<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>         2e Bestuursrapportage 2022
    toelichting per onderwerp financiële
                       mutaties
              Volgorde gerangschikt per programma
1/1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Veiligheid
         Crisisbeheersing en brandweer
    X Openbare orde en veiligheid
Onderwerp:              Vervallen onderlinge detachering Uden / Landerd
Betreft Fcl/Ecl:        FCL 61200000, 61200001, 59990302 / ECL 35100, 35200
Oorzaak afwijking:      Voor de herindeling werden er een aantal medewerkers onderling
gedetacheerd tussen Uden en Landerd. Dit betroffen o.a. BOA’s en de projectleider ondermijning.
Zowel de opbrengsten als de kosten van deze onderlinge detachering moeten gecorrigeerd worden.
structureel
structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022               2023                2024                2025                2026
          45.867 (V)         46.922 (V)           46.922 (V)         46.922 (V)          46.922 (V)
structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022               2023                2024                2025                2026
          45.867 (N)         46.922 (N)          46.922 (N)          46.922 (N)          46.922 (N)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Veiligheid
         Crisisbeheersing en brandweer
         Openbare orde en veiligheid
Onderwerp:        Subsidie Wijkversterking
Betreft :Fcl/Ecl 61200015 / meerdere ECL’s
Oorzaak afwijking:
Vanuit de voormalige gemeente Uden loopt het project Wijkversterking door in de gemeente
Maashorst. De externe financiering via een subsidie van de Taskforce ondermijning loopt nog. In
totaliteit resteert miv 1-1-2022 nog €100.755 aan subsidie. Via deze afwijking wordt dat beschikbare
budget naar de begroting overgezet zodat de exploitatie voortgang kan vinden.
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023               2024                2025                2026
           N 100.755
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023               2024                2025                2026
           V 100.755
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>    2e
       financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Verkeer en vervoer
          Verkeer en vervoer
          Parkeren
Onderwerp:               Versnelling verledden Openbare Verlichting
Betreft :Fcl/Ecl         72110040/72110067/72110079/72100024
Oorzaak afwijking:
Door de huidige energieprijzen is het slim om het verledden van de openbare verlichting te versnellen.
Om te versnellen dienen de budgetten van 2024, 2025 en 2026 in 2023 beschikbaar gesteld te
worden.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024               2025                 2026
                   0           33.600 N            55.600 N           33.400 N              11.200 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024               2025                 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Verkeer en vervoer
           Verkeer en vervoer
           Parkeren
Onderwerp:        Fietsstraat Heinsbergenstraat
Betreft :Fcl/Ecl 92103008/32004
Oorzaak afwijking:
Na de aanleg van de fietsstraat in de Heinsbergenstraat is er een probleem met de bereikbaarheid van
een inrit geconstateerd. In overleg met de gebruikers van de inrit is gezocht naar een oplossing om de
percelen op de juiste wijze bereikbaar te houden. Hieraan zijn uren besteed en kosten gemaakt die niet
voorzien waren.
Daarnaast zijn er kleine verbeteringen in het gemaakte werk doorgevoerd die de inrichting van de
fietsstraat geoptimaliseerd hebben.
In totaal is er een budgetoverschrijding ontstaan van afgerond € 25.000,--. Dit wordt onttrokken uit
de voorzieningen wegen.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                  2023               2024                  2025               2026
            25.000 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                  2023               2024                  2025               2026
            25.000 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre> 2e
    financiële afwijkingenrapportage 2022
 ROGRAMMA/ TAAKVELD
 Verkeer en vervoer
         Verkeer en vervoer
         Parkeren
Onderwerp:       Middengeleider gedeelte Runstraat Schaijk
Betreft :Fcl/Ecl 62100010
Oorzaak afwijking:
Eind 2021 heeft  de raad van Landerd het college, a.d.h.v. een motie, de opdracht gegeven om
maatregelen te treffen omdat was gebleken dat de fietsers de huidige oversteeklocatie aan de kant
van Herpen veelvuldig negeerden. De fietsers veranderen tijdens de afdaling van het viaduct (aan de
Herpense kant) al van rijbaan. Dit zorgde regelmatig voor gevaarlijke situaties tussen fietsers en
automobilisten. Naar aanleiding van onderzoek is gekozen voor het aanbrengen van een midden
geleider. De wegindeling is aangepast, waarin door middel van fietsstroken en de midden geleider
het verkeer wordt begeleid. De maatregelen zijn afgestemd met de gemeente Oss aangezien zij voor
het grootste gedeelte wegbeheerder zijn. De aangebrachte midden geleider heeft echter niet het
gewenste resultaat opgeleverd. In tegendeel zelfs. Nog steeds werd de oversteeklocatie genegeerd
en veranderden fietsers tijdens de afdaling van rijbaan. Dit leidde nu tot ernstige valpartijen doordat
ze tegen de midden geleider aan fietsten. Als gevolg van de midden geleider kon het gemotoriseerd
verkeer niet meer uitwijken naar of gedeeltelijk gebruik maken van de andere rijbaan. De rijstroken
voor het gemotoriseerd verkeer bezaten weliswaar de minimaal toegestane breedte maar de nieuwe
situatie leidde vooral met bussen, vrachtverkeer en brede landbouwvoertuigen tot gevaarlijke
situaties. Er hebben een aantal ongevallen plaatsgevonden waarbij een fietser met een
motorvoertuig in aanraking is gekomen. Om verdere verkeersongevallen te voorkomen hebben we,
na afstemming met de gemeente Oss, direct actie ondernomen en de midden geleider verwijderd.
We gaan samen met gemeente Oss en Rijkswaterstaat op zoek naar een nieuwe weginrichting
waarin de fietsers een veiligere plaats hebben. Een mogelijke inrichting is het doortrekken van het
huidige fietspad in tweerichtingen op het grondgebied van Oss tot aan de overzijde van het viaduct.
De huidige oversteekplaats op Herpens grondgebied kan/dient daarbij verplaatst worden naar de
Schaijks grondgebied. Hiervoor is wel medewerking nodig van Rijkswaterstaat. Indien Rijkswaterstaat
instemt met het voorstel kan in 2023 de verdere voorbereiding en in 2024 uitvoering plaatsvinden.
Dit project gebeurt in samenwerking met gemeente Oss en uiteraard vindt er bestuurlijke
afstemming plaats.
De financiële afwijking betreft de kosten van het ongedaan maken van de situatie en het
afwaarderen van de boekwaarde.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
       2022                  2023   2024 2025 2026
          86.394 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
       2022                  2023   2024 2025 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>   2e financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Verkeer en vervoer
          Verkeer en vervoer
          Parkeren
Onderwerp:       Vervangingsinvestering parkeerapparatuur ziekenhuis Bernhoven
Betreft :Fcl/Ecl 62200002/73000/74000
Oorzaak afwijking:
Door de vele gebreken aan de parkeerapparatuur bij ziekenhuis Bernhoven heeft de Raad van de
gemeente Maashorst besloten dat dit jaar de apparatuur vervangen dient te worden. Voornemens was
dit op te voeren in de herijking van het Meerjarig InvesteringsProgramma 2023-2026. Door de
toezegging om deze werkzaamheden in 2022 uit te voeren, werd in de eerste afwijkingenrapportage
2022 een krediet van € 150.000,00 opgenomen.
Na inventarisatie van noodzakelijke vervangingen, minimale wensen en marktconsultatie is de
verwachting dat het eerder beschikbaar gestelde budget van € 150.000,00 ontoereikend is en wordt nu
in de tweede afwijkingenrapportage 2022 een aanvullend budget opgenomen van € 100.000. €25.000
is benodigd voor de apparatuur en wordt gekapitaliseerd. €75.000 is benodigd voor de afkoop van het
onderhoud, omgerekend € 15.000 per jaar (5 jaren onderhoudscontract).
Dekking wordt voorzien uit de reserve parkeerfonds.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                2025              2026
             1.400 N              2.700 N             2.700 N            2.700 N            2.600 N
            15.000 N            15.000 N             15.000 N           15.000 N          15.000 N
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                 2023       2024       2025       2026
            16.400 V           17.700 V   17.700 V   17.700 V   17.600 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Economie
          Economische ontwikkeling
          Fysieke bedrijfsinfrastructuur
          Economische promotie
Onderwerp:       Afwikkeling huurkoopsom
Betreft :Fcl 63202532 /Ecl 74005
Oorzaak afwijking: In de begroting is een huurkoopconstuctie opgenomen welke vervroegd afgelost
gaat worden. Zowel de geraamde opbrengsten (rentevergoeding) als geraamde kosten (interne
rekenrente, dotatie Algemene Bedrijfsreseve) komen hiermee te vervallen. Middels deze melding wordt
de begroting hierop aangepast zonder financiële consequenties.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023               2024                2025               2026
             5.000 V            11.000 V           2.000 V
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023               2024                2025               2026
             5.000 N            11.000 N           2.000 N
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Economie
          Economische ontwikkeling
          Fysieke bedrijfsinfrastructuur
          Economische promotie
Onderwerp:               Aframen marktbaten
Betreft Fcl/Ecl:         FCL 63300001 / ECL 37001
Oorzaak afwijking:       De laatste jaren is een neerwaartse trend te zien in het marktbezoek. Voor
                         marktkooplieden zijn de kosten de afgelopen jaren gestegen, terwijl de
                         inkomsten niet meegegroeid zijn. Een reden dat steeds meer marktkooplieden
                         zich genoodzaakt zien te stoppen. Over het algemeen betreffen dit oudere
                         ondernemers zonder bedrijfsopvolgers. Deze tendens is ook zichtbaar in
                         gemeente Maashorst. Dit heeft dan ook gevolgen voor de marktbaten van de
                         gemeente. De verwachting is dat dit zich de komende jaren niet herstelt.
structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                  2024                 2025               2026
structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                  2024                 2025               2026
            N 10.000            N 10.000             N 10.000             N 10.000           N 10.000
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Economie
          Economische ontwikkeling
          Fysieke bedrijfsinfrastructuur
          Economische promotie
Onderwerp:                       Subsidies voor evenementen
Betreft Fcl/Ecl:                 FCL 63400001 / ECL 43806
Oorzaak afwijking:               Gedurende 2022 is een beperkt aantal subsidieaanvragen voor grotere
                                 evenementen geweest. Dit is o.a. een na-ijleffect van Corona. Hierdoor
                                 is minder aanspraak gemaakt op de subsidiegelden en kan het restant
                                 voor dit jaar afgeraamd worden.
Structureel
Structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                  2024               2025                 2026
            V 15.000
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                  2024              2025                  2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
   Onderwijs
          Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
          Onderwijshuisvesting
Onderwerp          : Bijstelling specifieke uitkering OnderwijsAchterstandenBeleid (OAB)
Betreft            : FCL 64302000 / ECL 43105 - 43900
Oorzaak afwijking:
Op 28 september 2022 is door het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap
de definitieve toekenningsbeschikking OnderwijsAchterstandenBeleid 2022 afgegeven.
De specifieke uitkering OAB 2022 is definitief op € 1.146.915 vastgesteld. Het nu in de
begroting opgenomen OAB-budget 2022 ad. € 1.113.784 wordt hierdoor met € 33.131
budgettair neutraal verhoogd (inkomsten en uitgaven).
Eveneens op 28 september 2022 is de voorlopige verleningsbeschikking Onderwijs-
AchterstandenBeleid 2023 afgegeven. De specifieke uitkering OAB 2023 is voorlopig op
€ 1.157.312 vastgesteld. De definitieve vaststelling wordt in september 2023 verwacht.
Het nu in de begroting opgenomen jaarlijkse OAB-budget 2023-2026 ad. € 1.113.784
wordt hierdoor met € 43.528 budget neutraal verhoogd (inkomsten en uitgaven).
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023                2024              2025             2026
            33.131 (N)            43.528 (N)          43.528 (N)        43.528 (N)       43.528 (N)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023                2024              2025             2026
            33.131 (V)             43.528 (V)         43.528 (V)        43.528 (V)       43.528 (V)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
   Onderwijs
          Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
          Onderwijshuisvesting
Onderwerp          : Integraal HuisvestingsPlan (IHP) gemeente Maashorst
Betreft            : FCL 64200000 / ECL 38006
Oorzaak afwijking:
De afgelopen periode hebben meerdere onderwijsbesturen (zowel PO als VO) kenbaar gemaakt
(investerings) vraagstukken te hebben op het gebied van onderwijshuisvesting. De vragen in
combinatie met het huidige huisvestingsaanbod in de nieuwe gemeente leidt ertoe dat het
opstellen van een nieuw Integraal HuisvestingsPlan (IHP) Maashorst zeer wenselijk is.
We stellen in de gemeente Maashorst een duurzaam Integraal HuisvestingsPlan (IHP) op,
zodat er inzicht is in de verschillende onderwijsgebouwen in de gemeente Maashorst, het
perspectief voor de locaties voor de komende jaren en een inzicht in mogelijke investeringen.
Hierbij wordt ook gekeken naar aspecten als spreiding van voorzieningen. Voor het opstellen
van het Integraal HuisvestingsPlan (IHP) is externe deskundige ondersteuning nodig om ons te
(bege)leiden naar het IHP gemeente Maashorst.
In de Programmabegroting 2023 is een incidenteel budget voor 2023 gevraagd en komt voort
uit het Uitvoeringsprogramma. Met deze melding wordt een budget voor 2022 gevraagd.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                   2023             2024            2025              2026
            20.000 (N)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                   2023             2024            2025              2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
   Onderwijs
          Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
          Onderwijshuisvesting
Onderwerp          : Projectrealisatie IKC West
Betreft            : FCL 64200000 / ECL 35100
Oorzaak afwijking:
Dit scholennieuwbouwproject omvat vervangende nieuwbouw voor basisscholen Aventurijn en
openbare basisschool Klimboom onder één dak, kinder- en peuteropvang, buitenschoolse
opvang (BSO) en een gymzaal met één zaaldeel voor bewegingsonderwijs (gymmen). Tijdens
de eerste, verkennende gesprekken in 2017 en 2018 tussen gemeente en schoolbesturen KIEM
en SAAM heeft dit project de werktitel IKC West gekregen.
Op 7 november 2019 heeft de raad unaniem ingestemd met het beschikbaar stellen van
budgetten voor de realisatie van de nieuwbouw van IKC West. Voor dit project is vervolgens
een projectplan geschreven aan de hand van de PMC-methode (Projectmatig Creëren), waarin
invulling is gegeven aan de opstart en uitwerking van het project. Naast lokale beleidskaders
geldt voor een scholennieuwbouwproject ook landelijke wet- en regelgeving. Zo is geregeld in
de Wpo (Wet op het primair onderwijs) dat een schoolbestuur optreedt als bouwheer van de
nieuwbouw. Voor IKC West geldt dat schoolbestuur SAAM bouwheer is. De gemeente heeft in
het project een kaderstellende, faciliterende en toetsende rol zoals t.a.v. het bouwplan, de
begroting, de aanpassing van het bestemmingsplan, en de vergunningen.
Voor de projectrealisatie wordt door de gemeente Maashorst een externe / vervangende
projectleider ingehuurd. In de Programmabegroting 2023 is een incidenteel budget voor 2023
en 2024 gevraagd en komt voort uit het Uitvoeringsprogramma. Met deze melding wordt een
budget voor 2022 gevraagd.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023            2024              2025                2026
            20.000 (N)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023            2024              2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
   Onderwijs
          Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
          Onderwijshuisvesting
Onderwerp          : Ventilatie in Scholen (SUVIS) II
Betreft            : FCL 64205002 / ECL 43105 - 43601
Oorzaak afwijking:
De Specifieke Uitkering Ventilatie in Scholen (SUVIS-regeling) is een uitkering voor gemeenten
van het Rijk om het binnenklimaat van bestaande schoolgebouwen in het primair en voortgezet
onderwijs te verbeteren. Het gaat om de financiering van de totale projectkosten, inclusief
bouw- en installatiekosten. De hoogte van deze éénmalige uitkering is per aanvraag maximaal
30% van de totale kosten per aanvraag. De overige 70% bekostigt het schoolbestuur op basis
van Wet- en Regelgeving voor Onderwijs(huisvesting) zelf.
De gemeente heeft voor nog eens 2 scholen deze regeling aangevraagd en ontvangen in 2022.
In het collegebesluit van 31 augustus 2022 is ingestemd met het beschikbaar stellen van deze
ontvangen SPUK-uitkering als éénmalige subsidieverlening aan deze scholen. De ontvangen
specifieke uitkering en daaraan gekoppelde éénmalige subsidieverleningen worden budgettair
neutraal opgenomen in de begroting 2022.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023               2024            2025               2026
            150.000 (N)
            210.000 (N)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023               2024            2025               2026
            150.000 (V)
            210.000 (V)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>   2e financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
     Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en –activering
            Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderwerp          : Ontwikkeling Beleidskader Zwemwater
Betreft            : FCL 65100000 / ECL 38004
Oorzaak afwijking:
De huidige zwembadwatervisie vanuit de voormalige gemeente Uden dateert uit 2014. In de
voormalige gemeente Landerd was geen zwembadwatervisie, omdat daar geen zwembaden
zijn. In 2016 heeft een onderzoek naar het zwembadwaterbeleid plaatsgevonden welk nader is
uitgewerkt in de vorm van afspraken. Bij het opstellen van het Sport- en Beweegbeleid in de
voormalige gemeente Uden in 2019 is ook het onderdeel zwembaden opgenomen. Besloten is
het zwembadwaterbeleid na de herindeling te herzien.
Op 4 oktober 2022 heeft het College van de gemeente Maashorst ingestemd met het voorstel
een externe partij in te huren voor de ontwikkeling van nieuw beleidskader Zwemwater. De
kosten voor deze opdracht worden vooralsnog geraamd op € 72,5K (excl. btw). Een deel van
de kosten kan worden gedekt uit het bestaande budget sportbeleid (€ 20K). Voorgesteld wordt
het nog ongedekte deel van € 52,5K te melden in de voorliggende afwijkingenrapportage (voor
2022 => € 15,5K en voor 2023 => € 37K).
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023            2024             2025             2026
          € 15.500 (N)           € 37.000 (N)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023            2024             2025             2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>   2e financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
     Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en -activering
            Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderwerp          : Regeling Sportakkoord en Leefstijlinterventies 2020-2022
Betreft            : FCL 65105000 / ECL 43105 - 43801
Oorzaak afwijking:
Op grond van het regeerakkoord “Omzien naar elkaar, vooruitkijken naar de Toekomst” zijn
door de Rijksoverheid extra middelen beschikbaar gesteld voor het versterken van sport- en
beweegaanbieders. Dit heeft geleid tot een wijziging in de Regeling Sportakkoord en Leefstijl-
interventies 2020-2022 waaraan de gemeente Maashorst al deelneemt. Als gevolg van deze
extra middelen landelijk is lokaal de SPUK-uitkering voor de gemeente Maashorst ambtshalve
door het Rijk verhoogd.
Daarnaast zijn de bestedingsmogelijkheden van de Regeling uitgebreid. In het kader van het
lokaal sportakkoord kunnen professionals ingezet worden die de sport- en beweegsector
versterken. De middelen kunnen ook worden ingezet voor het realiseren van inclusieve speel-
tuinen en het maken van zwemafspraken ten behoeve van het vergroten van de zwemveiligheid
voor kwetsbare kinderen. De ontvangen maximale SPUK-uitkering van € 35K (incidenteel) en
het daaraan gekoppelde uitgavenbudget worden budgettair neutraal in de begroting 2022
opgenomen.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023            2024                 2025          2026
          € 35.433 (N)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023            2024                 2025          2026
          € 35.433 (V)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
     Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en –activering
            Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderwerp          : Specifieke uitkering IJsbanen en Zwembaden 2022
Betreft            : FCL 65100000 / ECL 43105 - 43801
Oorzaak afwijking:
Zwembaden zijn een onmisbaar onderdeel van de Nederlandse sportinfrastructuur en ook
binnen de gemeente Maashorst vervullen de twee aanwezige publieke zwembaden (Ezzy’s
en het Zeesterbad) een wezenlijke rol in het lokale sportaanbod voor jong en oud.
Om de gevolgen van COVID-19 voor de exploitanten van deze voorzieningen te verzachten is
er door Rijksoverheid een specifieke regeling geïntroduceerd, de Specifieke Uitkering IJsbanen
en Zwembaden (SPUK IJZ).
In 2021 heeft het Zeesterbad ook al een beroep op de SPUK IJZ gedaan. Op 20 september 2022
heeft het College ingestemd met een aanvraag voor de 3de en 4de tranche SPUK IJZ 2022 voor
het Zeesterbad van maximaal € 3.298 (incidenteel). De ontvangen maximale éénmalige SPUK-
uitkering en daaraan gekoppelde maximale éénmalige subsidieverlening worden budgettair
neutraal opgenomen in de begroting 2022.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023              2024            2025               2026
              3.298 (N)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023              2024            2025               2026
              3.298 (V)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en –activering
       X Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderwerp:                  Vertraging realisatie Sport- en Spelaccommodatie Reek
Betreft Fcl/Ecl:            Diversen
Oorzaak afwijking:          De realisatie van Sport- en Spelaccommodatie Reek verloopt vertraagd.
Destijds was het de verwachting dat deze accommodatie vanaf 1-1-2022 geëxploiteerd zou gaan
worden. Doelstelling is nu om in 2023 te starten met de bouw waarna de exploitatie in 2024 zal
starten. Tot die tijd blijft men gebruik maken van de oude accommodaties en blijven de exploitaties
daarvan in stand. Dit betreffen Voetbalaccommodatie Achilles Reek, Gymzaal Reek en Jeugd Rekelhof.
Vanuit de oorspronkelijke verwachting dat Sport en Spel Reek in 2022 operationeel zou zijn, was in
2022 de vrijval van de voorzieningen voor groot onderhoud van Voetbalaccommodatie Achilles Reek,
Jeugd Rekelhof en Gymzaal Reek begroot. Afwachtende van de daadwerkelijke realisatie van Sport- en
Spelaccommodatie Reek wordt voorgesteld om de voorzieningen van de bestaande accommodaties nog
in stand te houden en de vrijval tijdelijk terug te draaien voorde jaren 2022 en 2023..
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                      2023                 2024             2025                2026
       160.471 (V) str           162.822 (V) str
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>   2022           2023          2024 2025 2026
126.246 (N) str 126.246 (N) str
180.455 (N) inc 180.455 (V) inc
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
     Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en –activering
            Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderwerp          : Correctie BTW budget Sportaccommodaties
Betreft            : FCL 65203014 / ECL 42001
Oorzaak afwijking:
Door de uitbreiding van de BTW-sportvrijstelling per 1 januari 2019 is het recht op aftrek op
BTW bij investeringen in, onderhoud en exploitatie van sportaccommodaties komen te
vervallen. Deze verandering in de wetgeving heeft gevolgen voor de begroting. De voormalige
gemeente Landerd en de voormalige gemeente Uden hanteerden beide een verschillende
systematiek. Via de 1ste afwijkingenrapportage 2022 zijn de uitgangspunten in de begroting
gelijk getrokken, echter is per abuis omissie ontstaan. Op dat moment is een budget verhoogd
met BTW, terwijl dit budget al inclusief BTW begroot was. Met deze melding willen we deze
omissie alsnog herstellen. Dit leidt tot een voordeel van € 11K (structureel).
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023            2024               2025              2026
            11.000 (V)             11.000 (V)     11.000 (V)         11.000 (V)        11.000 (V)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023            2024               2025              2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>    2e
       financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
     Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en –activering
            Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderwerp:               Versnelling verledden verlichting sport
Betreft :Fcl/Ecl         65209000/32000
Oorzaak afwijking:
Door de huidige energieprijzen is het slim om het verledden van de verlichting bij sportvelden te
versnellen. Om te versnellen dienen de budgetten (€ 30.000 per jaar) van 2024, 2025 en 2026 in 2023
beschikbaar gesteld te worden. Dit houdt in dat er in 2023 een krediet van € 90.000 beschikbaar
gesteld dient te worden.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                2025                  2026
                    0                   0            30.000 V           30.000 V             30.000 V
                    0            2.700 N              5.300 N            5.200 N              5.200 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024               2025                  2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en –activering
       X Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderwerp:                  Vertraging realisatie Sport- en Spelaccommodatie Reek
Betreft Fcl/Ecl:            Diversen
Oorzaak afwijking:          De realisatie van Sport- en Spelaccommodatie Reek verloopt vertraagd.
Destijds was het de verwachting dat deze accommodatie vanaf 1-1-2022 geëxploiteerd zou gaan
worden. Doelstelling is nu om in 2023 te starten met de bouw waarna de exploitatie in 2024 zal
starten. Tot die tijd blijft men gebruik maken van de oude accommodaties en blijven de exploitaties
daarvan in stand. Dit betreffen Voetbalaccommodatie Achilles Reek, Gymzaal Reek en Jeugd Rekelhof.
Vanuit de oorspronkelijke verwachting dat Sport en Spel Reek in 2022 operationeel zou zijn, was in
2022 de vrijval van de voorzieningen voor groot onderhoud van Voetbalaccommodatie Achilles Reek,
Jeugd Rekelhof en Gymzaal Reek begroot. Afwachtende van de daadwerkelijke realisatie van Sport- en
Spelaccommodatie Reek wordt voorgesteld om de voorzieningen van de bestaande accommodaties nog
in stand te houden en de vrijval tijdelijk terug te draaien voorde jaren 2022 en 2023..
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                      2023                 2024             2025                2026
       160.471 (V) str           162.822 (V) str
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>   2022           2023          2024 2025 2026
126.246 (N) str 126.246 (N) str
180.455 (N) inc 180.455 (V) inc
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
     Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en –activering
            Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderwerp          : Subsidie Muziekvereniging Landerd
Betreft            : FCL 65300100 / ECL 43806
Oorzaak afwijking:
Op basis van de gewijzigde “Deelverordening Muziekkorpsen 2001” van de voormalige
gemeente Landerd is de subsidie over 2020 en de voorlopige subsidie over 2022 voor een
muziekvereniging in de voormalige gemeente Landerd vastgesteld. Op basis van het uit-
gangspunt van de gemeente dat bestaand beleid gecontinueerd wordt, totdat er sprake is
van harmonisatie, wordt nu voorgesteld om incidenteel deze extra uitgaven op te nemen in
de begroting 2022. De harmonisatie van nieuw cultuurbeleid Maashorst staat voor 2023
gepland, waarna aanverwante subsidieregelingen zullen worden opgesteld.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023             2024          2025               2026
            13.000 (N)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023             2024          2025               2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>   2e financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
     Sport, cultuur en recreatie
             Sportbeleid en –activering
             Sportaccommodatie
             Cultuur
             Media
             Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderwerp          : Compensatieregeling COVID-19 Culturele Organisaties
Betreft            : FCL 65306000 / ECL 43806
Oorzaak afwijking:
Door de uitbraak van COVID-19 zijn door het kabinet in 2020 en 2021 vergaande maatregelen
genomen om het virus te bestrijden. Dit trof de culturele sector hard, zowel de professionele
instellingen als kunstenaars en diverse amateurverenigingen zoals muziekkorpsen. Om de
financiële klappen in de cultuursector op te vangen is er door Rijksoverheid op diverse wijzen
steun geboden, waaronder door steunpakketten te verstrekken aan gemeenten ten behoeve
van de lokale culturele infrastructuur.
De voormalige gemeente Uden heeft in juni 2021 besloten om de van het Rijk ontvangen
middelen (€ 679.228) beschikbaar te stellen ten behoeve van de lokale culturele sector. In juni
van dit jaar heeft het College besloten om met de resterende middelen ook de culturele
organisaties uit de voormalige gemeente Landerd te compenseren voor geleden verlies in de
tweede helft van 2021. De tijdelijke subsidieregeling die van kracht was voor de gemeente
Uden, is daarvoor opnieuw geïntroduceerd en organisaties die voldoen aan de voorwaarden
hadden tot en met eind september 2022 om een aanvraag in te dienen.
Op basis van een eerste verkenning onder de betreffende culturele organisaties, maken we op
dat er slechts beperkt beroep wordt gedaan op de beschikbare middelen. Om die reden kan
een deel van het beschikbare budget (alvast) vrijvallen naar de algemene middelen.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023            2024               2025              2026
            250.000 (V)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023            2024               2025              2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en –activering
            Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderwerp: Vervoer; brandstof, lasten, onderhoud en verzekering, Team Uitvoering
Betreft :Fcl/Ecl 59990410 / 38048 / 21002 / 38102 / 38010
Oorzaak afwijking:
De grootste afwijkingen op FCL 59990410 Vervoer, zijn terug te vinden op de kostenposten;
verzekeringen, onderhoud vervoermiddelen, brandstofkosten en lasten heffingen. Over de gehele FCL
missen we het gedeelte dat vanuit Landerd begroot zou moeten zijn. De voertuigen uit Landerd waren
voornamelijk in eigendom van de gemeente, de voertuigen vanuit Uden waren voornamelijk geleased.
Lasten heffingen
Er is een overschrijding van 32K te verwachten in 2022. Vanuit het oude Landerds gedeelte is geen
budget begroot voor de lasten heffingen. Jaarlijks verwachten we 70K aan lasten heffingen, er is hier
maar 38K begroot.
Verzekeringen
De kosten voor verzekeringen zijn binnen de gemeente met gemiddeld 20% verhoogd, zo ook voor het
wagenpark (vervoersmiddelen incl. landmateriaal (tractoren etc.). Vanuit het oude Landerds gedeelte is
daarbij geen budget begroot voor de verzekeringen. Hierdoor is er nu een afwijking van 45k.
Brandstof
De verhoogde energiekosten in 2022 maken dat het budget voor brandstof voor dit jaar niet
toereikend is. De te verwachte overschrijding is 25K.
In totaal is een afwijking in 2022 te verwachten op de FCL 59990410 van €102.000,- / de afwijking is
structureel t.b.v. de verzekering en lasten heffingen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
        2022                 2023       2024       2025       2026
            32.000 N           32.000 N   32.000 N   32.000 N   32.000 N
            45.000 N           45.000 N   45.000 N   45.000 N   45.000 N
            25.000 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                 2023       2024       2025       2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en –activering
            Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
    Oorzaak afwijking:
Onderwerp:       versterking natuurnetwerk Brabant (NNB)
Betreft :Fcl/Ecl 65700100 / 38006
Oorzaak afwijking: In de exploitatiebegroting van de gemeente Maashorst is een investeringsbudget
opgenomen, afkomstig uit de begroting van de voormalige gemeente Landerd, voor de versterking van
het natuurnetwerk Brabant (NNB). Dit budget kan worden aangewend ter ondersteuning voor aankoop
en inrichting van gronden om daarmee het natuurnetwerk te versterken. Aangezien dit een
investeringsbudget betreft, moet geconstateerd worden dat dit abusievelijk niet als kapitaalkrediet in
de begroting is opgenomen en derhalve correctie behoeft. Inzet van budget is komende jaren van
belang, zodra zich kansen voordoen ter versterking van de NNB.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024               2025                   2026
               750 N             1.500 N             1.500 N            1.500 N               1.500 N
          162.000 V
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024               2025                   2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en –activering
            Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderwerp:       Gebiedsvisie en gga De Maashorst
Betreft :Fcl/Ecl 65700105/38004
Oorzaak afwijking: De RNOB heeft een subsidie verstrekt voor de gebiedsvisies en de gga-verkenning
voor natuurgebied De Maashorst. Voorwaarde van de subsidie is dat een deel van het budget moet
worden omgezet naar Sisa. In de begroting 2022 is rekening gehouden met een subsidie van 50%
vanuit het RNOB. In de daadwerkelijke aanvraag is echter een lager percentage aan subsidie
toegewezen. Om deze reden is er een tekort op het totale budget. Doorlooptijd van de subsidie is tot
en met 2023.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023               2024                 2025               2026
                                10.750 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023               2024                 2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en –activering
            Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderwerp:       Recreatieve poort Palmstraat
Betreft :Fcl/Ecl 65700105 38006/43801
Oorzaak afwijking:
 In de exploitatiebegroting van de gemeente Maashorst is een voorbereidingskrediet opgenomen t.b.v.
de ontwikkeling recreatieve poort Palmstraat, afkomstig uit de begroting van de voormalige gemeente
Landerd. Aangezien dit een voorbereidingskrediet betreft voor de herontwikkeling van een gebied,
moet geconstateerd worden dat dit abusievelijk niet als kapitaalkrediet in de begroting is opgenomen
en derhalve correctie behoeft. Voorbereiding is voorzien binnen de nog vast te stellen prioritering van
ontwikkelingsprojecten.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                 2025                  2026
             2.000 N             4.000 N             4.000 N              4.000 N              4.000 N
          115.000 V
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                 2025                  2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en –activering
            Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
    Oorzaak afwijking:
Onderwerp:       versterking natuurnetwerk Brabant (NNB)
Betreft :Fcl/Ecl 65700100 / 38006
Oorzaak afwijking: In de exploitatiebegroting van de gemeente Maashorst is een investeringsbudget
opgenomen, afkomstig uit de begroting van de voormalige gemeente Landerd, voor de versterking van
het natuurnetwerk Brabant (NNB). Dit budget kan worden aangewend ter ondersteuning voor aankoop
en inrichting van gronden om daarmee het natuurnetwerk te versterken. Aangezien dit een
investeringsbudget betreft, moet geconstateerd worden dat dit abusievelijk niet als kapitaalkrediet in
de begroting is opgenomen en derhalve correctie behoeft. Inzet van budget is komende jaren van
belang, zodra zich kansen voordoen ter versterking van de NNB.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024               2025                   2026
               750 N             1.500 N             1.500 N            1.500 N               1.500 N
          162.000 V
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024               2025                   2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en –activering
            Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderwerp:       Recreatieve poort Palmstraat
Betreft :Fcl/Ecl 65700105 38006/43801
Oorzaak afwijking:
 In de exploitatiebegroting van de gemeente Maashorst is een voorbereidingskrediet opgenomen t.b.v.
de ontwikkeling recreatieve poort Palmstraat, afkomstig uit de begroting van de voormalige gemeente
Landerd. Aangezien dit een voorbereidingskrediet betreft voor de herontwikkeling van een gebied,
moet geconstateerd worden dat dit abusievelijk niet als kapitaalkrediet in de begroting is opgenomen
en derhalve correctie behoeft. Voorbereiding is voorzien binnen de nog vast te stellen prioritering van
ontwikkelingsprojecten.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                 2025                  2026
             2.000 N             4.000 N             4.000 N              4.000 N              4.000 N
          115.000 V
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                 2025                  2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en –activering
            Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderwerp:       Batig saldo SMIU, Stichting Maashorst in Uitvoering.
Betreft :Fcl/Ecl 65700105/38005
Oorzaak afwijking:
Als gevolg van de liquidatie van de Stichting Maashorst in uitvoering vloeit het batig saldo, de delen
van voormalig gemeente Uden en Landerd, terug naar de gemeente Maashorst.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                 2025                  2026
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                 2025                  2026
          339.554 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sport, cultuur en recreatie
            Sportbeleid en –activering
            Sportaccommodatie
            Cultuur
            Media
            Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Onderwerp: Retour budget realisatie natuurnetwerk Maashorst
Betreft :Fcl/Ecl 75710002 / 44802
Oorzaak afwijking:
De opdracht aan stichting Ark voor de realisatie van het Natuurnetwerk Brabant (NNB) in de Maashorst
is eind 2019 beëindigd. Het beoogde resultaat is niet volledig bereikt. Het Waterschap Aa en Maas en
Staatsbosbeheer hebben het op zich genomen om hier verder uitvoering aan te geven met als doel
zoveel mogelijk ha’s binnen het aangewezen natuurnetwerk in De Maashorst daadwerkelijk te kunnen
realiseren. Voor deze doorstart van het project, waartoe beide oud colleges eind 2019 hebben
besloten, is het noodzakelijk het restantbudget van circa € 400.000 wat niet besteed is door stichting
Ark hiervoor te reserveren. Dit bedrag, dat de gemeente Maashorst afgelopen voorjaar van stichting
Ark retour heeft ontvangen (€225.000,00) is het restant van de door beide oud gemeenten verleende
subsidies. Deze inkomsten waren in Landerd niet geraamd. Dit wordt nu gecorrigeerd op het krediet
door verschil van € 175.000 op te nemen aan de inkomsten en uitgavenkant.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024                 2025               2026
                    0                   0                   0                    0                   0
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024                 2025               2026
                    0                   0                   0                    0                   0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>  2e
     financiële afwijkingenrapportage 2022
  ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sociaal domein
           Samenkracht en Burgerparticipatie
           Wijkteams (incl. toegang)
           Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
           Begeleide- en Arbeidsparticipatie
           Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
           Maatwerkdienstverlening 18+
           Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp:              Wijziging huurconstructie Dorpshuis Zeeland
Betreft Fcl/Ecl:        FCL 66100105 / ECL 43806 en 36001
Oorzaak afwijking:      In het raadsbesluit d.d. 26-9-2019 is door de gemeenteraad van voormalig
                        Landerd ingestemd met de realisatie van het Dorpshuis Zeeland. Het beheer
                        van dit dorpshuis gaat uitgevoerd worden door Stichting Dorpshuis Zeeland
                        (de stichting). Er zijn in eerste instantie een aantal zaken besproken met de
                        stichting aangaande het beheer en exploitatie van het dorpshuis:
                        •    Er is in eerste instantie aangegeven dat er een gebruiksovereenkomst (om
                             niet) gesloten zou worden tussen de gemeente en de stichting.
                        •    Er is toegezegd dat de stichting het gehele gebouw om niet gaat gebruiken
                             van de gemeente en dat de stichting een huurovereenkomst met de
                             bibliotheek sluit voor € 34k per jaar.
                        Om tot een zo fiscaal optimaal mogelijke structuur te komen is er voor
                        gekozen om e.e.a. anders in te richten. Dit houdt het volgende in:
                        •    De gemeente gaat nu rechtstreeks een huurovereenkomst met bibliotheek
                             aan van € 34k per jaar.
                        •    De stichting gaat een reële huur van € 50k per jaar betalen aan de
                             gemeente.
                        Door deze wijzigingen ontstaat er een exploitatietekort bij de stichting,
                        hetgeen gedicht wordt door het verhogen van de exploitatiebijdrage vanuit de
                        gemeenten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>                      In het college d.d. 20 september 2022 is akkoord gegeven voor deze
                      budgetneutrale wijziging.
Structureel
structureel UITGAVEN
(in euro’s)
        2022              2023                  2024               2025               2026
          21.003 (N)       84.011 (N)            84.011 (N)         84.011 (N)         84.011 (N)
structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022              2023                  2024               2025               2026
          21.003 (V)        84.011 (V)           84.011 (V)         84.011 (V)         84.011 (V)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
     Sociaal domein
            Samenkracht en Burgerparticipatie
            Wijkteams (incl. toegang)
            Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
            Begeleide- en Arbeidsparticipatie
            Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
            Maatwerkdienstverlening 18+
            Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp          : Wmo Mantelzorgcompliment 2022
Betreft            : FCL 66104900 / ECL 35110
Oorzaak afwijking:
Vanuit de Wet Maatschappelijke Ondersteuning hebben gemeenten de wettelijke taak om een
jaarlijkse blijk van waardering te geven aan mantelzorgers binnen de gemeente. Dit is zo ook
opgenomen in de Wmo Verordening Maashorst. Voor de nieuw op te stellen geharmoniseerde
Regeling Mantelzorgcompliment Maashorst is in de programmabegroting 2023 aanvullend
structureel budget gevraagd.
Vooruitlopend op deze harmonisatie in 2023 heeft het College op 4 oktober 2022 besloten het
Wmo Mantelzorgcompliment 2022 voor de kernen Reek, Schaijk en Zeeland op te hogen en vast
te stellen op € 200,- (voormalig Landerd) en voor Odiliapeel, Uden en Volkel vast te stellen op
€ 200,- (voormalig Uden) onder voorwaarde dat de gemeenteraad voor 2022 een incidenteel
aanvullende budget beschikbaar stelt (€ 70K incidenteel).
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023              2024           2025               2026
            70.000 (N)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023              2024           2025               2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sociaal domein
            Samenkracht en Burgerparticipatie
            Wijkteams (incl. toegang)
            Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
            Begeleide- en Arbeidsparticipatie
            Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
            Maatwerkdienstverlening 18+
            Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp: Aframen budget 2022 voor vrijwilligerspenningen
Betreft :Fcl/Ecl 66101100 / 38159
Oorzaak afwijking: In 2022 zijn geen vrijwilligerspenningen uitgereikt, omdat de beide verordeningen
Gemeentelijke onderscheidingen van de voormalige gemeenten Landerd en Uden nog moesten worden
geharmoniseerd. Dit is inmiddels gebeurd, dus de uitreiking van de penningen zal in 2023 weer
opgepakt worden.
Structureel
Structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                2025                2026
            V 11.156
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>  2e
     financiële afwijkingenrapportage 2022
  ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sociaal domein
      X     Samenkracht en Burgerparticipatie
           Wijkteams (incl. toegang)
           Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
           Begeleide- en Arbeidsparticipatie
           Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
           Maatwerkdienstverlening 18+
           Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp:              Exploitatie Dorpshuis Zeeland
Betreft Fcl/Ecl:        FCL 66100105 / ECL 38002, 36001, 43806, 38122, 38048, 21002, 38004,
                        72004
Oorzaak afwijking:      Bij de raadsvoorstellen uit 2018 en 2019 voor de realisatie van het nieuwe
                        Dorpshuis Zeeland waren de kosten begroot op een stelpost en de omzet was
                        begroot op een verzamelpost huurinkomsten. Dit wordt nu, i.v.m. oplevering
                        dorpshuis per 1oktober 2022, gecorrigeerd en opgesplitst naar de juiste
                        kostensoort.
                        Er zijn nu een tweetal zaken die effect hebben op de begroting
                        2023 e.v., te weten:
                        1. De begrote huurinkomsten waren feitelijk geen huurinkomsten, maar betrof
                        de initieel begrote omzet. Hier tegenover was eenzelfde bedrag aan kosten
                        opgenomen in de stelpost. Er wordt namelijk geen omzet ten gunste van de
                        gemeente gerealiseerd, omdat er sprake is van zelfbeheer middels een
                        stichting. De afgelopen jaren zijn de huurinkomsten geïndexeerd, maar de
                        kostenstelposten niet. Hierdoor is er nu sprake van een mismatch van € 6.000.
                        2. In de initiële begroting was het uitgangspunt dat er op het gebied van
                        personeel een voordeel van € 7.600 behaald kon worden, doordat de
                        verhuurwerkzaamheden uitgevoerd worden door de stichting. Tussen de
                        raadsvoorstellen uit 2018/2019 en nu heeft de herindeling plaatsgevonden,
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>                      waarbij de formatie opnieuw bepaald is voor de nieuwe gemeente Maashorst.
                      Hier zit dit voordeel reeds in verdisconteerd.
structureel
structureel UITGAVEN
(in euro’s)
        2022              2023                  2024                 2025            2026
                            V 125.401            V 125.401            V 125.401       V 125.401
structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022              2023                  2024                 2025            2026
                           N 139.059             N 139.059           N 139.059)       N 139.059
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sociaal domein
            Samenkracht en Burgerparticipatie
            Wijkteams (incl. toegang)
            Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
            Begeleide- en Arbeidsparticipatie
            Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
            Maatwerkdienstverlening 18+
            Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp:        Bijramen BHV-vergoeding IBN-personeel gemeentelijke accommodaties
Betreft :Fcl/Ecl meerdere FCL’s / 38033
Oorzaak afwijking: Op de ontmoetingspleinen, van voorheen Uden, werken medewerkers van IBN
(beheer en horeca) die in het bezit zijn van een BHV diploma. Dit was een functievereiste vanaf het
moment dat IBN het beheer en horeca oppakte. De medewerkers van de gemeente hadden het
certificaat al en de IBN-medewerkers zouden de opleiding volgen. De opleidingskosten en de verplichte
herhaalmomenten (1 keer per jaar) zouden verwerkt worden in het uurtarief. Daarnaast vallen
medewerkers IBN onder de c.a.o. schoonmaak, daarin is opgenomen dat medewerkers recht hebben op
een wekelijkse toelage van € 10 per week.
De vergoeding was nog niet opgenomen in het uurtarief en daarom nu separaat gefactureerrd en
bijgeraamd. Het gaat op dit moment om 14 medewerkers * 47 (weken) * € 10 (vergoeding) = € 6580.
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                2025                 2026
            6.580 (N)           6.580 (N)           6.580 (N)           6.580 (N)            6.580 (N)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                 2023   2024 2025 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sociaal domein
            Samenkracht en Burgerparticipatie
            Wijkteams (incl. toegang)
            Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
            Begeleide- en Arbeidsparticipatie
            Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
            Maatwerkdienstverlening 18+
            Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp:       Subsidie Regiodeal
Betreft :Fcl/Ecl 66105504/ meerdere ECL’s
Oorzaak afwijking:
Met het ontstaan van de nieuwe gemeente wil Maashorst beleidsmatig en qua dienstverlening zoveel
mogelijk aansluiten bij de behoeften van inwoners(groepen)
De gemeente Maashorst is groter geworden en moet meer dorpen en wijken bedienen dan de
voormalige gemeenten Uden en Landerd afzonderlijk. Tegelijkertijd moet de gemeente voor inwoners
ook in de toekomst benaderbaar zijn en dichtbij voelen. Kortom, de afstand tussen inwoners en
gemeente moet ook in de toekomst klein zijn.
Vanuit het programma participatie is een aanvraag voor subsidie gedaan bij Regiodeal om het
kernenbeleid verder uit te kunnen werken.
De Stuurgroep ‘Leefbaarheid in de dorpen’ heeft op 23 juni 2022 besloten een financiële bijdrage van
€.77.420,- uit het budget van het Programma Leefbaarheid in de dorpen toe te kennen aan het
projectvoorstel Kernenbeleid Gemeente Maashorst.
In deze afwijking wordt de ontvangst van deze subsidie gemeld. De subsidie zal in de periode 2022
t/m 2024 besteed gaan worden.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
        2022                 2023   2024 2025 2026
          77.420 (N)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                 2023   2024 2025 2026
          77.420 (V)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>   2e financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
     Sociaal domein
             Samenkracht en Burgerparticipatie
             Wijkteams (incl. toegang)
             Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
             Begeleide- en Arbeidsparticipatie
             Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
             Maatwerkdienstverlening 18+
             Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp          : Bijzondere bijstand 2022
Betreft            : FCL 66304005 / ECL 41101
Oorzaak afwijking:
De verwachte overschrijding ter hoogte van € 200K op het budget bijzondere bijstand wordt
voornamelijk veroorzaakt door overschrijding op het deelbudget / het achterblijven op de
taakstelling bewindvoeringskosten. Het preventieve beleid van voormalig gemeente Uden heeft
in 2022 (nog) niet tot de gewenste verlaging / beperking van de instroom in de bewindvoering
geleid. Deze overschrijding is vooralsnog incidenteel en wordt betrokken bij het nieuw te
ontwikkelen Armoedebeleid Maashorst wat in de loop van 2023 zal worden aangeboden.
Daarnaast zijn er extra uitgaven bijzondere bijstand a.g.v. een in Uden gevestigde
bewindvoerder die door de rechtbank uit zijn functie is gezet.
Naast deze reeds verleende ondersteuning vanuit de bijzonder bijstand in de afgelopen periode
zal er ook extra ondersteuning ingezet gaan worden bij het oplossen van de
schuldenproblematiek. Hiertoe wordt een separate melding gemaakt.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                   2023           2024              2025               2026
            200.000 (N)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023            2024              2025               2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>   2e financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
   Sociaal domein
            Samenkracht en Burgerparticipatie
            Wijkteams (incl. toegang)
            Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
            Begeleide- en Arbeidsparticipatie
            Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
            Maatwerkdienstverlening 18+
            Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp           : Compensatie vervoerskosten ISK Oekraïense leerlingen 2022-2023
Betreft             : FCL 66307003 / ECL 34160
Oorzaak afwijking:
Door het oorlogsgeweld in Oekraïne vangt de gemeente Maashorst onvoorzien ontheemden op
binnen de gemeente. Onder hen zijn veel jongeren in de leeftijd van 12 tot 18 jaar. Oekraïense
leerlingen in de leeftijd van 12 jaar en ouder gaan hoofdzakelijk naar de Internationale
Schakelklas (ISK). De Oekraïense kinderen hebben als ontheemden een bijzondere status in
Nederland. Dit houdt in dat zij niet in aanmerking komen voor regelingen die binnen de
gemeente reeds bekend zijn voor statushouders en minima. De leerlingen van de ISK konden tot
aan de zomervakantie van dit jaar terecht bij het Udens College waardoor het niet nodig was
vervoer voor hen te regelen. Het Udens College heeft in overleg met andere VO scholen in de
regio en de ISK scholen besloten dat vanaf de zomer (schooljaar 2022-2023) leerlingen van 12
t/m 14 jaar naar het ISK gaan in Oss (Het Hooghuis) en leerlingen van 15 t/m 18 jaar naar het
ISK in Uden (Leijgraaf, locatie ’t Handelshuys). Vanuit de wettelijke verplichtingen die de
gemeente heeft bij de opvang van Oekraïense vluchtelingen zijn we verplicht om te handelen en
de leerlingen die buiten onze gemeente onderwijs volgen te voorzien van vervoer naar de
locatie. Dit gebeurd door hen via de Leefgeldregeling éénmalig te compenseren voor een
persoonlijke Ov-kaart en maandelijks voor abonnement van € 104 per maand (besluit College
27 september 2022). De kosten worden via een decentralisatie uitkering door het Rijk gedekt.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023             2024              2025               2026
               16.000 N            16.000 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023             2024              2025               2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>   2e financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
     Sociaal domein
            Samenkracht en Burgerparticipatie
            Wijkteams (incl. toegang)
            Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
            Begeleide- en Arbeidsparticipatie
            Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
            Maatwerkdienstverlening 18+
            Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp          : Bbz kapitaalverstrekking TOZO – correctie begroting
Betreft            : FCL 66301501 / ECL 41201 – 41202 - 43102
Oorzaak afwijking:
De voormalige gemeente Landerd en de voormalige gemeente Uden hanteerden beide een
verschillende systematiek van begroten in geval van Bbz kapitaalverstrekking TOZO. Bij een
eerdere exercitie om de uitgangspunten gelijk te trekken en de regelingen op gelijk wijze in de
Maashorst-begroting te verwerken is per abuis omissie ontstaan. Ten onterechte is daardoor
een saldo in de begroting achtergebleven. Met deze melding willen we deze omissie alsnog
herstellen. Dit leidt tot een incidenteel nadeel van € 40K in 2022 en € 30K nadeel in 2023.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                   2023            2024               2025              2026
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                   2023            2024               2025              2026
            40.000 (N)             30.000 (N)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
   Veiligheid
     Sociaal domein
            Samenkracht en Burgerparticipatie
            Wijkteams (incl. toegang)
            Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
            Begeleide- en Arbeidsparticipatie
            Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
            Maatwerkdienstverlening 18+
            Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp          : Leefgeldregeling Oekraïne 2022
Betreft            : FCL 66307002 / ECL 41101 - 43105
Oorzaak afwijking:
Sinds april 2022 vangt de gemeente Maashorst vluchtelingen uit Oekraïne op. In diezelfde
maand is gestart met de Leefgeldregeling (Regeling opvang ontheemden Oekraïne).
Aanvankelijk is hierbij een inschatting gemaakt van de verwachtte middelen die hiermee
gepaard gaan. Inmiddels is er een beter beeld bij het beroep dat op deze regeling wordt
gedaan. Op basis van dit beeld dient het huidig beschikbare budget 2022 ad. € 255K met
€ 45K naar boven te worden bijgesteld. De kosten die samenhangen met het Leefgeldregeling
worden door het Rijk gedekt. De regeling vanuit het Rijk is ruim toereikend om dit nadeel te
compenseren.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023             2024             2025               2026
            45.000 (N)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023             2024             2025               2026
            45.000 (V)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>   2e financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
     Sociaal domein
             Samenkracht en Burgerparticipatie
             Wijkteams (incl. toegang)
             Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
             Begeleide- en Arbeidsparticipatie
             Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
             Maatwerkdienstverlening 18+
             Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp          : Ophoging éénmalige Energietoeslag 2022
Betreft            : FCL 66307001 / ECL 35100 - 41101
Oorzaak afwijking:
Op 7 juli 2022 is een brief aan de Tweede Kamer gestuurd waarin de Minister van Armoede,
Carola Schouten, heeft aankondigt dat dit jaar nog eens € 500 extra kan worden uitgekeerd
aan huishoudens die op grond van hun inkomen recht hebben op de éénmalige energietoeslag.
Op basis van het collegebesluit van 31 augustus 2022 is de éénmalige energietoeslag 2022
daarom van € 800 naar € 1.300 verhoogd.
                                        Energietoeslag 2022 Uitvoeringskosten 2022
         Verwachte uitgaven 2022            € 3.000.000           € 150.000
         Huidige begroting 2022             € 1.500.000           € 65.000
         Bij te ramen 2022                  € 1.500.000           € 85.000
Dit hogere bedrag geldt voor alle nog te ontvangen aanvragen 2022, alsook de al ontvangen
en verwerkte aanvragen 2022. Gemeenten worden voor deze ophoging door het Rijk gecom-
penseerd d.m.v. ophoging van de Algemene Uitkering. Dit is voldoende om de geraamde
uitgaven éénmalige energietoeslag 2022 te dekken.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023                2024           2025            2026
         1.500.000 (N)
             85.000 (N)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023               2024            2025            2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>   2e financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sociaal domein
           Samenkracht en Burgerparticipatie
           Wijkteams (incl. toegang)
           Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
           Begeleide- en Arbeidsparticipatie
           Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
           Maatwerkdienstverlening 18+
           Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp        : Ontwikkeling budgetten Participatiewet
Betreft          : FCL 66401500 - 66401501 - 66400000 - 66401500 - 66401501 -
                   66500000 - 66500500 / i.c.m. diverse ECL’s
Oorzaak afwijking:
Voor de uitvoering van de Participatiewet (Wsw, Beschut Werk en Re-integratie) ontvangen
gemeenten middelen van het Rijk. Deze rijksmiddelen zijn taakstellend in de begroting van de
gemeente Maashorst opgenomen en fluctueren mee met de macro-ontwikkelingen. Zowel in de
meicirculaire 2022 als in de septembercirculaire 2022 zijn de budgetten voor de Participatiewet
door het Rijk bijgesteld. Deze bijstelling wordt 1 op 1 in de begroting van Maashorst verwerkt.
Standen in de septembercirculaire 2022  (tussen haakjes de mutatie t.o.v. de begroting gebaseerd op septembercirculaire 2021 )
                                       2022                2023                  2024               2025                2026
 Wsw (IU)                           9.253.238           8.799.668             8.381.693           8.013.935          7.660.747
                                    (+498.453)          (+412.902)            (+386.109)          (+359.295)         (+373.893)
 Beschut Werk (IU)                   337.871             408.741               445.196             481.773            518.646
                                        (0)              (+75.493)             (+95.271)          (+102.386)         (+109.003)
 Re-integratie (AU)                 1.170.434           1.277.719             1.347.128           1.407.739          1.367.658
                                    (-63.546)           (+51.063)            (+112.350)          (+130.033)          (+40.378)
Conform bestaand beleid worden de Wsw-budgetten aan het Werkvoorzieningschap Noord-
oost-Brabant doorbetaald. Daarnaast zullen naar verwachting de uitgaven voor re-integratie
activiteiten in 2022 achterblijven op de geraamde budgetten. Door de krappe arbeidsmarkt
worden kandidaten sneller bemiddeld naar werk en worden minder re-integratietrajecten
ingezet, die ook minder lang duren. Vooralsnog wordt rekening gehouden met een incidenteel
voordeel van € 200K op het Re-integratiebudget en € 50K voordeel incidenteel op het budget
Beschut Werk.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023         2024        2025        2026
            498.453 N              412.902 N   386.109 N   359.295 N   373.893 N
                    0V              75.493 N    95.271 N   102.386 N   109.003 N
              63.546 V              51.063 N   112.350 N   130.033 N    40.378 N
             200.000 V                   0V          0V          0V          0V
              50.000 V                   0V          0V          0V          0V
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023         2024        2025        2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>   2e financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
     Sociaal domein
            Samenkracht en Burgerparticipatie
            Wijkteams (incl. toegang)
            Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
            Begeleide- en Arbeidsparticipatie
            Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
            Maatwerkdienstverlening 18+
            Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp          : Aanvullende ondersteuning gedupeerden bewindvoerderskantoor De Beer
Betreft            : FCL 66710000 / ECL 32038
Oorzaak afwijking:
In maart van dit jaar is door de Rechtbank besloten dat de in Uden gevestigde bewindvoerder
De Beer per direct uit zijn ambt is gezet. Na de uitspraak van de Rechtbank zijn er al diverse
stappen ondernomen om lokale gedupeerden te ondersteunen. De stappen variëren van het
verstrekken van informatie en ondersteuning, het verlenen van bijzondere bijstand en waar
nodig tot het verlenen van Individuele Inkomenstoeslag. Dit alles binnen bestaande Wet- en
regelgeving.
De Raad heeft in een motie het College opgeroepen te zoeken naar aanvullende mogelijkheden
om steun te bieden. Het College heeft op 27 september 2022 besloten om de gedupeerden
aanvullend te ondersteunen door een financiële compensatie te verlenen waarmee de
individuele trajectduur van gedupeerden in de schuldsanering wordt verkort met twee jaar.
Hiermee wordt compensatie geboden voor de tijd die de gedupeerden verloren zijn als gevolg
van het onjuist handelen van de bewindvoerder. Dit gebeurt op een wijze die aansluit op
bekende gemeentelijke processen en die tevens bijdraagt aan een gezonde financiële toekomst
voor de gedupeerden. Door middel van een raadsinformatiebrief is de gemeenteraad hierover
nader geïnformeerd.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023            2024              2025                2026
            90.000 (N)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023            2024              2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>   2e financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
     Sociaal domein
             Samenkracht en Burgerparticipatie
             Wijkteams (incl. toegang)
             Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
             Begeleide- en Arbeidsparticipatie
             Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
             Maatwerkdienstverlening 18+
             Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp          : Wmo Regiotaxi 2022
Betreft            : FCL 66714000 / ECL 34160 - 43803
Oorzaak afwijking:
Als gevolg van Corona wijkt het vervoersvolume van de Regiotaxi in 2022 nog steeds af en lijkt
zich nog niet volledig te hebben hersteld. Het volume zal naar verwachting ongeveer 30% lager
uitkomen dan eerder geprognotiseerd. Hierdoor zullen ook de uitgaven lager zijn dan begroot.
Een lager vervoersvolume heeft ook effect op de inkomsten van de Regiotaxi (eigen bijdrage
van de gebruikers).
We verwachten dat het volume zich weer naar het oude niveau zal herstellen, zodat we nu
uitgaan van een incidenteel voordeel van € 150K op de uitgaven en een incidenteel nadeel
van € 25K op de inkomsten.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023               2024          2025             2026
            150.000 (V)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023               2024          2025             2026
             25.000 (N)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>   2e financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sociaal domein
          Samenkracht en Burgerparticipatie
          Wijkteams (incl. toegang)
          Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
          Begeleide- en Arbeidsparticipatie
          Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
          Maatwerkdienstverlening 18+
          Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp       : Bijstelling Lokaal budgettair kader specialistische Jeugdhulp 2022
Betreft         : FCL 66720950 / ECL 34110
Oorzaak afwijking:
In 2019 is door de voormalige gemeente Landerd en de voormalige gemeente Uden de
indicatiestelling voor de gespecialiseerde jeugdhulp in eigen huis gehaald. In de gemeente
Maashorst zijn deze werkzaamheden bij de gemeentelijke toegang belegd. Met deze
verandering wordt beoogd het toegangsproces zowel kwalitatief als kwantitatief verder
te optimaliseren.
Ook wordt beoogd met deze wijziging meer grip te krijgen en de (financiële) sturing te
verbeteren. Er was onvoldoende zicht op de wijze van indicatiestelling en de inzet van het
voorliggend veld voordat er naar de gespecialiseerde jeugdhulp werd verwezen. Tevens
wilden we meer samenhang gaan realiseren tussen de Jeugdwet, de Wmo en de
Participatiewet.
Naast het samengaan van beide gemeenten zijn er nog meer wijzigingen welke invloed
hebben op het budgettaire kader gespecialiseerde Jeugdhulp. Zo is bijvoorbeeld het
woonplaatsbeginsel in de Jeugdwet veranderd. Het woonplaatsbeginsel is een hulpmiddel
om te bepalen welke gemeente verantwoordelijk is voor de jeugdhulp aan een jeugdige.
Daarnaast hebben de gemeenten in de regio Brabant Noordoost besloten om een andere
financieringssystematiek te gaan hanteren voor het inkopen van jeugdhulp (van lumpsum
naar PxQ). Gemeenten worden door de nieuwe structuur zelf verantwoordelijk voor de volledige
administratieve afhandeling van de lichte jeugdhulpvormen (de verleningsbeschikking en de
facturatie), de contacten met aanbieders op casusniveau en de monitoring van het eigen
verwijsgedrag. Er blijft sprake van een openeindefinanciering.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>Vanaf 2022 wordt er voor de lichte jeugdhulp een ‘open house’ constructie gehanteerd.
Jeugdhulpaanbieders die lichte jeugdhulp aanbieden en kunnen leveren tegen de door de
regio vastgestelde voorwaarden en die voldoen aan alle geschiktheidseisen, kunnen een
overeenkomst krijgen. Ook voor de ‘zware’ jeugdhulp is gekozen voor een inspanningsgerichte
bekostiging (PxQ), waarbij in 2020 al was besloten om een taakgerichte garantie af te geven.
Indien een aanbieder minder omzet realiseert dan de toegewezen garantie zal het verschil
worden uitgekeerd als taakvergoeding.
Het Regionaal Bestuurlijk Overleg Jeugd (RBO) heeft ingestemd met het voorstel om vanaf
2021 nieuwe solidariteitsafspraken toe te passen waarbij geldt dat er uitsluitend (volledige)
solidariteit is voor JeugdzorgPlus en de orderrealisatie van het gegarandeerde volume/omzet
zware hulpvormen. De Colleges van de voormalige gemeente Landerd en de voormalige
gemeente Uden hebben hiermee ingestemd. Deze wijziging moet nog worden verwerkt in de
nieuwe Centrumregeling ‘Jeugdhulp Noordoost Brabant’.
Voorheen waren de gemeenten ook solidair ’voor de overige zware jeugdtaken, waaronder
Landelijk Transitie Arrangement (LTA), Jeugdbescherming, Jeugdreclassering en Veilig Thuis en
de inleg naar rato van 3 jaars-zorggemiddelde op basis van het aantal jeugdigen in jeugdhulp.
Voor deze onderdelen zijn de gemeenten nu zelf volledig financieel verantwoordelijk, wat voor-
en nadelen kan opleveren.
Op basis van een eerste voorlopige prognose over 2022 dient het lokaal budgettair kader
gespecialiseerde Jeugdhulp in 2022 incidenteel met € 522K te worden verhoogd.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023           2024                2025              2026
            522.000 (N)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023           2024                2025              2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>   2e financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
    Sociaal domein
           Samenkracht en Burgerparticipatie
           Wijkteams (incl. toegang)
           Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
           Begeleide- en Arbeidsparticipatie
           Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
           Maatwerkdienstverlening 18+
           Maatwerkdienstverlening 18 -
Onderwerp       : Stelpost Rijk Jeugdzorg 2024 e.v.
Betreft         : FCL 66720980 / ECL 34100
Oorzaak afwijking:
Vanaf 2023 werken het rijk en de VNG, met aanbieders, professionals en cliënten, aan de
Hervormingsagenda Jeugd. De agenda hanteert de volgende leidende principes:
• Passende zorg is beschikbaar voor de meest kwetsbare kinderen en jongeren;
• Versterken veerkracht van kinderen en gezinnen in hun normale dagelijkse leven;
• Minder marktwerking, meer samenwerking en betere inkoop van zorg;
• Verbetering kwaliteit en effectiviteit van de jeugdzorg;
• Betere samenwerking in het Sociaal Domein.
De uitwerking van de agenda beoogt, naast betere en tijdige zorg en ondersteuning op de
juiste plek en wanneer dit nodig is, tot een beheersbaar en daarmee duurzaam financieel
houdbaar stelsel te komen.
Zoals verwacht volgt het kabinet hierbij de aflopende financiële reeks uit het advies van de
Commissie van Wijzen. Voor het jaar 2023 stelt het kabinet incidenteel € 1,454 miljard extra
beschikbaar voor de jeugdzorg. Tegelijkertijd benoemt het kabinet, zoals verwacht, de afbouw
van de incidentele middelen. Er wordt verwacht dat gemeenten inzetten op besparings-
maatregelen voor een bedrag van € 374 miljoen op de jeugdzorguitgaven in 2023.
De aanvullende besparingsopgave van € 511 miljoen uit het coalitieakkoord van het rijk is
op dit moment nog volledig als korting verwerkt in het gemeentefonds (*).
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>Het rijk heeft toegezegd dat de invulling hiervan voor rekening en risico van het rijk komt.
Hierover is op dit moment nog geen duidelijkheid. Daarom wordt nu in de begroting hiervoor
een stelpost opgenomen. Op het moment dat er meer duidelijkheid is, kan nadere invulling
aan deze stelpost van het rijk worden gegeven. We verwachten dat de komende circulaires
gemeentefonds en andere beleidsdocumenten hier meer duidelijkheid over zullen gaan geven.
Het rijk heeft zichzelf een besparingstaakstelling opgelegd op de uitgaven voor Jeugdzorg.
Met ingang van 2024 betekent dit voor de gemeente Maashorst een stelpost van € 300K en
vanaf 2025 € 1.500K structureel.
Bovenstaande melding heeft betrekking op het effect op de uitgaven in de gemeentelijke
begroting. Onder het kopje Ontwikkelingen van Programma 10 Bedrijfsvoering en Inkomsten,
taakveld Gemeentefonds ziet u het effect van deze maatregel op de inkomsten in de begroting
van de gemeente Maashorst.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                   2023                   2024                    2025                   2026
                                                          300.000 (V)          1.500.000 (V)          1.500.000 (V)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                   2023                   2024                    2025                   2026
(*) Het coalitieakkoord van het rijk vermeldt dat ”vanaf 2024 in aanvulling op de huidige hervormingsagenda
extra beleidsmaatregelen in de jeugdzorg genomen worden”. Voor de jaren 2024, 2025 en 2026 gaat het om
een besparing van respectievelijk 100 miljoen, 500 miljoen en 500 miljoen. Vanaf 2027 en structureel gaat het
om € 511 miljoen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>   2e financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
     Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
            Volksgezondheid
            Riolering
            Afval
            Milieubeheer
            Begraafplaatsen en crematoria
Onderwerp          : Versterken Gezonde Leefomgeving en Ketenaanpak JOGG
Betreft            : FCL 67100102 / ECL 43301 en FCL 67100103 / ECL 32004
Oorzaak afwijking:
De raad heeft voor 2022 € 61K aan structurele middelen beschikbaar gesteld voor Keten-
aanpak Jongeren Op Gezond Gewicht (JOGG) en € 35K voor het Versterken van de Gezonde
Leefomgeving. In 2022 zijn diverse onderdelen van de geplande uitvoering samen met de GGD
en buurtsportcoaches opgestart. Enkele onderdelen zijn (nog) niet opgestart of zijn gefinan-
cierd vanuit andere beschikbare middelen.
Op basis van nieuw beleid wordt voor 2023 een nieuw plan van aanpak opgesteld, inclusief een
herziene (deel)begroting. Dit betekent dat in 2022 incidenteel een bedrag kan vrijvallen van
€ 20K op het budget Ketenaanpak Jongeren Op Gezond Gewicht (JOGG) en € 15K op het
budget Versterken Gezonde Leefomgeving.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023           2024              2025               2026
            20.000 (V)
            15.000 (V)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023           2024              2025               2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   PROGRAMMA/ TAAKVELD
     Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
            Volksgezondheid
            Riolering
            Afval
            Milieubeheer
            Begraafplaatsen en crematoria
Onderwerp          : Programma Samen Landerd Samen Beter (SLSB)
Betreft            : FCL 67100104 / ECL 38004 - 38006
Oorzaak afwijking:
Het programma Samen Landerd Samen Beter is volgens planning per 1 september 2022
beëindigd en geëvalueerd. Op 19 juli 2022 heeft het College deze eindevaluatie vastgesteld en
besloten de resterende middelen van het Programma Samen Landerd Samen Beter ad. € 90K
vrij te laten vallen. De opbrengsten en aanbevelingen van Samen Landerd Samen Beter worden
samen met de opbrengsten van het Netwerk van Voorzieningen meegenomen in de te ont-
wikkelen integrale wijkgerichte aanpak voor de gemeente Maashorst. De gemeenteraad is
d.m.v. een raadsinformatiebrief nader hierover geïnformeerd.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
          2022                  2023            2024            2025               2026
            90.000 (V)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
          2022                  2023            2024            2025               2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
            Volksgezondheid
            Riolering
            Afval
            Milieubeheer
            Begraafplaatsen en crematoria
Onderwerp:        ODBN
Betreft :Fcl 67400002/Ecl 43301
Oorzaak afwijking:
Er is een incidentele teruggave van het jaar 2021 op het jaarprogramma voor de gemeente Uden en
Landerd. Dit betekent dus dat er minder kosten zijn geweest in dat jaar
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024               2025              2026
            93.100 V                    0                   0                 0                 0
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024               2025              2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 76 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
            Volksgezondheid
            Riolering
            Afval
            Milieubeheer
            Begraafplaatsen en crematoria
Onderwerp:        Uitvoering Klimaatakkoord
Betreft :Fcl/Ecl 67400003-38004
Oorzaak afwijking: Bij de meicirculaire 2022 zijn middelen over 2022 ontvangen van het Rijk ten
behoeve van de uitvoering van het Klimaatakkoord. Deze middelen dienen als dekking voor geplande
activiteiten in 2023 en volgende jaren en zijn meegenomen in het overhevelingsvoorstel.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024               2025                2026
           363.891N                     0                   0                 0                 0
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024               2025               2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 76 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 77 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 77 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 78 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
            Volksgezondheid
            Riolering
            Afval
            Milieubeheer
            Begraafplaatsen en crematoria
Onderwerp: Ontwikkeling De Peel
Betreft :Fcl/Ecl 67400006 / 38006
Oorzaak afwijking: Namens de Stichting Peel Natuurdorpen een subsidieaanvraag ingediend bij de
Provincie Noord Brabant en deze is gehonoreerd. Budget van € 500.000,- is ingekomen en door middel
van beschikking overgeheveld aan de stichting.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023               2024               2025               2026
          500.000 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023               2024               2025               2026
          500.000 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 78 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 79 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
            Volksgezondheid
            Riolering
            Afval
            Milieubeheer
            Begraafplaatsen en crematoria
Onderwerp:        Middelen Aanpak Energiearmoede
Betreft :Fcl/Ecl 67400007 – 38004/43105
Oorzaak afwijking: Vanuit het ministerie van Binnenlandse Zaken zijn aanvullende middelen ontvangen
t.b.v. aanpak energiearmoede. Op dit moment zijn de gemeenten in de regio aan de slag met het
uitwerken van een regionale aanpak. Het in 2022 van het Rijk toegekend bedrag over 2022 zal hiervoor
worden ingezet. Deze gelden zullen in de komende jaren voor dit doel uitgegeven worden en zijn
meegenomen in het overhevelingsvoorstel.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                 2025               2026
          614.358 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                 2025               2026
          614.358 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 79 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 80 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
          Ruimtelijke ordening
          Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
          Wonen en bouwen
Onderwerp:       Leges bestemmingsplannen
Betreft :        Fcl/Ecl 68100102/37003 I € 65.000 verlagen
                 Fcl/Ecl 67400002/43301 U € 65.000 verlagen
Oorzaak afwijking:
In het verleden werden de kosten van bestemmingsplannen van de voormalige gemeente Landerd
hoofdzakelijk verrekend via de leges bestemmingsplannen. In de voormalige gemeente Uden
daarentegen liepen deze kosten grotendeels mee in de anterieure overeenkomsten.
Ook in de gemeente Maashorst worden deze hoofdzakelijk verrekend via de anterieure
overeenkomsten. Hier staat tegenover, dat de bijdrage aan de ODBN met eenzelfde bedrag kan worden
verlaagd. Deze kosten worden toegerekend aan anterieure overeenkomsten en het Grondbedrijf.
Incidenteel /structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024               2025              2026
            65.000 V           65.000 V            65.000 V           65.000 V          65.000 V
Incidenteel /structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024               2025              2026
            65.000 N           65.000 N            65.000 N           65.000 N          65.000 N
</pre>

====================================================================== Einde pagina 80 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 81 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 81 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 82 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
          Ruimtelijke ordening
          Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
          Wonen en bouwen
Onderwerp:       Vaststellingsovereenkomst
Betreft :Fcl/Ecl FCL 68100100 / 32038
Oorzaak afwijking:
Er is besloten om in te stemmen met het ten overstaan van de Rechtbank Oost Brabant sluiten van een
vaststellingovereenkomst waarin is opgenomen dat betrokkene van de gemeente Maashorst een
bedrag groot €25.000,-- ontvangt tegen finale kwijting. Schikking vanwege gedane toezegging.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023               2024               2025                2026
            25.000 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023               2024               2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 82 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 83 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
          Ruimtelijke ordening
          Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
          Wonen en bouwen
Onderwerp:       Startersleningen
Betreft :Fcl/Ecl 68300302/38004 U V € 11.717
                 68300302/74005 I N € 35.983
                 68300303/38004 U V € 5.717
                 68300303/74005 I V € 15.000
Oorzaak afwijking:
In de begroting 2022 zijn de beheerskosten én de ontvangen rente op basis van een schatting
opgenomen (zowel voor de oude regeling, als voor de huidige regeling). De beheerkosten én de te
ontvangen rente zijn niet op voorhand exact te bepalen. De beheerskosten worden berekend als
percentage (0,5%) over de geaggregeerde uitstaande bedragen uit hoofde van de leningen die door SVn
zijn verstrekt. Zowel voor de oude als de huidige regeling vallen de beheerskosten lager uit, dan
begroot. Dit wordt veroorzaak doordat de geaggregeerde uitstaande bedragen (leningen) lager zijn dan
voorzien (minder nieuwe verstrekkingen in combinatie met meer aflossingen). Over de Starterslening
wordt de eerste 3 jaar geen rente betaald. Na deze periode begroten we rente inkomsten. Echter,
indien (na de rentevrije periode) het inkomen van de starter ontoereikend is om rente en aflossing te
betalen, wordt dit na draagkracht bepaald. Ten aanzien van de oude regeling hebben we in de
begroting de te verwachte ontvangen rente begroot. Het verschil tussen de begrote rente en de
werkelijk ontvangen rente wordt met name veroorzaakt doordat er meer leningen volledig zijn afgelost
dan voorzien in combinatie uitgestelde rente-betalingen (betalen naar drachtkracht). Ten aanzien van
de nieuwe regeling hebben we geen ontvangen rente begroot (de eerste leningen zijn immers vanaf
2018 verstrekt). Het verschil tussen de begrote rente en de werkelijk ontvangen rente wordt
veroorzaakt door dat we inmiddels rente-betalingen ontvangen.
Incidenteel/structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                 2025                2026
            17.434 V                     0                  0                   0                     0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 83 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 84 ======================================================================

<pre>Incidenteel/structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                2023    2024   2025   2026
            20.983 N              0      0      0      0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 84 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 85 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
          Ruimtelijke ordening
          Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
          Wonen en bouwen
Onderwerp:       Vaststellingsovereenkomst
Betreft :Fcl/Ecl FCL 68100100 / 32038
Oorzaak afwijking:
Er is besloten om in te stemmen met het sluiten van een vaststellingovereenkomst waarin is
opgenomen dat betrokkene, van de gemeente Maashorst een bedrag groot € 70.000,00 ontvangt
tegen finale kwijting. Schikking vanwege onterecht gedane opschorting werkzaamheden aannemer.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023               2024                2025                2026
            70.000 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023               2024                2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 85 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 86 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
          Ruimtelijke ordening
          Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
          Wonen en bouwen
Onderwerp:       administratieve wijziging Repelakker III
Betreft :Fcl 78200002/68104223 Ecl 32004/44802
Oorzaak afwijking: In 2021 is de ambitie uitgesproken voor planontwikkeling tot realisatie van het
plangebied Repelakker III. Dit is geraamd alsof dit een volledig actieve grondexploitatie betreft.
Gedeeltelijk (merendeel) is de grond in handen van derden; dit moet vanuit de BBV gecorrigeerd
worden. Een technische wijziging (budgettair neutraal) is dan ook benodigd om het investeringskrediet
voorbereidingskosten Repelakker III om te zetten naar de exploitatie per 2022.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                 2024                 2025                2026
          221.000 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024                  2025                2026
          221.000 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 86 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 87 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
           Ruimtelijke ordening
           Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
           Wonen en bouwen
Onderwerp:        Implementatie Omgevingswet
Betreft :Fcl/Ecl 68100101-32004
Oorzaak Bij de septembercirculaire 2022 zijn middelen over 2022 ontvangen van het Rijk ten behoeve
van de implementatie van de Omgevingswet. Deze middelen dienen als dekking voor geplande
activiteiten in 2023 en volgende jaren.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024              2025                2026
           520.345 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024              2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 87 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 88 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
          Ruimtelijke ordening
          Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
          Wonen en bouwen
Onderwerp: Subsidieregeling saneringsregeling veehouderij
Betreft :Fcl 68100104/Ecl 38004U/43105I
Oorzaak afwijking:
In 2022 hebben we de aanvraag tegemoetkoming gemeenten voor Sanering Varkenshouderij (RSSV-
regeling) aangevraagd en voorlopig ontvangen. Over de besteding van deze uitkering dient
verantwoording afgelegd te worden. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van het systeem van single
information, single audit (sisa). De specifieke uitkering wordt pas aan de hand van de laatste sisa
verantwoordingsinformatie vastgesteld. Zijn de kosten lager dan de tegemoetkoming dan is er en
terugbetalingsverplichting
 Incidenteel/structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                  2024                2025                2026
          275.000 N
Incidenteel/structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023                  2024                2025                2026
          275.000 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 88 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 89 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
          Ruimtelijke ordening
          Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
          Wonen en bouwen
Onderwerp: bijdrage project “Wonen in Gemeente Maashorst”
Betreft :Fcl/Ecl 6.830.0306-32038/43401
Oorzaak: In mei 2022 heeft gemeente Maashorst een bijdrage aangevraagd in het kader van de
provinciale bijdrageregeling ‘Stimulering Woningbouw’. De provincie heeft voor elke gemeente een
bedrag gereserveerd afhankelijk van hun woningbouwopgave. Gemeente Maashorst heeft het volledige
gereserveerde bedrag toegekend gekregen op basis van de aanvraag. De bijdrage is specifiek bedoeld
om woningbouwprocedures te versnellen, bijvoorbeeld door het inzetten van extra (ambtelijke)
capaciteit. De toegekende bijdrage wordt door gemeente Maashorst ingezet om de regie op
woningbouwprojecten te verbeteren. Hierdoor is de ambtelijke organisatie beter in staat om taken op
het gebied van woningbouw effectief en efficiënt uit te voeren. Dit moet leiden tot een versnelling en
een verbetering van woningbouwprocessen in de gemeente.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                 2025                  2026
            97.306 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                 2025                  2026
            97.306 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 89 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 90 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 90 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 91 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
           Ruimtelijke ordening
           Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
           Wonen en bouwen
Onderwerp:        Wabo-leges
Betreft :Fcl/Ecl 59990201/35100 U € 300.000 (incidenteel)
Oorzaak afwijking:
Bij de leges op het gebied van Wabo-activiteiten (sloop, brandveilig gebruik, bouwen en gebruik,
inritten) zien we een grote werkvoorraad in het aantal aanvragen, de grootte van de aanvragen en van
de informatieverzoeken. Ook wordt veel inzet gevraagd in het kader van de omgevingswet. Met name
de implementatie van een nieuw computersysteem heeft veel inzet gevraagd. Vanwege het extra werk,
is uit de legesopbrengsten tijdelijk ondersteuning op het gebied van bestemmingsplantoetsing en
handhaving ingehuurd.
Echter de verwachting is nu dat de gezamenlijke begrote opbrengsten van Landerd en Uden deze extra
kosten niet dekken. Naar verwachting leidt dit tot €300.000 incidenteel meer uitgaven in 2022.
Exclusief de uitgaven voor de tijdelijke ondersteuning laten de kosten en opbrengsten een
kostendekkend beeld zien voor 2022
Incidenteel/structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                 2025               2026
           300.000 N
Incidenteel/structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024                2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 91 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 92 ======================================================================

<pre>raast je

</pre>

====================================================================== Einde pagina 92 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 93 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
      Bestuur en dienstverlening
             Bestuur
             Burgerzaken
Onderwerp:               Aframen budget Verkiezingen 2022
Betreft :Fcl/Ecl         FCL 60202000 / ECL 38004, 38033, 38039, 38046, 38050, 38159
Oorzaak afwijking:       Ieder jaar wordt één verkiezing begroot om eventuele onverwachte
verkiezingen te kunnen regelen. In 2022 zijn tot op heden enkele facturen betaald die nog gerelateerd
waren aan de verkiezingen 2021. Er zijn momenteel geen signalen dat er in 2022 nog verkiezingen
gaan plaatsvinden. Wel wordt nu al gestart met de voorbereidingen voor de verkiezingen voor de
Provinciale Staten en de Waterschapsverkiezingen op 15 maart 2023. Met deze voorbereidingen zijn nu
reeds kosten gemoeid. Daarom wordt voorgesteld om het budget met € 50.000 af te ramen en ruim
€10.000 ter beschikking te houden.
structureel
structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024               2025                2026
            V 50.000
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024               2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 93 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 94 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 94 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 95 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
      Bestuur en dienstverlening
             Bestuur
             Burgerzaken
Onderwerp:              Toename in afname aantal reisdocumenten
Betreft Fcl/Ecl:        FCL 60206010 / ECL 37003, 37005 en 43104
Oorzaak afwijking:      Het aantal afgenomen reisdocumenten door 18-minners is substantieel groter
                        dan in het verleden begroot is op basis van het rekenmodel NVVB betreffende
                        de geldigheidsduur van reisdocumenten. Er wordt nog een check van het
                        rekenmodel uitgevoerd. Het lijkt er op dat in het rekenmodel van de NVVB ook
                        bij 18-minners gerekend is met een 10 jaarstermijn, maar voor deze groep is
                        de geldigheidstermijn van 5 jaar nog steeds van toepassing. Op basis van deze
                        check zal er een nieuwe herberekening voor de komende jaren gemaakt
                        worden.
                        Daarnaast is er dit jaar bij reisdocumenten nog een inhaaleffect als gevolg van
                        Corona. Bij de 18-minners is er ook relatief vaker sprake van vermissingen
                        Van de ophoging van de inkomsten ad 130k heeft 80k betrekking op het
                        gemeentelijke deel van de leges en 50k op rijkskosten die doorbetaald moeten
                        worden.
structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                  2024               2025                 2026
            N 50.000
</pre>

====================================================================== Einde pagina 95 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 96 ======================================================================

<pre>structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022          2023 2024 2025 2026
          V 130.000
</pre>

====================================================================== Einde pagina 96 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 97 ======================================================================

<pre>   2e financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
       Bestuur en dienstverlening
              Bestuur
              Burgerzaken
Onderwerp:       Aframen oude taakstelling Burgerzaken
Betreft :Fcl/Ecl 60206000/ 11002
Oorzaak afwijking:
De geldigheid van identiteitsbewijzen was miv 9-3-2014 van 5 tot 10 jaar opgerekt. De verwachting
was dat hierdoor het aantal te verstrekken paspoorten en identiteitskaarten in de periode 2019 t/m
2023 af zou nemen; de zogenaamde paspoortdip. In 2024 zouden de inkomsten weer (tijdelijk) op
niveau zijn. Destijds was in Uden aan de inkomstendaling vanuit leges een taakstelling op personeel
gekoppeld.
Echter ondanks dat er een terugloop is in het aantal te verstrekken paspoorten en identiteitskaarten
zagen we snel landelijk ontwikkelingen binnen burgerzaken waardoor een verschuiving van taken
plaatsvond. Burgerzaken is inmiddels reeds een tijd in transitie. De eenvoudige taken worden steeds
meer gedigitaliseerd maar tegelijkertijd zien we het werk veranderen. Door globalisering ontstaan
steeds meer complexe situaties waarbij internationaal privaatrecht van toepassing is. Complexere
taken betekent een groter tijdsbeslag en hoger opgeleide mensen.
Daarom is de taakstelling meerdere keren incidenteel afgeraamd in afwachting van een onderzoek naar
het ideale formatieplaatje. Vorig jaar was het de bedoeling dat de taakstelling volledig meegenomen
zou worden in de fijnstructuur (het ideale formatieplaatje). Echter hieraan is financieel geen gevolg
gegeven waardoor nu de taakstelling voor 2022 en 2023 alsnog afgeraamd moet worden.
In deze afwijkingenrapportage wordt ook het positieve effect gemeld, dat het aantal afgenomen
reisdocumenten door 18-minners substantieel groter is dan in het verleden begroot was op basis van
</pre>

====================================================================== Einde pagina 97 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 98 ======================================================================

<pre>het rekenmodel NVVB betreffende de geldigheidsduur van reisdocumenten. Er wordt nog een check van
het rekenmodel uitgevoerd. Het lijkt er op dat in het rekenmodel van de NVVB ook bij 18-minners
gerekend is met een 10 jaarstermijn, maar voor deze groep is de geldigheidstermijn van 5 jaar nog
steeds van toepassing. Dit onderbouwt eveneens de stelling dat Burgerzaken niet tot een vermindering
van personeel over moet gaan.
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
        2022                 2023                 2024               2025                2026
          N 100.000           N 100.000
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                 2023                 2024               2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 98 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 99 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
      Bestuur en dienstverlening
             Bestuur
             Burgerzaken
Onderwerp:       Externe inhuur Burgerzaken, Telefonie en Receptie
Betreft :Fcl/Ecl 59990308 / 35100
Oorzaak afwijking:
De wens vanuit het bestuur is dat er voldoende, maar ook constante dienstverlening plaatsvindt.
Bij Team Telefonie & Receptie en Burgerzaken (frontoffice) is, feitelijk sinds de herindeling, sprake van
formatietekort. Dit komt mede doordat er sinds 1 januari 2022 wijzigingen in beleid zijn doorgevoerd
voor wat betreft de kwaliteit van de dienstverlening.
Denk hierbij aan een dubbele bezetting van de receptielocaties Uden en Zeeland, een gewenste
dubbele bezetting aan de receptie Uden, maar zeker ook aan het verruimen van de openingstijden van
zowel locatie Uden als locatie Zeeland (deze zou immers gesloten worden, wat nu niet het geval is). Er
is in de formatieberekening, voorafgaand aan de herindeling, géén rekening gehouden met een
uitbreiding van deze openingstijden. Daarnaast is er onvoldoende rekening gehouden met de bezetting
van de receptie Uden gedurende de avondstellingen (dinsdag en donderdag van 17.00 tot 20.00 uur).
Deze wordt momenteel niet bemenst.
Daarnaast spelen de vraagstukken Sociaal Domein (energietoeslag), de komst van de Oekraïners, de
frequente storingen met het telefoonsysteem Anywhere, de onduidelijkheid welke taken bij welke
medewerkers zijn belegd (“Wie is Wie”), de onbereikbaarheid van collega’s, de beperkte inzetbaarheid
</pre>

====================================================================== Einde pagina 99 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 100 ======================================================================

<pre>van oproepkrachten (Flexpool) en het langdurig ziekteverzuim binnen het team een grote rol in het
tekort in formatie.
Daarom is er in 2022 veel externe inhuur noodzakelijk geweest.
Daarnaast is in september 2022 via een directie-advies een tijdelijke formatie-uitbreiding
geaccordeerd miv 1-20-2022 tot 1-3-2023. Derhalve wordt voor zowel 2022 als 2023 een melding
gemaakt.
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023               2024                   2025                2026
          N 209.000            N 71.000
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023               2024                   2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 100 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 101 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
   Bestuur en dienstverlening
         Bestuur
         Burgerzaken
Onderwerp:               Aframen budget Landelijke Aanpak Adreskwaliteit
Betreft :Fcl/Ecl         FCL 60204000 / ECL 38033
Oorzaak afwijking:
Voorheen was in Landerd een structureel budget begroot voor de Landelijke Aanpak Adreskwaliteit
(LAA). De LAA is inmiddels uitgefaseerd en wordt verankerd in de Wet BRP. Dit betekent dat deze
geïntegreerd worden in de reguliere werkzaamheden/taken van Burgerzaken. Het structurele budget
voor LAA wordt daarom afgeraamd.
Structureel
Structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023               2024                2025                 2026
            V 12.200           V 12.481            V 12.481            V 12.481             V 12.481
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023               2024                2025                 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 101 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 102 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 102 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 103 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
      Bestuur en dienstverlening
             Bestuur
             Burgerzaken
Onderwerp:               Aframen budget voor hoesjes reisdocumenten
Betreft :Fcl/Ecl         FCL 60206000 / ECL 38046
Oorzaak afwijking:       Voorheen ontvingen inwoners een plastic hoesje bij de uitgifte van een nieuw
reisdocument. Omdat niet iedere inwoner hiervan gebruik maakte en tevens in het kader van duurzaam
ondernemen worden deze hoesjes niet meer uitgegeven. Het budget kan derhalve komen te vervallen.
Structureel
Structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023               2024                2025                   2026
             V 8.982            V 9.189            V 9.189              V 9.189               V 9.189
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023               2024                2025                   2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 103 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 104 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 104 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 105 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
      Bestuur en dienstverlening
             Bestuur
             Burgerzaken
Onderwerp:               Aframen opbrengsten huwelijken
Betreft Fcl/Ecl:         FCL 60203010 / ECL 37006
Oorzaak afwijking:       Corona heeft een groot effect gehad op het aantal huwelijken in de afgelopen
                         jaren doordat de beperkende maatrelen het geven van een groot feest
                         belemmerden. Dit jaar hebben huwelijken weer op de reguliere wijze plaats
                         kunnen vinden, maar het verwachte inhaaleffect is achterwege gebleven.
                         Daarnaast is er een verschuiving te zien in type huwelijk. Men kiest er
                         bijvoorbeeld steeds vaker voor om op de maandagochtend (goedkoper tarief)
                         te trouwen en op een andere dag het feest geven. Of deze trend zich voortzet,
                         zal komend jaar duidelijk worden.
structureel
Incidenteel/structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                  2025                2026
structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                  2025                2026
            N 10.000
</pre>

====================================================================== Einde pagina 105 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 106 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 106 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 107 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
      Bestuur en dienstverlening
             Bestuur
             Burgerzaken
Onderwerp:              Afname aantal VOG’s
Betreft Fcl/Ecl:        FCL 60205010 / ECL 37005 en 43104
Oorzaak afwijking:      Steeds meer bedrijven en instanties beschikken over e-herkenning. Dit
                        betekent dat zij via de digitale snelweg een VOG klaar zetten voor degene
                        waarvan zij het verlangen. De inwoner vraagt de VOG rechtstreeks aan via
                        Justis en komt hiervoor niet meer naar de gemeente. Dit resulteert in een
                        afname het aantal aanvragen aan de balie Burgerzaken.
                        Deze neerwaarste trend wordt nu ook vertaald naar de begroting voor de
                        komende jaren. De inkomsten worden daarom afgeraamd naar € 15k. Dit heeft
                        ook consequenties voor de doorbetaling rijksleges.
structureel
structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024                2025                 2026
            V 12.000            V 12.000             V 12.000           V 12.000             V 12.000
structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 107 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 108 ======================================================================

<pre>2022       2023       2024       2025       2026
  N 15.000   N 15.000   N 15.000   N 15.000   N 15.000
</pre>

====================================================================== Einde pagina 108 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 109 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
      Bestuur en dienstverlening
             Bestuur
             Burgerzaken
Onderwerp:               Vervallen kosten Schrijf- en bureaubehoeften / drukwerk
Betreft Fcl/Ecl:         FCL 60207000 / ECL 38046
Oorzaak afwijking:       In het verleden is er budget bijgeraamd voor extra kosten als gevolg van
                         verlenging van de rijbewijzen van 5 naar 10 jaar. Deze extra kosten hebben
                         zich echter niet voorgedaan en worden daarom nu grotendeels afgeraamd.
structureel
structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                 2025                2026
             V 7.621              V 6.808             V 5.808              V 5.808             V 5.808
Incidenteel/structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                 2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 109 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 110 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: Wet Openbare Overheid
Betreft :Fcl/Ecl
60401000-38002
Oorzaak afwijking:
Er wordt een plan opgesteld om onze informatie zodanig in te richten dat deze aan de Wet Open
Overheid (WOO) voldoet. De aanpak zal divers zijn en uit meerdere projecten bestaan. Dit worden niet
allemaal in 2022 gestart. Hierdoor zal in 2022 niet het volledige bedrag dat hiervoor is begroot worden
ingezet.
Structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                 2025                 2026
            V 86.000
Structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                 2025                 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 110 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 111 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: Bovenwettelijk verlofsparen
Betreft :Fcl/Ecl
60400400-72002U
Oorzaak afwijking:
De CAO maakt het voor onze medewerkers vanaf 2022 mogelijk om bovenwettelijk verlof te sparen. Dit
verlof kan op een later moment in de loopbaan worden ingezet, bijvoorbeeld tijdens belangrijke
gebeurtenissen in het privéleven. Het is nog onduidelijk hoe populair deze regeling zal worden. Er
wordt nu rekening gehouden met een spaarbedrag van € 80.000 per jaar. In 2023 en verder zal
expliciet gemonitord worden of dit moet worden bijgesteld.
Incidenteel / structureel
structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                 2025                2026
            N 80.000           N 80.000            N 80.000             N 80.000            N 80.000
structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                 2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 111 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 112 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 112 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 113 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
     Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: stelpost gemeentehuis
Betreft :Fcl 60400650 /Ecl 38002
Oorzaak afwijking:
In 2021 heeft zowel Uden als Landerd ingestemd met het raadsvoorstel Huisvesting gemeentehuis.
Uden heeft toen de investering meerjarig geraamd en Landerd het afstoten van de gebouwen
gemeentehuis en werf in Landerd.
Dit betekende voor de begroting van Uden incidenteel en structureel een nadeel. Voor de begroting van
Landerd incidenteel en structureel een voordeel. De afspraak is toen gemaakt dat deze voor- en
nadelen na samenvoeging van de begrotingen tegen elkaar zouden wegvallen.
Onlangs is echter geconstateerd dat Uden hun nadeel op een stelpost heeft geraamd en Landerd hun
voordeel al ten gunste van het begrotingssaldo heeft laten vallen. Beide is goed maar wel als het door
beide gemeenten op dezelfde wijze was verwerkt. Dat is dus niet het geval.
Dit betekent dat het voordeel van Landerd al verwerkt is in de gepresenteerde begrotingssaldi vanaf de
begroting 2022 maar dat het nadeel van Uden nog op een stelpost staat en afgeboekt moet worden.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                  2025                2026
  Struct: 145.691 N           290.782 N           290.607 N             288.610 N           288.610 N
    Incid: 586.988 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                  2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 113 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 114 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 114 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 115 ======================================================================

<pre>2e
   financiële afwijkingenrapportage 2022
ROGRAMMA/ TAAKVELD
Veiligheid
      Crisisbeheersing en brandweer
      Openbare orde en veiligheid
Verkeer en vervoer
       Verkeer en vervoer
       Parkeren
Economie
       Economische ontwikkeling
       Fysieke bedrijfsinfrastructuur
       Economische promotie
Onderwijs
      Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
      Onderwijshuisvesting
 Sport, cultuur en recreatie
        Sportbeleid en –activering
        Sportaccommodatie
        Cultuur
        Media
        Openbaar groen en (openlucht) recreatie
 Sociaal domein
        Samenkracht en Burgerparticipatie
        Wijkteams (incl. toegang)
        Inkomensregelingen (incl. armoedebeleid)
        Begeleide- en Arbeidsparticipatie
</pre>

====================================================================== Einde pagina 115 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 116 ======================================================================

<pre>        Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
        Maatwerkdienstverlening 18+
        Maatwerkdienstverlening 18 -
 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
        Volksgezondheid
        Riolering
        Afval
        Milieubeheer
        Begraafplaatsen en crematoria
Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
      Ruimtelijke ordening
      Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
      Wonen en bouwen
  Bestuur en dienstverlening
         Bestuur
         Burgerzaken
 Bedrijfsvoering en inkomen
        Overhead
        Treasury
        Belastinginkomsten
        Gemeentefonds
</pre>

====================================================================== Einde pagina 116 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 117 ======================================================================

<pre>Onderwerp:
Wireless WiFi-punten
Betreft :Fcl/Ecl
Kapitaallasten (afschrijving): 60400502-73000U
Kapitaallasten (Rente): 60400502-73000U
Investering: 70400000 – 32004U
Oorzaak afwijking:
Voor de inrichting van het nieuwe gemeentehuis was het noodzakelijk de WiFi-omgeving in te richten.
Hiervoor was geen investeringskrediet beschikbaar. De totale investering zal uitkomen op € 235.742.
De investering wordt economisch afgeschreven over 4 jaar.
Mutatie investeringskrediet:
 FCL           Investeringsjaar Bedrag oud      Bedrag nieuw Mutatie               Afschrijvingstermijn
 70400000                   2022              -     235.742,00        235.742,00                        4
Mutatie kapitaallasten:
             Omschrijving                 2022          2023            2024           2025            2026
 Afschrijving (60400502-7300U)           29.467,75     58.935,50       58.935,50      58.935,50       29.467,75
 Rente (60400502-7400U)                   1.326,05      1.060,84          707,23         353,61           88,40
 Totaal                                  30.793,80     59.996,34       59.642,73      59.289,11       29.556,15
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023              2024                 2025                2026
            30.793 N            59.996 N           59.642 N            59.289 N             29.556 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023              2024                 2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 117 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 118 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:
Informatievoorziening algemeen
Betreft :Fcl/Ecl
60400500 / 38099
Oorzaak afwijking:
Bij de harmonisatie van de informatievoorziening zijn diverse informatiesystemen vervangen. Bij enkele
leveranciers wordt pas onderhoud het jaar na implementatie in rekening gebracht. Daarnaast was de
investering voor Wifi-punten als exploitatiepost opgenomen. In deze afwijkingenrapportage is dit
omgezet naar een investeringskrediet.
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024               2025               2026
          200.000 V
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024               2025               2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 118 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 119 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 119 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 120 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:               Schoonmaak gemeentehuis / gemeentewerf
Betreft Fcl/Ecl:         FCL 60400600 / ECL 38033
                         FCL 60400650 / ECL 38033
Oorzaak afwijking:       In 2021 is het Plan van Eisen Schoonmaak opgesteld door de werkgroep
                         huisvesting en goedgekeurd in de stuurgroep. De schoonmaak is / wordt nu
                         ingericht conform het Plan van Eisen. Er is momenteel een tekort op de
                         begroting als gevolg van:
                         •    Het schoonmaakbudget van Landerd is vanaf 2023 afgeraamd, omdat er
                              dan geen gebruik meer wordt gemaakt van het gemeentehuis in Zeeland.
                              De medewerkers vallen echter niet weg. Meer medewerkers op het
                              gemeentehuis in Uden aanwezig en een flexibel werkconcept betekent
                              meer kosten voor schoonmaak. Daarnaast zijn er meer
                              ontmoetingsplekken en pantry’s gerealiseerd.
                         •    De glasbewassing is niet opgenomen in het Plan van Eisen en zal alsnog
                              opgenomen moeten worden in het plan. Kostenraming bedraagt € 6k per
                              beurtprijs. Uitgaande één keer per kwartaal glasbewassing, dan bedragen
                              de jaarkosten € 24k voor jaarkosten.
                         Momenteel is nog onduidelijk hoe de huidige inflatie door gaat werken op het
                         tarief van IBN.
structureel
structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                 2024                2025                2026
            N 13.000             N 53.000            N 53.000             N 53.000           N 53.000
</pre>

====================================================================== Einde pagina 120 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 121 ======================================================================

<pre>structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022          2023 2024 2025 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 121 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 122 ======================================================================

<pre>  2e
     financiële afwijkingenrapportage 2022
  ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
           Overhead
           Treasury
           Belastinginkomsten
           Gemeentefonds
Onderwerp:              Catering gemeentehuis / gemeentewerf
Betreft Fcl/Ecl:        FCL 60400602 / ECL 38145, 38125, 38033
                        FCL 60400650 / ECL 38033
Oorzaak afwijking:      In 2021 is het Plan van Eisen Catering opgesteld door de werkgroep
                        huisvesting en goedgekeurd in de stuurgroep. Het beoogde effect van het
                        nieuwe cateringconcept is:
                        •   Aantrekkelijke werkgever;
                        •   Extra aandacht voor gezondheid, hygiëne en welzijn van medewerkers;
                        •   Het werkcafé en het aanbod in het werkcafé moet aantrekkelijk zijn om te
                            voorkomen dat het personeel veelal op de werkplek zal blijven. Ontmoeten
                            wordt gestimuleerd.
                        Het nieuwe cateringconcept leidt tot een verhoging van de kosten als gevolg
                        van de onderstaande zaken:
                        •   De kantine in Uden was enkel op maandag tot en met donderdag geopend
                            van 12.00 uur tot 13.30 uur. Het werkcafé is 5 dagen per week van 07.00
                            uur tot 19.00 uur (en dinsdag en donderdag tot 21.00 uur) toegankelijk
                            voor medewerkers en haar bezoekers. Het werkcafé is dagelijks van 10.00
                            tot 18.00 (en dinsdag en donderdag tot 21.00 uur) bemenst door een
                            cateringmedewerker. Door verruiming van deze inzet stijgen de kosten
                            voor catering materieel.
                        •   Bij de verbouwing van het gemeentehuis is er voor gekozen om geen eigen
                            keuken meer te hebben en de catering volledig uit te besteden. Hierdoor is
                            de kantineomzet komen te vervallen. Er zal nog een klein bedrag resteren
                            voor omzet uit automaten.
                        Daarnaast werd het budget van Uden voor catering in 2020 en 2021 reeds met
                        10k overschreden.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 122 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 123 ======================================================================

<pre>structureel
structureel UITGAVEN
(in euro’s)
        2022          2023        2024        2025        2026
          11.000 (N)   24.000 (N)  24.000 (N)  24.000 (N)  24.000 (N)
structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022          2023        2024        2025        2026
          19.000 (N)   42.000 (N)  42.000 (N)  42.000 (N)  42.000 (N)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 123 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 124 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:       Externe inhuur Communicatie
Betreft :Fcl/Ecl 60400303 / 35100
Oorzaak afwijking:
De herindeling, het nieuwe team, corona en het ontbreken van een vaste teammanager aan het begin
van het jaar hebben ervoor gezorgd dat een groot gedeelte van het team Communicatie overvraagd en
daardoor overwerkt was. Er werden structureel te veel overuren gemaakt, rollen waren niet duidelijk
wat mede resulteerde in een hoge uitval van medewerkers. Hierdoor werd de druk op resterende
medewerkers nog groter.
Om ervoor te zorgen dat de resterende collega’s niet ook nog om zouden vallen is er extra capaciteit
ingehuurd voor de rest van 2022. Dit is in een tweetal directie-adviezen voorgelegd en goedgekeurd.
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                 2025               2026
          N 249.000
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                 2025               2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 124 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 125 ======================================================================

<pre>raast je

</pre>

====================================================================== Einde pagina 125 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 126 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: Inhuur bij team HRJZ
Betreft :Fcl/Ecl
60400305-35100U
Oorzaak afwijking:
Op het terrein van HR heeft zich dit jaar veel afgespeeld. In de eerste maanden waren er erg veel
vacatures te vervullen en werd een nieuw HR-systeem geïmplementeerd. Daarna is het team
geconfronteerd met langdurig verzuim in een periode waarin de werkprocessen geharmoniseerd
zouden worden. Om alles in goede banen te leiden is extra personeel ingehuurd.
Incidenteel / structureel
Structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                  2024                 2025               2026
          175.000 N
Structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022               2023                   2024                 2025               2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 126 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 127 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 127 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 128 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
     Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:       Stelpost loon- en prijscompensatie (n.a.v. de septembercirculaire ’22)
Betreft :Fcl/Ecl
Oorzaak afwijking:
De septembercirculaire ’22 is de meest actuele circulaire van het Rijk. De gevolgen hiervan zijn
meerledig. Als eerste hebben we in deze 2e fin afwijkingenrapportage de prognose van de algemene
uitkering hierop bijgesteld. Ook stellen we nu voor om een stelpost op te voeren voor de gewijzigde
prognose van loon- en prijskosten met ingang van 2023. In programmabegroting ’23 is gerekend met
een loonstijging van 3%. De nieuwe verwachting volgens de septembercirculaire is nu 3,3% .
In programmabegroting ’23 is gerekend met een prijsindex overheidsconsumptie van 2,3%. De nieuwe
verwachting volgens de septembercirculaire is 5,9%.
Per saldo stellen we voor om voor salarissen structureel bij te ramen middels een stelpost € 116.000
(is 0,3%).
Voor de overige budgetten stellen we voor een structurele stelpost op te nemen van € 1.125.000.
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                  2025               2026
                               N 116.000           N 116.000             N 116.000          N 116.000
                             N 1.125.000         N 1.125.000          N 1.125.000         N 1.125.000
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 128 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 129 ======================================================================

<pre>2022 2023 2024 2025 2026</pre>

====================================================================== Einde pagina 129 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 130 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: Verhogen bijdrage aan de BSOB
Betreft :Fcl/Ecl  meerdere FCL’s / 43303
Oorzaak afwijking:
Via het raadsbesluit “Kadernota BSOB 2023” d.d. 17-2-2022 was een structurele ophoging van de
bijdrage BSOB van €140.000 gevraagd. Later werd duidelijk dat dit bedrag in de toekomst minder hoog
zou hoeven te zijn. Daarop is in het raadsbesluit d.d. 14-07-2022 “Gemeenschappelijke regeling
Belastingsamenwerking Oost Brabant (BSOB): Jaarrekening 2021, 1e begrotingswijziging 2022 en
ontwerpbegroting 2023” aangegeven, dat voor de gemeente Maashorst de bijraming in de 2e
afwijkingenrapportage 2022 meegenomen zou worden zodat een beter beeld van de daadwerkelijke
toekomstige bijdragen verkregen kon worden.
Een toch weer hoger aantal bezwaren (vanwege de werkwijze van de NoCureNoPay-bureaus), een hoger
ziekteverzuim, minder invorderingsopbrengsten en diverse investeringen veroorzaken een hoger tekort
voor 2022. Op de wat langere termijn lijkt er een dalende trend in de begroting van de BSOB te zitten.
Op diverse onderdelen is de BSOB met voorstellen aan het werk: de aanpak om tot een lager aantal
bezwaren te komen en de uitwerking van de businesscase. Wij stellen voor de jaarrekening 2022 af te
wachten en ook mogelijke effecten van de energiecrisis (oplopen invorderingen) daarin te betrekken. In
de kadernota 2024 zullen wij met een concreet voorstel bij de Raad terugkomen. Daarom wordt nu
alleen voor de jaren 2022 en 2023 een bijraming gevraagd.
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
</pre>

====================================================================== Einde pagina 130 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 131 ======================================================================

<pre>(in euro’s)
        2022                 2023       2024 2025 2026
          N 162.318           N 109.864
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                 2023       2024 2025 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 131 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 132 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: onderzoekskosten(grond)
Betreft :Fcl/Ecl 60300007-38004
Oorzaak afwijking:
De gemeente Maashorst is voornemens een perceel grond (groot ca. 1,48 ha) te verkopen ten gunste
van een voorgenomen nabijgelegen ontwikkeling. Om dit perceel te kunnen verkopen dienen er
(voorbereidings)kosten gemaakt te worden. Te denken valt o.a. aan taxatiekosten en kosten voor het
laten uitvoeren van een bodemonderzoek.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023              2024                 2025                2026
             7.500 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023              2024                 2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 132 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 133 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:
Aanschaf Zaaksysteem
Betreft :Fcl/Ecl
Kapitaallasten (afschrijving): 60400502-73000U
Kapitaallasten (Rente): 60400502-73000U
Investering: 70410026 – 32004U
Oorzaak afwijking:
De gemeente heeft een krediet beschikbaar voor de aanschaf van een zaaksysteem. Met de herindeling
is het zaaksysteem reeds harmoniseert. Daarmee vervalt dit investeringskrediet.
Mutatie investeringskrediet:
 FCL           Investeringsjaar Bedrag oud        Bedrag nieuw    Mutatie           Afschrijvingstermijn
 70410026                   2022     200.000,00                -      -200.000,00                         5
Mutatie kapitaallasten:
             Omschrijving                2022         2023           2024          2025            2026
 Afschrijving (60400502-7300U)         -20.000,00   -40.000,00     -40.000,00    -40.000,00      -40.000,00
 Rente (60400502-7400U)                 -1.140,00      -960,00         -720,00      -480,00         -240,00
 Totaal                                -21.140,00   -40.960,00     -40.720,00    -40.480,00      -40.240,00
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023               2024                2025                2026
            21.140 V            40.960 V           40.720 V             40.480 V            40.240 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 133 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 134 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                 2023   2024 2025 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 134 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 135 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:               Wensen uit uitvoeringsprogramma 2022
Betreft Fcl/Ecl:         FCL 60400501 / ECL 38004 en 38026
Oorzaak afwijking:       Het bestuursakkoord is vertaald in een uitvoeringsprogramma. De jaarschijven
                         2023 e.v. zijn opgenomen in de begroting 2023 e.v. Budget in de jaarschijf
                         2022 wordt nu via deze afwijkingenrapportage geregeld. Dit heeft betrekking
                         op de volgende wensen uit het uitvoeringsprogramma:
                         -   Uitwerking schrijfstijl gemeente Maashorst en training klantgericht
                             schrijven.
                         -   Invoering factor C team Communicatie.
Structureel
structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                  2024               2025                 2026
            N 30.000
Incidenteel/structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                  2024               2025                 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 135 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 136 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
    Oorzaak afwijking: We kopen meer in en doen meer aanbestedingen. Dit leidt tot meer inzet van
    aanbestedingsorganisatie Bizob en tot hogere kosten.
Onderwerp: Inkoop en aanbesteding via Bizob
Betreft :Fcl/Ecl
 Boekingscombinatie                   2022            2023           2024            2025             2026
 60400305-38033u                 65.000,00      65.000,00       65.000,00       65.000,00       65.000,00
 60400305-35200i                 18.000,00      18.000,00       18.000,00       18.000,00       18.000,00
Oorzaak afwijking:
Meer kosten voor Bizob, die voor ons de ondersteuning biedt op inkoop en aanbesteding, omdat onze
vraag groter is. Er zijn structureel meer inkoop- en aanbestedingstrajecten die we doorlopen. Tegelijk
zijn er ook hogere baten voor een medewerker die wij deels uitlenen aan Bizob.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 136 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 137 ======================================================================

<pre>Structureel UITGAVEN
(in euro’s)
        2022          2023       2024       2025       2026
            65.000 N    65.000 N   65.000 N   65.000 N  65.000 N
Structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022          2023       2024       2025       2026
            18.000 V    18.000 V   18.000 V   18.000 V   18.000 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 137 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 138 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: Werkgeverbijdrage aan vakbonden
Betreft :Fcl/Ecl
60400400-38004U
Oorzaak afwijking:
Met de invoering van de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) moeten alle gemeenten
een werkgeverbijdrage betalen aan de vakbonden. Dit gebeurt conform de werkgeversbijdrageregeling
van de Algemene Werkgeversvereniging Nederland. Deze bijdrage is nog niet in onze begroting
opgenomen.
structureel
structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022               2023                2024                2025               2026
             N 9.500           N 9.500             N 9.500             N 9.500            N 9.500
structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022               2023                2024                2025               2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 138 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 139 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 139 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 140 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: Bijdragen van UWV aan gemeente
Betreft :Fcl/Ecl
60400400-38005i
Oorzaak afwijking:
De gemeente ontvangt bijdragen van het UWV, bijvoorbeeld voor medewerkers die
zwangerschapsverlof en (bepaalde vormen van) ouderschapsverlof opnemen. Deze bijdragen worden
ingezet om personele kosten voor vervanging te dekken. Deze bijdragen kunnen daarom niet tevens
als inkomsten worden geraamd.
structureel
structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022               2023               2024                2025              2026
structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022               2023               2024                2025              2026
            30.750 N           31.457 N          31.457 N            31.457 N          31.457 N
</pre>

====================================================================== Einde pagina 140 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 141 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 141 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 142 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
     Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: Bedrijfsgeneeskundige zorg
Betreft :Fcl/Ecl
60400400-38013U
Oorzaak afwijking:
De kosten voor de bedrijfsgeneeskundige zorg vallen hoger uit dan was begroot. Dit komt o.a. doordat
het verzuim is gestegen, we de bedrijfsarts breed inzetten (preventief en bij verzuim), we meer
begeleiding bij verzuim bieden aan medewerkers om herstel te bevorderen/bespoedigen en door de
structurele kosten voor de koppeling tussen ons gemeentelijke HR-systeem en het systeem van de
bedrijfsarts. In de verwachting dat het verzuim gaat dalen, is de financiële afwijking in 2022 groter dan
in latere jaren.
structureel
structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                 2025                  2026
            28.000 N            25.000 N            20.000 N              20.000 N             20.000 N
structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                 2025                  2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 142 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 143 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 143 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 144 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: Arbo en preventie
Betreft :Fcl/Ecl
60400400-38014U
Oorzaak afwijking:
In 2022 zijn de structurele acties voor arbo en preventie in beeld gebracht en in gang gezet. Daarmee
hebben we ook zicht op de structurele kosten. Die zijn vooral voor het geven van trainingen aan voor
het bedrijfsinteventieteam, medewerkers, raad, college en leidinggevenden. Het belang en de
frequentie hiervan worden groter, we willen onze medewerkers uiteraard goed beschermen zoals ook
wordt verwacht vanuit Veilig Publieke Taak.
Daarnaast zijn er jaarlijks kosten voor het alarmeringssyteem van het bedrijfsinterventieteam en de
vaccinaties voor medewerkers van de teams Uitvoering. Rekening houdend met wat aanvullende kosten
zoals (dit jaar) coronatesten is structureel € 6.000 meer nodig.
Structureel
Structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                 2024                2025                2026
             6.000 N              6.000 N             6.000 N             6.000 N              6.000 N
Structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 144 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 145 ======================================================================

<pre>2022 2023 2024 2025 2026</pre>

====================================================================== Einde pagina 145 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 146 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:
ICT Pinautomaten
Betreft :Fcl/Ecl
Kapitaallasten (afschrijving): 60400502-73000U
Kapitaallasten (Rente): 60400502-73000U
Investering: 70410019 – 32004U
Oorzaak afwijking:
Het krediet voor pinautomaten is meegenomen in het krediet voor ICT werkplekken. Dit krediet hoeft
niet apart te worden gehandhaafd.
Mutatie investeringskrediet:
 FCL           Investeringsjaar Bedrag oud        Bedrag nieuw   Mutatie          Afschrijvingstermijn
 70410019                   2022      43.000,00               -       -43.000,00                       3
Mutatie kapitaallasten:
             Omschrijving                2022          2023          2024         2025            2026
 Afschrijving (60400502-7300U)          -7.166,67    -14.333,33   -14.333,33     -7.166,67
 Rente (60400502-7400U)                   -236,50       -172,00        -86,00        -21,50             -
 Totaal                                 -7.403,17    -14.505,33   -14.419,33     -7.188,17              -
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023               2024               2025                2026
             7.403 V            14.505 V           14.419 V             7.188 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 146 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 147 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                 2023   2024 2025 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 147 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 148 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:
ICT Pinautomaten
Betreft :Fcl/Ecl
Kapitaallasten (afschrijving): 60400502-73000U
Kapitaallasten (Rente): 60400502-73000U
Investering: 70410019 – 32004U
Oorzaak afwijking:
Het krediet voor pinautomaten is meegenomen in het krediet voor ICT werkplekken. Dit krediet hoeft
niet apart te worden gehandhaafd.
Mutatie investeringskrediet:
 FCL           Investeringsjaar Bedrag oud        Bedrag nieuw   Mutatie          Afschrijvingstermijn
 70410019                   2022      43.000,00               -       -43.000,00                       3
Mutatie kapitaallasten:
             Omschrijving                2022          2023          2024         2025            2026
 Afschrijving (60400502-7300U)          -7.166,67    -14.333,33   -14.333,33     -7.166,67
 Rente (60400502-7400U)                   -236,50       -172,00        -86,00        -21,50             -
 Totaal                                 -7.403,17    -14.505,33   -14.419,33     -7.188,17              -
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023               2024               2025                2026
             7.403 V            14.505 V           14.419 V             7.188 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 148 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 149 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                 2023   2024 2025 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 149 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 150 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:
ICT Scanners
Betreft :Fcl/Ecl
Kapitaallasten (afschrijving): 60400502-73000U
Kapitaallasten (Rente): 60400502-73000U
Investering: 70410048 – 32004U
Oorzaak afwijking:
Het krediet voor scanners is meegenomen in het krediet voor ICT werplekken. Dit krediet hoeft niet
apart te worden gehandhaafd.
Mutatie investeringskrediet:
 FCL           Investeringsjaar    Bedrag oud      Bedrag nieuw    Mutatie           Afschrijvingstermijn
 70410048                    2022       6.678,00                 -       -6.678,00                          5
Mutatie kapitaallasten:
             Omschrijving                2022          2023          2024          2025            2026
 Afschrijving (60400502-7300U)            -667,80     -1.335,60    -1.335,60      -1.335,60        -1.335,60
 Rente (60400502-7400U)                    -38,06         -32,05       -24,04         -16,03           -8,01
 Totaal                                   -705,86     -1.367,65    -1.359,64      -1.351,63        -1.343,61
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023               2024              2025                  2026
               705 V             1.367 V            1.359 V             1.351 V             1.343 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 150 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 151 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                 2023   2024 2025 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 151 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 152 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:
Apparatuur gemeenteraad
Betreft :Fcl/Ecl
Kapitaallasten (afschrijving): 60010000-73000U
Kapitaallasten (Rente): 60010000-73000U
Investering: 70100000 – 32004U
Oorzaak afwijking:
Het merendeel van de ICT apparatuur voor de raad is in 2021 aangeschaft. Na de gemeenteraad
verkiezingen in 2026 volgt de nieuwe investering pas.
Mutatie investeringskrediet:
 FCL           Investeringsjaar Bedrag oud        Bedrag nieuw Mutatie           Afschrijvingstermijn
 70100000                   2022     40.000,00        10.000,00      -30.000,00                        4
Mutatie kapitaallasten:
             Omschrijving                2022          2023         2024          2025           2026
 Afschrijving (60010000-7300U)          -3.750,00     -7.500,00    -7.500,00     -7.500,00       -3.750,00
 Rente (60010000-7400U)                   -168,75       -135,00        -90,00        -45,00          -11,25
 Totaal                                 -3.918,75     -7.635,00    -7.590,00     -7.545,00       -3.761,25
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023               2024              2025                2026
             3.918 V             7.635 V            7.590 V             7.545 V            3.761 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 152 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 153 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                 2023   2024 2025 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 153 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 154 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:
ICT Servers
Betreft :Fcl/Ecl
60400502-73000U (Kapitaallasten - afschrijving)
60400502-74000U (Kapitaallasten - rente)
Nieuw -32004U (Investering - 2022 ict servers)
Oorzaak afwijking:
De hardware investeringen zijn opnieuw beoordeeld en bijgesteld. De kredieten zijn beter toegerekend
naar de jaren waarin de investeringsbehoefte bestaat. Daarbij is gekeken naar de technische
afschrijving, waarbij in 2025 en 2027 een grote vervangingsinvestering plaatsvindt.
Mutatie investeringskrediet:
 FCL           Investeringsjaar Bedrag oud        Bedrag nieuw Mutatie              Afschrijvingstermijn
 Nieuw                      2022              -        30.000,00        30.000,00                        4
Mutatie kapitaallasten:
             Omschrijving                2022          2023          2024         2025         2026
 Afschrijving (60400502-7300U)          3.750,00      7.500,00      7.500,00    7.500,00      3.750,00
 Rente (60400502-7400U)                   168,75        135,00         90,00        45,00        11,25
 Totaal                                 3.918,75      7.635,00      7.590,00    7.545,00      3.761,25
Incidenteel / structureel
</pre>

====================================================================== Einde pagina 154 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 155 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
        2022                 2023       2024       2025       2026
            3.919 N             7.635 N    7.590 V    7.545 V    3.761 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 155 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 156 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                 2023   2024 2025 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 156 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 157 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:
Smartphones
Betreft :Fcl/Ecl
60400502-73000U (Kapitaallasten - afschrijving)
60400502-74000U (Kapitaallasten - rente)
70410017-32004U (Investering - 2022 ict smartphones)
Oorzaak afwijking:
De hardware investeringen zijn opnieuw beoordeeld en bijgesteld. Hierbij is rekening gehouden met
het marktontwikkelingen (significante prijsstijgingen), bijstelling van personeelsbehoefte, het
harmoniseren van beleid voor Uden en Landerd en het beter toerekenen naar de jaren waarin de
investeringsbehoefte bestaat.
Mutatie investeringskrediet:
 FCL           Investeringsjaar Bedrag oud        Bedrag nieuw Mutatie                Afschrijvingstermijn
 70410017                  2022     66.005,00         165.600,00          99.595,00                         3
Mutatie kapitaallasten:
             Omschrijving                 2022              2023             2024           2025         2026
 Afschrijving (60400502-7300U)           16.599,17         33.198,33       33.198,33       16.599,17           -
 Rente (60400502-7400U)                      547,77           398,38           199,19           49,80          -
 Totaal                                  17.146,94         33.596,71       33.397,52       16.648,96       -0,00
</pre>

====================================================================== Einde pagina 157 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 158 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
        2022                 2023       2024       2025       2026
            N 17.147           N 33.597   N 33.397   N 16.649
</pre>

====================================================================== Einde pagina 158 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 159 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                 2023   2024 2025 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 159 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 160 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:
Computer/vergaderschermen+werkplek apparatuur
Betreft :Fcl/Ecl
60400502-73000U (Kapitaallasten - afschrijving)
60400502-74000U (Kapitaallasten - rente)
70410068-32004U (Investering - 2022 computer/vergaderschermen+werkplek apparatuur)
Oorzaak afwijking:
De hardware investeringen zijn opnieuw beoordeeld en bijgesteld. Hierbij is rekening gehouden met
het marktontwikkelingen. ICT heeft te maken met significante prijsstijgingen, waarbij diverse
producten van 50 tot 100% in prijs gestegen zijn. Daarnaast zijn er meer werkplekken in het
gemeentehuis gerealiseerd dan ten tijden van het opstellen van het krediet bekend was. De
investeringen zijn tevens aangepast naar de jaren waarin de investeringsbehoefte bestaat.
Mutatie investeringskrediet:
 FCL           Investeringsjaar Bedrag oud        Bedrag nieuw Mutatie               Afschrijvingstermijn
 70410068                   2022     37.835,00        225.083,00        187.248,00                         5
Mutatie kapitaallasten:
              Omschrijving                 2022          2023           2024          2025         2026
 Afschrijving (60400502-7300U)          18.724,80     37.449,60      37.449,60    37.449,60     37.449,60
 Rente (60400502-7400U)                  1.067,31        898,79         674,09        449,40        224,70
 Totaal                                 19.792,11     38.348,39      38.123,69    37.899,00     37.674,30
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
</pre>

====================================================================== Einde pagina 160 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 161 ======================================================================

<pre>(in euro’s)
        2022                 2023       2024       2025       2026
            19.792 N           38.348 N   38.123 N   37.899 N   37.674 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                 2023       2024       2025       2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 161 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 162 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
       X Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:               Correctie budget verzekeringen oud Landerd
Betreft :Fcl/Ecl         FCL 60400601, 60400400, 60100100 / ECL 38048
Oorzaak afwijking:       Een verzamelpost van verschillende verzekeringen van oud Landerd is nu
uitgesplitst naar type verzekering, zodat een beter overzicht en inzicht ontstaat. Dit betreft in één
geval een correctie over programmaniveau heen.
Daarnaast is geconstateerd dat in deze verzamelpost ook een budget zat voor de fee van de
assurantiemakelaar. Deze fee is vanaf dit jaar al verdisconteerd in de verzekeringspremie van de
brandverzekering, hetgeen al eerder verwerkt is in de begroting. Hierdoor kan het aparte budget voor
deze fee afgeraamd worden.
structureel
Structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                  2024                2025                  2026
            V 14.884            V 15.226             V 15.226             V 15.226               V 15.226
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                  2024                2025                  2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 162 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 163 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:       Beplanting gemeentehuis
Betreft :Fcl/Ecl 60400600 / 38120
Oorzaak afwijking:
In het totaalplaatje van de verbouwing van het gemeentehuis in Uden is ook een beplantingsplan
opgenomen. Om aan dit deel van het Programma van Eisen te kunnen voldoen, zal een additioneel
budget nodig zijn. Er is gekozen voor een leasecontract inclusief onderhoud van planten met
hergebruik van reeds aanwezig planten. De aanbesteding zal spoedig plaatsvinden en er is rekening
gehouden met de te verwachten prijs voor het bijramen van budget.
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023               2024                 2025               2026
                                N 11.500           N 11.500             N 11.500           N 11.500
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023               2024                 2025               2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 163 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 164 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 164 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 165 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:       Representatie personeel
Betreft :Fcl/Ecl 60400309 / 38015
Oorzaak afwijking:
In het bouwen aan onze nieuwe organisatie zetten we vanaf het begin in op passende bijeenkomsten
voor ontmoeting voor onze medewerkers en andere vormen van representatie. Dit bevordert de
ontwikkeling van cultuur en van samen werken. Zo organiseren we in ons eigen gebouw een
kerstviering. Ook reiken we aan onze medewerkers een kerstcadeau uit. Voor deze interne
representatie is beperkt dekking aanwezig. Er wordt momenteel gewerkt aan het harmoniseren van het
personeelshandboek waarna een eventuele herijking van budgetten kan plaatsvinden. Voor 2022
wordt vooralsnog € 14.000 bijgeraamd.
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023               2024               2025                 2026
            N 14.000
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023               2024               2025                 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 165 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 166 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 166 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 167 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:       representatie personeel
Betreft :Fcl/Ecl meerdere FCL’s / meerdere ECL’s
Oorzaak afwijking:
De werkkostenregeling is in 2015 geïntroduceerd om de administratieve lastendruk van onder andere
werkgevers te verlagen en vervangt het huidige systeem van onbelaste vergoedingen en
verstrekkingen. Hoofdregel is dat alle vergoedingen en verstrekkingen die in het kader van de
dienstbetrekking worden toegekend tot het loon van de medewerker worden gerekend. Daarmee zijn
het belaste vergoedingen of verstrekkingen: de medewerker betaalt er loonbelasting over.
Maar deze vergoedingen en verstrekkingen kunnen ook door de werkgever worden aangewezen als
“eindheffingsbestanddelen”. Dan betaalt niet de medewerker loonbelasting, maar de werkgever betaalt
een eindheffing over deze eindheffingsbestanddelen naar een vast tarief van 80%.
In 2022 hebben we het forfait overschreden wat met name veroorzaakt wordt door de interne
representatiekosten.
Dit eerste jaar na de herindeling is ingezet op bouwen aan de nieuwe organisatie: op teambuilding en
ontwikkelen van een gezamenlijke cultuur. De kostenoverschrijding wordt belast en derhalve zal meer
belasting afgedragen moeten worden.
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024               2025                 2026
          43.200 (N)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 167 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 168 ======================================================================

<pre>Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022                 2023   2024 2025 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 168 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 169 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: Werkkleding Team Uitvoering
Betreft :Fcl/Ecl 60400650 / 38063
Oorzaak afwijking:
I.v.m. de vacaturestop in 2021 bij de voormalige gemeentes is een flink aantal nieuwe collega’s pas
begonnen (10) per 2022. Deze ontwikkeling, gecombineerd met de vervanging van het complete
assortiment werkkleding i.v.m. de nieuwe huisstijl resulteert in een overschrijding. Onder de
werkkleding vallen ook de kostbare zaagpakken.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                  2025                2026
            52.000 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                  2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 169 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 170 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
     Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: stelpost gemeentehuis
Betreft :Fcl 60400650 /Ecl 38002
Oorzaak afwijking:
In 2021 heeft zowel Uden als Landerd ingestemd met het raadsvoorstel Huisvesting gemeentehuis.
Uden heeft toen de investering meerjarig geraamd en Landerd het afstoten van de gebouwen
gemeentehuis en werf in Landerd.
Dit betekende voor de begroting van Uden incidenteel en structureel een nadeel. Voor de begroting van
Landerd incidenteel en structureel een voordeel. De afspraak is toen gemaakt dat deze voor- en
nadelen na samenvoeging van de begrotingen tegen elkaar zouden wegvallen.
Onlangs is echter geconstateerd dat Uden hun nadeel op een stelpost heeft geraamd en Landerd hun
voordeel al ten gunste van het begrotingssaldo heeft laten vallen. Beide is goed maar wel als het door
beide gemeenten op dezelfde wijze was verwerkt. Dat is dus niet het geval.
Dit betekent dat het voordeel van Landerd al verwerkt is in de gepresenteerde begrotingssaldi vanaf de
begroting 2022 maar dat het nadeel van Uden nog op een stelpost staat en afgeboekt moet worden.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                  2025                2026
  Struct: 145.691 N           290.782 N           290.607 N             288.610 N           288.610 N
    Incid: 586.988 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                  2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 170 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 171 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 171 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 172 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
             Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:               Uitstel verkoop gemeentelijke eigendommen
Betreft Fcl/Ecl:         FCL 60400600, 6001000, 6300110, 60400650, 90303002 / ECL 7200
                         FCL 99997999 / ECL 38000
Oorzaak afwijking:       Oorspronkelijke planning was dat het Raadhuis in Schaijk, de gemeentewerf in
                         Schaijk en het gemeentehuis in Zeeland verkocht zouden worden in 2022.
                         Er is langer gebruik gemaakt van het gemeentehuis in Zeeland en
                         gemeentewerf in Schaijk dan vooraf gepland in verband met de verbouwing
                         van het gemeentehuis en de gemeentewerf in Uden. Het Raadhuis in Schaijk
                         wordt momenteel ingezet voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen.
                         Hierdoor heeft de verkoop van deze panden nog niet plaatsgevonden.
                         Bij verkoop vindt vrijval van de voorziening groot onderhoud van deze panden
                         plaats. Dit vindt nu niet in 2022 plaats, maar naar verwachting in 2023.
Incidenteel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                  2024                2025                2026
Incidenteel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023                  2024                2025                2026
          N 496.034             V 496.034
</pre>

====================================================================== Einde pagina 172 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 173 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 173 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 174 ======================================================================

<pre>  2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
  ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: Treasury
Betreft :Fcl/Ecl
Oorzaak afwijking: Het product treasury bestaat uit diverse onderdelen. Het totale nadeel bedraagt per
saldo €280.000. De belangrijkste afwijkingen worden hieronder toegelicht.
    •    Incidentele vrijval rente en afschrijvingen: Door vertraging van diverse investeringen vindt het
         starten met afschrijven voor deze investeringen later aan. Dat levert dit een voordeel op van
         €496.000.
    •    Rente financieringstekort: bij het opstellen van de programmabegroting 2022 werd verwacht
         dat we in 2022 een financieringstekort hebben van ongeveer €60.000.000. Door vertraging
         van diverse investeringen is dit fors lager. In totaal levert de externe rente een voordeel op van
         €102.000.
    •    Stelpost onvoorzien: Deze stelpost ad. €45.000 dient conform de BBV en op advies van de
         Provincie geraamd te worden. Aangezien de stelpost niet benut wordt dit jaar komt deze nu te
         vervallen.
    •    Rentetoerekening grondbedrijf: Rente wordt aan het grondbedrijf toegerekend op basis van de
         boekwaarde van de Bouwgronden in Exploitatie per 1 januari, middels een gewogen gemiddeld
         rentepercentage (voorschreven berekening door de BBV). Door een afwijking van
         geprognotiseerde boekwaarden en aanpassing van het rentepercentage naar 2,11% kan
         €39.000 minder rente worden toegerekend aan het grondbedrijf.
    •    Eenmalige stortingen reserves dekking kapitaallasten: t/m 2021 werd er in de voormalige
         gemeente Uden aan de dekkingsreserves kapitaallasten structureel rente toegevoegd ten laste
         van de exploitatie. Op advies van de Commissie BBV wordt er met ingang van boekjaar 2022
         geen rente meer toegevoegd aan deze reserves. Om te zorgen dat de reserves toereikend zijn
         tot einde looptijd is een eenmalige dotatie nodig van €369.000.
         Daarnaast is er in de 2e afwijkingenrapportage 2021 van de gemeente Uden een aanvullend
         krediet gevoteerd van €292.500 voor de fietsstraat Volkelseweg. Om de kapitaallasten te
</pre>

====================================================================== Einde pagina 174 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 175 ======================================================================

<pre>         kunnen dekken was een eenmalige storting in de reserve begroot in boekjaar 2021, maar die
         storting heeft onverhoopt niet plaatsgevonden. Nu dient deze alsnog begroot te worden.
     •   Onttrekking reserves dekking kapitaallasten: Door vertraging van diverse investeringen hoeven
         er in 2022 minder kapitaallasten onttrokken te worden uit de reserves dekking kapitaallasten.
         Dit levert een nadeel op van €242.000.
     •   Overige afwijkingen: diverse overige kleinere afwijkingen voor in totaal €19.500 voordelig.
De financiële gevolgen voor 2023 en verder zijn reeds verwerkt in het bestedings- en dekkingsplan van
de programmabegroting 2023.
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                 2025                2026
     N 661.000 (inc)
      V 143.000 (str)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                 2025                2026
      V 238.000 (str)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 175 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 176 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: verkoop reststrook
Betreft :Fcl/Ecl: 60300007-31007-31006
Oorzaak afwijking:
In 2021 is men vanuit een gerechtelijke procedure, betreffende onrechtmatig gebruik gemeentegrond,
tot een minnelijke schikking gekomen. De onderhandelingen hebben geleid tot het kopen van de
onrechtmatig in gebruik zijnde grond voor een bedrag van € 15.000 door de gebruiker. De
daadwerkelijke notariële afwerking heeft pas in 2022 plaats gevonden.
Met de uiteindelijke opbrengst van deze grond is in de begroting geen rekening gehouden en dient
alsnog begroot te worden.
Daarnaast een aanpassing in de begroting ivm een structurele geraamde inkomst van gronduitgifte
maatschappelijk uit de primitieve begroting van € 5.000.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                2025              2026
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                2025              2026
            15.000 V
             5.000 N            5.000 N              5.000 N            5.000 N            5.000 N
</pre>

====================================================================== Einde pagina 176 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 177 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: Juridische kosten
Betreft :Fcl/Ecl 60300007-38042
Oorzaak afwijking: Door de gemeente Maashorst worden diverse overeenkomsten gesloten. Soms
ontstaan er bij de uitvoering/nakoming van die overeenkomsten geschillen die niet langs minnelijke
weg worden opgelost en wordt de gemeente Uden gedagvaard. Wanneer de gemeente wordt
gedagvaard en zij verweer wil voeren, moeten er griffierechten worden betaald waarvan de hoogte
afhankelijk is van de hoogte van de vordering. Bij civiele procedures voor de Rechtbank is er een
wettelijk verplichte procesvertegenwoordiging door een advocaat vereist. Die vertegenwoordiging
brengt kosten met zich mee. Voor de griffiekosten en de kosten van rechtsbijstand wordt thans een
structureel aanvullend budget gevraagd.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024                 2025                2026
            12.500 N            12.500 N             12.500 N            12.500 N             12.500 N
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                 2024                 2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 177 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 178 ======================================================================

<pre>maashorst J
</pre>

====================================================================== Einde pagina 178 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 179 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:               Huurderving panden
Betreft Fcl/Ecl:         FCL 60300108, 60300102 en 64303500 / ECL 36001
Oorzaak afwijking:       Bij een aantal panden is er sprake van leegstand, waardoor er huurderving is.
                         Enerzijds is dit door verhuizing naar andere locaties en er is nog steeds geen
                         nieuwe huurder voor betreffende panden gevonden en anderzijds door het
                         inperken van activiteiten door de huurder. Er wordt gezocht naar nieuwe
                         invulling voor deze ruimten, maar tot op heden heeft dit nog niet overal
                         vruchten afgeworpen. In overleg met de andere domeinen wordt naar de
                         toekomstige planologische ontwikkelingen en mogelijke verkoop van
                         leegstaande panden gekeken.
                         Het pand aan de Nieuwe Markt 3 kende ook gedeeltelijke leegstaand, maar dit
                         pand wordt momenteel deels aangewend voor de opvang van Oekraïense
                         vluchtelingen. De gederfde huurinkomsten worden verhaald op het Oekraïne
                         project.
                         het bovenstaande leidt tot een nadeel op huurinkomsten ter grootte van
                         € 40.000.
Structureel
Incidenteel/structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                 2024                2025                  2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 179 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 180 ======================================================================

<pre>structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
        2022          2023 2024 2025 2026
            N 40.000
</pre>

====================================================================== Einde pagina 180 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 181 ======================================================================

<pre>  2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
  ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: Treasury
Betreft :Fcl/Ecl
Oorzaak afwijking: Het product treasury bestaat uit diverse onderdelen. Het totale nadeel bedraagt per
saldo €280.000. De belangrijkste afwijkingen worden hieronder toegelicht.
    •    Incidentele vrijval rente en afschrijvingen: Door vertraging van diverse investeringen vindt het
         starten met afschrijven voor deze investeringen later aan. Dat levert dit een voordeel op van
         €496.000.
    •    Rente financieringstekort: bij het opstellen van de programmabegroting 2022 werd verwacht
         dat we in 2022 een financieringstekort hebben van ongeveer €60.000.000. Door vertraging
         van diverse investeringen is dit fors lager. In totaal levert de externe rente een voordeel op van
         €102.000.
    •    Stelpost onvoorzien: Deze stelpost ad. €45.000 dient conform de BBV en op advies van de
         Provincie geraamd te worden. Aangezien de stelpost niet benut wordt dit jaar komt deze nu te
         vervallen.
    •    Rentetoerekening grondbedrijf: Rente wordt aan het grondbedrijf toegerekend op basis van de
         boekwaarde van de Bouwgronden in Exploitatie per 1 januari, middels een gewogen gemiddeld
         rentepercentage (voorschreven berekening door de BBV). Door een afwijking van
         geprognotiseerde boekwaarden en aanpassing van het rentepercentage naar 2,11% kan
         €39.000 minder rente worden toegerekend aan het grondbedrijf.
    •    Eenmalige stortingen reserves dekking kapitaallasten: t/m 2021 werd er in de voormalige
         gemeente Uden aan de dekkingsreserves kapitaallasten structureel rente toegevoegd ten laste
         van de exploitatie. Op advies van de Commissie BBV wordt er met ingang van boekjaar 2022
         geen rente meer toegevoegd aan deze reserves. Om te zorgen dat de reserves toereikend zijn
         tot einde looptijd is een eenmalige dotatie nodig van €369.000.
         Daarnaast is er in de 2e afwijkingenrapportage 2021 van de gemeente Uden een aanvullend
         krediet gevoteerd van €292.500 voor de fietsstraat Volkelseweg. Om de kapitaallasten te
</pre>

====================================================================== Einde pagina 181 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 182 ======================================================================

<pre>         kunnen dekken was een eenmalige storting in de reserve begroot in boekjaar 2021, maar die
         storting heeft onverhoopt niet plaatsgevonden. Nu dient deze alsnog begroot te worden.
     •   Onttrekking reserves dekking kapitaallasten: Door vertraging van diverse investeringen hoeven
         er in 2022 minder kapitaallasten onttrokken te worden uit de reserves dekking kapitaallasten.
         Dit levert een nadeel op van €242.000.
     •   Overige afwijkingen: diverse overige kleinere afwijkingen voor in totaal €19.500 voordelig.
De financiële gevolgen voor 2023 en verder zijn reeds verwerkt in het bestedings- en dekkingsplan van
de programmabegroting 2023.
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                 2025                2026
     N 661.000 (inc)
      V 143.000 (str)
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                 2025                2026
      V 238.000 (str)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 182 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 183 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp:       Inkomsten parkeren
Betreft :Fcl/Ecl 60630001 / 60630002 / 60630003 / 60630004
Oorzaak afwijking: We signaleren een verschuiving van detailhandel naar horeca en daarmee een
verschuiving van bezoekers naar de avonduren. Tijdens deze momenten geldt geen betaald parkeren.
Daarnaast zijn de coronamaatregelen begin dit jaar pas opgeheven waardoor de opbrengsten
achterwege blijven. Ook heeft ziekenhuis Bernhoven bij wijze van proef tot het einde van dit jaar
besloten om het aantal bezoekers te beperken met een maximale duur van 2 uur.
Dit leidt tot minder inkomsten voor parkeren in parkeergarage Promenade, parkeerkelder Brabantplein,
terreinen en ziekenhuis Bernhoven
Het totale nadeel op de parkeerexploitatie komt hiermee uit op € 560.000,- dat onttrokken wordt uit
het parkeerfonds. Hierbij dient opgemerkt te worden dat de energiecrisis kan leiden tot een lager
uitgave patroon bij de mensen en dus ook minder bezoekers aan ons centrum en (nog) lagere
inkomsten.
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024               2025                  2026
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                2023                2024                2025                 2026
           560.000 N
           560.000 V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 183 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 184 ======================================================================

<pre>   2e
      financiële afwijkingenrapportage 2022
   ROGRAMMA/ TAAKVELD
    Bedrijfsvoering en inkomen
            Overhead
            Treasury
            Belastinginkomsten
            Gemeentefonds
Onderwerp: Verhogen bijdrage GGU fonds VNG
Betreft :Fcl/Ecl 60700001/ 43103
Oorzaak afwijking:
Wij zien ons als gemeenten gesteld voor grote maatschappelijke en organisatorische opgaven. Een
aantal daarvan is beter te realiseren als gemeentes gezamenlijk optrekken. Daarom is onder leiding
van de VNG in 2018 gestart met de Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU), waarvoor er jaarlijks
een fonds beschikbaar wordt gesteld voor de financiering van collectieve activiteiten om de uitvoering
in alle gemeenten te versterken.
De GGU heeft tot doel als 1 lokale overheid de dienstverlening te verbeteren door een doelgerichte en
efficiënte organisatie op te zetten waarmee gemeenten kunnen anticiperen op de toekomst.
De bijdrage aan dit fonds is flink gestegen en daarom is een structurele ophoging van het budget
noodzakelijk.
Incidenteel / structureel
Incidenteel / structureel UITGAVEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                2025                2026
            N 31.000             N 31.000           N 31.000             N 31.000            N 31.000
Incidenteel / structureel INKOMSTEN
(in euro’s)
         2022                 2023                2024                2025                2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 184 =================================================================

<br><br>