleringsmaatregel de grondprijs per m2 verlaagd naar € 213,60. In 2020 heeft het
college besloten om een grondprijs gelijk aan de grondprijsberekening voor vrijstaande
kavels in Zeeland te hanteren. Beide percelen zijn in 2021 uitgegeven, waardoor het
complex afgesloten kan worden.
(-/- = voordelig)
  Eindwaarde jaarrekening 2020        ­344.359
  Eindwaarde jaarrekening 2021        ­347.858
  Winstneming bij afsluiten complex 347.858
  Boekwaarde per 1­1­2022                     0
  Jaar van afsluiting                     2021
  Risicopercentage                        n.v.t.
                                                                                       101
</pre>

====================================================================== Einde pagina 101 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 102 ======================================================================

<pre>G. Lokale heffingen
In deze paragraaf zijn opgenomen:
     Het belastingbeleid in Landerd
     Kwijtscheldingsbeleid
     Regeling tegemoetkoming kosten huishoudelijk afval
     Overzicht op hoofdlijnen van de heffingen en belastingen 2021 inclusief tariefwijzigingen.
Het belastingbeleid in Landerd
In 2016 is de Nota Lokale Heffingen vastgesteld.
De insteek is om tarieven niet meer dan noodzakelijk te laten stijgen. Dit in relatie met de wensen
en plannen die de gemeente heeft en de ontwikkeling van de algemene koopkracht van de burger.
Er vindt steeds een afweging plaats tussen de wensen en de daarvoor soms noodzakelijke
verhoging van de belastingen.
Kwijtscheldingsbeleid
Voor 2021 is een bedrag van € 56.546 (2020 € 47.640) besteed aan het verlenen van
kwijtscheldingen. Er zijn 162 aanvragen (2020: 173) geweest. Hiervan zijn 92 (2020: 85)
automatische toekenningen, 40 (2020: 45) gehele of gedeeltelijke toekenningen op verzoek
toegekend. Kwijtschelding kan verkregen worden voor de OZB, de afvalstoffenheffing en de
rioolheffing. De kwijtschelding wordt door de BSOB uitgevoerd.
Regeling tegemoetkoming in de kosten voor huishoudelijk afval in bijzondere gevallen
Deze regeling houdt in dat in bijzondere gevallen (meestal bij voortdurende ziekte) de mogelijkheid
bestaat om de kosten van de extra minicontainer die speciaal voor deze “bijzondere
omstandigheden” van de gemeente wordt gehuurd via een vergoedingsregeling te compenseren.
In 2021 maakten 4 personen (2020: 4, 2019: 4, 2018: 4, 2017: 4) gebruik van deze regeling.
Overzicht op hoofdlijnen van de heffingen en belastingen van 2021:
(de weergegeven ramingen zijn na wijziging van de begroting)
 Forensenbelasting                              2018         2019          2020          2021
 Bebouwde oppervlake < 45 m2                   124,7        135,9         135,9         135,9
 Bebouwde oppervlakte 45 m2 - 100 m2           188,6      205,55        205,55         205,55
 Bebouwde oppervlakte > 100 m2                 377,2      411,15        411,15         411,15
 Totale opbrengst begroot                     26.400      31.680        31.680         31.680
 Totale opbrengst werkelijk                   24.682      28.979        29.576         34.267
 Verschil                                     -1.718       -2.701       -2.104          2.587
                                                                                                102
</pre>

====================================================================== Einde pagina 102 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 103 ======================================================================

<pre>Leges titel I                          Begr 2021    Werk 2021 Stijging
Berekening kostendekkendheid
Kosten taakveld(en) incl. rente             139.263     115.415
Inkomsten taakveld(en) excl. Heffingen            0            0
Netto kosten taakveld                       139.263     115.415       -23.848
Toe te rekenen kosten:
Kosten van andere taakvelden                      0            0
Overhead incl. rente                        123.160     102.036
BTW                                               0            0
Totale kosten                               262.422     217.451       -44.972
Totale opbrengst                            127.354     183.753        56.399
Kostendekkendheid                           48,53%      84,50%
Leges titel II                           Begr 2021     Werk 2021 Stijging
Berekening kostendekkendheid
Kosten taakveld(en) incl. rente                578.678  1.159.374
Inkomsten taakveld(en) excl. Heffingen         -19.000    -67.900
Netto kosten taakveld                          559.678  1.091.474      531.796
Toe te rekenen kosten:
Kosten van andere taakvelden                     1.046     24.550
Overhead incl. rente                           550.092    890.499
BTW                                             34.965     53.666
Totale kosten                                1.145.781  2.060.189      914.408
Totale opbrengst                               929.792    986.556       56.764
Kostendekkendheid                              81,15%     47,89%
                                                                               103
</pre>

====================================================================== Einde pagina 103 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 104 ======================================================================

<pre>Leges titel III                          Begr 2021 Werk 2021 Stijging
Berekening kostendekkendheid
Kosten taakveld(en) incl. rente              36.542      69.042
Inkomsten taakveld(en) excl. Heffingen            0           0
Netto kosten taakveld                        36.542      69.042      32.500
Toe te rekenen kosten:
Kosten van andere taakvelden                      0           0
Overhead incl. rente                         48.769      70.688
BTW                                               0           0
Totale kosten                                85.310    139.730       54.420
Totale opbrengst                             10.323       4.721       -5.602
Kostendekkendheid                           12,10%       3,38%
Lijkbezorgingsrechten                  Begr 2021     Werk 2021 Stijging
Berekening kostendekkendheid:
Kosten taakveld(en) incl. rente               42.012     66.343
Inkomsten taakveld(en) excl. Heffingen            -1          0
Netto kosten taakveld                         42.011     66.343      24.332
Toe te rekenen kosten:
kosten van andere taakvelden                       0          0
Overhead incl. rente                           4.766     10.357        5.591
BTW                                                0          0
Totale kosten                                 46.777     76.699
Totale opbrengst                              33.450     60.555      27.105
Kostendekkendheid                            71,51%     78,95%
                                                                             104
</pre>

====================================================================== Einde pagina 104 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 105 ======================================================================

<pre>Marktgelden                            Begr 2021     Werk 2021     Stijging
Tarief per m2 per kwartaal                      8,99          8,99           0,00
Berekening kostendekkendheid:
Kosten taakveld(en) incl. rente               20.516       16.051
Inkomsten taakveld(en) excl. Heffingen             0             0
Netto kosten taakveld                         20.516       16.051          -4.465
Toe te rekenen kosten:                             0
Overhead incl. rente                           9.532        8.438
BTW                                                0             0
Totale kosten                                 30.048       24.490         24.490
Totale opbrengst                               6.500        7.080           7.080
Kostendekkendheid                            21,63%       28,91%
Afvalstoffenheffing                     Begr 2021     Werk 2021 Stijging
Tarief eenpersoonshuishoudens               177,00        177,00                 0
Tarief meerpersoonshuishoudens              278,40        278,40                 0
Tarief extra container                      266,40        266,40                 0
Berekening kostendekkendheid:
Kosten taakveld(en) incl. rente          1.428.486     1.352.434
Inkomsten taakveld(en) excl. Heffingen    -101.850      -336.979
Netto kosten taakveld                    1.326.636     1.015.455         -311.181
Toe te rekenen kosten:
Kosten van andere taakvelden                27.000        34.214
Overhead incl. rente                        89.257        67.262
BTW                                        275.289       260.720
Totale kosten                            1.718.182     1.377.651         -340.531
Totale opbrengst                         1.581.931     1.575.890            -6.041
Kostendekkendheid                          92,07%       114,39%
                                                                                   105
</pre>

====================================================================== Einde pagina 105 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 106 ======================================================================

<pre>Rioolheffing                               Begr 2021     Werk 2021      Stijging
Tarief waterverbruik 0 t/m 100 m3                 120,00        120,00                0
Tarief waterverbruik 101 t/m 250 m3               171,72        171,72                0
Tarief waterverbruik 251 t/m 500 m3               291,60        291,60                0
Tarief waterverbruik 501 t/m 750 m3               480,48        480,48                0
Tarief waterverbruik > 25.001 m3                4017,60        4017,60                0
Berekening kostendekkendheid:
Kosten taakveld(en) incl. rente                 827.557        851.790
Inkomsten taakveld(en) excl. Heffingen              -949        -3.086
Netto kosten taakveld                           826.608        848.704           22.096
Toe te rekenen kosten:
Kosten van andere taakvelden                      43.661        35.040
Overhead incl. rente                            221.978        136.561
BTW                                             154.449        267.544
Totale kosten                                 1.246.696      1.287.849           41.153
Totale opbrengst                              1.022.797      1.124.731          101.934
Kostendekkendheid                                82,04%        87,33%
Onroerende-zaakbelastingen                  2018         2019         2020         2021
Tarief woningen eigenaren                0,10082      0,09824     0,09294       0,09338
Tarief niet-woningen eigenaren           0,28376      0,28982     0,29283       0,30642
Tarief niet-woningen gebruikers          0,21437      0,21894     0,22102       0,24426
Totale opbrengst begroot               3.132.600    3.237.286   3.372.216     3.510.548
Woningen eigenaren                     1.752.506    1.800.852   1.906.183     1.973.879
Niet-woningen eigenaren                  845.240      891.831     912.890       931.528
Niet-woningen gebruikers                 534.854      544.603     553.143       605.141
Totale opbrengst werkelijk             3.033.924    3.300.556   3.374.545     3.479.243
Woningen eigenaren                     1.715.510    1.829.384   1.907.779     1.973.377
Niet-woningen eigenaren                  829.360      919.079     919.607       930.912
Niet-woningen gebruikers                 489.054      552.093     547.159       574.954
Verschil                                 -98.676       63.270        2.329      -31.305
                                                                                        106
</pre>

====================================================================== Einde pagina 106 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 107 ======================================================================

<pre>Precariobelasting                      2018     2019     2020     2021
Tarief per m2 per jaar (terras)        11,1    11,25     11,4     11,6
Tarief standplaats                   163,95   163,95    171,1      174
Totale opbrengst begroot              6.500    6.500    3.250    3.250
Totale opbrengst werkelijk            5.578    7.161    1.412    5.675
Verschil                               -922      661   -1.838    2.425
Toeristenbelasting                     2018     2019     2020     2021
Tarief per overnachting per persoon      1,1      1,2      1,2      1,2
Totale opbrengst begroot            257.884  340.884  236.422  397.384
Totale opbrengst werkelijk          207.734  317.743  236.075  384.186
Verschil                            -50.150  -23.141     -347  -13.198
                                                                        107
</pre>

====================================================================== Einde pagina 107 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 108 ======================================================================

<pre>Raadsbesluit
Zaaknummer: 10482-2022
De raad van de gemeente Maashorst;
gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders 31 mei 2022:
gelet op artikel Gemeentewet (artikel 197 tot en met 201);
besluit
     1.   a. De Programmarekening 2021 van de voormalige gemeente Landerd vast te stellen
          b. De programmarekening 2021 van de voormalige gemeente Uden vast te stellen
     2.   Om van het gezamenlijk positief resultaat ad € 8.481.591 onderstaande budgetten te
          bestemmen voor 2022 te weten;
     •    Budget citymarketing(€ 25.000) voor verdere realisatie in 2022
     •    Budget verplaatsing bushaltes Hoevenseweg (€ 41.000) voor realisatie in 2022
     •    Budget herstel schade bomen door Kermis Uden(€ 30.000)
     •    Budget aanschaf diverse modules burgerzaken (€ 11.000)
     •    Budget werkelijk restant overhevelingsvoorstel Landerd (€ 1.945.529)
     •    Budget inspectie, meerjarenplanning en groot onderhoud civieltechnische kunstwerken
          (voormalige gemeente Landerd) (€ 12.000)
     •    Budget verbinding jeugdhulp en passen onderwijs(voormalige gemeente Landerd) (€ 7.000)
     •    Budget WMO ouderenzorg (voormalige gemeente Landerd) (€ 5.000)
     •    Budget dorpshuizen (voormalige gemeente Landerd) (€ 30.000)
     •    Budget ICT (voormalige gemeente Landerd) (€ 9.000)
     •    Diverse extra aankopen openbare verlichting (€ 0) (€ 44.000 gedekt uit een bijdrage van de
          reserve openbare verlichting)
     •    Inspectie speeltoestellen (€ 0) (€ 35.086 gedekt uit de reserve speeltoestellen)
     •    Behoedzaamheidsreserve groen voor Rood (€ 0) (€ 21.441 gedekt uit reserve)
     •    Overschot exploitatie riolering voormalige gemeente Landerd (€ 132.511)
     3.   Het resterende resultaat van € 6.233.551 toe te voegen aan de algemene reserve vrij
          besteedbaar
     4.   De 3e begrotingswijziging 2022 vast te stellen
Vastgesteld in de openbare vergadering 14 juli 2022.
De raad voornoemd,
de griffier,                                de voorzitter,
{{S                                         {{Signer2}}
igner3}}
Drs. G.J. de Graaf                          drs. P.L.A. Rüpp
                                                                                                     108
                                                                                                         1/1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 108 =================================================================

<br><br>