<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Raadsvoorstel
Zaaknummer: 39038-2022 /
        Onderwerp: Tweede bestuursrapportage 2022
                     2022 / 0
  Auteur          :  Marc Straaten van der
  Domein/tea      :   Dienstverlening/Financien
  m
  E-mail          :  Marc.vanderStraaten@gemeentemaashorst.         Effect op de begroting
                     nl
  Port.           :  Wethouder Van Heeswijk                         ☒Ja      ☐Nee
Onderwerp
Tweede bestuursrapportage 2022
Voorstel
         1. De 2e financiële afwijkingenrapportage 2022 voor kennisgeving aan te nemen
         2. De kredieten zoals opgenomen in de 2e financiële afwijkingenrapportage 2022
             beschikbaar te stellen
         3. De in het onderdeel Herijkingen reserves en voorzieningen opgenomen af- en
             bijramingen, instellen en opheffen van reserves en voorzieningen vast te stellen
         4. Het overschot 2e van 2022 ad € 8.477.000 toe te voegen aan de Algemene reserve
         5. Het tekort 2e van 2023 ad € 520.000 te onttrekken aan de Algemene reserve
         6. Het saldo van de incidentele inkomsten en uitgaven voor de jaren 2022 en 2023 ad
             € 3.303.000 te onttrekken aan de Algemene reserve
         7. De 29e begrotingswijziging van 2022 vast te stellen
         8. De 1e begrotingswijziging van 2023 vast te stellen
Inleiding
Op basis van de Financiële verordening gemeente Maashorst 2022 informeert het college de
gemeenteraad in de 2e bestuursrapportage over de realisatie van de begroting over de eerste 8
maanden van het lopende begrotingsjaar en bevat de bestuursrapportage ook een
herijkingsnota over de reserves en voorzieningen.
In deze bestuursrapportage is, voor zover mogelijk, een doorkijk over het gehele jaar
meegenomen en zijn ook eventuele financiële gevolgen voor de volgende jaren in beeld
gebracht. De 2e bestuursrapportage bevat:
     • Een voortgangsrapportage, waarbij kort toegelicht de voortgang van de uitvoering van
         het programmaplan 2022
                                                                                              1/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>    • De 2e financiële afwijkingenrapportage
    • De herijking reserves en voorzieningen 2022
Beoogd effect
Met de bestuursrapportage legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de
door de gemeenteraad beschikbaar gestelde budgetten.
Argumenten
1.1 Volgens de Financiële verordening Gemeente Maashorst 2022 informeert het college de
    gemeenteraad door middel van tussentijdse rapportages.
    Conform artikel 6 van de financiële verordening informeert het college de gemeenteraad
    over het gevoerde beleid 2022.
2.1 Afwijkingen van kredieten moeten door de gemeenteraad worden vastgesteld.
     In de 2e Bestuursrapportage zijn een aantal mutaties op lopende kredieten en enkele
     nieuwe kredieten opgenomen. Onder het kopje financiën van dit raadsvoorstel zijn deze
     voorgestelde mutaties benoemd.
3.1 Volgens de Financiële verordening gemeente Maashorst 2022 wordt jaarlijks in de
     bestuursrapportage een nota Reserves en voorzieningen aan de gemeenteraad
aangeboden.
     Alle reserves en voorzieningen zijn conform artikel 11 van de financiële verordening
     getoetst op doel, noodzaak en (maximale) hoogte. De volledige herijking maakt onderdeel
     uit van de 2e bestuursrapportage. Onder het kopje financiën van dit raadsvoorstel zijn de
     voorgestelde mutaties benoemd.
4.1 Het begrotingsoverschot 2022 ad € 8.477.000 toe te voegen aan de Algemene
      Reserve.
      Voor het jaar 2022 wordt het voordelig saldo van de 2e bestuursrapportage toegevoegd
aan
      de Algemene Reserve
5.1 Het begrotingstekort 2023 ad € 520.000 te onttrekken aan de Algemene
      Reserve.
      Voor het jaar 2023 wordt het nadelig saldo van de 2e bestuursrapportage onttrokken aan
      de Algemene Reserve
6.1 Incidentele baten en lasten worden voor de begrotingsjaren direct toegevoegd of
onttrokken
      aan de Algemene reserve.
      Zoals gebruikelijk worden de incidentele baten en lasten meerjarig verrekend met de
      Algemene Reserve. Voor 2022 is dat een onttrekking van € 3.949.000 en voor 2023 een
      storting van € 646.000. Per saldo € 3.303.000 te onttrekken.
7.1 De gemeenteraad heeft het budgetrecht en stelt de financiële mutaties van de 2e
       bestuursrapportage vast door middel van een begrotingswijziging.
      De begrotingswijziging 2022 wordt na vaststelling door de gemeenteraad verzonden naar
      onze toezichthouder, de provincie Noord-Brabant.
8.1 De gemeenteraad heeft het budgetrecht en stelt de financiële mutaties van de 2e
       bestuursrapportage vast door middel van een begrotingswijziging.
      De begrotingswijziging 2023 wordt na vaststelling door de gemeenteraad verzonden naar
      onze toezichthouder, de provincie Noord-Brabant.
Kanttekeningen
                                                                                               2/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>1.1 De begrotingssaldi vanaf 2023 worden iets minder positief
         Uitgangspunt van onze begrotingen is een voor alle jaren structureel sluitende
         begroting. Door deze 2e bestuursrapportage wordt, naast 2023, de jaarschijf 2026 licht
         nadelig (minder dan een half procent van ons begrotingstotaal). Uitgangspunt is dat bij
         de Kadernota 2024 alle jaarschijven positief zijn. In de begroting 2023 is al
         aangekondigd dat er in 2023 een project gaat starten waarbij we onze taken en
         budgetten kritisch gaan onderzoeken.
         Zoals met de gemeenteraad is afgesproken onderzoeken we ook de inzet van een deel
         van onze Algemene Reserve om als structureel dekkingsmiddel in te gaan zetten. Deze
         Algemene Reserve is op dit moment al aanzienlijk en zal tot 2026 verder aangevuld
         worden met de verwachte positieve uitkomsten in de jaren 2022, 2024 en 2025.
         Uiteraard komen we hier bij uw raad op terug in de Kadernota 2024.
Financiën
Hieronder zijn de uitkomsten van de 2e bestuursrapportage samengevat. Details zijn terug te
vinden in de website/pdf.
De uitkomst van de 2e bestuursrapportage is (V= voordeel/ N= nadeel):
 X 1.000                   2022           2023               2024            2025           2026
 Structureel             V 6.433         N 520           N 2.565          N 3.212        N 1.220
 Incidenteel             N 3.949         V 646
 Totaal                  V 2.484         V 126           N 2.565          N 3.212        N 1.220
Deze effecten zijn verwerkt in het bestedings- en dekkingsplan:
     Bestedings- en dekkingsplan
                                                              jaarschijven
         2022-2026 Structureel
                                         2022       2023         2024        2025      2026
  Saldo Kadernota /
  Programmabegroting 2023               V 1.414     N 1.019      V 6.171    V 9.789     V 431
  gemeente Maashorst
  Reeds genomen (raads)besluiten           V 111
  Saldo voor 2e berap 2022               V 1.525    N 1.019       V 6.171    V 9.789     V 431
  Structureel resultaat 2e financiële
                                         V 6.433       N 520     N 2.565     N 3.212   N 1.220
  afwijkingenrapportage
  Saldo bestedings- en
                                        V 7.958     N 1.539       V 3.606    V 6.577     N 789
  dekkingsplan 2022-2026
  Reeds ten laste gebracht van de
                                          V 519     V 1.019
  algemene reserve
  Saldo na mutatie algemene
                                         V 8.477       N 520      V 3.606    V 6.577     N 789
  reserve
     Bestedings- en dekkingsplan
                                         2022       2023         2024        2025      2026
          2022-2026 incidenteel
   Saldo kadernota /
1 Programmabegroting 2023                  N 568       N 766        V 684      V 828     N 134
   gemeente Maashorst
                                                                                                 3/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>      Bestedings- en dekkingsplan
                                             2022       2023    2024       2025      2026
           2022-2026 incidenteel
    1e financiële afwijkingenrapportage
2                                           N 1.524
    2022
3 Al gedekt uit de algemene reserve V 2.092               V 766   N 684      N 828     V 134
4 Saldo voor 2e berap 2022                         0          0        0         0          0
    Incidenteel resultaat 2e financiële
5                                           N 3.949       V 646        0         0          0
    afwijkingenrapportage
    Totaal te dekken uit algemene
                                            V 3.949       N 646        0         0          0
    reserve in deze Berap
Onderstaand uiteengezet de grootste afwijkingen van deze 2e financiële afwijkingenrapportage.
Er is voor gekozen om alle bedragen op te nemen van € 100.000 en hoger
Voor meer detailinformatie per programma wordt verwezen naar de financiële hoofdlijn, de 2e
  Programma                   Omschrijving afwijking              Bedrag       Nadeel/Voordeel
  Verkeer en vervoer          Brandstof, lasten, onderhoud       € 102.000          Nadeel
                              en verzekering, team
                              uitvoering
  Sociaal domein              Bijzondere bijstand                € 200.000          Nadeel
                              Ontwikkeling budgetten             € 184.907          Nadeel
                              Participatiebudget
                              Bijstelling budgettair kader       € 452.000          Nadeel
                              specialistische jeugdhulp
  Bestuur en                  Aframing oude taakstelling         € 100.000          Nadeel
  dienstverlening             Burgerzaken
                              Externe inhuur Burgerzaken,        € 209.000          Nadeel
                              Telefonie en Receptie
  Bedrijfsvoering en          Stelpost gemeentehuis              € 145.691          Nadeel
  inkomsten
                              Informatievoorziening              € 200.000         Voordeel
                              algemeen
                              Externe inhuur communicatie        € 249.000          Nadeel
                              Verhogen bijdrage aan BSOB         € 162.000          Nadeel
                              Externe inhuur HR                  € 175.000          Nadeel
                              Treasury                           € 381.000         Voordeel
                              Algemene uitkering                € 8.111.564        Voordeel
  Afronding                   Afronding diverse voor- en         € 279.966          Nadeel
                              nadelen < € 100.000
  Totaal 2022 afgerond                                          € 6.433.000        Voordeel
financiële afwijkingenrapportage 2022.
                                                                                               4/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Mutaties kredieten
In de 2e bestuursrapportage zijn de volgende mutaties op kredieten opgenomen:
     Omschrijving                                                             Bedrag
     Vervangingsinvestering parkeerapparatuur ziekenhuis Bernhoven
1.                                                                               25.000
     (progr. 2, taakveld Parkeren)
     Versnelling verledden openbare verlichting (progr. 2, taakveld
2.                                                                           1.141.664
     Verkeer en vervoer, krediet in 2023) *
      Versnelling verledden verlichting sport (progr. 5, taakveld
3.                                                                               90.000
     sportaccommodaties, krediet in 2023)
     Versterking NatuurNetwerk Brabant, NNB (progr. 5, taakveld
4.                                                                             162.000
     Openbaar Groen)
     Retour budget realisatie Natuurnetwerk Maashorst (progr. 5 taakveld
5. Openbaar groen) Zowel uitgaven als inkomsten krediet stijgen met dit 175.000
     bedrag
6. Recreatieve poort Palmstraat                                                115.000
     Administratieve wijziging voorbereidingskrediet Repelakker III (progr.
                                                                                      -/-
7. 8, taakveld Ruimtelijke Ordening) Zowel uitgaven als inkomsten dalen
                                                                               221.000
     met dit bedrag
8. Wireless Wifipunten (progr. 10, taakveld Overhead)                          235.742
                                                                                      -/-
9. Aanschaf zaaksysteem (progr. 10, taakveld Overhead)
                                                                               200.000
10. ICT pinautomaten (progr. 10, taakveld Overhead)                         -/- 43.000
11. ICT scanners (progr. 10, taakveld Overhead)                                -/- 6.678
12. Apparatuur gemeenteraad (progr. 10, taakveld Overhead)                   -/- 30.000
13. ICT Servers (progr. 10, taakveld Overhead)                                   30.000
14. Smartphones (progr. 10, taakveld Overhead)                                   99.595
     Computer/vergaderschermen en werkplekapparatuur (progr. 10,
15.                                                                            187.248
     taakveld Overhead)
16. ICT tablets (progr. 10, taakveld Overhead)                              -/- 2.750
      Laptops/dockingstations/toetsenborden (progr. 10, taakveld
17.                                                                                1.498
     Overhead)
* Dit krediet ad € 1.141.664 wordt opgevoerd in 2023. In de programmabegroting 2023 was
rekening gehouden met kredieten in 2024 t/m 2026. Deze zijn formeel nog niet beschikbaar
gesteld en hoeven dus niet ingetrokken te worden. Zij worden in de kadernota/begroting 2024
niet meer opgenomen. In totaal bedraagt dat over deze drie jaren hetzelfde bedrag als de
opvoering in 2023.
Herijking reserves en voorzieningen
In 2e bestuursrapportage, onderdeel Herijking reserves en voorzieningen, zijn de volgende
mutaties opgenomen:
                                                                                            5/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Voorstel tot aframen van:
    •   101001 AR Algemene Bedrijfsreserve (ABR-ge) met € 2.992.548
    •   102006 BR Landschapsinvesteringsregeling met € 28.737
    •   102012 BR Reserve Speeltoestellen met € 109.172
    •   102017 BR reserve egalisatie rioolheffing met € 132.511
    •   102018 BR Stimulering grondverkopen met € 2.669
    •   8202003VZ Exploitatierisico's € 422.143
    •   7203001VZ Egalisatie riolering € 15.668.974
Voorstel tot bijramen van:
    •   5703001 VZ Groot onderhoud groen met € 109.172.
    •   102013 BR Reserve Bomen met € 28.737
    •   101001 AR Algemene Bedrijfsreserve (ABR-ge) met € 2.669
    •   101001 AR Algemene Bedrijfsreserve (ABR-ge) met 422.143
    •   7203001 VZ Egalisatie riolering met € 132.511
    •   VZ 7203002 Spaar riolering € 15.668.974
    •   101001 AR Algemene Bedrijfsreserve (ABR) met € 2.992.548
Voorstel tot in te stellen van
    •   VZ Spaar riolering
Voorstel tot het opheffen van:
    •   Nr. 102001 BR Dekkingsreserve
    •   102012 BR Reserve Speeltoestellen
    •   102017 BR reserve egalisatie rioolheffing
    •   102018 BR Stimulering grondverkopen
Duurzaamheid
Duurzaamheid maakt onderdeel uit van de in de begrotingen 2022/2023 en de in de 2e
bestuursrapportage opgenomen beleidsvoornemens.
Participatie
Participatieprocessen worden opgestart bij de uitwerking van het beleid
Communicatie
De 2e bestuursrapportage wordt na bespreking in het college vrijgegeven via onze website. De
leden van de raad worden hierover geïnformeerd. Tevens wordt een pdf verstrekt.
Vervolg
De 2e bestuursrapportage wordt besproken in de auditcommissie en commissie Ruimte,
Economie en Financien van 15 december 2022.
Bijlagen die onderdeel uitmaken van het besluit
                                                                                             6/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>        2e bestuursrapportage 2022, pdf en link Bestuursrapportage (gemeentemaashorst.nl)
        De 29e begrotingswijziging 2022
        De 1e begrotingswijziging 2023
Bijlagen ter informatie
1.      Niet van toepassing
Maashorst, 15 november 2022
Burgemeester en wethouders van gemeente Maashorst,
 de secretaris,                      de burgemeester,
 drs. D. van Deurzen                 drs. P.L.A. Rüpp
                                                                                          7/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Raadsbesluit
Zaaknummer: 39038-2022
De raad van de gemeente Maashorst;
gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders 15 november 2022:
gelet op artikel 189 Gemeentewet ;
besluit
         1. De 2e financiële afwijkingenrapportage 2022 voor kennisgeving aan te nemen
         2. De kredieten zoals opgenomen in de 2e financiële afwijkingenrapportage 2022
             beschikbaar te stellen
         3. De in het onderdeel Herijkingen reserves en voorzieningen opgenomen af- en
             bijramingen, instellen en opheffen van reserves en voorzieningen vast te stellen
         4. Het overschot 2e van 2022 ad € 8.477.000 toe te voegen aan de Algemene reserve
         5. Het tekort 2e van 2023 ad € 520.000 te onttrekken aan de Algemene reserve
         6. Het saldo van de incidentele inkomsten en uitgaven voor de jaren 2022 en 2023 ad
             € 3.303.000 te onttrekken aan de Algemene reserve
         7. De 29e begrotingswijziging van 2022 vast te stellen
         8. De 1e begrotingswijziging van 2023 vast te stellen
Vastgesteld in de openbare vergadering 22 december 2022.
De raad voornoemd,
de interim griffier,                    de voorzitter,
{{Signer1}}                             {{Signer2}}
A.W.J.M. Cornelissen MMC                drs. P.L.A. Rüpp
                                                                                              8/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>